第一篇：融資融券標的證券名單
融資融券標的證券
2012/8/6
什么是融資融券標的證券?
融資融券標的證券是投資者融入的資金可以買入的證券和證券公司對投資者可以融出的證券。
作為標的證券的股票，應該符合下列條件：
1. 在證券交易所上市交易滿3個月;
2. 融資買入標的股票的流通股本不少于1億股或流通市值不低于5億元，融券賣出標
的股票的流通股本不少于2億股或流通市值不低于8億元;
3. 股票發行公司的股東人數不少于4000人;
4. 近三個月內日均換手率不低于基準指數日均換手率的20%，日均漲跌幅的平均值與
基準指數漲跌幅的平均值的偏離值不超過4個百分點，且波動幅度不超過基準指數波動幅度的500%以上;
5. 股票發行公司已完成股權分置改革;
6. 股票交易未被證券交易所實行特別處理;
7. 證券交易所規定的其他條件
第二篇：證券營業部融資融券業務操作流程
國元證券股份有限公司 證券營業部融資融券業務操作流程
根據證監會《融資融券業務管理辦法》、《融資融券業務內部控制指引》，《交易所融資融券交易實施細則》和公司相關規定，制定本流程,證券營業部融資融券業務流程分為客戶適當性管理和投資者教育、開銷戶、賬戶變更、人工報單、融資融券交易、清密、擔保物提交、合同終止等項。
一、融資融券客戶適當性管理基礎工作流程
公司選擇融資融券客戶以客戶風險測評為切入點，以客戶投資能 力等資信狀況為最重要征信因子，嚴把客戶篩選關。證券營業部篩選 客戶遵循以下一般性程序：
(一) 風險承受能力評估。根據公司《客戶分類管理辦法》指導客戶填寫《經紀業務客戶風險評估調查問卷》，客戶簽署后計算客戶風險承受力的最終得分，將客戶的風險承受能力從高到低分為五個類別：(1)投資激進型;(2)積極進取型;(3)穩健型;(4)保守型;(5)無風險型。營業部柜面人員填寫《個人(或機構)風險評價工作表》，確認客戶風險等級和分類管理，在《重要客戶基本情況表》填寫客戶風險等級，并在柜臺系統同時做標識。
(二) 對符合一定標準資產額、開戶時間、交易經驗的“投資 激進型”、“積極進取型”、“穩健型”三類客戶納入“融資融券潛在客戶池”。
(三) 對“融資融券潛在客戶池”內客戶進行融資融券業務知識普及; (四) 對池內客戶進行融資融券意愿調查;
(五) 對池內有意愿的客戶，建立并維護一戶一檔的“意愿客戶培育和服務檔案”;
(六) 對池內客戶，特別是意愿客戶進行多種形式融資融券業務投資者教育和客戶培育;
(七) 在意愿客戶申請融資融券交易前，由證券營業部融資融券業務經理對其進行公司《融資融券交易風險揭示書》、《融資融券業務規則》、《融資融券合同》的具體講解;
(八) 由證券營業部融資融券業務經理按照公司相關程序推薦合格意源客戶申請融資融券交易;
(九) 由證券營業部融資融券業務專員驗證業務經理履職情況，并對客戶進行融資融券業務知識和心理測試;
(十) 對符合條件的申請客戶進行征信調查評級，通過對客戶投資能力分析等手段了解客戶的交易習慣、證券投資經驗、風險承受能力以及風險偏好等情況;
(十一) 做好融資融客戶持續適當性管理工作，防范融資融券業務風險。對融資融券客戶持有的普通證券帳戶和信用交易賬戶進行持續聯動監控，公司融資融券部、證券營業部可以根據客戶資信狀況采取降低或取消信用級別、融資融券額度，限制證券集中度或交易等手段;對不再符合條件的融資融券客戶，可以采取解除合同、拒絕再次申請融資融券交易等手段;必要時可以將違規、違約、投資能力差等資信狀況差或惡化的客戶列入黑名單。
二、投資者教育工作
(一)針對“融資融券潛在客戶池”，完成公司布臵的投資者教育 和客戶培育工作。按照規定自行組織針對“客戶池”的適當性服務和 投資者教育工作。營業部在營業場所內設融資融券投資者教育專欄， 內容包括不限于：
1、融資利率、融券費率、維持擔保比例、標的證券名單及保證金 比例、可充抵保證金證券名單及折算率等;
2、融資融券基礎知識;
3、融資融券風險揭示;
4、融資融券業務規則;
5、融資融券交易流程;
6、融資融券合同、交易風險揭示書;
7、臨時通知、公告;
8、常見問題解答;
9、融資融券客戶咨詢資訊;
10、滬深交易所融資融券公告網址;
11、融資融券管理人員與業務人員的名單、照片、從業資格證 號碼;
12、公司網站、投訴電話、投訴郵箱;
13、其他有關內容。
營業部應指定專人對融資融券投資者教育專欄相關內容及時更新 和維護。
(二)營業部向意愿投資者分發融資融券投資者教育光盤(暫未 設計)、融資融券投資者教育手冊等資料。
(三)營業部定期或不定期安排融資融券投資者教育課程，授課內容形式包括但不限于：融資融券業務知識測試、一對一業務講解、融資融券投資者教育光盤發放、融資融券投資者教育專欄、融資融券投資者教育課程、繼續學習教育、融資融券法律法規、業務風險、業務規則、業務合同等的講解與答疑。營業部融資融券業務專員(以下簡稱“業務專員”)負責營業部融資融券培訓課程的組織與資料分發。
(四)營業部融資融券業務經理(以下簡稱“業務經理”)負責與 申請融資融券業務的客戶進行一對一業務講解。
(五)一對一業務講解后，業務專員對客戶進行《融資融券業務 心理和知識測試問卷》測試。
(六)測試合格的客戶, 業務專員指導投資者在《融資融券業務 規則》簽署頁簽字確認。
(七)公司通過電話回訪等形式對客戶進行回訪，就投資者教育 的主要內容與投資者進行核實，以確保投資者教育的真實性和有效性。電話回訪內容以錄音形式存檔。
(八)注意事項：營業部應當做好融資融券業務投資者教育的留 痕工作：
1、書面留痕主要包括：通過資料收領簽字留痕、培訓課程簽到留 痕、業務知識測試問卷留痕、投資者教育簽字頁簽字留痕等;
2、必要時，在征得投資者同意后，營業部可對培訓課程、業務知 識測試、業務講解及風險揭示等投資者教育過程進行拍照或錄音錄像，作為簽字留痕的補充形式;
3、投資者教育的留痕資料應長期保管，需銷毀的報公司融資融券 部同意備案后處理。
三、客戶業務申請、征信受理流程
(一)客戶本人或機構合法授權代理人至營業部柜面臨柜申請融資 融券業務，業務經理對前期接受過融資融券投資者教育的客戶講解《融資融券交易風險揭示書》、《融資融券合同》內容，對未參加過融資融券投資者教育的客戶要同時進行業務規則、業務流程、業務風險講解，業務專員確認客戶已了解相關業務后，客戶在柜面填寫《融資融券業務知識和心理測試表》，通過測試的客戶須在《融資融券業務規則》簽署頁上簽字并填寫《融資融券業務申請表》，此時要求客戶提供征信材料，征信材料初審合格后要求客戶在《融資融券交易風險揭示書》上簽字并與客戶預簽《融資融券合同》，合同中須包括客戶完整的基本資料，通知送達時與客戶確認的聯系方式(電話和郵箱) 和聯系資料及當合同出現爭議協商不成時雙方的解決方式。合同生效時間以公司融資融券部審批用印日期為準。 征信材料：
個人客戶(材料清單詳見《融資融券業務客戶選擇與征信管理辦 法》)
1、有效身份證件及復印件;
2、普通證券賬戶卡及復印件;
3、金融資產證明;。
機構客戶(材料清單詳見《融資融券業務客戶選擇與征信管理辦 法》)
1、企業營業執照(副本)、組織機構代碼證(副本)、稅務登記 證復印件;
2、法人證明文件和身份證件及其復印件;
3、法定代表人申請辦理融資融券業務的專項授權委托書;
4、授權代理人有效身份證件及復印件;
5、普通證券賬戶卡及復印件;
6、金融資產證明。(!!!)
(二)業務專員對客戶填寫的《融資融券業務申請表》與提交的 征信材料進行審查，并與客戶普通賬戶信息資料進行核對，主要內容 包括：
1、檢查客戶提供資料的信息是否準確、完整;
2、檢查客戶在公司的開戶時間是否符合公司開立信用賬戶的要 求;
3、確認客戶普通賬戶是否是規范賬戶、是否已開通客戶交易結算 資金第三方存管;
4、審查并填報客戶的資產以及負債情況，客戶提供不動產證明的可根據需要核查客戶的不動產價值;
5、核實交易柜臺系統中客戶賬戶內的資產規模，是否符合公司的 門檻要求，是否與申請表填寫內容一致;
6、核實交易柜臺系統中記載的客戶資料是否完整、真實，是否與 申請表填寫內容一致;
7、核實客戶申請融資融券交易種類、融資融券額度和期限是否符 合公司規定;
8、審查客戶是否未開立信用證券賬戶;
9、檢查客戶普通交易柜臺中的普通證券賬戶持倉情況，是否持有 “000728”國元證券股票超過流通股的5%，持有超過5%則不予受理;
10、對申請人提交的資料中其他內容的真實性、有效性、完整性 進行檢查。
(三)業務專員審核無誤后，在《融資融券業務申請表》上簽字確認，并將客戶《融資融券業務申請表》、《融資融券合同》、《融資融券交易風險揭示書》及客戶提供的相關資料交營業部副總經理、總經理審核簽字。
(四)營業部總經理審核簽字后，視為客戶預審通過。業務經辦崗在融資融券交易管理系統使用功能菜單：融資融券-->融資融券合同-->客戶基本資料同步，為預審通過的客戶同步客戶資料，客戶代碼與客戶在普通交易系統的客戶代碼一致。輸入客戶代碼后直接點，不用輸入集中交易密碼;部分資料同步失敗不影響后續操作(具體看是否關鍵信息同步失敗)，如同步不成功可再次進行資料同步直至成功為止。該菜單實現客戶基本資料從集中交易系統同步到融資融券系統，可按F8 查詢同步的資料是否正確，業務經辦崗登錄統一賬戶平臺為客戶拍照留痕。
(五)業務經辦崗使用功能菜單：客戶管理-->客戶密碼設臵為客 戶設臵融資融券交易密碼，(資金密碼待客戶辦理聯合開戶后再進行設臵，也可以等聯合開戶成功后一并設臵)，打印憑證交客戶簽字。融資融券系統的密碼可與集中交易系統所用密碼不同。
(六)業務專員使用客戶代碼在功能菜單-->融資融券-->征信評級 -->評級管理-->客戶征信，對已完成同步資料客戶辦理征信資料輸入。如果征信過程中選擇模板出錯，可以點擊重新進行征信操作。點擊，會提示“是否做額度申請”，選擇“是”，則在“申請融資額度”和“申請融券額度”處填入所需申請的額度，下步額度申請不需要再做;如果選擇“否”，則不需要填寫這兩個額度，征信結束后，點擊打印征信單據交客戶簽字確認。
(七)業務專員將客戶簽字的《融資融券業務規則》、《融資融券 交易風險揭示書》、《融資融券合同》、《融資融券業務申請表》原件及相關資料以特快專遞的方式(建議使用中國郵政EMS)送至融資融券部并掃描上傳至統一賬戶平臺。業務專員對預審通過的客戶的身份、財產與收入狀況、證券投資經驗和風險偏好的相關資料，以書面和電子方式予以記載、保存。
(八)營業部及時接收融資融券部反饋通知，對未通過公司審批 的客戶，應按通知注明的未通過原因告知客戶，對資料不全的客戶補 全資料后可再次申請征信，對不符合條件的客戶拒絕申請。
(九)客戶至營業部柜面，業務專員告知客戶將信用賬戶出借給 他人使用，可能帶來法律訴訟風險，業務專員根據客戶代碼分配第三 方郵箱號并填入融資融券合同。業務專員對客戶重申：客戶在合同期 內須遵守合同約定，不得在信用賬戶中買入“國元證券”股(000728)，并普通賬戶持有“國元證券”股票(000728)不得超過流通股的5%，否則公司有權對信用賬戶強行平倉并解除或終止合同。提示客戶妥善保管信用賬戶卡、身份證件和交易密碼。
(十)客戶填寫《自然人信用證券賬戶注冊申請表》或《機構客 戶信用證券賬戶注冊申請表》、《個人信用資金賬戶開戶申請表》或《機構客戶信用資金賬戶開戶申請表》、《信用資金賬戶第三方資金存管協議》，業務經辦崗核對客戶申請表格填寫和提交的資料無誤、完整后，登錄統一賬戶平臺，在上海、深圳信用證券賬戶開戶菜單中錄入客戶資料，業務經辦崗在申請表中蓋名章，經業務復核崗復核后發送信用證券賬戶開戶申請到登記公司，業務經辦崗、業務復核崗在申請表簽字或加蓋信用賬戶開戶專用章，登記公司為客戶返回配號結果后，業務復核崗打印客戶信用證券賬戶卡交業務經辦崗，業務經辦崗將信用賬戶卡復印留存后原件交與客戶手中。
(十一)業務經辦崗在客戶信用證券賬戶融資融券交易管理系統中使 用功能菜單：融資融券-->融資融券合同-->融資融券聯合開戶，為客 戶開立信用資金賬戶，首先輸入客戶代碼，資產賬戶缺省不用輸入(也 可手工輸入資產賬戶號碼，注意下次開戶如果默認賬號不手工輸入則 為上次跳過的號碼)，選擇客戶資產賬戶類別，選擇存款利率和負債利率組(一般為默認模式)，按與客戶簽訂的第三方存管協議選擇存管銀行，業務專員按客戶開立的滬深信用證券賬戶賬號輸入對應窗口中，外部分類按客戶類型選擇“C-個人信用賬號”或“D-機構信用賬號”，點擊后系統提示“資產賬戶開戶成功，資產賬號、三方存管銀 行賬號”打印憑單后，完成客戶信用資金賬戶開戶。上海信用賬戶不 用進行指定交易操作和股東席位維護，該賬戶為“E 賬戶”自行進行 指定操作，第二個交易日即可正常使用。
(十二)客戶交易方式在“客戶基本資料同步”菜單操作時已與 客戶普通賬戶資料同步，客戶對信用資金賬戶交易渠道要求與普通資 金賬戶不一致的，業務經辦崗在功能菜單：客戶管理-->客戶可操作渠道維護，對客戶交易方式進行修改。對于客戶在合同中提供的聯系電話、地址與系統中不一致的，業務經辦崗應進行客戶資料維護一致。
(十三)業務專員根據《融資融券業務申請表》中審批的信用額 度使用功能菜單-->融資融券-->征信評級-->評級管理-->信用額度申請為客戶申請信用額度(在征信錄入時已做過申請此步驟跳過，如審批的額度與征信錄入時不相同，在此重新申請，申請類型選擇首次申請，原申請額度因額度不準確被總部撤銷。)，輸入客戶代碼，選擇首次申請類型，輸入申請融資額度和融券額度，點擊提交打印憑單交客戶簽字。業務專員及時與公司融資融券部業務受理崗聯系，融資融券部業務受理崗對營業部信用額度申請及時審批。
(十四)業務專員可使用功能菜單：融資融券-->融資融券合同--> 查詢待簽合同客戶列表，可查詢出公司已經授信通過的客戶列表。
(十五)業務專員在功能菜單：融資融券-->融資融券合同-->客 戶融資融券合同錄入中錄入客戶代碼，選擇貨幣代碼(一般默認為人 民幣)，按合同簽訂內容輸入合約期限，選擇額度占用類型(試點期間選擇“浮動”)、利率組、合同開始日期與結束日期、利息計算方式、融券派息補償方式、融券配股補償方式、融券分紅補償、保證金自動還債方式，錄入合同編號、簽約人編號、簽約日期、簽約地點、影像資料編號、平倉預案標識，點擊后，即時與融資融券部風險監 控崗聯系，融資融券部風險監控崗及時對客戶平倉預案進行復核。業 務專員將《融資融券合同》交與客戶并要求客戶在《融資融券合同簽 收表》簽字確認。業務專員進入第三方郵件管理系統，啟用為該客戶分配的第三方電子郵箱。注意檢查郵箱號須與融資融券合同填寫的一致。
(十六)業務專員告知客戶劃轉擔保物，客戶可選擇在營業部柜 面填寫《融資融券擔保物提交、提取、撤單申請表》交業務經辦崗辦 理，也可選擇用熱鍵自助、網上交易、手機炒股登錄后客戶自行進行 擔保物提交?？蛻籼峤粨ＷC券屬于非交易過戶行為，必須在正常開 市時間委托才有效，當日清算后客戶信用賬戶中顯示，如客戶在進行 擔保證券提交后又對該只證券進行了賣出委托則前一筆擔保證券提交委托為無效委托，須重新進行委托，客戶提交的擔保資金在正常資金轉賬時間都可以操作。功能菜單：融資融券-->融資融券交易：擔保證券提交與返回(客戶提交擔保品和擔保品返回劃撥【非交易過戶】)業務經辦崗選擇R1-擔保證券劃入：股份流向 普通股東賬戶--> 信用股東賬戶。R2-擔保證券返回：股份流向 信用股東賬戶-->普通股東賬戶，在菜單中選擇市場板塊，輸入客戶代碼或F4 輸入股東代碼，之后系統自動獲取客戶信用資產賬戶和對應市場信用交易席位，選擇證券代碼和數量(可以為零散股)點擊按鈕打印憑單交客戶簽 字。每筆證券劃轉系統自動扣除客戶20 元非交易過戶費，上海市場擔保物提交和返回都從信用資金賬戶中扣費，深圳市場擔保物提交從普通資金賬戶扣費，擔保物返回從信用資金賬戶扣費。(中國證券登記結算有限責任公司2011 年12 月12 日通知暫免收取每筆20 元擔保證券提交與返回費用，何時恢復等結算公司通知。) 注：可劃撥的擔保證券一定是交易所公布并經公司認可的擔保證 券范圍內的。當客戶維持擔保比例高于提現維持擔保比例300%或者是 客戶無融資融券負債時方可進行“擔保證券返回”，系統控制返回擔保品數量使提交后信用資產賬戶維持擔保比例不小于提現維持擔保比例300%，無融資融券負債的不受此限制。
(十七)融資融券部在融資融券交易管理系統確認收到客戶提交 的擔保物后，在系統中對客戶進行客戶額度授信和激活并通知營業部?？蛻艏せ铐毻ㄟ^回訪。
(十八)業務專員收到通知后即時以合同約定的通知送達方式告 知客戶額度已可以正常使用，可以進行融資融券交易。
四、信用賬戶交易委托流程
(一)營業部融資融券客戶可以通過熱鍵委托、網上交易、手機 炒股進行融資融券交易。
(二)營業部對于簽訂《委托人工報盤承諾書》的客戶可以接受 其人工報盤委托，營業部為報單員配備錄音電話，記錄整個報單過程， 報單員接受客戶委托時需核實投資者身份，然后進行委托。報單員應 定期打印交割單或對賬單，要求客戶對交易行為進行事后確認(多頁 賬單應逐頁確認或蓋騎縫章)?？蛻舸_認后，以前的電話錄音可不再保留，否則錄音應保存兩年以上。營業部對承諾書、對賬單及錄音磁帶等應妥善保管，定期存檔。
(三)功能菜單-->融資融券-->融資融券交易：融資買入(融資 開倉)
報單員選擇交易市場后選擇交易行為，輸入股東代碼或按F2 鍵切換輸入客戶代碼，系統自動切換回對應市場信用股東代碼(以上各項均為必選擇項或是必輸入項)。選擇融資開倉的標的證券代碼或輸入開倉證券代碼(必選擇項)，之后系統自動獲取客戶信用資產賬戶和對應市場信用交易席位。輸入委托價格和委托股數，點擊按鈕確認 后完成融資買入委托。該菜單也反映出客戶信用資產賬戶信息,股份信息和當日委托明細，系統根據客戶可用保證金，融資開倉標的證券保證金比例，融資可用額度計算出可買股數。
注：委托價格不超過漲跌幅限制，撤銷委托使用功能菜單-->證券交易-->委托撤單，選擇交易市場，輸入證券代碼、資產賬號，點擊查詢后雙擊選定需要撤單的未成交委托點擊即可。
(四)功能菜單-->融資融券-->融資融券交易：賣券還款(賣券償還融資負債)報單員選擇交易市場后選擇交易行為，輸入股東代碼或按F2 鍵切換輸入客戶代碼，系統自動切換回對應市場信用股東代碼(以上各項均為必選擇項或是必輸入項)。選擇融券開倉的標的證券代碼或輸入開倉證券代碼(必選擇項)，之后系統自動獲取客戶信用資產賬戶和對應市場信用交易席位。輸入委托價格和委托股數，點擊按鈕確認后完成賣券還款委托。該菜單也反映出客戶信用資產賬戶信息,股份信息和當日委托明細。系統根據客戶信用證券賬戶上可賣出證券可用數計算出可用股份數量。注：委托價格不得超過漲跌幅限制，撤銷委托使用功能菜單-->證券交易-->委托撤單，選擇交易市場，輸入證券代碼、資產賬號，點擊查詢后雙擊選定需要撤單的未成交委托點擊即可。
(五)功能菜單-->融資融券-->融資融券交易：直接還款(直接 償還融資負債)報單員選擇幣種信息(必選擇項)，輸入需歸還負債金額的客戶信用資金賬戶(必輸入項)。系統自動獲取客戶應還本金，息費總額，應還總額等金額。根據資產信息和合約信息股份信息中的提示輸入還款金額后(必輸入項)，點擊按鈕完成直接還款。注：存在實際歸還金額小于客戶輸入的還款金額。造成的原因：
1、客戶未歸還金額小于客戶輸入還款金額;
2、客戶信用資金賬戶上可用于直接還款金額不足。
(六)功能菜單-->融資融券-->融資融券交易：融券賣出(融券 開倉)報單員選擇交易市場后選擇交易行為，輸入股東代碼或按F2 鍵切換輸入客戶代碼，系統自動切換回對應市場信用股東代碼(以上各項均為必選擇項或是必輸入項)。選擇融券開倉的標的證券代碼或輸入開倉證券代碼(必選擇項)，之后系統自動獲取客戶信用資產賬戶和對應市場信用交易席位。輸入委托價格和委托股數，點擊按鈕確認 后完成融券賣出委托。該菜單也反映出客戶信用資產賬戶信息,股份信息和當日委托明細，系統根據客戶可用保證金、融券開倉標的證券保證金比例、融券可用額度以及頭寸賬戶可融券股數三者關系計算出可賣股數。注：委托價格不得低于最新成交價，當天沒有產生成交的，委托價格不得低于該只股票前收盤價，并不得超過漲跌幅限制，撤銷委托使用功能菜單-->證券交易-->委托撤單，選擇交易市場，輸入證券代碼、資產賬號，點擊查詢后雙擊選定需要撤單的未成交委托點擊即可。
(七)功能菜單-->融資融券-->融資融券交易：買券還券(買券 償還融券負債)報單員選擇交易市場后選擇交易行為，輸入股東代碼或按F2 鍵切換輸入客戶代碼，系統自動切換回對應市場信用股東代碼(以上各項均為必選擇項或是必輸入項)。選擇融券開倉的標的證券代碼或輸入開倉證券代碼(必選擇項)，之后系統自動獲取客戶信用資產賬戶和對應市場信用交易席位。輸入委托價格和委托股數，點擊按鈕確認后完成買券還券委托。該菜單也反映出客戶信用資產賬戶信息,股份信息和當日委托明細。系統根據客戶可買券還券資金和融券未歸還股份數計算出可買數量。注：委托價格不超過漲跌幅限制。
(八)功能菜單-->融資融券-->融資融券交易：融券還券劃撥(用 券償還融券負債)報單員選擇劃撥類型“融券還券提交”后選擇市場板塊，輸入客戶代碼或F4 股東代碼，系統自動切換回對應市場信用股東代碼(以上各項均為必選擇項或是必輸入項)，選擇證券代碼，輸入數量后點擊提交即可。該菜單也反映出客戶信用資產賬戶信息,股份信息。
(九)功能菜單-->融資融券-->融資融券交易：現金直接歸還融 券費用(客戶現金直接歸還融券合約費用)業務專員接到客戶現金直接歸還融券費用的申請后選擇幣種信息(必選擇項)，輸入需歸還負債的客戶信用資金賬戶(必輸入項)。系統自動獲取客戶應還費用金額。根據資產信息和合約信息股份信息中的提示輸入還款金額后(必輸入項)，點擊按鈕完成現金直接歸還融券費用。
(十)功能菜單-->融資融券-->日常數據處理-->利息及權益補扣 客戶償還完融資或融券后，可在第二個工作日后到營業部辦理利息費 用結算。個人客戶不得委托他人代辦。個人客戶填寫《融資融券利息費用結算申請表》并提交有效身份證明文件及復印件、信用證券賬戶卡原件及復印件。機構客戶填寫的《融資融券利息費用結算申請表》，并提交代理人有效身份證明文件及復印件、法人簽字的授權委托書、機構信用證券賬戶卡原件及復印件。業務專員接受客戶申請，審核該客戶的融資、融券是否已經償還。審核通過的，由業務專員登錄融資融券交易管理系統菜單進行利息補扣，選擇扣收類型為單個客戶，輸入客戶代碼或F3 輸入資產賬號，點擊打印憑單交客戶簽字確認。
(十一)功能菜單-->資金管理-->資金業務查詢：三方存管補登 (第三方存管銀行補登) 業務經辦崗對客戶在聯合開戶中三方存管銀行未預指定成功的在此菜單中重新做補登手續，選擇貨幣代碼，輸入資產賬號，選擇外部機構XX 銀行存管，點擊按鈕打印憑單交客戶簽字。
五、信用證券賬戶開戶、查詢、掛失補辦、變更資料、銷戶流程
(一)信用證券賬戶開戶
業務經辦崗在為客戶開立信用證券賬戶時，應認真審核以下開戶資料，確?？蛻糇C券賬戶信息的準確性、完整性和真實性，客戶信用 證券賬戶必須符合實名制要求。個人客戶必須提交本人填寫的《自然人信用證券賬戶注冊申請表》，并提交本人有效身份證件及復印件、本人普通證券賬戶卡原件及復印件、通過審核的《融資融券業務申請表(個人)》。 機構客戶必須提交填寫的《機構信用證券賬戶注冊申請表》，并提交加蓋公章或加蓋原發證機關印章的有效身份證明件及復印件、代理人有效身份證明文件及復印件、法定代表人證明書、法人簽字的授權委托書和法定代表人有效身份證明文件及復印件、機構普通證券賬戶卡原件及其復印件、通過審核的《融資融券業務申請表(機構)》。業務經辦崗要求客戶認真閱讀開戶業務申請表上的“鄭重聲明”和“說明書”等內容,并提醒客戶不得委托他人代辦與信用證券賬戶有關業務。在客戶確認已完全理解“鄭重聲明”和“說明書”有關內容并簽字確認后方可接受客戶申請，同時加蓋信用賬戶開戶業務專用章并留存有效身份證明文件原件和普通證券賬戶卡原件以外所有開戶注冊資料。對于審核確認不合格的，不得為其辦理開戶，并將有關文件資料退還申請人。業務經辦崗審核符合開戶條件的，應提請客戶交納相應的開戶費用，并開立收據，登錄公司統一賬戶平臺前端輸入注冊人相關信息;業務復核崗復核通過后，向登記公司報送，登記公司為客戶返回配號結果后，業務復核崗打印客戶信用證券賬戶卡交業務經辦崗。信用證券賬戶開戶資料應定期整理并掃描，移交公司資金存管中心存檔。注：每個市場只能為客戶開立一個信用證券賬戶，且當前在其他券商處未開立信用證券賬戶。
(二)信用證券賬戶查詢
信用證券賬戶持有人到營業部查詢信用證券賬戶的注冊資料及持 股情況，個人客戶不得委托他人代辦。個人客戶申請查詢時必須填寫《信用證券賬戶查詢申請表》，并提交本人身份證明文件及復印件、信用證券賬戶卡原件及復印件。機構客戶申請查詢時必須填寫《信用證券賬戶查詢申請表》，并提交法人有效證明文件及復印件或加蓋法人公章(或發證機關確認章)的復印件、法定代表人證明書、法人簽字的授權委托書和法定代表人有效身份證明文件及復印件、機構信用證券賬戶卡原件及復印件，以及經辦人有效身份證明文件及復印件。 業務經辦崗對申請資料審核無誤后，通過實時開戶系統直接報送 登記公司實時辦理查詢;對屬于持股查詢的，需將經審核后的資料傳 真或特快專遞至公司資金存管中心辦理查詢手續。
(三)信用證券賬戶注冊資料變更
信用賬戶注冊資料的名稱、有效證件號碼及公司要求的其他情況 發生變化時，客戶需及時到公司代理開戶的營業部辦理注冊資料變更 手續。信用證券賬戶持有人到營業部變更信用證券賬戶的注冊資料，個人客戶不得委拖他人代辦。個人客戶申請變更證券賬戶資料時必須填寫《信用證券賬戶注冊資料變更申請表》，提交本人有效身份證明文件及復印件、信用證券賬戶卡原件及復印件、戶口所在地公安機關出具的貼有本人照片并壓蓋公安機關印章的身份證變更證明原件及復印件。機構客戶申請變更證券賬戶資料時必須填寫《信用證券賬戶注冊資料變更申請表》，并提交法人有效證明文件及復印件、發證機關出具的有關變更證明原件及復印件、法定代表人證明書、法人簽字的授權委托書和法定代表人有效身份證明文件及復印件、機構信用證券賬戶卡原件及復印件，以及經辦人有效身份證明文件及復印件。 業務經辦崗對申請資料審核無誤后，交業務復核崗復核通過后分 兩種情況分別處理：一是申請人上海、深圳信用證券賬戶同時變更“自然人姓名或機構名稱”和“身份證明文件號碼”的，必須將證券賬戶卡、授權委托書、發證機關出具的變更證明等原件，以及有效身份證明文件復印件寄給公司資金存管中心審核;對審核合格的，由資金存管中心代其向登記公司辦理，辦理完成后，營業部根據變更后的注冊資料通過實時開戶系統打印新的信用證券賬戶卡。二是申請人上海信用證券賬戶變更“自然人姓名或機構名稱”和身份證明文件號碼”其中一項的，可直接通過實時開戶系統辦理普通證券賬戶注冊資料變更手續，即完成申請人上海信用賬戶變更手續;申請人深圳信用證券賬戶變更“自然人姓名或機構名稱”和“身份證明文件號碼”其中一項的，可直接通過實時開戶系統辦理信用證券賬戶注冊資料變更手續。 信用證券賬戶注冊資料變更申請表及留存的客戶資料應定期整理 并掃描，營業部對投資者變更前后的原始注冊資料妥善保存，以備查 驗。注：信用證券賬戶資料變更需與普通證券賬戶同時變更一致，遇 到上海信用證券賬戶變更時，直接變更客戶普通證券賬戶，信用證券 賬戶就同步變更，不需要再次申報信用證券賬戶變更，信用證券賬戶 變更表格需要填寫留存;遇到深圳信用證券賬戶變更時，需要同時申 報普通證券賬戶和信用證券賬戶變更。
(四)信用證券賬戶掛失補辦
客戶的信用證券賬戶卡毀壞或遺失的，可向公司代理開戶的營業 部申請補辦證券賬戶卡，補辦的信用證券賬戶卡必須是原號。個人客 戶不得委托他人代辦。個人客戶申請掛失補辦時本人必須填寫《掛失補辦信用證券賬戶卡申請表》，提交本人有效身份證明文件及復印件、本人戶口所在地公安機關出具的貼有本人照片并壓蓋公安機關印章的身份證遺失證明及復印件。機構客戶申請掛失補辦時必須填寫《掛失補辦信用證券賬戶卡申請表》，提交法人有效證明文件及復印件或加蓋法人公章(或發證機關確認章)的復印件、法定代表人證明書、法人簽字的授權委托書和法定代表人有效身份證明文件及復印件、經辦人身份證明文件及復印件。業務經辦崗對申請資料審核確認后，交復核崗復核通過后，在實時開戶系統中補打信用證券賬戶卡交客戶。 信用證券賬戶注冊資料掛失與補辦申請表及留存的客戶資料須定期整理并掃描，裝訂歸檔。
(五)信用證券賬戶注銷
公司在與客戶中止融資融券合同后，客戶應申請注銷其信用證券賬戶。個人客戶不得委托他人代辦。個人客戶申請注銷信用證券賬戶必須填寫《信用證券賬戶注銷申請表》，提交本人有效身份證明文件及復印件、信用證券賬戶卡原件及復印件。機構客戶申請注銷信用證券賬戶必須填寫《信用證券賬戶注銷申請表》，提交法人有效證明文件及復印件或加蓋法人公章(或發證機關確認章)的復印件、法定代表人證明書、法人簽字的授權委托書和法定代表人有效身份證明文件及復印件、信用證券賬戶卡原件及復印件、經辦人身份證明文件及復印件。業務經辦崗對申請資料審核確認后，交業務復核崗復核，在實時開戶系統中申請注銷信用證券賬戶，將注銷后的證券賬戶卡收繳存檔。信用證券賬戶注銷申請表及留存的客戶資料須定期整理并掃描，裝訂歸檔。
六、信用資金賬戶重要資料變更、密碼重臵、凍結解凍業務流程
(一)信用資金賬戶重要資料變更
客戶重要資料包括但不限于機構名稱、法定代表人或自然人姓名、 有效證件號碼、聯系方式、居住地址、授權代理人或授權事項、委托 交易方式等。辦理變更時，業務經辦崗應要求客戶同時辦理信用證券 賬戶、信用資金賬戶、三方存管銀行結算賬戶信息的變更手續。 客戶辦理重要資料變更業務的，應持相關資料和有效證明文件到 開戶所屬證券營業部辦理變更手續?？蛻糇兏Q、證件類型、證件 號碼(不含身份證號碼自動升位情況)的，還須提供有關發證機關的 證明或其他有關證明。業務經辦崗應提醒客戶先到存管銀行辦理變更 銀行結算賬戶信息手續，再到開戶所屬證券營業部辦理證券資金臺賬 信息變更手續，確?？蛻翥y行結算賬戶和證券資金賬戶間的信息一致 性。個人客戶提供本人有效身份證件、公安機關出具的有關變更證明 原件、信用證券賬戶卡原件及復印件，客戶臨柜填寫《資料變更申請 表》，個人客戶不得委托他人代辦;機構客戶提供加蓋公章的法人有 效證明文件復印件、發證機關出具的有關變更證明文件原件、法人授 權委托書、代理人有效身份證件原件及復印件、法定代表人有效身份 證明文件復印件、信用證券賬戶卡原件及復印件，填寫《資料變更申 請表》。若在開戶時已作統一授權的代理人，無需再次提供授權書，經辦崗應對代理人身份與資金開戶時留存的資料進行核實后，方可受理。業務經辦崗應認真審核客戶資料的真實性、準確性、完整性，審 核無誤后在申請表上簽字，進入系統功能菜單-->客戶管理-->客戶 資料維護進行修改，將修改資料和系統提交數據交復核崗，復核崗復 核通過后蓋章修改完成，業務經辦崗打印憑單交客戶簽字確認。業務 經辦崗留存有關當事人有效身份證件復印件、證券賬戶卡復印件及授 權委托書原件以及變更證明文件復印件，以備查證。對于審核不合格 的，不予辦理，并將有關資料退還客戶?！顿Y料變更申請表》應及時歸檔放入《信用資金賬戶開戶申請表》。
(二)信用資金賬戶密碼重臵
功能菜單-->客戶管理-->客戶密碼重臵
客戶重臵密碼，個人客戶需提供本人有效身份證件及復印件、信用證券賬戶卡原件及復印件;機構客戶需提供信用證券賬戶卡原件及復印件、法人授權委托書、代理人身份證原件及復印件?？蛻舯仨毐救伺R柜辦理密碼重臵業務(含清交易密碼、清資金密碼)，親自填寫《密碼重臵申請表》，個人客戶不得委托他人代辦。若在資金開戶時已作統一授權的代理人，無須再次提供授權書，業務復核崗應對代理人身份與信用資金開戶時留存的資料進行核實后，方可受理。業務復核崗審核無誤后在申請表上簽字，進入融資融券交易管理系統修改，將修改資料和系統提交數據交業務經辦崗，業務經辦崗復核通過后蓋章修改完成，業務復核崗打印憑單交客戶簽字確認。業務復核崗留存有關當事人有效身份證件復印件、信用證券賬戶卡復印件及授權委托書原件，以備查證。對于審核不合格的，不予辦理，并將有關資料退還客戶。業務復核崗操作完畢，請投資者校驗重臵密碼是否成功。對于重臵資金密碼的，建議在5 個交易日內凍結銀證轉賬權限，僅保留通過密碼進行委托交易的權限?！睹艽a重臵申請表》及留存的客戶資料須定期整理、裝訂歸檔。
(三)信用資金賬戶凍結解凍
功能菜單-->客戶管理-->客戶狀態維護
客戶遺失身份證及其他特殊情況，可辦理凍結相關賬戶手續?？蛻艮k理賬戶凍結業務，應填寫《凍結/解凍申請表》，并提交身份證或戶口所在地公安機關出具的貼本人照片并壓蓋公安機關印章的身份證遺失證明，業務經辦崗審核無誤后予以辦理并交復核崗復核，打印憑單交客戶簽字確認，并復印留存相關資料?？蛻粢蠼鈨鲑~戶時必須由客戶填寫《凍結/解凍申請表》，業務經辦崗核實身份證等有關證件，無誤后予以辦理，并交復核崗復核后打印憑單交客戶簽字確認，復印留存相關資料。如因網上委托連續三次輸錯密碼造成賬戶三分鐘凍結，可等待三分鐘后再次輸入密碼校驗無誤后登陸網上交易系統。 機構客戶辦理上述業務時須提供加蓋公章或原發證機關印章的營 業執照復印件、法人授權委托書、代理人身份證原件，程序同上。 柜員應定期整理凍結解凍業務資料，并分類保存。如遇公檢法機關要求或其他特殊情況，要求凍結或解凍投資者賬戶，需提供正式的司法協助辦案證明，驗證辦案人員身份證、工作證等，并報公司融資融券部、合規管理部審核，審核合格后，方可辦理。
七、授信額度變更申請
客戶因金融總資產和證券賬戶總資產增加的情況下至營業部柜面 申請變更授信額度，必須由客戶當面填寫《融資融券授信額度調整申 請表》，個人客戶不得委托他人代辦。個人客戶提供本人有效身份證明文件及復印件、信用證券賬戶卡原件及復印件;機構客戶提供加蓋公章的法人有效身份證明文件復印件、法人授權委托書、信用證券賬戶卡原件及復印件、代理人有效身份證件及復印件。專員對于客戶申請調整按其情況處理：
(一)調整最高授信額度，客戶申請前客戶信用賬戶中的融資融 券已全部了結，業務專員審核客戶身份后與客戶重新填寫《融資融券 授信額度調整申請表》，客戶未重新提供征信材料的,按上次的金融總資產的 50%和申請調整時在公司賬戶的資產總額(普通賬戶資產+信用賬戶資產)孰低原則確定的授信額度與上次確定的最高額度的差額作為此次增加的授信額度;客戶重新提供征信材料的,按此次提交的金融總資產證明的50%和申請調整時在公司賬戶的資產總額(普通賬戶資產+信用賬戶資產)孰低原則確定的授信額度與上次確定的最高額度的差額作為此次增加的授信額度。業務專員將客戶申請和相關資料交營業部總經理審核，總經理審核簽字后業務專員將客戶簽署的申請表傳真和掃描至公司融資融券部?？蛻羯暾堈{整流程按照上述首次授信流程辦理。
(二)調整實際授信額度，客戶調高實際授信額度應在再次提交 擔保物后在營業部柜面申請,業務專員將客戶申請(經營業部總經理審核蓋章后)傳真和掃描至公司融資融券部，融資融券部業務受理崗、 業務復核崗、負責人審核資料無誤并確定客戶融資融券調整額度。 客戶實際授信額度分融資額度和融券額度，在授信總額度不變情 況下，客戶可在營業部柜面申請調整信用賬戶的融資額度和融券額度，經融資融券部審批激活后客戶方可使用。
八、客戶資金轉出流程(維持擔保比例超過300%客戶可以將超出部分轉出信用賬戶，可以是資金也可以是證券)當信用賬戶維持擔保比例超過300%時，超出的資金部分，客戶通過銀行端或券商端委托方式自助完成從信用資金賬戶向客戶三方存管簽約銀行結算賬戶劃轉。(融券賣出的資金不能轉出)。
九、擔保證券轉出流程
當信用賬戶維持擔保比例超過300%時，超出的證券部分，客戶可以到營業部柜臺填寫《融資融券擔保物提交、提取、撤單申請表》申請轉出。個人客戶須提交本人有效身份證明文件、普通證券賬戶卡和信用證券賬戶卡、法人有效身份證明文件、法定代表人授權委托書、經辦人有效身份證明文件原件及復印件、普通證券賬戶卡和信用證券賬戶卡原件及復印件。業務專員審核后符合要求的在融資融券交易系統功能菜單-->融資融券-->融資融券交易-->擔保證券提交與返回中操作，選擇劃撥類型和市場板塊，輸入轉出方客戶代碼或F4 輸入股東代碼，系統自動獲取客戶信用資產賬戶和對應市場信用交易席位，選擇需返回的證券代碼，輸入轉入方客戶代碼或F4 輸入普通賬戶股東代碼，系統自動獲取客戶普通資產賬戶和對應市場交易席位，輸入數量(允許為零散股)后點擊打印憑單，業務復核崗復核后交客戶簽字確認?？蛻粼谙乱还ぷ魅湛赏ㄟ^交易系統或登記結算公司的查詢系統查詢證券賬戶內的證券余額。
十、合同終止與銷戶
客戶提出信用賬戶銷戶須同時終止融資融券合同。流程如下：
(一)客戶攜身份證明文件到營業部臨柜，當面填寫《合同提前 終止申請表》。
(二)業務專員審核客戶身份及合同狀態，確認信用客戶不存在 未了結合約的，將簽署了意見的《合同提前終止申請表》交業務復核 崗及總經理審核，審核簽字后，業務專員將《合同提前終止申請表》 傳真和掃描至融資融券部，融資融券部審批后，業務專員登錄系統進 行操作：功能菜單-->融資融券-->融資融券合同-->融資融券合同 終止，輸入客戶代碼或F3 輸入資產賬號，點擊打印憑單交客戶簽字確認。
(三)營業部為客戶做息轉本金操作后，客戶將在信用資金賬戶 中剩余資金和信用證券賬戶內的剩余證券，全部轉至客戶三方存管簽 約銀行結算賬戶和普通證券賬戶內。
(四)客戶要求銷戶的，營業部收回客戶信用證券賬戶卡，做“銷 戶”標識后存檔。(注：上海信用賬戶銷戶需等回報為銷戶成功狀態， 一般當天進行申請銷戶的登記公司不會給銷戶成功得匯報，要第二個 交易日查詢是否成功，深圳當日給回報結果。)
(五)業務經辦崗在系統中做客戶信用賬戶銷戶操作，具體操作 按公司相關規定執行。
(六)業務經辦崗在系統中做信用股東賬戶銷戶，具體操作按公 司相關規定執行。
(七)業務經辦崗在系統中銷三方存管資金賬戶，具體操作按公 司相關規定執行。
(八)業務經辦崗銷信用客戶號。柜員進入統一賬戶系統，功能 菜單-->客戶管理-->客戶號管理-->客戶銷戶，確認后打印憑單交 客戶簽字確認。__
第三篇：融資融券業務培訓系列課程之四-法規-證券公司融資融券業務內部控制指引
證券公司融資融券業務內部控制指引
(2006年6月30日中國證券監督管理委員會公布;根據2011年10月26日中國證券監督管理委員會《關于修改〈證券公司融資融券業務試點內部控制指引〉的決定》修訂)
第一條 為指導證券公司建立健全融資融券業務的內部控制機制，防范與融資融券業務有關的各類風險，制定本指引。
第二條 證券公司開展融資融券業務，應當按照《證券公司內部控制指引》和本指引的規定，建立健全內部控制機制。
第三條 證券公司開展融資融券業務，應當建立完備的管理制度、操作流程和風險識別、評估與控制體系，確保風險可測、可控、可承受。
第四條 證券公司應當健全業務隔離制度，確保融資融券業務與證券資產管理、證券自營、投資銀行等業務在機構、人員、信息、賬戶等方面相互分離。
第五條 證券公司應當對融資融券業務實行集中統一管理。融資融券業務的決策和主要管理職責應當由證券公司總部承擔。
第六條 證券公司應當建立融資融券業務的決策與授權體系。融資融券業務的決策與授權體系原則上按照董事會—業務決策機構—業務執行部門—分支機構的架構設立和運行。
董事會負責制定融資融券業務的基本管理制度，決定與融資融券業務有關的部門設置及各部門職責，確定融資融券業務的總規模。
業務決策機構由有關高級管理人員及部門負責人組成，負責制定融資融券業務操作流程，選擇可從事融資融券業務的分支機構，確定對單一客戶和單一證券的授信額度、融資融券的期限和利率(費率)、保證金比例和最低維持擔保比例、可充抵保證金的證券種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券種類。
業務執行部門負責融資融券業務的具體管理和運作，制訂融資融券合同的標準文本，確定對具體客戶的授信額度，對分支機構的業務操作進行審批、復核和監督。
分支機構在公司總部的集中監控下，按照公司的統一規定和決定，具體負責客戶征信、簽約、開戶、保證金收取和交易執行等業務操作。
第七條 證券公司融資融券業務的前、中、后臺應當相互分離、相互制約，各主要環節應當分別由不同的部門和崗位負責，負責風險監控和業務稽核的部門和崗位應當獨立于其他部門和崗位，分管融資融券業務的高級管理人員不得兼管風險監控部門和業務稽核部門。
第八條 證券公司應當加強對分支機構融資融券業務活動的控制，禁止分支機構未經總部批準向客戶融資、融券，禁止分支機構自行決定簽約、開戶、授信、保證金收取等應當由總部決定的事項。
第九條 證券公司應當建立客戶選擇與授信制度，明確規定客戶選擇與授信的程序和權限：
(一)制定本公司融資融券業務客戶選擇標準和開戶審查制度，明確客戶從事融資融券交易應當具備的條件和開戶申請材料的審查要點與程序。
(二)建立客戶信用評估制度，根據客戶身份、財產與收入狀況、證券投資經驗、風險偏好等因素，將客戶劃分為不同類別和層次，確定每一類別和層次客戶獲得授信的額度、利率或費率。
(三)明確客戶征信的內容、程序和方式，驗證客戶資料的真實性、準確性，了解客戶的資信狀況，評估客戶的風險承擔能力和違約的可能性。
(四)記錄和分析客戶持倉品種及其交易情況，根據客戶的操作情況與資信變化等因素，適時調整其授信等級。
第十條 證券公司應當印制并使用融資融券合同標準文本。融資融券合同標準文本的內容應當符合《證券公司融資融券業務管理辦法》和《融資融券合同必備條款》的規定。
第十一條 證券公司應當在與客戶簽訂融資融券業務合同前，向客戶履行以下告知義務：
(一)以書面方式向其提示投資規模放大、對市場走勢判斷錯誤、因不能及時補交擔保物而被強制平倉等可能導致的投資損失風險。
(二)指定專人向客戶講解融資融券的業務規則、業務流程和合同條款。
(三)告知客戶將信用賬戶出借給他人使用，可能帶來法律訴訟風險，提示客戶妥善保管信用賬戶卡、身份證件和交易密碼。
第十二條 證券公司應當在與客戶簽訂融資融券業務合同后，按照《證券公司融資融券業務管理辦法》及證券登記結算機構有關規定，為客戶開立實名信用證券賬戶。
證券公司應當委托第三方存管銀行為客戶開立實名信用資金賬戶。
第十三條 證券公司應當在符合有關規定的基礎上，根據自身營運成本、市場狀況以及客戶資信等因素確定融資融券的利率與費率，并通過營業場所、公司網站或者其他便捷有效方式公示。
第十四條 證券公司應當在符合有關規定的基礎上，確定可充抵保證金的證券的種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券的種類、保證金比例和最低維持擔保比例，并通過營業場所、公司網站或者其他便捷有效方式公示。
第十五條 證券公司應當指定專人實時監控客戶擔保物價值與客戶債務價值及其比例的變動情況，當該比例低于合同約定的最低維持擔保比例時，應當按照約定方式及時通知客戶補足擔保物，并采取必要的措施對通知時間、通知內容等予以留痕。
第十六條 證券公司應當制定強制平倉的業務規則和程序，當客戶未按規定補足擔保物或到期未償還債務時，立即強制平倉。平倉所得資金優先用于清償客戶所欠債務，剩余資金記入客戶信用資金賬戶。
強制平倉指令應當由證券公司總部發出，發出平倉指令的崗位和執行平倉指令的崗位不得由同一人兼任，強制平倉的操作應當留痕。
第十七條 證券公司應當建立由總部集中管理的融資融券業務技術系統，對融資融券業務的主要流程實行自動化管理。
證券公司應當建立融資融券業務的集中風險監控系統，系統應當具備業務數據集中管理、融資融券業務總量監控、信用賬戶分類監控、自動預警等功能，并應當設置必要的開放功能或數據接口，以便監管部門能夠及時了解和檢查證券公司融資融券業務情況。
第十八條 證券公司應當采取有效措施，保障客戶資產的安全：
(一)加強對業務流程、技術系統的管理，防止出現技術故障、操作失誤、制度與流程漏洞、員工道德風險等可能影響客戶資產安全的問題。
(二)建立健全信用賬戶的管理和稽核制度，防止資產混用、賬戶混用、出借賬戶、虛假賬戶等問題。
(三)按照約定方式為客戶提供對賬單，如實向證券登記結算機構、第三方存管銀行提供證券、資金明細數據，供客戶查詢。
(四)客戶因自身債權債務原因，導致其資產被凍結、查封、劃扣等重大事項時，證券公司應當及時通知客戶。
第十九條 證券公司應當加強對融資融券業務的風險監控和業務稽核。風險監控和業務稽核應當覆蓋事前、事中、事后的各個環節。
風險監控部門應當對融資融券業務進行實時監控和風險量化分析，對高風險賬戶比例情況、壞賬情況、集中度、賬戶限額等進行分析評估，提出相應的控制措施，并對與客戶簽訂融資融券合同、審批客戶信用額度、強制平倉等重大事項出具意見。
第二十條 證券公司應當建立以凈資本為核心的融資融券業務規模監控和調整機制：
(一)根據監管要求和自身財務狀況，合理確定向全體客戶、單一客戶和單一證券的融資、融券的金額占凈資本的比例等風險控制指標。
(二)對凈資本、流動性、資產負債等主要財務指標進行監測，并根據指標變化情況，及時調整融資融券業務規模。
(三)通過集中風險監控系統實時監控客戶融資融券未補倉規模，并通過調整融資融券業務規模使公司凈資本等主要財務指標符合監管要求。
第二十一條 證券公司應當按照國家有關規定和監管要求，制定融資融券業務會計處理制度，審慎評估融資融券業務可能帶來的壞賬風險，在當期足額計提有關損失準備，并在會計報表中充分披露。
第二十二條 證券公司應當建立融資融券業務內部報告制度，明確業務運作、風險監控、業務稽核及其他有關信息的報告路徑和反饋機制。
證券公司應當建立融資融券業務的信息報送制度，指定專人負責有關信息的統計與復核，保證向證監會及自律組織報送的信息真實、準確、完整。
第二十三條 證券公司應當建立客戶檔案管理制度，加強對融資融券業務客戶資料的管理。對資信不良、有違約記錄的融資融券業務客戶，證券公司應當記錄在案，并及時向中國證券業協會報告。
第二十四條 本指引自2006年8月1日起施行
第四篇： 證券公司融資融券業務會計核算操作指引
(征求意見稿)
一、融資融券業務會計科目設置
(一)設置"銀行存款-客戶信用資金"明細會計科目。本科目核算客戶因融資融券業務存入"客戶信用資金賬戶"的保證金以及客戶賣券還款剩余資金等。
(二)設置"銀行存款-自有信用資金"明細會計科目。本科目核算公司因融資融券業務在商業銀行開立的"融資專用資金賬戶"的資金，以及客戶歸還的資金等。
(三)設置"結算備付金-信用備付金"明細會計科目。本科目核算公司代理客戶進行融資融券業務的資金清算與交收而存入指定清算代理機構的款項。
(四)暫設置"融出資金"會計科目。本科目核算因融資融券業務向客戶融出的資金。
(五)暫設置"融出證券"會計科目。本科目核算因融資融券業務向客戶融出的證券。融出證券下設"融出證券成本"和"融出證券公允價值變動"兩個明細會計科目，核算出借證券的成本及公允價值變動情況。公司應于出借日在資產負債表內將出借的證券轉入本科目，于歸還日由本科目轉回。出借證券在"融出證券"科目中的會計核算與可供出售金融資產中相關證券的會計核算保持一致。
公司可根據內部管理需要，在"可供出售金融資產"科目中設置"可供融出證券"明細會計科目或備查賬簿。
(六)設置"應收利息-融資融券業務利息"明細科目。本科目核算公司在融資融券業務中應向客戶收取的利息。
(七)設置"存出保證金-信用保證金"明細科目。本科目核算因辦理融資融券業務而存出或交納的各種保證金款項。
(八)設置"其他應收款-應收融資融券客戶款"明細科目。本科目核算融資融券客戶未按期補足擔保品，強制平倉合約終止后客戶尚未歸還的款項，以及融資融券業務應收未收的利息及其他費用。
(九)設置"壞賬準備-融資融券壞賬準備"、"資產減值損失-壞賬準備-融資融券"明細科目。本科目核算對"其他應收款-應收融資融券客戶款"余額計提的壞賬準備。
(十)設置"資產減值損失-融出證券"明細科目。本科目核算融出證券的減值損失。
(十一)設置"代理買賣證券款-信用交易"明細科目。本科目核算公司開展融資融券業務接受客戶委托存入信用擔保資金等而形成的負債?？蛻糍u出信用證券所得資金，在歸還融資本金后的余款以及融券賣出所得資金也在本科目核算。
(十二)設置"手續費及傭金收入-融資融券代理買賣證券收入" 明細科目。本科目核算公司在融資融券業務中，代理客戶買賣證券所收取的交易傭金。
(十三)設置"利息收入-融資(融券)利息收入"明細科目。本科目核算因融資融券業務向客戶收取的融資融券利息以及逾期罰息等收入。
(十四)設置"其他業務收入-融資融券業務收入"明細科目。本科目核算收取客戶融資融券業務的其他收入。
(十五)設置"手續費及傭金支出-融資融券代理買賣證券支出"明細科目。本科目核算融資融券業務中，代理客戶買賣證券所支付的經手費和證管費等費用。
二、主要賬務處理
(一)融資業務會計核算
1.客戶將擔保資金劃入(出)本人信用資金賬戶
借(貸)：銀行存款-客戶信用資金
貸(借)：代理買賣證券款-信用交易
客戶將擔保證券劃入(出)本人信用證券賬戶，不做賬務處理，在備查簿登記。
2.公司將擬融出的自有資金轉入融資專用資金賬戶
借：銀行存款-自有信用資金
貸：銀行存款-自有資金
3.公司為開展融資融券業務而向證券登記結算公司交納交易保證金
借：存出保證金-信用保證金
貸：銀行存款-客戶信用資金存款
4.客戶利用"客戶信用資金賬戶"中的資金普通買入股票(賣出時相反分錄)
(1)買入證券資金交收
借：代理買賣證券款-信用交易
借：手續費及傭金支出-融資融券代理買賣證券支出
貸：結算備付金-信用備付金
貸：手續費及傭金收入-融資融券代理買賣證券收入
(2)資金劃撥
借：結算備付金-信用備付金
貸：銀行存款-客戶信用資金
5.客戶向公司申請融資買入證券。公司在與證券登記結算公司交收時，通過信用交易結算備付金賬戶為客戶墊付資金。
(1)公司向客戶融資供其買入證券
借：融出資金
貸：代理買賣證券款-信用交易
(2)客戶動用信用資金買入證券
借：代理買賣證券款-信用交易
借：手續費及傭金支出-融資融券代理買賣證券支出
貸：結算備付金-信用備付金
貸：手續費及傭金收入-融資融券代理買賣證券收入
(3)資金劃撥
借：結算備付金-信用備付金
貸：銀行存款-自有信用資金
6.客戶賣券還款
客戶信用證券賬戶證券賣出(包括公司根據合同約定對擔保證券采取強制平倉)，賣出證券資金先歸還公司融資款，余額轉入客戶信用資金賬戶。
(1)客戶賣出信用證券資金交收
借：結算備付金-信用備付金
借：手續費及傭金支出-融資融券代理買賣證券支出
貸：代理買賣證券款-信用交易
貸：手續費及傭金收入-融資融券代理買賣證券收入
(2)客戶還款
①扣減信用交易代理買賣證券款，歸還融出資金。
借：代理買賣證券款-信用交易
貸：融出資金
②資金劃撥(客戶還融資款)
借：銀行存款-自有信用資金
銀行存款-客戶信用資金
貸：結算備付金-信用備付金
7.客戶直接用其信用資金存款歸還融資
借：代理買賣證券款-信用交易
借：銀行存款-自有信用資金
貸：融出資金
貸：銀行存款-客戶信用資金
8.計收融資客戶利息、罰息及其他費用
(1)計提客戶融資利息、罰息及其他費用
借：應收利息-融資融券業務利息
借：其他應收款-應收融資融券客戶款
貸：利息收入-融資利息收入
貸：其他業務收入-融資業務收入
(2)收取客戶融資利息、罰息及其他費用
①公司收取客戶融資利息、罰息及其他費用
借：銀行存款-自有信用資金
貸：應收利息-融資融券業務利息
貸：其他應收款-應收融資融券客戶款
②客戶劃付融資利息、罰息及其他費用
借：代理買賣證券款-信用交易
貸：銀行存款-客戶信用資金
9.客戶融資買入證券的權益處理
(1)派發現金紅利
①收到資金
借：結算備付金-信用備付金
貸：代理買賣證券款-信用交易
②資金劃轉
借：銀行存款-客戶信用資金
貸：結算備付金-信用備付金
(2)客戶配股
①用客戶信用資金配股，比照客戶普通買入證券賬務處理。
②客戶向公司融資配股，比照客戶融資買入證券賬務處理。
10.對未按期繳納保證金或者合約終止后經強制平倉，仍未收到的資金
借：其他應收款-應收客戶融資融券款
貸：融出資金
貸：應收利息-融資融券業務利息
11.期末，計提融資業務壞賬準備
借：資產減值損失-壞賬準備-融資融券
貸：壞賬準備-融資融券壞賬準備
(二)融券業務的會計核算
1.客戶將擔保資金劃入(出)信用保證金業務
與融資業務相關會計分錄一致(略)。
2.客戶向公司申請借入證券以賣出
(1)客戶賣出融入證券
借：融出證券-融出證券成本
借(或貸)：融出證券-融出證券公允價值變動
貸：可供出售金融資產-成本
貸(或借)：可供出售金融資產-公允價值變動
(2)賣出證券資金交收
借：結算備付金-信用備付金
借：手續費及傭金支出-融資融券代理買賣證券支出
貸：代理買賣證券款-信用交易
貸：手續費及傭金收入-融資融券代理買賣證券收入
(3)資金劃撥
借：銀行存款-客戶信用資金
貸：結算備付金-信用備付金
3.客戶還券
(1)客戶直接還券
借：可供出售金融資產-成本
借(或貸)：可供出售金融資產-公允價值變動
貸：融出證券-融出證券成本
貸(或借)：融出證券-融出證券公允價值變動
(2)客戶買券還券
①資金劃撥
借：結算備付金-信用備付金
貸：銀行存款-客戶信用資金
②資金交收
借：代理買賣證券款-信用交易
借：手續費及傭金支出-融資融券代理買賣證券支出
貸：結算備付金-信用備付金
貸：手續費及傭金收入-融資融券代理買賣證券收入
③客戶還券
借：可供出售金融資產-成本
借(或貸)：可供出售金融資產-公允價值變動
貸：融出證券-融出證券成本
貸(或借)：融出證券-融出證券公允價值變動
4.融券期間的權益處理
客戶融入證券后，歸還證券前，證券發行人分配投資收益、向證券持有人配售或無償派發證券、發行證券持有人有優先認購權的證券的，公司應當按照融資融券合同的約定，在權益發生或者客戶以約定的形式對公司就上述權益進行補償時，參照日常類似的交易進行會計處理。
(1)融出證券派發現金紅利
一般情況下，證券公司應根據合同約定，于分紅除權日確認融出證券的投資收益(證券發行人以證券形式分派投資收益的，公司應于分紅除權日更新融出證券的數量及單位成本)。
①確認投資收益
借：應收股利
貸：投資收益
②歸還證券現金紅利
客戶以信用資金歸還融出證券的現金紅利
借：代理買賣證券款-信用交易
貸：銀行存款-客戶信用資金
借：銀行存款-自有信用資金
貸：應收股利
(2)融出證券發生配股，根據合同約定公司按配股價出資，客戶歸還可配股份
①公司出資配股
借：融出證券-融出證券成本
貸：銀行存款-自有資金存款
②客戶收取配股款
借：銀行存款-客戶信用資金存款
貸：代理買賣證券款-信用交易
如根據合同約定，公司放棄配股權益的，則不作任何會計處理。 5.期末，確認融出證券價格變動
借(或貸)：融出證券-融出證券公允價值變動
貸(或借)：資本公積-其他資本公積
6.期末，計提融出證券減值損失
借：資產減值損失-融出證券
貸：融出證券-融出證券公允價值變動
貸：資本公積-其他資本公積
7.計收融券費用及其他費用，比照融資業務賬務處理。
8.對未按期繳納保證金或者合約終止后經強制平倉，仍未收到的資金
借：其他應收款-應收客戶融資融券款
貸：融出證券-融出證券成本
貸(或借)：融出證券-融出證券公允價值變動
貸：應收利息-融資融券業務利息
9.期末，計提融券業務壞賬準備，比照融資業務相關會計分錄。
第五篇：證券營業部開展融資融券業務自查意見書
**證券股份有限公司關于**證券營業部
開展融資融券業務的自查意見書
中國證券監督管理委員會**監管局:
根據《證券公司融資融券業務管理辦法》、《證券公司融資融券業務內部控制指引》等制度規定，**證券股份有限公司(以下簡稱“公司”)積極開展融資融券業務相關準備工作，公司制定了融資融券業務的管理制度、實施方案和業務流程，通過了中國證券業協會組織的專業評審，以及證券交易所、證券登記結算機構的聯網測試，取得了中國證監會《關于核準**證券股份有限公司融資融券業務資格的批復》(證監許可【2012】***號)，目前，公司已完全具備開展融資融券業務的各項條件。
公司根據《 **證券股份有限公司融資融券業務分支機構管理辦法》，對我公司**證券營業部開展融資融券業務準備工作進行自查，我們就營業部相關業務管理制度、業務流程、人員配備、投資者教育場地準備和業務影像留痕以及技術準備等方面逐項檢查，并對營業部負責人和有關人員就融資融券業務知識進行測評，認為該營業部完全具備開展融資融券業務所需各項條件，經公司融資融券業務決策委員會討論決定同意該營業部開展融資融券業務，并下發《關于同意***等營業部開展融資融券業務的通知》予以確認。
在我公司****證券營業部取得貴局同意并正式開展融資融券業務以后，公司將繼續督促營業部加強人員培訓，努力提高專業服務水
平，并嚴格按規定做好投資者教育和客戶適當性管理工作，確保融資融券業務順利開展!
特此報告!
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