內控建設項目管理制度范文第1篇
1、內部控制管理
根據上級部門的要求，我單位不斷加強自身的制度建設，進行不斷的梳理和完善，對內控管理的各個環節加強制約，不斷完善新業務的操作規程和流程，同時加強考核，以考核促提高，以提高促發展。從制度、會計、審計、安全等多方面，形成相互融通相互制約機制。我單位專門成立業務檢查小組，定期、不定期對人員進行考核、檢查，并結合案件“專項治理”工作，全面提高制度執行力。
2、財務會計管理
對財務會計方面，實行領導負責制，對我單位進行管理和檢查，實行報告制。①加強學習和內部管理。對上級部門下發的各類文件和規章制度及時組織內部人員進行學習，并嚴格按照操作流程辦理各項業務，確保結算和核算質量;②加強核算，提高經營效益。③切實加強財務管理制度，合理使用資金。嚴格按上級部門規定列支各項費用，堅持勤儉節約，不鋪張浪費。
重大經濟事項的決策方式與程序
一、 決策原則
(一)堅持依法決策。重大決策必須以憲法、法律和法規為依據，事先進行法律分析或法律審查，防止和糾正違反憲法、法律和法規的行政決策。
(二)堅持科學決策。重大決策，必須以基礎性、戰略性研究或發展規劃為依據，對一些專業性強、情況復雜、影響深遠的問題，要組織有關專門機構進行論證，并在綜合分析的基礎上，形成相對完善的方案，或多個比較方案。
(三)堅持民主決策。重大決策，應充分征求相關部門的意見;要廣泛聽取其他部門和社會各界的意見。
二、 決策程序
對重大事項的決策，一般分為決策準備、決策提交、決策反饋三個階段。
(一)決策準備階段。包括提出建議、調查研究、擬訂方案、論證評估及征求意見等工作。
(二)決策提交階段。包括確定提交、準備材料、通知落實、審議決策、形成紀要等。
內控建設項目管理制度范文第2篇
一、基建財務管理中存在的問題及解決對策
(一) 基建財務管理中存在的問題
在基本建設財務管理當中, 主要存在以下幾個問題:
首先是會計核算的不規范。眾所周知, 會計核算是財務管理的重要部分。只有準確無誤的計算好成本, 核算費用等等會計因素, 才能夠正確的對固定資產進行計價。在會計核算中主要有以下兩個不規范的地方。一是建賬不規范, 有些建賬單位沒有按照統一的規定來設置會計賬簿, 而是在事業單位賬簿中統一核算, 這就極難分清賬目資金來源, 更遑論進行管理和核算;二是使用的會計科目不準確, 這是一個普遍的問題。常見的比如對建筑安裝工程沒有進行清晰的核算, 在工程承完結時財務決算就很難做出財務報表。
然后是資金管理不規范。主要有以下兩個方面, 一是沒有開設銀行專門的儲存賬戶或者多開了戶頭。按照規定所說:“同一建設項目, 不論其建設資金來源, 原則上必須在同一賬戶核算和管理”。有許多的單位就因為多設賬戶或者沒有設立專門賬戶, 這已經違反了國家的規定。二是工程價款結算不合規定。沒有嚴格地按照計量支付工程價款而是根據施工單位大額墊付資金, 不按照工程進度撥付建設資金。
(二) 如何解決基建財管中存在的問題
首先, 單位領導必須要重視財務管理工作和支持財務管理工作, 對員工的使用必須要進行嚴格的選擇, 盡量選擇專業性強的會計工作者, 專業性越強。對于會計賬目, 會計核算等方面就會減少許多差錯。
其次, 要建立起完善的單位財務管理制度并嚴格執行, 根基單位的需要和實際的單位情況以及財務部的規定要求, 建立合適單位的財務管理制度并嚴格遵守執行。對于資金管理必須按照規定, 同時要設定專門的檢查單位來進行核查, 從而減少基建財管中的資金管理問題。
二、基建內部控制制度存在的問題和對策
(一) 基建內部控制制度存在的問題
當前國內企業內部控制制度存在的問題有以下幾點:
(1) 對內控管理的認識不足, 重視不夠。有些企業不注重內部控制制度, 有些雖然建立了內控制度, 但多數是復制先進的企業的, 多數與自身實際情況并不完全符合。這種照搬的內部控制制度, 多數情況下都只是用來應付的手段, 對企業并沒有多大的作用。
(2) 會計信息的失真, 這是指會計信息所反映的數據與實際的情況不符合, 不能如實的反應會計主體的經濟活動, 從而使會計賬目失去了分析效果, 更嚴重的會造成決策的失誤, 從而影響企業的前景和正常發展。
(3) 信息溝通不暢, 很多企業并沒有將內部控制納入企業管理之中, 也沒有建立起相應的采集, 加工以及分析等相關的內部管理控制系統。從而影響了生成數據的真實性和可靠性, 從而導致了舞弊行為和錯誤的產生, 更有甚者, 會被企業人員?？兆? 撿漏洞, 進行資金盜竊, 貪污公款, 從而對企業造成不可避免的損害和損失。
(二) 相關問題解決對策
(1) 要提高認識, 增強內控管理意識:要重視企業內部對于內控管理的宣傳和培訓, 讓內控意識深入到每一個員工的觀念之中, 要讓每一位員工清晰了解自己的定位, 以及他們在內部控制之中充當的角色和位置, 這樣才能讓企業協調一致, 從而推動內部控制的有效和高速運轉。讓員工由被動接受轉為主動學習, 從而更好地接受內部控制。
(2) 建立良好的溝通交流系統:對優秀的內控系統而言, 可靠的信息系統是必不可少的。必須要包含公司的全部重要活動。每個人都能通過溝通交流系統清楚地知道自己在內部控制體系中的角色和定位, 能夠使企業更快更好地收集到更翔實的數據, 方便各部門之間的溝通對話, 從而為企業創下更高的利潤。
(3) 提高內部審計機構地位, 充分發揮其獨立監督任用。企業的監督力量是保證其完善的內部系統能否得以實施并遵守的重要力量之一。很多東西沒有監督就容易發生變故。作為保障內控效果重要手段的內部審計, 其在內控管理中的地位與作用應得到高度重視。內部審計相較于外部審計, 更能從全局出發, 為大局考慮。能更好地做出決定和判斷, 這就要求內部審計地位必須要高, 不能成為人人都能插手的地方, 不然就失去了其威嚴性和威懾力, 就無法從根本上發揮出它的監督作用和促進作用。
三、結語
加強基本建設的財務管理, 需要加強對事物的配置以及員工的素質等加以增強。同時, 領導者必須要重視起來, 以身作則, 上行下效, 才能更好地促進內部控制制度的建設。
摘要：基本建設財務管理是指根據國家的方針政策和減少額項目的預算 (概算) 文件, 對建設項目所需資金進行合理籌集正確使用和科學控制等等一系列的活動?；A財務管理對控制建設成本, 做好基本建設資金的預算和控制等都有著極其大的作用。在當前的現實狀況下, 如何更好地執行基本建設單位制度, 規范基建會計核算都是極為緊迫的問題。因此加強基建財務管理, 促進內控制度建設就成了一個很現實且急迫的事情。
關鍵詞：基建財務管理,內控制度,問題,對策
參考文獻
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內控建設項目管理制度范文第3篇
在醫院管理鏈中, 財務與內部控制是兩個相輔相成的機構, 同時也是經濟與財務的特殊監督方式, 通過對此二者的加強管理, 是保證醫院內部財務管理的規范性, 唯有依據現狀建設并完善相應的財務內部控制效率, 方可最大化提升整體醫院運營效率, 防治財務風險。
2 現階段醫院內部會計控制面臨的相關問題
2.1 制度不健全
隨著我國相關政策與文件的出臺, 醫療體制改革貫徹以實現資源合理配置, 確保個人包括弱勢群體均能享受到政府醫療服務為目的。特別在2007年10月左右, 中共十七大報告中首次明確了衛生醫療領域的改革體系, 在此大趨勢下, 絕大多數醫院建立了關于財務管理的內部會計控制制度, 但由于處于起始階段, 因此其方法方面仍存在缺乏科學性、嚴謹性、可操作性等局限, 導致稽核范圍狹窄、責任劃分不明確、獎懲標準不完善, 現實執行中收益有限。除此外, 內部管理制度表現松懈致使內部會計控制效率、力度削弱, 表現出財產不實、賬目混亂、數據失真等惡劣現象。
2.2 制度的執行不到位
財務管理期間, 在遇到管理具體問題中, 由于管理人員認知度不足、重視力度不夠、對內部控制制度了解度不深等, 在管理期間未嚴格依據已建立的制度規定落實, 更多依據自身經驗, 導致內部會計控制制度流于形式, 使制度約束力喪失, 執行力貫徹執行不到位。另外, 部分管理人員對于自身職責理解不到位, 出現濫用職權、徇私舞弊等情況, 即便在內部控制制度完善情況下, 仍然無法發揮其預期效能。此類現象均于醫院管理人員、會計人員素質不高, 加上日常工作繁忙等因素所致。
2.3 監督管理力度不足
醫院內部控制的管理工作是一個復雜的過程, 在這期間需通過大量制度、活動予以實現, 若要確保內部控制制度獲得最佳、最理想效果, 加強監督管理力度具有必要性。但現實是, 部分醫院對于內部會計控制缺乏重視力度, 因此監督力度較低, 許多職責得不到認真執行, 內部控制制度無法發揮其作用。
2.4 管理層認知度不足
管理層能力與執行力是整個財務部門, 乃至整個醫院管理的重要基礎, 現實中許多醫院管理人員對于內部會計控制制度的核心價值觀、管理方案的執行、如何構建或健全內部會計控制重要性等等認知度不足, 致使內部會計控制的重視力度與意識薄弱, 甚至在部分醫院中, 財務人員仍然扮演者傳統“付款員”的角色, 對于醫院的重大決策、業務經濟管理活動無權參加, 由此導致對于決策過程、結果了解度不足, 甚至于喪失財務、會計核算的基本職能, 這也是當前比較普遍的現象。
3 醫院內部會計控制的幾點建議
3.1 強化管理層控制意識
上述已提及管理層在整個內部會計控制中扮演的重要角色, 因此醫院管理期間對此需重視, 加強管理層的思想建設, 落實財務集中管理的體制, 重視會計的核算與監督職能, 并對此過程、環節妥善經營與管理, 依據制定的相關標準, 支持并監督管理是否照章辦事, 充分明確財務負責人在醫院重大決策中的積極作用, 參與到過程與結果的商榷、定論中。此外應不斷完善醫院財務會計內部的控制管理制度, 在責任區域劃分中, 應重視權利的平衡, 并定期予以檢查并核實, 及時發現潛在或突出的問題予以相應處理。
3.2 完善財務會計內部控制制度
管理期間, 會計工作應嚴格依據相關準則展開, 基于以醫院整體的大局出發, 對于支出審批制度、成本核算體系、審批制度等予以不斷健全、完善, 進一步強化對于自身會計的制度控制, 強化對制度本身合理性、銜接連續性、認知度, 制定并落實各個崗位責任制, 權責界定明確, 達到審批、執行、審核、付款結算等內部牽制原則, 將其中存在不相容的職務分開管理, 以期獲得嚴密職務分離控制作用。各科室、各部門在日常的經濟業務活動中, 依據其業務流程予以重點劃分, 并落實責任到個人, 以此達到權力的制衡, 解決內部監督約束實質性問題, 達到對經濟活動適當的授權與審批, 促使會計內控制度處于監督、協調下高效、有序的運行。
3.3 建立并確保內部稽核制度執行力度
建立并完善內部稽核制度, 特別對于財務會計行為的規范與完善, 預防各種違規、違法等亂紀行為發生, 對于存在的行為加強打擊力度。除了此類硬性管理外, 適當建立獎勵機制具有必要性, 不斷加強內部制度實施、檢查與考核能力, 對其中潛在的、突出的問題予以糾正, 確保會計工作依據內控的目標、預期規劃與收益展開。另外, 對于應不斷完善業績的評價體系與工作, 對于醫院需定時完成業務的收支、資本運作, 并對此完成成本的核算、效益的分析, 由主觀與客觀雙方面對經營成果與行為的評價與管理, 找到經營的缺陷部分, 并對其過程與環節予以控制。
3.4 內部控制的信息化建設
信息化社會的高速發展, 對于管理工作而言同樣具有重要推動作用, 因此在財務會計內部控制中, 構建良好、信息化溝通與管理系統, 進一步提升管理工作的效率與質量, 是減少、預防人為因素對財務控制效果的影響?；卺t院信息化條件下, 明確部門、崗位職責、權限, 保證其銜接、不相容、不分離, 互相之間形成制約與監督, 促使各項操作管理制度落實到實處。
4 結語
醫院內部會計控制制度的改革, 不僅有助于提升整個醫院財務的自我調節、自行制約, 同時對于整個醫療機構的發展起到了重要作用, 利于現代化醫院良性運行與經濟管理, 確保了自身機構的資產安全與完整性。本文扼要了幾點現階段管理中存在的相關問題, 并基于此提出了幾點管理對策, 其目的在于貫徹、落實會計內部控制制度, 不斷加強單位管理水平, 預防錯誤或徇私舞弊的發生, 最終實現財務信息安全、質量, 提升醫院整體經濟效益。
摘要：近年來, 隨著我國醫改體制的不斷深化, 作為醫療機構主要組成部分, 財務部門承擔著越來越重要的職責, 因此轉變對醫院財務管理觀念、加速醫院會計內控制度的建設、規范會計行為等措施具有必要性, 是保證醫院國有資產鏈安全、完整、科學的關鍵。本文總結了現階段醫院內部會計控制存在的相關問題, 并給予此提出了關于醫院內部會計管理制度建立與健全的幾點建議, 為業內同行參考。
關鍵詞：醫院,內部會計控制,問題與對策
參考文獻
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內控建設項目管理制度范文第4篇
一、當前高校財務內控管理的現存問題
首先, 現如今部分高校缺乏對財務內控管理重要性的明確認識, 更側重于關注教學問題, 盲目用會計內控取代財務內控的地位, 缺乏對財務風險的防范意識, 進一步導致財務規劃目標與高校實際狀況不符, 為財務內控管理的良好實施帶來了較大的難度。其次, 部分高校內部的財務預算管理系統存在較大缺陷, 預算編制過程缺乏透明化設置, 預算變更具有隨意性的特點, 導致執行力度較弱, 整體財務預算管理呈現出混亂無序的局面。再次, 高校財務人員的素質與能力參差不齊, 甚至還有部分財務管理人員提交虛假財務信息, 加大了財務監督的難度、擾亂了會計秩序, 造成財務信息的失真問題, 進一步造成了高校教學管理秩序的混亂局面。最后, 部分高校的內部審計部門只關注財務報表的審計工作, 缺乏對財務管理工作的詳細分析, 財務內控制度體系缺乏完備建設, 導致監督的實效性難以得到有效發揮, 加劇了廉政風險發生的概率。
二、高校財務內控管理制度與廉政風險防范機制協同建設的探索路徑
(一) 健全高校財務內控體系, 提高廉政風險防范力
首先應當從財務內控管理制度設立的職能部門入手, 強化高校財務部門的職能發揮, 引導其承擔財務廉政風險的管理責任, 確保財務部門將財務內控與廉政風險防范納入到工作日程上來, 針對學校內部的各類經濟業務與經濟活動執行嚴格的監督, 借助內控體系的完備建設提升廉政風險的防范力。具體來說, 應當將財務內控管理貫穿到高校經濟活動的全過程當中, 加強財務內控管理制度的科學建設, 如報賬審批制度、預決算管理制度等, 確保能夠體察不同崗位的職責所在, 進行廉政風險點的合理選擇與確定, 并依照不同崗位職務的等級評判崗位風險的高低, 結合經濟業務的關聯度構建財務內控預算管理系統。在財務內控預算管理系統中, 分別設置預算管理、固定資產與資金管理、成本控制管理與會計核算管理等各個管理模塊, 確保在該系統中囊括高校的整體經濟活動, 健全相應的管理制度以推動其具體實施, 進一步實現對財務內控管理的方案制定、決策、執行以及監督等各流程的嚴格把控管理, 最大限度提升廉政風險防范力。
(二) 切實樹立廉政風險意識, 強化財務內控流程管控
一方面, 要求高校切實樹立廉政風險防范意識, 提高財務管理者的自控能力。應當從高校的領導層與管理層出發, 結合高校內部實際情況進行權責的明確劃分, 尤其針對關鍵的財務崗位進行更加嚴格的風險管控, 細化廉政風險點的設計工作, 圍繞風險點的中心地位推動財務內控管理制度的科學建設。同時, 高校還應當積極開展廉政培訓教育活動, 既要提高財務人員的專業能力與綜合素質, 也要確保能夠向全校教職工普及廉政風險防范意識, 從而更好地滿足高校發展需要。
另一方面, 還應著力強化財務內控的流程管控。高校應當引導財務人員與管理人員共同完成財務內控業務流程圖的制定, 確保能夠最精準、完整地將各類經濟業務處理的全過程得到系統反映, 強化業務處理各個步驟與相應工作性質、內容及部門之間的聯系, 并依照高校實際情況進行風險控制點的建設, 總結流程要點、強化匯總評定, 最大限度提高廉政風險的防范水平。
(三) 構建完備內外監督機制, 強化制度實際執行力
一方面, 應當著力構建內部監督機制, 引導高校內部的監察審計部門充分發揮其職能所在, 在日常業務活動中強化監督與稽核, 嚴格落實責任到人制, 構建集事前、事中、事后于一體的整體監督機制, 堅持財務內部公開, 確保定期將經費收支狀況向全體教職工公示, 以此強化內部監督實效。另一方面, 還應當配合外部監督單位的檢查活動, 并將檢查結果予以公開, 自覺接受校內校外各方力量的監督, 確保能夠將權力劃歸到制度的牢籠中, 將潛在廉政風險問題扼殺在牢籠中, 并針對已經發現的廉政問題給予嚴肅處理、敦促整改, 借助強有力的外部監督進一步提升財務管理水平。
(四) 運用先進財務管理手段, 深化廉政風險防范成效
最后, 高校還應當積極順應時代發展要求, 引進先進的財務管理技術與手段, 構建與外部環境相適應的財務內控管理系統, 推進集財務內控管理與廉政風險防范于一體的數字化管理系統的建設。同時, 還應當及時更新財務管理的軟件與平臺, 確保實現財務管理與銀行系統、稅務系統的有機連接, 進一步推動高校經濟活動的陽光運作, 使廉政風險的防范成效得到顯著深化。
三、結語
綜上所述, 高校的財務內控管理制度一定程度上決定了財務內控管理的實施方向, 為高校日常教學與教務管理的正常運行奠定了穩固的支撐作用。因此, 更應當著力強化高校財務內控管理制度體系建設, 實現對于廉政風險的有效防范、提高風險抵御能力, 為高校生創設和諧、融洽、完備的學習生活環境, 從而進一步推動我國高等教育事業的持續健康發展。
摘要：近年來國家對于高等教育傾注了越來越多的投入力度, 而市場經濟的發展與教育體制改革的不斷推進也為高校的財務管理帶來了一定的風險與挑戰。本文分析了當前高校財務內控管理的現存問題, 從健全高校財務內控體系、切實樹立廉政風險意識、構建完備內外監督機制以及運用先進財務管理手段等四個層面入手, 探討高校財務內控管理制度與廉政風險防范機制協同建設的探索路徑, 以供參考。
關鍵詞：高校管理,財務內控,制度建設,廉政風險,防范機制
參考文獻
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內控建設項目管理制度范文第5篇
一、電力工程企業財務審核及內控制度建設的必要性
電力工程企業作為重大的能源企業, 其盈利狀況及經營能力都會直接對國家的發展總值造成一定的影響。另外, 電力工程還與人們的實際生活緊密相關, 在實際運營過程中, 加強內控制度的建設能夠確保國有資產保值增值, 尤其是應當進一步強化財務審核的管控制度, 主要表現在為以下兩個方面:
(一) 國有資產保值增值
對于大多數的電力工程企業來說, 國家的投資是企業的主要來源, 而國家對于電力工程企業最主要的要求就是保證國家的資產能夠不斷的保值增值。國家對電力工程企業的內部資產考核制度做出了明確的規定, 在實際工作中, 電力工程企業都要依賴于構建完善的內控制度進行財務審核工作。
(二) 構建現代化企業管理制度
在電力工程企業內部最重要的就是明確構建現代化企業管理制度的基本方向。主要內容就是通過有效的財務內控管理, 形成有效的約束體制。同時, 在企業內部建立激勵機制, 而內控制度的建設與財務審核工作就是促進企業長遠發展的重要內容。
二、電力工程企業財務審核及內控制度的建設原則
(一) 保證主體業務之間互相制約
對于電力工程企業來書, 其主要經營的業務較多, 且涉及的資金數額巨大。因此, 財務管理的工作務必要將保證主體業務之間的互相制約作為工作的首要目標, 對于財務核算的工作至少要保證兩名工作人員共同經手, 經過二次核查后再進行業務記錄。在實際工作中保證這種互相制約的狀態, 能夠從根本上減少財務差錯。比如:會計核算的審批人員及相關的財務工作人員應當互相制約, 并汲取工作中的優點進行發揚, 對于電力工程企業的內部重大投資也要進行互相監督。
(二) 保證會計信息原則
首先, 在電力工程企業的實際工作中, 堅守獨立性原則是財務管理工作的重中之重。由于會計人員及財務工作人員在實際的會計核算工作中, 要聽從管理者的命令進行工作, 嚴重缺乏獨立性原則。因此, 有效地加強會計工作的獨立性, 是構建完善的內控制度建設的必要條件, 另外, 要保證會計信息的真實性、準確性, 使電力工程企業的會計數據能夠有效地反映出企業的實際情況, 作為企業重大決策的有利依據, 促進企業的經濟效益不斷提高。
(三) 保證財務管理工作無死角
電力企業在實際的運營過程中都存在項目繁多, 引進設備較為復雜的現象。另外, 在企業內部各部門之間由于級別不同, 導致信息傳遞的路徑較長, 財務賬目與實際工作都會存在一定的差異。因此, 在財務審核工作中, 進行精細的賬目核對檢查是最重要的一部分, 通過檢查能夠及時發現財務工作中出現的問題, 并做出解決措施, 保證會計核算工作的內容具有合法性, 財務部門提供的賬簿、報表數據及憑證具有一致性, 保證企業內部的財務管理工作無死角, 進而完善內控管理建設。
三、電力工程企業財務審核及內控制度建設的有效措施
(一) 強化內部審計工作, 優化工作流程
隨著我國經濟的飛速發展, 電力工程企業的實際運營環境也發生了較大的變化, 相關管理者務必要加大對職能管理的重視程度, 注重財務審核工作的落實。電力工程企業需要從內部出發, 進一步優化實際工作流程, 從根本上提高企業的財務管理水平。另外, 企業要進行內控制度的建設就要加強內部的審計工作的開展。雖然目前我國大多數的電力工程企業內部都構建了單獨的審計部門, 擁有專門負責審計工作的員工, 但仍然存在相關的工作人員專業水平不高, 經驗不夠豐富的現象, 導致內部審計工作過于形式化, 且無法有效落實。企業內部的審計部門應當有效的發揮監督作用, 加強與各個部門之間的溝通, 保證審計部門的獨立性, 將審計工作的效果發揮到最大化, 進一步加強財務審核工作, 構建完善的財務管控制度。
(二) 對物資及投資進行嚴格管控
要加強電力工程內部控制制度建設, 首先就要加強對物資的管控力度, 對整個工作流程進行規范化, 制定相應的管理制度, 保證資源的合理分配, 使企業內部的每一名員工都能明確自己的工作職責, 從物供站入手, 對整個組織運行網絡進行監察管理。其次, 就是加強對物資的管理督導力度, 對資源進行定期核查, 將工程現場的實際消耗進行整合并及時上報相關的施工單位。建立完善的物資上報計劃, 對企業的實際庫存物資建賬, 以配送單的形式對庫存信息進行整理, 保證實際的臺賬與庫存資源相符合, 對物資的支出情況進行實時的記錄。與此同時, 要針對物資的管理工作, 構建統一化的信息平臺, 將重要的數據信息進行分類存儲, 方便物資計劃的填報部門能夠準確地領到實際需要的物資, 從根本上解決有冒領物資的現象, 通過加強對物資的管理, 進一步提高電力工程企業的物資管理水平, 有效的落實財務審核的工作, 減少企業無謂的成本支出, 促進電力工程企業的健康發展。
(三) 加強財務風險管理
電力工程企業要想保證可持續發展, 就務必要加強企業內部的財務風險管理, 有效的結合企業內部的實際運營狀況, 構建完善的內控制度, 通過風險控制將財務審核工作落實到實處。由于大多數電力工程企業的風險管理僅僅停留在理論方面, 對實際出現的財務問題解決不當, 就會在一定程度上加大企業的財務成本消耗。因此, 電力工程企業應當培養專門的風險管控人員, 對企業的財務風險管理工作進行嚴格把控, 使相關的工作人員都意識到加強風險管理的重要性。與此同時, 設立財務風險預警指標, 保證一旦財務工作出現問題時, 能夠及時做出相應的解決措施。以財務審核作為工作的核心內容, 設立風險管控機制, 方便相關的工作人員能夠及時找出工作過程中存在的風險因素。并有效的利用信息收集技術, 從大量的財務數據中發現風險預警信息, 對電力企業的實際經營情況進行規范化, 有效地加強財務風險管理, 進一步推動財務審核工作的落實, 在電力企業內部構建完善的內控制度, 為企業獲得更高的經濟效益。
四、結語
綜上所述, 我國的經濟體制不斷地完善, 電力工程企業也在一定程度上取得了良好的發展, 但只要有經營活動, 企業內部就面臨著財務風險的發生概率。由于財務風險的概率無法降低到零, 那么企業相關的管理人員就要注重內控制度的建設, 加強對財務審核工作的管理力度, 從各個方面提高企業內部的管理水平, 通過提高員工的內控意識, 有效的防范財務風險的發生, 為企業創造更高的經濟效益, 促進企業的戰略性發展。
摘要：本文對電力工程企業財務審核及內控制度建設的必要性進行簡述, 從保證主體業務之間互相制約、保證會計信息原則、保證財務管理工作無死角三個建設原則進行深入分析。以此為依據, 提出強化內部審計工作, 優化工作流程、對物資及投資進行嚴格管控、加強財務風險管理的有效措施, 旨在電力企業內部能夠構建完善的內控制度, 進一步落實財務審核工作, 促進企業的可持續發展。
關鍵詞：電力工程企業,財務審核,內控制度建設,財務風險管理
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內控建設項目管理制度范文第6篇
財務管理是公立醫療管理工作中的重要環節, 直接影響著醫院的管理質量與運營情況。傳統的財務管理模式已經無法順應時代的發展需求, 公立醫療機構只有建設健全的財務內控管理體系才能夠更好發展, 目前我國公立醫療機構財務內控管理體系建設中還存在一些問題, 影響了財務內控管理作用的發揮。因此, 思考公立醫療機構財務內控管理體系建設這一問題十分必要。
二、醫院創新財務內控管理體系建設的必要性及意義
(一) 醫院財務內控管理體系建設的必要性
近年來, 我國醫療衛生事業得到了快速發展, 市場中的行業競爭也愈演愈烈。醫院財務控制的好壞很大程度上決定著醫院的存亡, 傳統的財務管理觀念以及模式已經無法順應時代發展腳步, 不利于醫療服務效率和質量的提升, 不能很好保障醫院財產的安全, 具有較大財務風險, 影響了醫院的可持續發展。各大醫院想要在激烈的市場競爭中更好的生存發展就必須要有效防控制經營風險, 更新守舊傳統的財務管理觀念, 積極使用現代化的財務管理觀念進行財務內控的信息化、科技化管理, 才能確保財務狀況的穩定發展, 實現醫院運營的良性循環。
財務管理是醫院創新管理工作中的核心工作, 貫穿于醫院全部經營管理過程中, 具有不可替代的作用, 是醫院所有經營活動順利開展的重要控制點。內部控制制度是社會經濟發展的成果, 健全的財務政策能夠突出會計信息的重要性, 及時發現醫院管理工作中的短板環節, 達到查缺補漏的管理效果。在當今社會醫院只有嚴格把控業務工作的考核與制度流程, 才能夠將復雜的內部權利與職能更加清晰化、明確化, 確保醫院財務管理與國家相關法律法規要求相符合, 保證工作的有效性, 最大化確保醫院資產的安全, 因此, 建立科學、合理、完善的財務內部控制管理體系勢在必行。
(二) 創新醫院財務內控管理觀念及其意義
醫院中的管理層素質、領導方式以及管理體制都影響著醫院財務內控管理工作, 同時這些因素也都會引起各種財務內控管理問題出現。想要從根本上解決問題, 醫院就必須要有一套科學合理的組織體系, 將權利與職能明確到個人, 建設職位分工系統與崗位授權系統并且進行逐一細化, 合理劃分員工職責, 提高員工崗位意識, 構建出權、責、利相互制約、相互作用的有效機制, 將人才配置到最適合的崗位上, 充分發揮出所有財務人員的能力, 推進財務系統的完善, 運用醫療與財務一體化管理的先進觀念, 發揮出財務內控管理的作用與影響。
創新醫院財務內控管理觀念能夠有效提高財務管理效率和水平, 加強醫院財務管理工作的主觀能動性, 提高醫院在市場中的核心競爭力。創新財務內控管理制度能夠合理制定醫療服務價格, 提高群眾對行業的滿意度與接受度, 將職責明確到每個崗位上, 最大化發揮出各個崗位的協作能力, 提升審計機構對于醫院的監督力度, 為醫院的可持續發展提供健康、有力的財務支持。
三、目前公立醫療機構財務內控管理體系建設中存在的問題
(一) 內控建設意識不足
我國的大部分公立醫院過去都是直接由政府領導管理, 體現出的是一種家長式管理特點, 突出了院長權利, 在這種特殊控制模式影響下, 雖然醫療改革已經進行了數年, 但很多公立醫院的管理層仍舊存在傳統固守的工作觀念, 內控建設意識嚴重不足, 通常只是由行政命令來進行內部控制, 這嚴重阻礙了公立醫院財務內控管理體系的順利建設與成長。有些公立醫院沒有專門的總會計師崗位, 醫療專家通常兼任財務管理院長, 導致整個財務團隊的專業財務管理能力與知識掌握較差, 沒有一個有效的財務內部控制管理團隊, 也無法制定出符合醫院實際情況的財務制度, 降低了財務管理工作的質量與有效性。
(二) 評價機制不健全, 內控制度執行力不足
評價機制不健全是目前我國公立醫療機構財務內控管理體系建設中普遍存在的問題, 公立醫院對于評價機制的重視度不高, 沒有健全的評價機制考核內部控制制度的實施全過程, 內控制度的執行缺乏評價機制的規范與支持。很多公立醫院沒有統一規范制度的制定, 所制定出來的內控目標缺乏實際參考性, 容易引起很多實際操作爭議, 阻礙了執行監督工作的落實到位。多年來我國公立醫院的管理層領導都是通過醫院內部一線醫療工作人員的選拔所任命, 這些人員對于財務工作的掌握與了解遠遠不足, 導致財務相關制約與監督在落實上很難實現, 降低了公立醫院財務內控制度執行效果。
(三) 人事政策不完善
公立醫院崗位多為事業編制, 這一定程度上局限了人才的管理與測評。公立醫療機構由于其特殊事業單位屬性, 使得醫院無法真正決定人才的分配與市場經營, 沒有完善的人才激勵政策和制度, 不利于醫院的綜合發展。財務內控工作沒有充足的專業人力資源, 影響了財務內控管理體系建設的進程, 有些公立醫院的財務內控工作人員素質較低, 沒有良好的工作責任心與積極性, 法律意識淡薄, 不能很好適應復雜的醫院會計工作環境, 這些都是阻礙醫院財務內控管理體系建設的因素。
四、公立醫療機構財務內控管理體系建設的有效策略
(一) 建立健全的監督評價機制
公立醫院要正確認識到監督評價機制的重要性, 建立健全的監督評價機制。有效控制財務內部管理控制的重要環節, 將各個環節緊密銜接, 確保財務內控管理工作與醫院管理工作原則相符合, 充分發揮出用戶內控制度監督的作用與影響, 科學掌握醫院經濟運動, 完善評價措施, 從而提升醫院經濟效益, 推進醫院的可持續發展。
(二) 重視成本考察指標體系的建立與完善
公立醫院要加強對經濟成本的深入剖析, 根據科室的實際類型及其工作性質和特點, 明確不同科室的不同經濟成本考察指標, 更好進行成本操控。積極組建醫輔、醫技、醫療等工作量的單位標準, 增加各個科室成本之間的對比效果, 從而達到更好的科室業務考核效果。在實施成本操控過程中要堅持以醫院真題預算狀況為主要依據, 及時發現消耗成本等問題并立即調整解決, 確保成本費用在所界定范圍內。對于一線科室所產生成本消耗的操控工作, 要加強對材料以及藥品庫存的管理, 以資產操控的整體角度出發, 保證所有購置、維修等項目都能夠在公平、公開、公正的情況下展開。
(三) 成立醫院獨立內部審計機構
公立醫療機構要成立自身獨立的內部審計機構, 并且配置專門的審計專業人員, 提高醫院財務審計意識, 將醫院財務的事先規劃與設計明確為內部審計機構的工作重點, 合理全面的提高財務內部控制能力和水平, 從而提升醫院實際財務內部管理控制工作的效率和質量。
(四) 推進財務內控管理工作的信息化建設
21世紀是信息化時代, 各個行業的建設與發展都離不開信息技術的支持與應用。因此, 公立醫療機構要推進財務內控管理工作的信息化建設, 積極引進先進技術, 提高財務管理的規范性, 為人們提供更加優質的醫療管理服務, 有效節省工作運行時間與成本, 實現工作信息資源的共建共享, 為財務內控管理體系的建設保駕護航。
(五) 加強財務內控管理工作隊伍建設
財務內控管理工作人員是實施工作的實際執行者, 其專業能力與素質直接關系著工作質量與效果。因此公立醫療機構要加強對財務內控工作隊伍的建設, 通過開展專業培訓、提供進修學習機會、招聘高素質專業人才等方式提高工作隊伍整體工作水平和素質, 確保醫院的財務內控管理工作有效健康運行。
五、結語
綜上所述, 推進公立醫療機構的財務內控管理體系建設是順應時代發展需求、促進公立醫療機構可持續發展的必然趨勢。公立醫療機構要正確認識財務內控管理體系建設的意義及必要性, 深入分析建設過程中存在的問題, 結合機構實際情況, 及時解決問題, 落實財務內控管理體系的建設, 為公立醫療機構的健康發展提供有力基礎。
摘要：在醫療改革不斷深入背景下, 公立醫療機構的財務管理工作面臨著新的形勢與要求。建設有效的財務內控管理體系對于公立醫院的發展與效益有著重大促進作用。本文闡述了醫院創新財務內控管理體系建設的必要性及意義, 結合對目前公立醫療機構財務內控管理體系建設中存在問題的分析, 重點研究公立醫療機構財務內控管理體系的建設。
關鍵詞：財務內控管理體系,公立醫療機構,建設
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