在充滿活力和日益開放的今天，越來越多的場合需要使用制度。制度是維護公平和公正的有效手段，也是我們工作的底線要求。什么樣的制度是有效的？以下是小編為您整理的《醫院內部審計工作制度》，希望對大家有所幫助。
第一篇：醫院內部審計工作制度
醫院內部審計工作制度
為了加強醫院內部審計工作，根據審計部門《關于內部審計工作的規定》的要求，特制定本制度。
一、醫院內部審計制度，以加強內部管理和監督，維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益和社會效益。
二、審計工作由醫院經濟管理小組負責，在院長領導下，依照國家法律、法規和政策，負責本院經濟部門業務收支及經濟效益進行內部審計監督，獨立行使內部審計職權，對院長負責并報告工作。
三、醫院內部審計機構或審計人員，接受上級審計機關的業務指導并協助上級審計機關對醫院進行審計。
四、醫院內部審計機構對審計范圍內的下列事項進行內部審計監督：
(一)醫院財務計劃或者預算的執行和決算;
(二)與醫院財務收支有關的經濟活動及其經濟效益;
(三)內部控制制度的健全情況;
(四)醫院財產、物資的管理情況;
(五)專項資金的提取、使用;
(六)國家財經政策、計劃、規章制度、法令的執行情況;
(七)醫院院長交辦或審計機關委托的其他審計事項。
五、醫院內部審計機構對本院與外單位合作項目的投入資金、財產的使用及效益，進行內部審計監督。
六、醫院內部審計機構根據醫院的規定，對有關經濟活動實行審簽制度。
七、根據醫院內部審計工作的需要，被審計部門應按時向審計機構報送有關的計劃、預決算、報表和文件資料等。
八、醫院內部審計的主要職權是：
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產，查閱有關文件資料。
(二)參加有關會議。
(三)對審計的有關事項，進行調查并索取證明材料。
(四)對正在進行的嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費行為，做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的，經院長批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。
(六)提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見。
(七)對嚴重違反財經法紀和造成嚴重損失浪費的人員，
2 提出追究責任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構和審計機關反映。
九、院長可以在管理權限范圍內授予院內審計機構經濟處理、處罰的權限。
十、醫院內部審計工作的主要程序是：
(一)根據上級部署和醫院的具體情況擬訂審計項目計劃、報經院長批準后實施。
(二)實施審計時，應當事前通知被審計部門。
(三)對審計中發現的問題，可隨時向有關部門和人員提出改進意見，審計終結，提出審計報告，征求被審計部門的意見后，報送院長，經批準的審計結論和決定，被審計的部門必須執行。
(四)被審計部門對審計結論和決定如有異議，可以向院長提出申訴。
十一、醫院內部審計機構對辦理的審計事項，必須建立審計檔案，按照規定管理。
十二、醫院內部審計人員應具有較高的政治素質和業務素質，有較豐富的財務工作經驗和審計工作經驗，有較高的會計理論水平，熟悉有關政策、法令和制度。
3 十
三、醫院內部審計機構的負責人員，按照干部管理權限的規定任免，并應事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規定，評定醫院內部審計機構人員的專業技術任職資格，聘任內部審計人員。
十四、醫院內部審計機構要依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。
十五、醫院內部審計機構人員行使職權，受國家法律保護，醫院任何部門及個人不得打擊報復。
十六、對違反本規定的部門和個人，根據情節輕重，給予行政處分、經濟處罰或提請有關部門處理。
第二篇：醫院內部審計制度
麻栗坡縣人民醫院內部審計制度
為了加強醫院內部審計工作，建立健全單位內部審計制度，加強內部審計工作，提高經營管理水平，保障國有資產保值增值，完善內部監督制約機制，規范收支管理，促進醫院各項工作健康發展，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規定》，結合醫院實際，制定本規定。
一、醫院實行內部審計制度，以加強內部管理和監督，維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益和社會效益。
二、審計工作由醫院內部審計機構或內部審計人員負責，在院長領導下，依照國家法律、法規和政策，負責本院經濟部門業務收支及其經濟效益進行內部審計監督，獨立行使內部審計職權，對院長負責并報告工作。
三、醫院內部審計機構或審計人員，接受上級審計機關的業務指導并協助上級審計機關對醫院審計。
四、醫院內部審計機構對審計范圍內的下列專項進行內部審計監督：
(一)醫院財務計劃或者預算的執行和決算。
(二)與醫院財務收支有關的經濟活動及其經濟效益。
(三)內部控制制度的健全、有效。
(四)醫院財產、物資的管理情況。
(五)專項資金的提取、使用。
(六)國家財經政策、計劃、規章制度、法令的執行情況。
(七)審計內部有關管理制度的落實及其他審計事項。
(八)醫院院長交辦或審計機關委托的其他審計事項。
五、醫院內部審計機構對本院與外單位合作項目的投入資金、財產的使用及其效益，進行內部審計監督。
六、醫院其他科室應全力配合內部審計機構或審計人員的工作，根據醫院內部審計工作的需要，被審計科室應按時向審計機構報送有關的計劃、預決算、報表和文件資料等。
七、醫院內部審計的主要職權：
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產，查閱有關文件資料。
(二)參加有關的會議。
(三)對審計的有關事項，進行調查并索取證明材料。
(四)對正在進行的嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費行為，做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的，經院長批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。
(六)提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見。
(七)對嚴重違反財經法紀和造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構和審計機關反映。
九、院長可以在管理權限范圍內授予院內審計機構經濟處理、處罰的權限。
十、醫院內部審計工作的主要程序：
(一)根據上級部署和醫院的具體情況擬訂審計項目計劃，報經院長批準后實施。
(二)實施審計時，應當事前通知被審計相關科室，有關科室應配合審計工作，提供必要的工作條件。
3 (三)實施審計，應取得審計證據，編制底稿，由相關科室負責人簽字確認。
(四)對審計中發現的問題，可隨時向有關部門和人員提出改進意見。審計終結，提出審計報告，征求被審計部門的意見后，報送院長，經批準的審計結論和決定，被審計部門必須執行。
(五)被審計的相關科室對審計結論和決定如有異議，可在收到審計報告之日十個工作日內提出反饋意見，送交醫院審計組，也可以直接向院長提出申訴。
(六)醫院內部審計小組應定期向院長提交工作報告。 (七)醫院內部審計小組應督促被審計的相關科室在規定的期限內落實審計意見，并書面報告執行結果。
十一、醫院內部審計機構對辦理的審計事項，必須建立審計檔案，按照規定管理。
十二、醫院內部審計人員應具有較高的政治素質和業務素質，有較豐富的財務工作經驗和審計工作經驗，有較高的會計理論水平，熟悉有關政策、法令和制度。
十三、醫院內部審計機構的負責人員，按照干部管理權限的規定任免，并應事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規定，評定醫院內部審計機構人員的專業技術任職資格，聘任內部審計人員。
十四、醫院內部審計機構要依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。不得濫用職權，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。
十五、醫院內部審計機構人員行使職權，受國家法律保護，醫院任何部門及個人不得打擊報復。
十六、對違反本規定的部門和個人，根據情節輕重，給予行政處分、經濟處罰或者提請有關部門處理。
二0一二年十月十二日
第三篇：醫院內部審計制度
龍里縣人民醫院醫院內部審計制度
為進一步規范醫院內部審計工作，建立健全醫院內部審計制度，完善內部監督制約機制，根據《審計署內部審計工作規定》和《衛生系統內部審計工作規定》，結合我院實際，特制定本制度。
一、 內部審計工作具有獨立行使內部審計監督的職權，獨立監督和評價我院所屬財務收支經濟活動的真實、合法、收益的行為，以促進加強經濟管理和實現醫院目標。
二、 內部審計人員在醫院院長的直接領導下獨立開展內部審計，對院長負責，并報告工作。
三、 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。
四、 內部審計監督的主要內容
(一) 財務預算的執行和財務決算。
(二) 財務收支及有關的經濟活動。
(三) 零星修繕項目的預(概)算、決算。
(四) 國有資產購置、使用和管理。
(五) 醫院內部經濟效益評價。
(六) 經濟合同的簽訂和執行。
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(七) 內部控制制度的建立健全。
(八) 院領導及上級主管部門交辦的審計事項。
五、 內部審計監督的主要權限
(一)要求醫院有關科室按時報送預算、決算、報表和有關文件、資料等。
(二)審查會計報表、憑證、賬簿。
(三)參加與經濟事項有關的會議。
(四)對嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費的行為，經院長同意作出臨時制止決定。
(五)對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，經院長批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。
(六)根據審計結果，提出改進意見，提高經濟效益的建議和糾正、處理違反財經法規行為的意見。
(七)參與制訂有關的規章制度，起草內部審計規章制度。
六、 內部審計工作的主要程序
(一)根據上級主管部門的部署和要求，結合醫院實際，制定審計工作計劃。
(二)對審計事項實施審查核對中發現的一般問題，可隨時向有關部門和人員提出意見或建議，如發現重大問題，
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應及時向院長匯報。
(三)審計終結，寫出審計報告計送院長審批。
(四)審計結束后，按照有關規定建立和管理審計檔案。
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第四篇：醫院財務方面內部審計工作制度
醫院內部審計工作制度
為加強醫院內部的審計工作，根據審計部門《關于內部審計工作的規定》的要求，制定本制度。
一、醫院實行內部審計制度，以加強內部管理和監督，維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益和社會效益。
二、審計工作由醫院經濟管理小組負責，在院長領導下，依照國家法律、法規和政策，負責本院經濟部門業務收支及其經濟效益進行內部審計監督，獨立行使內部審計職權，對院長負責并報告工作。
三、醫院內部審計機構或審計人員，接受上級審計機關的業務指導并協助上級審計機關對醫院審計。
四、醫院內部審計機構對審計范圍內的下列專項進行內部審計監督：
(一)醫院財務計劃或者預算的執行和決算。
(二)與醫院財務收支有關的經濟活動及其經濟效益。
(三)內部控制制度的健全、有效。
(四)醫院財產、物資的管理情況。
(五)專項資金的提取、使用。
(六)國家財經政策、計劃、規章制度、法令的執行情況。
(七)醫院院長交辦或審計機關委托的其他審計事項。
五、醫院內部審計機構對本院與外單位合作項目的投入資金、財產的使用及其效益，進行內部審計監督。
六、醫院內部審計機構根據醫院的規定，對有關經濟活動實行審簽制度。
七、根據醫院內部審計工作的需要，被審計部門應按時向審計機構報送有關的計劃、預決算、報表和文件資料等。
八、醫院內部審計的主要職權是：
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產，查閱有關文件資料。
(二)參加有關的會議。
(三)對審計的有關事項，進行調查并索取證明材料。
(四)對正在進行的嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費行為，做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的，經院長批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。
(六)提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見。
(七)對嚴重違反財經法紀和造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構和審計機關反映。
九、院長可以在管理權限范圍內授予院內審計機構經濟處理、處罰的權限。
十、醫院內部審計工作的主要程序是：
(一)根據上級部署和醫院的具體情況擬訂審計項目計劃，報經院長批準后實施。
(二)實施審計時，應當事前通知被審計部門。
(三)對審計中發現的問題，可隨時向有關部門和人員提出改進意見。審計終結，提出審計報告，征求被審計部門的意見后，報送院長，經批準的審計結論和決定，被審計部門必須執行。
(四)被審計部門對審計結論和決定如有異議，可以向院長提出申訴。
十一、醫院內部審計機構對辦理的審計事項，必須建立審計檔案，按照規定管理。
十二、醫院內部審計人員應具有較高的政治素質和業務素質，有較豐富的財務工作經驗和審計工作經驗，有較高的會計理論水平，熟悉有關政策、法令和制度。
十三、醫院內部審計機構的負責人員，按照干部管理權限的規定任免，并應事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規定，評定醫院內部審計機構人員的專業技術任職資格，聘任內部審計人員。
十四、醫院內部審計機構要依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。不得濫用職權，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。
十五、醫院內部審計機構人員行使職權，受國家法律保護，醫院任何部門及個人不得打擊報復。
十六、對違反本規定的部門和個人，根據情節輕重，給予行政處分、經濟處罰或者提請有關部門處理。
第五篇：醫院內部審計工作總結
醫院內部審計工作重點探究
中圖分類號:f239 文獻標識:a 文章編
號:1009-4202(2010)01-106-02 摘 要 根據國際內部審計協會對內部審計的定義,本文從醫院內部審計監督的重點出發,尋求醫院內部審計的發展重點,提出工作重點,使內部審計發揮有效的預警作用,將有助于醫院內部審計的發展。
關鍵詞醫院內部 審計 重點 隨著改革開放的深入和市場經濟的不斷發展,醫院作為一個為大眾服務的“窗口”行業,在激烈的市場經濟競爭中求得生存和發展,不僅要有良好的服務態度,更重要的是要有良好的服務質量。這就要求醫院必須有一個能自我約束的內部控制制度作后盾。強化醫院內部審計工作,是衛生系統實現改制,走向市場的客觀要求。
一、內部審計監督重點 1.要抓重點部門
加強對藥劑部門、器械部門、總務部門、基建部門經濟合同的審計。主要工作包括對合同的合規性、合法性、經濟性、效益性、完整性進行審計,具體審計履行合同的期限及地點、貸款支付方式、驗收及質量標準、違紀責任等。實行超前把關,維護醫院的合法權益,避免不必要的糾紛和損失。 2.要抓重點環節
內部審計監督重點環節就是要把好招投標關。應按照“職務禁區”
的要求,實行“三權”分立,醫院應分別成立薦標(推薦客戶)小組、評標委員會和定標領導小組。薦標小組由基層相關部門(藥劑、器械、總務、基建部門)的專業技術人員組成;評標委員會從專家庫中隨機抽簽組成,專家庫應由使用部門、相關部門、管理部門等專業人員、管理人員組成;定標領導小組應由醫院領導、紀委書記、有關部門負責人組成。要嚴格履行招標程序,先由薦標小組推薦3家以上單位,然后由相關部門向推薦單位發出標書,評標委員會在拆開標書前規定中標規則,并當眾揭開標底,確定中標單位,然后將結果報給定標領導小組批準,而定標領導小組主要確定中標程序、結果是否合規、合理、合法,一般不能隨意改變評標委員會的評標結果。以上三個環節都必須有監察、審計人員在場見證。這樣,可切實加強內部制約,有效的防止泄密或任意確定中標單位的不良現象,預防腐敗行為的發生,從而充分發揮審計監督的作用,實現從事后審計向事前、事中、事后審計相結合的轉變,使內審工作滲透到醫院經濟工作的全過程,為提高醫院經濟效益發揮積極作用。
二、醫院內部審計發展重點 1.正確認識醫院內部審計的重要性,設置獨立的內審機構
我國醫療衛生內部審計對醫院的管理發揮著監督、參謀、咨詢、評價的作用,是貫徹落實國家法律、法規、醫院各項管理制度,實現醫院經營成本、目標任務,促使醫院的改革深入,減輕患者看病貴、看病難,履行其監督管理職能有力的保證。因此,應消除對醫院內部審計的誤解。真正認識到內部審計是醫院加強管理、實現醫院現代 化管理的參與者和維護者。
要發揮內部審計的監督、評價、鑒證、管理等職能,獨立的內部審計機構是必要的前提。內部審計部門要保證相對獨立性,應強調與其它各個職能部門保持相對獨立,尤其是財務、紀檢、監察部門行政錄屬關系,在本單位主要負責領導的直接管理下,獨立行使內部審計職權,并對本單位主要領導報告工作情況。 2.科學設置醫院內部審計機構,合理配備內部審計人員,提高內審人員的素質 必須有效的提高審計工作人員的各項素質,才能適應現代形勢的需要,從內審人員數量及素質上進行必要擴充和提高。醫院應該吸引工程、投資、技術等各類高素質人才充實內審隊伍,提高內審工作人員整體素質;要嚴格考核及業績評價機制,促使內審人員提高自身素質;另外,內審人員必須注意及時更新知識,拓寬自己的知識面,改善知識結構,通過自學、參加培訓、繼續教育等方法掌握多種技能,不斷提高自身素質。 內部審計所涉及的是醫院很多方面,而不僅只局限于財務領域,所以要合理優化內部結構,提高工作人員的素質,選拔合適的、各方面都符合單位要求的、全方面發展的各類人才,以保證內部審計機構人員的整體素質和業務覆蓋范圍。同時,利用各種機會,對審計人員進行培訓,促進審計人員知識的不斷更新和專業水平的不斷提高。
三、醫院內部審計的工作重點 1.完善監督及控制制度
作為行政事業單位的醫院,其經濟活動中的會計核算不但要遵循事業單位會計制度的財務準則,而且要依據本行業適用的國家財務相關規定,制定出相應的單位內部控制制度,其包括內部管理控制制度和內部會計控制制度。內部管理控制制度,主要作用于對組織機構設置的規定、管理部門對事項核準以及決策步驟上的程序記錄的規定,以有效地對本單位的經濟活動進行監督和服務;控制制度主要包括對于機構設置及和財務會計記錄可靠性和財產保護有直接關系的種種措施。內審工作人員應根據醫院會計核算過程中和醫院經營的關鍵控制點以及各二級單位或部門應當遵循的其他相關規定,來判斷本部門內控制度的內容是否完善及方法是否可行,同時,看單位是否在這些主要方面建立了相應的監督管理制度,審查其內控制度的可行性及完善性;另處還應對單位現有制度進行相符性測試,審查其是否符合本行業的規定,是否能夠適用于實際情況,并且能否得到貫徹執行。 2.審查各項支出
對于醫院的各項支出,應該重點審查其支出結構的合理性,相關手續的完備性,支出項目的真實性,及經濟效益或社會效益的獲得性情況;專項資金的專用情況及資金使用效果情況,及是否被擠占、損失浪費、挪用情況;其他支出中是否有逃避監督的模糊項目,是否有非法支出。從實際出發對各部門進行效益審計,尤其是要抓住單位、部門的大額資金支出項目和專項資金項目這兩大主要突破口。審查其資金的預算的合理性,以及是否按任務情況安排到位,資金物化
結果如何等等,通過審計避免經濟損失。 3.審查資金來源與收入
第一,加強對收入的監管,是否存在違反國家政策進行的亂收費、高收費行為;第二,審查其是否按經營性、非經營性、專項資金等資金性質,將各項收入全部納入單位財務統一核算和管理,有無隱匿收入或者設置賬外賬等違法亂紀行為;第三,審查經營性收入、個人所得稅等完稅情況。
4.審查債權、債務
主要審查債權債務的明細項目是否清晰;是否及時清理債權債務;對存在的呆、死賬,是否存在以權謀私的問題。 5.審查資產及財物管理
對固定資產的購置、處置等情況進行審查,資產購置時是否符合相關的手續,檢查其賬物、賬賬是否相符;對閑置資產的處置是否按規定程序進行清產核資、資產評估等;是否存在非法處置資產情況;處置的資金是否轉做“小金庫”隨意揮霍等問題,處置后的賬務處理是否正確等。
6.審查重大經濟事項決策 (1)決策內容的合法性
主要審查建設項目、大宗物資采購、大額資金分配、國有資產處置等重大事項的決策是否符合國家法規,是否符合和諧社會的建立;對外簽訂的各類經濟合同是否存在不符合法規或顯失公平的條款;是否存在為了享受相關優惠政策而弄虛作假等問題。篇二：x醫院2012年審計工作總結
醫院2012年審計工作總結 2012年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和國家相關法律法規。以醫院工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發揮內審的監督和服務職能，為醫院領導及時提供決策依據。共開展各項審計10余項，為醫院節約了資金。在深化醫療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了經濟衛士和參謀助手的作用。
一.基礎建設 2012年是我院迅速發展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。
1、規范了審計工作流程，按照2012年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監管。
2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。
4、調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員1名(應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設。
二.學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為 思想領先、業務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。
2、與南昌市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討。
三、具體審計工作
1、參與后勤維修審計
隨著醫院業務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫院節省開支1000余元。為推動醫院的后勤發展起到了應有的作用。
2、參與財務收支審計
做好醫院財務賬面審計工作，為保證醫院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院2009年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫院的改革和發展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計
隨著醫院業務的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標采購，進一步預防了商業賄賂的發生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節約資金萬余元
4、參與物價審計
為了加大醫療收費的監督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫院發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項，促進了科研工作的發展。
四.工作體會 1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。 2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發展奠定了堅實基礎。 3. 內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。
二0一二年八月十八日篇三：醫院內審總結 xxxxxxx 20
10、2011年內部審計工作總結 2010年、2011年，我院監審部在市審計局、院黨委的領導下，緊密圍繞我院以臨床工作為中心，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實性、合規性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型，把內審工作的出發點和落腳點放在促進我院發展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防范風險上，開展了各種形式的內部審計監督工作。目前，內部審計工作已成為我院內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護醫院利益、促進我院黨風廉政建設的一個重要手段?，F將工作情況總結如下：
一、基本情況： 2010年度，我院共實現收入總計為xx萬元，其中醫療收入xxx萬元，藥品收入xxx萬元，其他收入xxx萬元，財政補助收入xxx萬元，支出總計為xxx萬元，其中醫療支出xxx萬元，藥品支出xxx萬元，其他支出xxx萬元;
截止至2011年9月底，我院共實現收入總計為xxx萬元，其中醫療收入xxx萬元，藥品收入xxx萬元，其他收入xxx萬元，財政補助收入xxx萬元，支出總計為xxx萬元，其中醫療支出xxx萬元，藥品支出xxx萬元，其他支出xxx萬元。
二、基建工程決算審計
我院內部審計工作以維護醫院的經濟利益為出發點，繼續緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環節，實行全面審計，從中發現存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進行糾正、整改。2010年1月-2011年9月底，共審計基建、維修、裝飾等工程項目xx項，送審金額xx萬元，審減金額xx萬元。為醫院挽回了經濟損失，維護了醫院合法權益，有效地規范了工程項目的管理。
三、大額度資金審批
為進一步規范醫院大額資金開支審批程序，由事后審計監督轉變為事前、事中審計監督，充分發揮財務稽核與內部審計的監督合力。結合我院實際，根據xxx【2010】xx號文件《xxxx醫院關于規范大額資金審批程序的通知》，我院內部審計對超過萬元以上的財務支出進行審批登記，審批工作自2010年8月份—2011年9月底，共審核報銷、轉賬萬元以上的單據xxx份，涉及金額xx萬元。其中有42份單據不符合相關規定被退回，提出審核建議16條，有效堵塞財務開支中的漏洞，嚴格大額度資金列支審批關。
四、醫院內部專項審計
根據2010年、2011年工作計劃，我院內部審計針對醫院內部熱點問題開展五項內部專項審計，分別是“2009年財
務收支情況審計”、“2010年藥品庫存管理情況及藥品招標執行情況審計”、“大樓管理處成立以來科室效益工資、臨時工工資及夜班費領取發放情況審計”、“新區門診部成立以來財務收支、補助發放情況審計”及“ 2011年器械招標執行情況及器械庫存管理情況審計”;在以上五項審計中，共發現存在問題34項，提出審計建議17條，均被被審科室采納。同時對上年度審計發現的問題進行了回訪。
五、今后的工作打算
在今后的工作中，我院內部審計有以下四點打算:一是從提高經濟效益出發，健全內部控制制度體系，從制度上確保我院財務開支及其他經濟活動的合法、合規性。二是針對我院重點科室、重點項目、重點資金、重點問題，對我院財務收支、固定資產、藥品、醫療器械、醫用耗材等的購銷進行專項審計，并對基本建設投資、修繕工程項目以及大額度資金流向進行監督。三是對我院的三項重點工程“新區醫院項目”、“醫院醫技綜合樓項目”、“xxx(xxx醫院)項目”進行重點監督，對三項工程的資金流向、財務開支、基建建設等的招投標進行重點審計，防止由內部因素或外部因素導致我院利益的非正常損失。四是加強業務學習，內部審計人員積極參加繼續教育和業務培訓，提高自身素質和業務能力。篇四：年度內部審計工作總結報告 xxxxxx有限公司
2013年度內部審計工作總結
根據《xxxx有限公司內部審計制度》(xx發[2013]13號)文件有關要求，經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織，在各部門(單位)的積極配合下，圓滿完成了2013年度的內部審計工作。
一、領導重視，制度健全。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監督體系。負責監督、審查和評價企業經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性，促進組織目標的實現。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監督。為了開展有效監督，依據相關法規、規定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態，保證了各項工作的開展。
二、完善程序，落實職責。公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監督關口，把審計監督作為一個必不可少的環節和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事 前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發揮。
三、加強培訓，提高水平。根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協會組織的經濟責任審計和內部審計法規及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。
四、突出重點，整改落實。在去年10月，由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執行情況，結合外部審計報告、有關法律、法規和集團規章制度的規定，開展了內部審計工作。通過內部審計發現集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據“固定資產管理辦法”通過近一年的現場復核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產管理工作，基本實現“賬、卡、物”的動態一致;規范了內部往來賬的管理;加強了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理，新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。
五、今后工作打算 重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的
切入點，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發現和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發現管理中的薄弱環節和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，使審計結論和審計成果得到充分運用。篇五：內審人員年度工作總結
內審工作總結
回顧半年的工作，對照醫院的各項制度，能盡心盡力做好各項工作，較好地履行了自己的職責?，F將主要情況小結如下：
一、具體工作
1、參與制定并完善了一系列sop流程。
2、參與制定“2014年度審計工作計劃”，并參與科室開展的“內審部2014年工作計劃討論”。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了科室對于內審員的定位及期望，同時明白現階段的工作重心應是“逐步完善”。該計劃的最終確定，為今后的工作指明了方向。 通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了科室的操作流程。
二、工作體會
1、內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合醫院實際情況，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為醫院的發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。 (轉載于:醫院內部審計工作總結)
2、領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同分管領導及上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的重視和大力支持。醫院領導對內審工作倍加關注，對內審的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
總之，經過半年的工作磨練，我對科室已經有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎。但是，隨著內審制定的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：相關人員未能很好地理解我們的內審工作、內審工作需進一步深入、內審項目需更加具有針對性，內審方法需進一步改進，力度需進一步加強等。