內控自查報告范文第1篇
一、自身行為
本人愛崗敬業，未曾參與民間借貸，未充當資金掮客，不存在消費異常、交友謹慎，無不良嗜好，未參與經商辦企業，不存在工商企業兼職。
二、內控操作
針對內控和案防，每月的例會分理處主任傳達精神，我們認真學習，把各項規章制度都貫徹落實，我們時常學習《50個嚴禁》等文件資料，分理處無費用賬務，不存在財務管理風險。無未經批準，擅自違規開辦中間業務，不存在中間業務收入不入賬，挪作他用問題。不存在占用客戶資金，給客戶造成經濟損失等問題。不存在未通過規定系統辦理中間業務等問題。能夠按照規定對銀行卡業務進行有效的管理，對于銀行卡的發行，我們嚴把風險關，做到開戶申請書要素填寫完整，利用聯網核查系統對申請人進行聯網核實。
三、安全工作
我們認真學習了各種案防文件及預案，并進行了安全演習和消防演習，做到一旦情況發生，能夠臨危不懼，處亂不驚。對進出營業室的人員嚴格按照規定流程進行審查和登記，正確開啟防尾隨門。值班守庫時，值班人員和住社人員各司其職，認真檢查周邊環境后，防暴系統和心理防線雙重設防，保持極高的警醒度，晚上不允許任何人進入金庫，從內到外根治各類案件的發生，絕不弄虛作假。
通過此次自查，我會不斷提高對合規工作的認識，主動查找工作中的風險隱患，學習各項內控和安防的文件精神，絕不弄虛作假，若發現同事有不合規的行為，會及時善意提醒，發現有重大問題，會及時上報，確保日常工作的安全、有效運行和信用社的穩健發展。
內控自查報告范文第2篇
一、自身行為
本人愛崗敬業，未曾參與民間借貸，未充當資金掮客，不存在消費異常、交友謹慎，無不良嗜好，未參與經商辦企業，不存在工商企業兼職。
二、內控操作
針對內控和案防，每月的例會分理處主任傳達精神，我們認真學習，把各項規章制度都貫徹落實，我們時常學習《50個嚴禁》等文件資料，分理處無費用賬務，不存在財務管理風險。無未經批準，擅自違規開辦中間業務，不存在中間業務收入不入賬，挪作他用問題。不存在占用客戶資金，給客戶造成經濟損失等問題。不存在未通過規定系統辦理中間業務等問題。能夠按照規定對銀行卡業務進行有效的管理，對于銀行卡的發行，我們嚴把風險關，做到開戶申請書要素填寫完整，利用聯網核查系統對申請人進行聯網核實。
三、安全工作
我們認真學習了各種案防文件及預案，并進行了安全演習和消防演習，做到一旦情況發生，能夠臨危不懼，處亂不驚。對進出營業室的人員嚴格按照規定流程進行審查和登記，正確開啟防尾隨門。值班守庫時，值班人員和住社人員各司其職，認真檢查周邊環境后，防暴系統和心理防線雙重設防，保持極高的警醒度，晚上不允許任何人進入金庫，從內到外根治各類案件的發生，絕不弄虛作假。
通過此次自查，我會不斷提高對合規工作的認識，主動查找工作中的風險隱患，學習各項內控和安防的文件精神，絕不弄虛作假，若發現同事有不合規的行為，會及時善意提醒，發現有重大問題，會及時上報，確保日常工作的安全、有效運行和信用社的穩健發展。
內控自查報告范文第3篇
根據銀監辦發{2010}408號文件的通知要求，我社根據自身情況對本社企業開戶、大額資金匯劃及大額存單質押等相關業務及敏感環節進行了自查，并對相關重要空白憑證也重新全面檢查了一次，現將自查情況匯報如下：
1. 通過帳務處理核算檢查，我社柜員基本做到“五無，六相符”，未出現人為湊平現象;會計也能做到定期核對帳務，帳表換人復核，并能執行正確的沖帳制度。但在具體操作方面，尚存在許多不完善或不規范的地方，具體分析如下：各類存取款操作方面：操作員能嚴格按“實名制”規定辦理儲蓄帳戶開立手續;通存通兌及農信銀的大額資金匯劃也能按規定流程辦理，未發現無故拒絕辦理通存通兌的現象;提前支取有按規定辦理，現金支付5萬元以上基本有登記取款人身份證號碼并聯網核查，未發現虛開存單(折)，挪用客戶存款或庫存現金等現象。存在問題：(1)部份網點在辦理存單(折)開戶時，有零星幾筆未讓客戶在憑證上填寫姓名、身份證號碼錄入錯誤; (2)現金支付5萬元以上，存在未登記取款人身份證及大額審批簽字。大額支付方面：大額支付業務基本有按規定進行操作;能按規定及時進行往來對帳，2010年末余額對帳單對于經常發生業務的帳戶已經基本核對完畢，長期未發生業務的帳戶我社已經電話聯系客戶，在近期內還未對帳的客戶我社將采取上門對帳;大額支付有嚴格執行級別審批制度，并以書面形式簽訂授權委托書。
會計主管堅持事后監督和事中檢查，嚴把聯行業務換人復核和印、押、證分管分用，重要票據雙人審核和大額資金匯劃授權，存款賬戶預留印鑒管理，過渡賬戶核查，按季換人對賬，重證使用銷號和出售憑證核對預留印鑒制度關口;信貸進出關口監管前移。加強貸前調查，確保貸款信息情況采集的全面、真實性;嚴格貸中審查，確保人、證見面，資料完整性、合法性和有效性，通過嚴審把關，真正從源頭上防范頂冒名、化整為零、跨地區等違規貸款發生;強化貸后交叉檢查，跟蹤監督、疑點函證，嚴防收貸收息不入賬現象發生。
2.對于客戶開戶，我社能夠按照聯社有關管理辦法認真檢查客戶的開戶資料，非自然人開戶需要具備法人代表身份證及聯網核查，負責人身份證，企業經營執照等資料的真實性和有效性，確認無誤后才開立存款帳戶;自然人開戶堅持按實名制經聯網核查無誤后再開立。對于大額的往來帳我社均嚴格把關，并電話聯系對公客戶核對確認。
3.通過自查，我社未辦理過大額定期存單質押貸款，但在以后工作中我社將繼續嚴格按照貸款“三查“及”三個辦法、一個指引“的要求確認大額定期存款資金來源，核實存款企業和個人和企業用款真實情況、檢查質押貸款用途的真實性，落實第一還款來源，鑒別重要票據及合同印鑒的真實性。
通過此次自查，我社員工對案件排查的內控制度有了進一步的認識，能夠較清醒的認識到其中的重要性，對可疑存款的識別能力也進一步提高，同時將繼續在日常工作中保持警惕性。
內控自查報告范文第4篇
我公司按照總公司相關要求，結合自身工作特點，精心組織，妥善布置，對照《內控管理手冊》進行了認真核對，現將自查情況報告如下：
一、自查基本情況
我公司高度重視內控工作，結合本單位工作實際,組織內控工作小組開展自查工作，下發內控自查通知，通過訪談內控相關崗位、上報內控自查材料等形式進行了重點自查。
上半年共修改流程5個，包括：工程質量事故處理流程、外委工程審批流程、內部工程施工管理流程、固定資產報廢管理流程、車輛修理管理流程;增加流程2個，包括：內部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。
二、自查發現問題及原因分析
(一)反舞弊程序與控制方面
通過自查發現部分員工對反舞弊問題的認知度不夠;目前僅采用辦公電話和普通電子郵箱作為信訪舉報電話和郵箱的問題。
(二)財務管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進度確認不及時的問題。
2、項目轉資未明確資產類別及使用年限。
3、發票管理未按規定保管
4、經核查，我公司發現工資表中，由總公司統一計算、發放的通訊費補貼(按稅法規定屬于工資性補貼范疇)沒有納入個人所得稅應稅額度內。經與總公司財務處溝通，此項補貼沒有經過稅務機關審批的免稅文件，應列入個人所得稅計稅范疇。
(三)物資采購及庫存管理方面
通過自查發現在材料采購驗收上還存在問題，如：只對招標采購的設備材料驗收，而零采的沒有驗收過程，導致部分采購材料不符合要求。究其原因是過去對零采物資重視不夠，認為數量少，材料比較雜，驗收比較困難。
(四)人力資源管理方面
1、權利和責任分配上，有些部門存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。
2、培訓方面，有些部門存在流程不清晰，不按照公司規定的培訓流程進行審批的情況。其中有臨時性的培訓，時間緊，來不及審批等原因。
3、業績考核方面，有的部門走過場，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。
三、整改措施
(一)反舞弊程序與控制方面 1.加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進行舞弊風
險和反舞弊程序和控制的相關培訓，利用專題會、網絡、宣傳欄等載體進行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發現舞弊行為應向那個部門舉報以及舉報方式。 2.設置專號可錄音舉報電話，在工作時間之外采用自動錄音接聽，以保證24小時暢通。每天及時收聽舉報信息，保證每一件信訪舉報都得到有效處置。 3.新建信訪專用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權限設置進行調整，加強舉報郵件處理情況的監督。
(二) 財務管理方面
1.要求公司工程管理部按及時與甲方確認工程進度，及時入賬活化企業資金。 2.為了發票使用安全建議購買保險柜。
(三)人力資源管理方面
1、對職責不清的部門，修改崗位說明書，做到職責清晰。
2、嚴格培訓的審批流程，對時候審批的部門進行考核扣分，同時加強培訓審批流程的宣傳。
3、業績考核方面，讓主管的領導深刻認識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。 xx有限公司
2012年6月29日篇二：內控執行自查報告
內控制度執行自查整改報告 ******** 2012年**月**日
內控制度執行自查整改報告
按照****文件要求，我社成立內控制度執行自查領導小組，***為組長，*****為成員。組長為自查第一責任人，各成員相互配合?，F將自查情況匯報如下：
一、對庫存現金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理，反洗錢等進行自查;發現庫存有連續三天超限額現象。
二、對內外賬務核對、開戶業務、大額資金業務、掛失及提前支取等業務操作的合規性進行自查。發現九月份之前有代理開戶現象，掛失申請書填寫不規范的情況。
三、對授權管理，考勤情況進行檢查，存在分筆授權現象，考勤方面，有員工離開崗位時間過長，我社將進一步進行處罰，若不改正，交予聯社處理。
我社自查找出了存在問題，糾錯整改，使我們每個柜員嚴格按照各項業務操作流程規定辦理業務，提高工作質量，防控操作風險，消除風險隱患。同時，在此基礎上，我們都作出了承諾。承諾真實、全面地對工作崗位中的各個細節進行自查，合規經營。
四、建議加強學習，提高風險防控能力
為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態積極參與到活動中來，對各種文件制度進行集中學習，并做好學
習筆記，提高對風險防控工作的認識。同時，把提高員工素質作為工作中的一個基本點，提高我們作為一線柜員的道德素養。 ******* 2012年**月**日篇三：內部管理制度自查自糾報告
中信建投證券股份有限公司常州郵電路證券營業部
內部管理制度自查自糾情況匯報
中國證券監督管理委員會江蘇監管局：
我部根據貴局《關于進一步加強轄區證券業誠信建設的通知》(蘇證監機構字?2011?662號)的要求,及時組織全體員工認真學習了文件精神，全面理解了規定內容，并對營業部內部管理制度進行了認真梳理?，F將我部自查自糾情況匯報如下：
一、針對貴局通報的因從業人員管理的薄弱環節導致的犯罪案例，我部及時對員工管理制度進行了自查。我部將 “誠信”作為公司文化的首要理念，在每一次的員工培訓中都要求對此深入理解，警示員工作為一名證券從業人員應該誠信從業、誠信服務。以弘揚和培育“規范、誠信、創新、穩健、合作”的行業文化為核心;以保護投資者合法權益為出發點;以道德為基礎、法制為保障，采取各種有效措施，切實加強員工的誠信教育。每月定期開展誠信合規教育學習培訓，根據監管機構發文和總公司法律合規部每月下發的《合規提醒》、《合規公告》、《經紀業務合規信息分析報告》等內容，結合本營業部的具體情況，在調查分析基礎上分層次、有重點地制訂誠信教育的基本目標、進行全員培訓學習。加強管理、嚴格考核，充分發揮客戶回訪的作用，及早發現異常情況，認真對待客戶的投訴舉報，及時處理失信行為。在員工績效考核中始終堅持誠信合規執業的考核權重，加大對失信違規行為的懲戒力度。從而杜絕員工欺騙、違紀行為，樹立誠實守信的道德風尚。
二、我部在日常管理中，能嚴格按照監管部門及公司的相關規定 開展各項業務。在印章管理方面，我部嚴格按照公司下發的《印章管理辦法》、《財務印章管理辦法》、《業務印章管理標準化條例》的有關要求，對各類印章均登記造冊，建有各類印章的使用、保管、交接等內控流程，并與營業部管理層及各位印章保管人員均一一簽訂《合規用印承諾書》。指定檔案管理員保管業務合同、申請表等重要空白憑證，嚴格按公司要求進行領用登記及管理。
在進行日常業務處理時，做到重要業務崗位人員分離，不相容崗位分離、關鍵業務的復核與審批制度有效執行。與客戶權益變動相關業務的經辦人員之間，建立了制衡機制。涉及客戶資金賬戶及證券賬戶的開立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關系，客戶證券賬戶轉托管和撤銷指定交易等與客戶權益直接相關的業務，做到一人操作、一人復核，復核留痕。涉及限制客戶資產轉移、改變客戶證券賬戶和資金賬戶的對應關系、客戶賬戶資產變動記錄的差錯確認與調整等非常規性業務操作，做到事先審批，事后復核，審批及復核均留痕。
三、經自查：我部在日常管理過程中，建立健全了客戶異常交易的操作監控制度，由公司法律合規部及運營管理部統
一、全程監控客戶帳戶的交易動態，如有異常及時通知營業部，由營業部與客戶進行聯系溝通，快速高效的核實異常交易并留痕。收到交易所的異常交易提示函件后，我部都按要求提供真實、準確、完整的資料電子版及復印件，及時上報，不存在故意隱瞞或遺漏的情況。
四、我部在內部管理過程中，包括人事管理、財務管理、權限管理、運管管理、信息技術管理、經紀業務、風險監控、法律合規、日常業務培訓都通過公司oa系統中的辦公流程、按照公司制度進行操
作，做到業務留痕、提高了規章制度的執行力。
五、我部于2011年4月份接受了總公司對我部負責人的強制離崗審計，通過對業務流程及內部管理制度的檢查，不存在證券從業人員發生違反法律、行政法規、監管機構和其他行政管理部門規定以及自律規則、證券公司證券經紀業務管理制度行為。
特此報告。
中信建投證券股份有限公司
常州郵電路證券營業部
二0一二年二月二二日篇四：內部控制自查報告1 盧氏縣社會失業保險中心
關于內部控制情況的自查報告
按照市局下發的關于《三門峽市社會保險經辦機構內部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業保險制度建設、業務規程、基金財務、信息系統、監督與管理等方面進行了自查?，F將自查情況匯報如下：
一、制度建設方面。
(一)中心領導和班子成員能夠嚴格執行國家和上級部門頒布的政策法規，努力做好失業保險內部控制決策工作。
(二)建立健全考核制度、獎懲制度、政治業務學習制度、責任追究制度。
二、業務規程方面
(一)根據失業保險條例規定，按照規及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數，提交相應的征收計劃，征繳后失業保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關責任人簽字,方可變更或注銷。
(二)失業保險待遇審批經辦過程符合《三門峽市失業保險業務工作程序》，分別由市失業中心領導和縣中心領導簽字蓋章，業務操作形成嚴格的制約關系。
(三)對進入失業程序的失業職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。
三、基金財務方面
(一)按照《社會保險基金管理財務制度》，結合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業保險金內部管理臺帳制度” 、“失業保險基金專用票據管理規定”等各項規章制度，會計人員都具有從業資格證書，財務各項制度較全面規范。
(二)建立分工明確的崗位責任制，按要求設臵了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業務內容分類記帳，做到全面、連續、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業保險待遇支出結算表項目和格式與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。
(三)失業保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。
四、信息系統運行方面
(一)按照市中心的要求建立失業保險“實名制”操作系統，由專人負責網絡建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權限制度。
(二)加強對信息數據的管理和維護。制定并實施數據
庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。
五、監督管理方面
(一)根據有關文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業務工作的開展及進行情況。
(二)設立專職稽核人員，對參保對象繳費情況、失業職工待遇資格、待遇支付情況進行稽核工作。
由于充分發揮了內部控制的監督作用和風險防范功能，保障了主要業務環節的平穩運行。同時，充分保證了社會保險基金的完整與安全。
六、今后打算
盧氏縣社會失業保險中心
二〇〇九年八月九日篇五：內控制度落實自查報告
關于對重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等
內控制度落實情況的自查報告
為進一步推進我行重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度的落實，我行行自接到銀黨紀辦【2010】13號文件《關于對重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度落實情況進行自查的通知》后，縣行領導班子高度重視，首先是召開了專題會議，在會議上認真學習了相關文件并明確專人負責此項工作。會議結束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度工作進行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、加強組織領導，確保自查工作順利開展。
我行接到通知后，縣行黨支部立即召開了行務會對文件要求進行全方位的學習，行長親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度自查領導小組，行長親自擔任組長，兩位副行長為副組長，二部一室主任為成員。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度自查工作打下了良好的開端。為切實做好自查工作，縣行結合正在開展的“銀行業內控和案防制度執行年”活動，展開了更細、更深入的自查工作，實行“雙管齊下”工作方針，查找問題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶管理、
強制休假等內控制度自查工作落到實處。
二、自查情況
(一)重要崗位和敏感環節輪崗及強制休假。我行始終堅持認真執行重要崗位及敏感環節輪崗制度，每三年進行一次崗位輪換，為有效推動各項業務的開展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環節工作的安全性。在強制休假方面，我行按照上級行文件的規定，要求休假人員休假時間必須達到5-10個工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開展。今年以來，我行休假人員為2人。
(二)縣行領導班子成員情況。按照中國農業發展銀行干部交流暫行規定文件精神，我行正副行長屬于異地交流任職，縣行行長任行長在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲?？h行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達到5年。
內控自查報告范文第5篇
一、內控制度執行存在的主要問題
通過對我聯社內控制度建設和執行的檢查情況看，當前我聯社在執行內控制度工作中，存在著一些不可小視的問題，主要體現在以下幾個方面：
(一)思想認識不到位，存在僥幸心理嚴重?；鶎有庞蒙缭趫绦袃瓤刂贫戎写嬖谥?。廣大職工思想認識不到位，把制度建設和執行制度當成兩回事，即制度歸制度，執行歸執行，導致把制度當成擺設而執行不力的現象時有發生。個別基層信用社負責人重業務輕管理的思想，尤其是對信用社內控機制的指導思想不明確，內控意識淡薄，對加強內控機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，忽視了對員工的思想教育和職業道德教育，使少數員工的人生觀、道德觀、價值觀發生了偏向，在一定程度上損害了信用社信譽和利益。其根本原因在于大多數職工的思想不夠重視，沒有真正認識到內控制度執行的重要性、
1 緊迫性和現實性，仍然存在“三分靠管理，七分靠運氣”的想法，一味追求便利而疏忽整體利益，存在著僥幸心理。
(二)職工責任心、意識性不強。在平時檢查工作中，發現基層信用社執行內控制度不嚴，體現在印、押、證分管形同虛設，重要空白憑證領用、使用、銷號手續執行不嚴，四雙制度執行不力，主任查庫管理不實，貸款不按“三查”制度的有關規定隨意發放，安全保衛工作措施落實流于形式，臨柜微機人員離崗不將口令退至login狀況下、操作口令沒有按期更換等，這些問題存在著極大的經營風險事故隱患。其主要原因在于廣大職工的工作責任心、憂患意識不強，職工之間時常以信任代替制度，把規定的制約制度拋在腦后，從而產生了應付檢查工作的現象。根本沒有考慮到失去制約的操作，往往會導致重大事故或案件的發生。如果廣大職工沒有管好自己的工作，就會惹禍上身，輕則負經濟損失責任，重則負法律責任。
(三)法制觀念淡薄，風險意識不強。由于農村信用社地處農村牧區，經常與廣大農牧民打交道，部分職工認為山高皇帝遠，上面不容易下來進行檢查。同時，對上級下發的法律、法規、規章制度不加強學習，對業務經營中容易發生風險的部位認識不到位、不夠重視。造成部分基層信用社職工法制觀念淡薄，風險意識不強，有章不循，有令不行，使得內控制度的執行不嚴，從而造成不必要的責任事故和案件的發生。
(四)檢查監督不到位，處罰措施不得力。內控制度是否
2 嚴格執行，在很大程度上取決于檢查、監督處罰力度是否到位。雖然我聯社現在設立了稽核部門，并配備了專職稽核員，但還是存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監控檢查不到位等問題，與業務發展要求不相適應。內部監督機制不完善。主要表現在隨著電子化建設步伐的加快，與之相應的計算機信息系統內部控制尚未建立，對計算機程序的設計、運行以及計算機數據流向過程沒有有效監督;由于稽核人員業務知識不全面，致使對計算機、中間業務等方面失去有效監控;稽核工作以事后監督為主，往往是亡羊補牢，事后補救，缺少事前、事中的監督;稽核部門對各項規章制度的執行情況督促檢查不力，發現了內控制度執行中存在的問題，但是考慮到一些原因，進行處罰的力度不夠。
二、內控制度執行不到位的主要原因
(一)基層信用社主任疏于對內部監督和管理。部分基層負責人重經營、重業務開拓、重考核得分，而對內部管理不夠重視，認為內控管理是會計的事，平常根本不到柜面檢查工作，與職工談心、溝通更是少之又少。有時即使發現小問題、小瞄頭，不是舉一反
三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，這就為一些別有用心的人提供了作案時機。
(二)委派會計不能完全履行崗位職責。一是以信任代替制度，不能在事前、事中監督柜員，甚至事后也不認真逐筆審核柜員辦理的業務;為圖方便，相關登記簿事后補登，更有甚
3 者甚至連查庫登記簿都弄虛作假的;二是以感情代替制度，對柜員違規操作不及時指出和糾正，而是幫助隱藏，表面上是出于好心，實際是制度執行不嚴格，流于形式，為伺機作案的人提供了方便;三是以習慣代替制度，受傳統工作思維影響，憑感覺、經驗辦事，依法合規經營意識較差，沒法依法、依制度辦事的良好習慣;四是缺乏管理能力，使得部分員工在業務操作上相互推諉，造成業務操作流程脫節，以致問題長期不能得到及時解決。
(三)員工案防意識仍未提高。一是政治學習流于形式，員工疏于自省，忽視了自身的職業道德教育，對社會上不良習氣抵抗力降低;二是員工之間缺乏互相配合，“各掃門前雪”的現象嚴重，對本職之外事情不聞不問，出了問題互相推諉;三是案防責任感不強，對同事缺乏防范心理，同時認為銀行是領導的銀行，解決問題缺乏主動性。
(四)操作人員素質不高、責任心不強。部分員工對新業務的學習滯后，不注重加強自身理論知識學習和業務知識學習，對新增業務掌握不透徹，對業務流程理解不深不細，專業水平低等因素也產生了許多風險隱患。
(五)檢查責任追究一罰了之。對一些違規操作進行處罰力度不夠，往往主要是以書面形式通報和罰款，并沒有從源頭上進行原因分析、總結教訓，這樣以來，既起不到舉一反三作用，又使檢查的效果打了折扣。
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三、加強內控制度建設的主要對策
加強和完善內控制度建設，是防范金融風險的有效途徑，防范金融風險工作已成為農村信用社業務發展的一個重點。針對上述存在的問題及原因，為了消除安全事故和隱患的發生，杜絕所造成的制度風險和操作風險的發生，應切實采取以下幾個方面的措施加以防范和完善。
(一)以人為本，加強教育。一是加強教育，增強職工的自覺性。要有計劃地分期分批組織職工認真學習會計、出納、儲蓄、信貸、結算、安全保衛、電腦業務操作等基本制度，使職工掌握各項制度的具體規定，熟悉各項操作規程。同時，要加強執行制度重要性的教育，使職工真正認識到執行基本制度是保證各項業務工作安全運行的基礎和保障，從而提高職工認真貫徹執行內控制度的自覺性。二是加強管理，增強基層信用社主任內控執行意識。一個基層負責人對內控機制的認識程度往往決定了該社的內部控制制度實施的有效性，所以加強基層信用社主任的內控意識和依法合規經營意識。端正他們的思想認識，解決重視建立規章制度，輕視落實規章制度的問題。三是提高認識，增強職工內控執行的責任心?？v觀農村信用社出現的事故和案件，多與職工不嚴格執行內控制度，對工作不負責任有關。因此，作為信合員工，要嚴于律己，一絲不茍，對每一筆業務，都要認真細致合規合法經營辦理，規范操作行為。同時，樹立監督意識，嚴格遵守基本制度，實行監督與相互制
5 約相結合。只要全體員工有高度的工作責任感，嚴格遵守各項內控制度，做到有章必依，執章必嚴，堅決反對“上有政策，下有對策”的錯誤傾向，就能確保各項工作的安全運行。
(二)完善各項制度，明確責任落實。要對現有的各項制度進行梳理，對每一項業務，每一個工作環節都要有明確的責任，要嚴格細化，使每個員工都要明確自己哪些該做哪些不該做，該負哪些責任。如果違反了制度要承擔什么責任，從而杜絕混合操作現象的發生，分明權責利。一是要明確聯社的經營方針和策略。聯社應當按照國家的政策、法律、法規，合法、合規制定穩建的經營方針和策略，各基層信用社要嚴格按照方針和策略經營。二是明確完善聯社崗位責任制。實行崗位責任制是我們穩建運行的基礎，制定規范的崗位責任制，嚴格操作程序是建立相互配合、相互監督、相互制約的工作關系。三是要建立靈敏的系統。我們在業務經營活動過程中，一旦出現經營風險、責任事故和案件的發生，應立即發出預警、預報，采取有效措施加以防范。四是對重要崗位人員實行崗位輪換。要推行重要害崗位人員備忘錄制度，每年對要害崗位人員進行測評一次，這樣有利于提高員工各崗位業務素質、有利于防范思想動蕩不定的人員。五是落實案件防范責任制,每年聯社要與基層信用社層層簽訂了“思想政治工作”、“安全工作及三防一保”、“義務消防”和“案件查防”責任書，從而提高了內控制度相互監督制約機制。六是建立有效的內部監督制度從而及
6 時發現經營過程中的問題，防范于未然，減少不必要的失誤和損失，把業務經營風險降低到最低點或零。
(三)加大監督力度，實行責任追究。為了認真抓好內控制度的建設、完善、落實，就離不開對內控制度執行的檢查、稽核和監督。我們要加大對內控制度執行的稽核檢查力度，增加檢查頻率，對發現的問題要對癥下藥、提出整改措施和意見，并監督整改。對那些屢教不改的，要加大檢查處罰追究力度，并針對違章違制事件，要從三個層面進行追究處罰，即對直接責任人的追究處罰、對不執行制度的相關人員追究處罰、對管理層人員的追究處罰，確保責任追究查處切實到位，決不搞下不為例，做到罰一敬百。只有通過稽核檢查，發現問題，糾正問題，并落實制度，完善制度，才能確保聯社的人、財、物、資金的安全。
(四)總結經驗，推進管理。我們在認真執行內控制度的同時，還要不斷總結經驗，改進管理方式 。一是要認真總結過去的經驗教訓，發現和樹立內控制度建設執行管理的先進典型，以推動內控制度建設執行管理工作;二是對檢查中發現的新問題、新情況，要認真仔細地進行調查研究，制定切實可行的、有效的內控制度管理辦法，堵塞現行內控制度在執行中出現的漏洞，從而，確保聯社各項工作的順利開展。
內控自查報告范文第6篇
摘要：企業內部控制評價工作是企業能夠在經濟逐漸全球化趨
勢下不斷發展的重要抓手。企業內部控制評價是內部控制的重要組成部分，本文從企業內部控制評價的概念、對象、作用以及其發展歷程著手，通過對我國目前企業開展的內控評價現狀進行分析，指出我國企業內控評價工作的重點、難點，并針對我國企業內控評價工作的發展方向以及如何更好開展企業內控評價工作的思路進行了探索性研究。
關鍵詞：企業內部控制評價發展探索
1 企業內部控制評價的概念、對象、作用及發展歷程
1.1 企業內部控制評價的概念 《企業內部控制評價指引》第二條指出，企業內部控制評價是指企業董事會或類似權力機構對內部控制有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。
企業內部控制評價是通過對企業目前存在的內部控制系統設計與執行情況的有效性進行分析，發現并整改內部控制體系中存在的缺陷，達到完善企業內部控制體系，提升風險管控能力的活動。企業內部控制評價不僅是企業內部控制中的必要系統性活動之一，同時也是企業內部控制的設計與實施、評價與反饋、整改與提升等所有連續動態過程中相對較重要的環節。
企業在內部控制體系建立之后，就應該有計劃并定期的對企業內部控制的有效性進行自我評價。內部控制的有效性包括設計有效性與運行有效性。設計有效性是指企業的內部控制體系不存在缺少為實現控制目標所必需的控制，或現存控制設計不適當的問題。如果內部控制體系得到正常運行，可合理保證企業實現控制目標。運行有效性是指設計有效（合理且適當）的內部控制不存在由于運行不當（包括由不恰當的人執行、未按設計的方式運行、運行的時間或頻率不當、沒有得到一貫有效運行等）而影響企業控制目標實現的問題。
1.2 企業內部控制評價的對象 企業內部控制評價的對象是內控體系，是針對內控體系的有效性發表意見。由于內控體系由內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內部監督五個要素組成，所以內控評價的對象也就是這五個要素。內部環境即企業內部實施控制的基礎，通常包括治理結構、機構設置、內部審計、權責分配、人力資源政策以及企業文化和社會責任等。風險評估即企業及時識別并系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，以此來制定合理應對策略。風險評估能夠幫助企業管理人員和企業內部審計人員在必要時采取相應行動來管理風險?？刂苹顒邮瞧髽I通過對風險進行詳細評估后采取的控制措施，并將風險控制在企業能夠承受的范圍內。信息與溝通是企業及時準確地收集并傳遞內部控制相關信息，以此確保企業內部信息以及與外部間的信息能夠得到有效溝通。內部監督是企業對內部控制的建立和實施情況進行的專項檢查和日常監督檢查等監督檢查，以此來評價內
部控制是否有效，并對內部控制的弱點和缺陷進行及時改進。
1.3 企業內部控制評價的作用 企業內部控制評價工作通過對企業及各部門組織的經營活動進行分析，對企業內部控制的有效性進行及時準確的評價，不斷完善企業的內控體系，從而改進企業經營管理水平、增強競爭力。
1.3.1 企業通過內部控制評價可以及時發現并改進內部控制缺陷。企業內部控制的不完善性不僅包括體系自身原因，也因為體系在執行過程中所存在漏洞而引發。因此，企業進行內部控制評價，就是找出內部控制的弱點或漏洞并有針對性地進行完善。
1.3.2 企業進行內部控制評價可以促進企業健康發展。企業內部控制評價不僅是能夠使企業保持生存與發展的內在要求，還是促進企業走向成功的動力機制。企業內部控制評價對提高企業內部控制的執行力、促使企業盡快樹立良好的企業文化、保證組織核心競爭優勢等均有重要作用。
1.4 企業內部控制評價的發展歷程 早在1939年10月，美國會計師協會發布的《審計程序公告》里就增加了對內部控制審查評價的規定。早期內部控制評價僅是作為一種審計程序進行發展和研究，直到1979年4月30日美國證券交易委員會發布的《管理層對內部會計控制的公告》征求意見稿中提議管理層要在年度報告中對企業內部控制做出評價，才逐漸開始涉及到企業自身內部控制評價的規定。1988年7月19日，美國證券交易委員會正式頒布了《報告管理層的責任》，要求管理層對企業內部控制負責并評價有效性，可惜的是最終由于其高昂的成本而未得以執行。
為了應對安然財務丑聞及隨后的一系列上市公司財務欺詐事件所造成的美國股市危機，重樹投資者對股市的信心，美國國會于2002年07月通過了《薩班斯-奧克斯利法案》，把對財務報告的內部控制作為關注的具體內容，不僅要求管理層報告公司對財務報告的內部控制，而且要求外部審計師證實管理層報告的準確性?！斗ò浮穼炔靠刂圃u價的強制執行，促使會計師事務所和各上市公司均積極針對內部控制評價做出了進一步的探索，推動了內部控制評價的發展。
我國財政部、證監會、審計署、銀監會及保監會五部門于2008年聯合發布了《企業內部控制基本規范》，《規范》對內部控制的概念、框架和內部控制評價問題都做出了明確規定，標志著我國企業內部控制規范體系建設取得重大突破?！兑幏丁纷?009年7月1日起在上市公司范圍內首先施行，以此推動其他非上市大中型企業執行。
2 我國企業目前開展內部控制評價的現狀
由于我國企業的內部控制評價起步相對較晚，企業對內部控制評價的認識還不夠深刻。下面就我國企業內部評價內容、評價方法以及存在的一些問題進行探討。
2.1 目前我國企業內部控制評價的內容 企業內部控制評價在過去很長時間中更多用于為外部提供審計服務，主要是評價企業內部控制制度中與財務報告相關的合規性、可靠性、資產安全性等方面。造成企業內部控制評價在實務操作過程中更注重可靠性和規范性要求，而忽略或者較少關注其他方面的內容。由于財務報表審計時間和審計技術的限制使得企業內部控制評價在時間方面也僅是針對某一個時間點的內部控制發表意見，而不能真正實現持續評價。
2.2 目前我國企業內部控制評價的方法 就目前的研究成果來看，企業內部控制評價主要通過詳細評價法以及風險基礎評價法來實現。所謂詳細評價法，是將《企業內部控制基本規范及配套指引》的要求與企業內部控制的情況進行比對，對五個內部控制要素逐一檢查，在此基礎上對企業內部控制有效性進行評價，最終得出企業內部控制是否有效的評價結論。而風險基礎評價法則是指通過對企業內部環境進行詳細的調查了解，將風險作為導向，對有可能存在的風險進行逐一識別，基于這些風險的控制情況對企業內部控制體系進行重點評價，得出企業內部控制是否有效的評價結論。
2.3 我國企業內部控制評價存在的問題 首先，企業管理層對內部控制評價的認識不足。我國通過三十多年的中國特色社會主義市場經濟建設，企業內部控制意識得到了建立和增強，認識到內部控制是企業健康發展不可或缺的規矩，但對于內部控制評價工作的認識比較膚淺。開展評價的目的還停留在滿足外部監管的要求，沒有上升為企業自身完善內部控制的需要，內部控制評價工作尚處于要我評價的階段。內控評價是對內控體系的監督和再控制，完善內控體系應該是開展內控評價的出發點和歸宿點，要將要我評價上升為我要評價。
其次，企業內控評價的標準不統一，評價結論的可比性差。企業內部控制評價報告是企業外部相關方了解企業的一個重要信息來源，企業依據各自的評價標準而做出的評價結論，可比性較差，會影響企業相關方對企業的認知，進而影響其決策。
再次，公眾對企業內控評價報告的非理性解讀，影響了企業內控評價報告的質量。個別投資者惡意炒作企業披露的內控缺陷，影響企業的形象和市值，導致企業不敢如實披露評價中發現的內控缺陷，使企業評價報告成為報喜不報憂的官樣文章，信息含量較低。這不僅對投資者來說利用價值較低，損害投資者利益，對企業內部控制法律法規的制定者與執行監管者來說也將會造成工作上的失誤。
3 企業內部控制評價工作的重點與難點
在現代企業管理中內部控制評價是重要的管理手段，因此只有通過不斷完善企業內控評價工作，才能逐步完成內控體系，進一步提高企業資本獲利能力，對企業發展有著十分積極的意義。
全面性和實用性是企業內部控制體系的靈魂。良好的企業內控制度，體現在企業經營各環節與層面的無死角控制中，即企業內控能夠涵蓋企業的各項經營管理活動。同時，針對職責與責任進行具體明確的劃分，使每個崗位的操作性大大增強，這也是良好企業內控的標準之一。規范的控制體系使內控評價工作受到重視，從而促進企業管理者在管理過程中將體系完善放在重要地位，并通過體系完善使企業風險大大降低。
從目前企業內控評價工作的實際執行情況來看，企業在進行內部控制評價工作過程中應注意以下幾個重點與難點。
3.1 企業內部控制評價工作的重點
首先，評價管理授權是否適度。萬事萬物均是遵循量變到質變這一規律的，“適度”是管理的最高境界，企業管理授權也是如此。企業經營管理是一項相對復雜的系統工程，經營與管理過程中股東會、董事會、經理層之間無法避免合理授權的發生，所授權力是否適度非常重要，是內控評價的重點所在。
其次，評價組織架構（組織機構、崗位設置及人員配備）是否合理。企業的組織機構設置從理論上講要做到設計科學、權責分配合理、職能界定清晰，否則可能出現機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運行效率低下的現象。企業組織機構的設置和職責劃分是內控評價的一個重點。
再者，評價企業的內控制度是否全面、科學、規范。企業內控不僅局限于財務控制的層面，其內容是十分豐富的，應覆蓋到整個企業經營管理環節。對企業是否針對不同經營管理活動制定的內控制度、標準進行評價，是進行企業內控評價工作的又一重點。
最后，評價企業的內部監督機制是否存在并有效運作和對內部控制缺陷的整改能力。內部監督是內部控制體系中不可或缺的一部分，是內部控制得以有效實施的有力保障，具有非常重要的地位。它可以發現內控缺陷，改善內控體系，促進企業內部控制的健全性、合理性，提高企業內部控制施行的有效性。對企業的內部監督機制是否存在并有效運作和對內部控制缺陷的整改能力進行評價，是進行企業內控評價工作的又一重點。
3.2 企業內部控制評價工作的難點
首先，提高內控評價人員的素質是這一工作的難點之一。企業內部控制包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五個要素，涉及企業的所有管理層面和業務領域，對評價人員的知識結構和運用知識的能力要求非常高。培養這樣的人才需要很長時間與很高的投入，是目前企業開展內控評價工作的難點。
其次，準確認定、分類內控缺陷是內控評價工作的又一難點?！镀髽I內部控制評價指引》將內控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，并原則規定了劃分標準。企業內控缺陷的認定與分類和企業的規模、發展階段、所處行業、業務復雜程度、管理難度等高度相關。針對某一企業的某一時點制定一個恰當的劃分標準是非常困難的。
4 我國企業內控評價工作的發展方向
伴隨著企業技術創新能力的增強，我國企業在激烈的市場經濟環境中呈現出極強的生命力與適應力。知識經濟所帶來的變革使得我國企業在未來的內控評價工作中更加注重對企業的應變能力與快速的學習能力的評價。
對信息與溝通的評價在企業內控評價工作中的地位更加明顯，信息與溝通能力的強弱成為衡量一個企業生存力與成長力的關鍵所在，良好的信息與溝通系統決定了企業是否能夠大量收集并及時分析處理內部與外部信息，并能夠實現信息在企業各環節與部門進行及時地傳遞交流，以及是否能夠率先進行知識創新，從而占領市場并把握先機。高效的溝通系統是所有控制運行的前提，也是企業內控評價的發展方向。
在實務中對企業文化的評價也越來越受到重視，企業的生產與經營、管理等環節在企業文化控制下更加柔韌，逐漸形成一門管理藝術。當今市場環境要求企業在快速的市場經濟變化中要具備敏捷的反應能力，這使企業隨之進行分散決策，從而豐富了工作內容并使員工自主空間增大，這種情況下的企業只有通過企業文化來加強良性控制環境，對企業員工進行積極正面的引導與激勵，使其面對壓力時依然能夠轉化為動力，履行自我的職責，從而為企業發展做出積極貢獻。
5 如何開展良好企業內控評價工作
當今，在以人為本理論下，企業內部控制理論和實務工作人員應以行為理論作為指導，從而加強內控評價方法的研究與探索，并對管理理念與流程進行創新，以適應企業內部控制向人性化管理方向轉變，以調動管理者與被管理者在創造工作中的積極性和創造力。
同時，通過政府來加大企業內控評價工作的推進力度，只有政府在不斷完善內部控制法律法規，并采取適宜的措施來推進內控評價制度，切實引導企業將內部控制用于企業經營管理活動過程中。
另外還可以通過提高企業擁有者對內部控制的重視程度來積極實施企業內控評價，企業負責人只有在肯定了內部控制工作作用的基礎上，才能夠在企業重視開展內部控制評價工作，從而得到良好效果，由此可見，提高企業負責人對內部控制評價的重視程度十分重要。
提高企業管理者以及員工的素質對開展內控評價也十分關鍵，企業管理者與企業員工只有明確認識到自己的責任與職責范圍，才能與企業積極協調一致，進而推進企業內控評價工作的高效運行。
我國的企業內部評價工作起步較晚，不論是理論上還是實踐中需要探索的問題很多。理論來源于實踐又反過來指導實踐，從事內控評價實務工作的人員要勇于實踐、勤于思考，促進我國內控評價工作從理論與實踐兩個方面取得雙豐收，使我國的內控評價工作得到長足發展。
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