報賬服務指南范文第1篇
一、 目的意義
“村財村用鄉監管”是農村綜合改革的重要組成部分，對于確保農村穩定，促進農村經濟發展具有十分重要的意義，也是規范村級財務管理和加強會計監督的重要舉措。根據縣委、縣政府制定的 “村財村用鄉監管”實施意見和暫行辦法，全縣已從2010年元月份起在全縣所有行政村實施了“村財村用鄉監管”。為了讓村級報賬員認識此項工作的重要意義，了解報賬流程，強化工作責任心，特舉辦此次培訓班。
二、 培訓內容
1、 關于全面推行“村財鄉監督”制度的實施意見(縣委、縣政府 彬發[2002]21號)
2、 彬縣“村財村用鄉監督”暫行辦法(縣政府 彬政發[2002]26號
3、 關于深化“村財村用鄉監管”改革的有關通知(彬綜改辦發[2009]15號)
4、 “村財村用鄉監管”報賬流程和工作要求
三、 培訓對象
全縣247個行政村村級報賬員，各鄉鎮財政所村財柜組人員兩名，共計約280人。
四、 培訓方式
培訓分為現場授課和課后討論兩部分。
五、 培訓時間
2010年3月 日，為期半天。
六、 培訓地點 海鑫酒店二樓會議室
七、 幾點要求
1、每個財政所需將本鄉鎮村財賬務移交情況形成書面匯報材料上報縣綜改辦。
2、在移交和運行中如遇業務問題請及時與綜改辦聯系。
3、對于尚未從實質上完全實現合并的村，可根據情況，經鄉鎮領導同意后，分別派人參加。
4、各財政所負責通知并組織本鄉鎮所有村級報賬員按時參加培訓。
報賬服務指南范文第2篇
2、報賬員必須由文化素質較高、工作認真負責、作風正派、清正廉潔、熟悉會計業務的人員但任。
3、報賬員對村級的各項收入一律使用區財政部門統一印制的“村級收入專用收據”，同時負責足額、及時地上交至鄉農村集體“三資”代理服務中心進行核算，不得截留、坐支、挪用。
4、村級的各項開支統一由報賬員進行結算。村級支出在完善相關審核、審批手續后，按月到鄉農村集體“三資”代理服務中心辦理付款業務。
5、鄉鎮農村集體“三資”代理服務中心反饋的收支情況由報賬員按季在村務公開欄內逐項進行公布，接受群眾監督。
6、村報賬員要及時將本級集體資源、資產變動情況向鄉農村集體“三資”代理服務中心報告，進行變更。每年要按照要求，認真填報村集體資源、資產統計表，并報鄉農村集體“三資”代理服務中心。
報賬服務指南范文第3篇
1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，注明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，并由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續并支取款項(現金或支票等);
2、采購完成后采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(注：若不能取得收據原件應取得收據傳真并同時注明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。
借款報銷流程
1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。
2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。
3、借款人將部門經理簽字后的借據交由財務會計審核后再交相關副總經理確認落實，并由財務總監簽字審批，總經理簽字后視為財務部可以支付該款項。
4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據后，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。
5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司后一周內結清，對于異地出差人員補充借款應填寫借款單，并以傳真的方式發回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一并郵回公司，否則不予報銷并承擔經濟責任，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。
日常費用報銷流程
1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務總監和總經理審核同意后方可采購;
2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，并由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。
報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請分管副總確認，然后由總經理簽字方能實施。報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，并由部門經理簽字確認。
4、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對于銷售人員費用報銷參照《銷售人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。
5、部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字并由分管副總簽字確認。財務部審核應本著以下原則：
(1)審核單據粘貼是否規范，字跡有無涂抹;
(2)審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符;
(3)審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報;(參照費用報銷制度)
(4)審核簽批手續是否齊全。
若以上三條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。
報賬服務指南范文第4篇
一、可以報銷的費用類別及標準：根據公司業務發展的需要，公司可以報銷的費用類別總結有以下若干種(如
有未列入的費用可據具體情況處理) ：
社保(僅限相關辦事處) 、交通費、手機費、(固定)電話費、辦公費、汽車費、郵電運輸費、水電費、管理費、招待費、差旅費、備件、維修費、房租費、培訓費、其他費用共 15 項。
二、借款規定：
1.借款的種類：(1)定額借款：現金、支票、匯票、電(信)匯; (2)限額借款：支票
2.借款的范圍:(1)備用金; (2)運輸費; (3)差旅費;(4)需預支款項的其他支出;
3.借款的辦理:根據需要正確填寫借款單，由相關負責人簽字確認后到財務部辦理;
三、報銷須知：
為規范公司員工的報銷行為，辦理報銷事宜時應注意以下事項：
1.各員工應及時辦理報銷手續，應在費用發生后一周內(出差人員在回公司一周內)辦理報銷手續。上月
的費用應在次月 5 日前報銷結束，特殊情況應與財務部事先溝通，但最遲不得晚于 10 日，每月 10 日
后一律不再報銷上月費用;駐外辦事處相應順延 10 天;
2.在公司財務部有借款的員工應及時與財務部結清帳， 未能及時與公司結清帳款者， 財務部有權拒絕其再
次借款，拖借情況嚴重者，財務部在報經同意后可在該員工的工資中扣出欠款(詳見
三、 《借款規定》 ) ;
3.報銷時應憑有效單據，白條、收據一律不予報銷，票據丟失，個人負責，不得使用其他單據替代報銷;
確屬情況特殊的，由公司領導確認后方可報銷;
4.員工應如實報銷費用，發現有弄虛作假現象者，公司將嚴肅處理，情節嚴重者予以辭退;
5.所有工具書、技術資料、設備等均需在人力資源行政部辦理驗收入庫手續后方可報銷，員工需使用，應
在報銷后再辦理領用手續;
6.公司費用支出應做到開源節流，遵循“必要、合理、節約”的原則，盡量降低費用，減少開支，以達到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。
7.為統一管理，公司統一規定可報銷公交 IC(充值)卡，亦可憑車票報銷交通費用，但是必須付使用清單，清單要注明日期、起始點及金額。對于移動通訊費，員工應憑當月話費發票報銷。對于神州行等必
須預繳話費方可使用的通訊費，員工每月應憑預存話費發票報銷當月話費，每月只能報銷額度內的預存
話費。
8.各駐外辦事處的費用報銷管理參照上述說明執行，另作以下補充：
(1)各辦事處業務上直接屬售后服務部管理，報銷審批由售后服務部相關領導負責，財務部責任復核;
(2)辦事處根據業務需要，可向公司申請一定數額的備用金，由辦事處負責人向公司申請，每年春節前放
假前最后一個星期應向公司財務部還清備用金，春節后再重新辦理借款手續;
(3)為加強公司的財務管理，規范報銷程序，辦事處文員對員工粘貼的單據要嚴格審核，對不符合規定的單據應予退回。對于“個人手機費” 、 “交通費” ，不能事先墊付，一定要等
到公司財務部報銷款返回辦事處后才能支付給相關人員。一旦發現公司財務部報銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個人手機費” 、 “交通費”支付給相關人員，并給公司造成無法追索的后果時，該項費用的損失由辦事處負責人承擔。
(4)各辦事處要設立《現金日記帳》及《往來帳》 ，用于記載辦事處與員工、辦事處與公司財務部間的往來款項和報銷情況及備用金的使用情況。辦事處報銷時要附上公司財務統一的《報銷明細匯總表》 。公司財務部每月付完報銷款后，及時通過電郵方式與辦事處員工核對本次報銷金額及備用金余額，相關人員應在七日內對財務部的郵件予以確認，如無提出異議，財務部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。
(5)辦事處員工在不影響正常維護工作的前提下，應盡量乘坐公交車輛，必須乘坐出租車時須報經辦事處負責人同意。員工上下班的交通費不在報銷之列，早上 7 點后上班及晚上九點前下班的的士費不允許報銷，辦事處員工從網點下班不允許報銷的士費。
(6)辦事處負責人必須嚴格審批各項報銷單據，公司財務部若發現報銷單據有異議的地方，可要求審批人員做出解釋。若財務部對有關單據產生質疑時，有權要求報銷人做出解釋;如證實有不實報銷的情形，以及報銷人、審批人均無法解釋或解釋不被接受的情形，則報銷單據上的所有費用不予報銷，由審批人和報銷人各承擔一半費用。
8.對報銷票據的粘貼做以下規范化要求：
(1)員工在報銷時應自行粘貼票據，財務部一律不代貼。票據粘貼時大小應與報銷單大小一致，以利于裝訂憑證。如發生未粘貼的情形，財務部有權拒絕予以報銷，如需財務部可代為粘貼，每次扣罰相關人員 20 元憑證整理費。
(2)報銷單據票據用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。各項要素填列清楚、正確、規范、完整。背面需注明用途，如： “交通費”應注明往返地點與時間，或編號后用清單形式反映。辦事處統一活動的票據，每位參與人員應在背面簽字作實。需要特別說明的事項，可在備注或票據背面說明。發票日期 60 天之前的財務將不予報銷。報銷單據填寫不規范、不完整的，內務部有權拒絕予以報銷。如需財務部重新整理的，每次扣罰相關人員 20 元憑證整理費。
(3)為便于管理，應將交通費、電話費、辦公費、水電費、管理費、運輸費、招待費等按大類分開粘貼，并在報銷單的右上角注明報銷類別。報銷單的“用途”應詳細填寫，如“月至月的房租、公交車費、電話費”等等。
(4)除辦公、社保、運輸等公用費用外，每位員工應各自報銷費用。不接受幾人的名義共同報銷、領款。兩位負責人共同負責的情形，或辦事處負責人前往采購物品等，應互相審批或由辦事處其他人員簽字作實，任何情形下不得自報自批。否則單據予以退回，往來郵費由該辦事處自負。
(5)辦事處負責人、部門負責人、公司負責人由上至下依次簽批在報銷單的右方。根據流程，辦事處人員說明： 制表：審批： 財務審核： 應先在領款人處簽字。備用金或其他金額較大的事項，財務部應傳真確認領款。
(6)每個辦事處報銷時需按照上述“基本費用”的順序與格式分類匯總，注明“辦事處 200X 年月報銷匯總” ，并在左下方簽字，右下方留白待財務審核，于每月 15 日前寄往公司財務部。為避免遺漏。
四、費用報銷的原則：
1.費用報領人員、財務人員、審核人員必須嚴格執行國家政策規定及公司各項費用規定的開支范圍和開支標準。
2.各辦事處、各部門負責人及公司領導，要嚴格把好費用開支、報銷的審批關，認真履行自己的職責。
3.任何人不得弄虛作假，不準虛報冒領財務制度以外應由個人負擔的支出。
4.財務部定期抽查公司各項費用報銷及財務處理情況，對違反財務規定的行為及相關人員，
配合公司對其進行批評教育，并視情節輕重給予一定的經濟處罰。
五、報銷程序：為提高工作效率，公司各級人員應嚴格按照如下流程報銷，不按照流程處理者，財務部有權拒絕辦理。
1.報銷人員詳細填寫相關報銷單，附有關原始有效單據(原則上收據、白條不予報銷) ，凡需預先報批的費用，需附相關申請單;?
2.本部門經理審查(真實性、合理性)簽字;如是差旅費報銷，應附出差總結，無出差總結者不予報銷出差費用，部門經理審查其出差總結，出差總結合格者，應在報銷單據上注明已交出差總結;?
3.財務部審核(真實性、是否符合規章程序、是否額度內)簽字;?
4.公司領導(合理性)審批;?
5.出納審核、付款;原則上報銷款項應先沖抵借款，剩余部分支付;欠公司款項又沒有給出合理解釋者，公司有權
在次月的工資中扣取。
第二部分：差旅管理
一、差旅管理規定
1.出差申請：員工因公出差，須填寫出差申請，報相關負責人批準，因緊急事務而無法事先報批的應先征得主管的口頭同意，并在出差結束后三天內補辦出差申請審批手續。
2.出差的審核決定權限如下：國內出差：三日內由區域主管核準，超過 3 天的出差申請需報總部相關副總審批，部門經理以上人員一律由總經理核準。國外出差，一律由總經理核準。(《出差申請單》見下
3.審批流程：填好的出差申請經上級審核同意后，方可辦理訂票、借款等相關出差手續。審核、審批時，須嚴格控制“出差時間”及“費用預算”和“同行人數”等項目。
4.出差不得報支加班費，但假日出差酌情予以計薪。
5.出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要電話聯系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節輕重論處。
6.出差費用包括交通費、住宿費、餐飲費、通訊費、招待費等，其標準執行《和美公司費用報銷標準表》。
7.出差總結：員工出差返回后，應在差旅費報銷審核前認真填寫出差總結表，總結內容包括出差業務完成
8.針對辦事處在處理設備故障時時常有 2 人共同出差解決問題的情形，為強化管理、開源節流及提高維修人員的責任意識，鍛煉維修人員獨立處理問題的能力，對對今后每次凡涉及處理故障時出差人員人數的控制作如下規定：
(1)當發生設備故障，須由技術部門(含：客戶支持部、辦事處、技術中心)經理調配人員前往處理故障時，技術部門經理應根據故障現象酌派遣有經驗的、基本能夠一次性解決問題的人員出差。盡可能避免回來后再次出現相同故障的情況。對技術中心負責處理的軟件故障，應保證至少 1 周(含)內不再出現相同故障;對客戶支持系統各單位負責處理的硬件故障，應保證至少 2 天(含)內不再出現相同故障。在上述時間內，凡今后再出現維修人員返回單位后再次出現相同故障仍須再派技術人員出差處理故障時，再次出差的人員將不予報銷出差補助。。
(2)針對每次設備報障，負責單位(辦事處)原則上每次只能派遣一人出差解決問題，不得 2 人同行。
二、差旅管理流程：
1.出差人員如實填寫《出差申請單》 ，3 日之內出差由區域主管審批，超過 3 日的出差須
報部門經理審批。
2.(如需要)公司領導審批。
3.持相關領導審批后的《出差申請單》到財務部辦理借款事宜。
4.執行出差任務。
5.出差人員做《出差總結》 ，整理報銷單據。
6.部門經理審核報銷單據。
7.出差人員辦理報銷手續。 第三部分：財務核算指引
一、報銷項目的劃分
1.費用共分為：工資(含加班、過節費、社保、餐補等) 、交通費、手機費、電話費(固定)、辦公費、汽車費、郵電運輸費、水電費、管理費、招待費、差旅費、備件、維修、房租、培訓費、其他共 15 項。各部門按選擇報銷項目，但在所有表格、統計中此順序保持不變。
2.其中，招待費包括餐飲、禮品、招待費;差旅費中只包含出差期間的交通、住宿費等，不包含各類招待費及禮品費。
3.為便于核算，本對所有部門招待費實行“預算控制” ，因此，餐飲、禮品、招待費不細分，統一稱為“招待費” 。但根據劉總個人的意見，對其個人的招待費支出細分出“禮品費”與“招待費”二大項。
4.人資行政部預訂飛機票等費用，由人資行政部報銷(申請支票)時注明“為部門預訂” ，未報銷前掛相應部門借款，報銷費用計入使用部門，不計入人資行政部。
5.“辦公費”的主要支出為各項年檢(審)、認定費、辦公設備(不能列入固定資產的設備) 、辦公用品、辦公支出(復印、打印) 、書籍、光盤、辦公軟件及標書制作等。
6.飛機票及出差期間的交通費計入“差旅費” ，不計入“交通費” ， “交通費”主要是指各類市內交通費。 “其他”項必須載明用途。原則上可以列入具體科目的費用均不列入“其他” 。
二、 報銷部門的劃分
1.為便于統計，報銷部門分為總辦、人資行政部、商務部、財務部、客戶部、技術中心、售后服務
部。售后服務部又分為深圳總部、北京辦、南京辦、珠海辦、洛陽辦、鄭州辦、昆明辦、?？谵k、廣州辦等 41 個部門。在所有報銷表格、統計中，此順序不變。
2.為避免統計不明確，劉總的所有費用進入“總辦” 。由銷售人員負責的《銷售合同》中規定的各項參觀、
考察費用等，全部計入該銷售人員的“招待費” ，不計入“差旅費” 。
3.人資行政部費用包含其部門人員各項費用以及總公司的房租、管理費、禮品費等各項費用。
4.各部門劃分費用的原則是“為哪個單位發生的計入哪個部門”原則。容易混淆的費用報銷人應在封面
注明“部門” 。如：人資行政部代客戶部采購禮品，款項由人資行政部支付，但費用計入客戶部。
辦事處與公司的年審(檢)計入辦事處與公司人資行政部。
5.無法劃分某部門的費用，納入“人資行政部”-“總公司”一欄內。此欄內的項目與“其他”項一樣，
能夠劃分到其他部門的費用均不計入此欄。
三、 財務部的職能
1.為加強管理績效，本財務部應著力于“從統計數據看問題、定政策” 。每月 10 日前應提交上月的
《管理費用統計表》 ，對其中異動標記說明。每月的《管理費用統計表》應盡量包括該月
內所有的現金
支出。列入固定資產的項目，如價值小于 2 萬元，也在當月的管理費用中全部反映。
2.財務部應關注自身及全公司財務運作的所有環節，一旦發現問題或不足，或發現異動后時，應首先進
行分析，盡可能找出原因與解決方法。接著制定政策，防微杜漸。
3.每季度，財務部應嚴格審查與人資行政部共同確定的客戶支持部各單位的費用統計情況，做到“無一
疏漏” ，嚴格按規定進行獎懲。同樣地，發現不合理的地方應及時提出更正意見。
4.對于偏離預算超支的部門或人員，財務部應及時提醒與規范，嚴重時提出警告。
5.對于過去存在的報銷不粘貼、粘貼不規范、填寫不規范、報銷不及時等問題，財務部應提出具體可行
報賬服務指南范文第5篇
一、采購業務，經辦人員應辦理如下報賬手續：
1、需要采購的工具、輔料及設備配件等物品先自行填寫采購申請上報公司相關管理人員，經公司負責人同意簽字后由財務部做出資金安排。
2、按采購申請單采購完物品后在10內完成財務報賬手續，報賬需提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。
3、辦理驗收入庫手續。所購貨物必須辦理驗收入庫手續，經辦人注意在辦理驗收入庫手續時，要求驗收人在發票上簽名。(貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產;根據公司目前情況，其它類暫分低值易耗品和輔料，特別強調：辦公家具、電腦、公司小車價值多少都屬固定資產，均按固定資產驗收入庫手續辦理。)
4、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷內容、報銷金額(大小寫)、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員填寫。
5、所附單據要求有經辦人、驗收人、負責人簽名。
6、提交財務報賬。
二、差旅報銷手續如下：
1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。
2、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可，其余欄目由財務人員填寫。
5、提交財務審核，財務根據國家關于差旅費開支的有關規定予以補助，并填寫差旅費合計金額。經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經分管領導簽批。
6、所附單據要求有經辦人、負責人簽名。
7、提交財務報賬。
三、招待費、工作餐費報銷手續如下：
1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求對方將定額票據內容填寫完整(填寫內容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人)，并提供招待費結算明細清單。
2、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額(大小寫)、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員填寫。
4、所附單據要求有經辦人、證明人、負責人簽名。
5、提交財務報賬。
四、借款手續如下：
1、填寫“借款單”(一式三聯)。填寫內容包括：借款用途、借款金額(大小寫)、借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負責人簽名。
2、提交財務審批。
3、特別強調，按規定借款人應在三個月內及時結清借款，否則以挪用公款論處。
五、其他報銷事項：
1、汽車費用報銷，參照相關報銷手續，要求加附“汽車費用明細表”，按規定的內容填寫完整，并由負責人簽名。汽車維修費報銷，須加附“汽車維修審批單”與汽車修理費用明細單。
2、辦公用品經費報銷，涉及辦公用品、日用品除按上述有關規定辦理報銷手續外，要求加附超市收銀小票(購物清單)。
3、支付購貨尾款，根據原付款合同，并經財務確認后，填寫“領款單”，并經負責人簽批后支付。
六、注意事項：
1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。
2、除“借款單”一式三聯可用圓珠筆復寫外，其余填寫一律用藍黑鋼筆或水筆填寫(包括簽名)。
3、招待費、工作餐費、人工費用嚴格按照規定支出，任何部門與個人不得隨意簽批。
4、有涉及到經濟條款的合同，必須報送一份到財務部門。
5、付款經辦人與結帳經辦人要求一致。
6、“財務報帳流程”擬每年一修訂，以修訂版為準。
報賬服務指南范文第6篇
一、借支范圍：出差借款、其他臨時借款。
二、借支流程：
1.借款人根據預計出差天數按規定填寫《借款單》，證明借款事由、借款金額、(大小寫須完全一致，不得涂改)借款人簽字。
2.審批流程：主管部門經理審批簽字?財務經理復核?支借款項。
三、銷賬規定：
1.出差借款：借款人出差返回后5天內填制差旅費報銷單，辦理報銷還款手續。報賬憑據：發票、車票、收據、其他相關票據。
2.其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.審批流程：主管部門經理簽字?財務人員審核填制憑證?財務主管復審?財務經理批準?辦理銷賬。借款銷帳時應以費用報銷單為依據，據實報銷，否則財務人員有權拒絕銷帳。上次借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。
四、費用報賬范圍：差旅費、辦公用品、公司車輛油費、過路費、車輛保養費、購買
原材料輔料及固定資產。
五、費用報賬憑據：
1.差旅費：差旅費報銷單、發票、車票、其他相關票據。
2.辦公用品：費用報銷單、發票、收據、入庫單。
3.油費、過路費及車輛保養費：費用報銷單、發票
4.原材料、輔料：費用報銷單、采購合同與報價單(初次采購)、發票、其他相關票據
5.固定資產：申購單、采購報價單、采購合同、發票、固定資產驗收單(機修驗收填制)
六、費用報賬流程：