出納管理論文范文第1篇
第一條加強現金收支手續，出納與會計人員必須分清責任、合理分工嚴格
執行帳、錢、物分管的原則，實行相互制約監督機制，非出納人員不得經管現金。
第二條 嚴格執行現金清查盤點制度，保證現金安全完整。每日做到日清日
結。
第三條 一切現金收入都應開具收款收據, 并加蓋“現金收訖” 戳記;一切
現金支出都要有原始憑證出納人員根據已經審核簽字的付款原始憑證進行復核，付款后應在憑證上加蓋“現金付訖”戳記.
第四條 加強庫存現金的管理，嚴格控制庫存現金的數量(一般不超過5000
元)，超過部分應及時解存銀行;不得以“白條”抵充庫存現金;不得挪用現金他用;不得擅自坐支現金;同時財務部門不得設置小金庫。
二、銀行帳戶管理制度
第一條嚴格執行銀行結算制度的規定，辦理銀行結算業務，同時加強銀行
帳戶監控管理。
第二條 銀行日記帳與銀行存款收、付款憑證互相核對做到帳證相符;
銀行日記帳與銀行總帳互相核對，做到帳帳相符;
銀行日記帳與銀行對帳單隨時互相核對，做到帳實相符。
第三條一切銀行收入都應開具發票或收據，并加蓋“銀行收訖”戳記，一
切銀行支出都要有原始憑證,出納人員根據已經審核簽字的付款原始憑證進行復核，付款后應在憑證上加蓋“銀行付訖”戳記，
三、保險箱管理制度
第一條 保險箱應由出納人員一人保管使用,其他人員不得兼管保險箱工作。
第二條 保險箱鑰匙必須隨身攜帶，不得遺忘放置他處。其備用鑰匙也必須
有指定負責人員妥善保管好，不得告知他人及使用。
四、票據管理制度
第一條加強票據監管力度，建立健全票據登記制度，使票據的使用更安全。
第二條嚴格控制開具“空白”支票;嚴禁簽發空頭支票，不得簽發與欲留
銀行簽字不符的支票
五、發票、印鑒管理制度
第一條 加強發票和收據的統一管理，一律由財務部門指定人員負責保管、
控制，填寫。
第二條 在填開發票時要注意字跡清晰，項目填寫齊全，票物相符。
第三條 對領用空白發票、收據不得隨意放置辦公桌上或其他地方，應妥善
安全保管好。
第四條 對外來發票必須審核無誤方可入帳，對不合法的發票不得入帳。
第五條 加強印鑒章管理，并對印鑒是否有專人負責管理進行檢查。
另：1.每周四為報銷日。
2.報銷時發票臺頭應為 上海城建(集團)公司，如果無臺頭或不正確的，不予報銷。
3.娛樂、洗澡類發票不得報銷。
出納管理論文范文第2篇
一、 實行統一采購物資的范圍
1、
2、
3、 生產所需的原材料、輔助材料 設備零配件、工具、量具、檢驗儀器等 辦公用品及文具用品、表單印制。
二、實行統一采購的流程
1、根據訂單合同的產品特點，編制產品材料、輔助材料耗用定額，然后編制材料采購計劃單，同時由生產部編制整體生產計劃單。
2、編制材料采購計劃單應充分考慮到現有材料的庫存情況，財務部門應予配合，防止重復采購，采購計劃單應有董事長、總經理審批。
3、設備零配件、工具、量具、檢驗儀器等需要購買時，應由所需部門經理編制采購計劃單，并由董事長、總經理審批。
4、辦公用品及文具用品、表單印制應有公司物流部經理編制采購計劃單，并由董事長、總經理審批。
5、以上原材料、輔助材料、設備零配件、工具、量具、儀器辦公用具、表單印制經審批后購買時，一律實行“貨比三家、陽光采購”，同等物品，質量好，價格低的，必須優先購買，購買價格高，造成成本高，給公司造成一定損失的，采購人員必須將差價彌補出來。
三、采購物品入庫辦法
1、原材料、輔助材料運抵本公司后，由倉庫人員驗收數量，交由公司質檢部門進行質檢，辦理入庫手續，簽發入庫單，并核銷采購計劃。
2、倉庫管理員應將入庫單交由財務一份，有采購人員要求供應商在當月28號前開具發票。
3、設備零配件、工具、量具、儀器、辦公用品等購買后，應由倉庫管理人員按照實物逐一驗收數量，并開具入庫單，簽字認可。實物核對不符的，不準開入庫單;虛開入庫單的，交出所有虛開金額。并對相關責任人罰款處理。
三、采購物品付款辦法
1、原材料、輔助材料付款時，根據資金情況，計算好賬期，由采購部經理編制付款申請單，并由董事長、總經理簽字批復，財務部按照付款計劃實施付款。
2、設備零配件、工具、量具等付款時，由采購部經理審核原始單據與入庫單據是否相符，然后填制付款申請，交財務部實施付款。
3、財務部實施付款時，除需支付銀行承兌匯票和對公電匯，避免支付大額現金，能走網銀的盡量網銀支付。
四、經濟責任處罰
1、財產、物品使用部門必須依據生產計劃、生產管理實際需要，認真提出材料物資、設備零配件等的需求情況，對貪圖省事、亂報計劃，造成公司流動資金浪費的，按照銀行利率的兩倍標準對有關責任人處以罰款。
2、采購部門在確保品質的前提下，充分考慮市場變化和庫存成本等因素，若因玩忽職守，故意抬高購買單價，或以其他方式占有公司財產，給公司造成損失的，有關責任人應付相應的經濟賠償。
3、財務部門必須認真履行審核監督責任，對審核把關不嚴、不及時向董事長、總經理匯報有關事實真相，造成公司經濟損失的，給予相應的經濟和行政處罰。
4、質檢部門必須對運抵公司的采購材料進行質量檢驗，發現品質不符時，必須及時報告采購部門處理，如因玩忽職守，給公司造成經濟損失的，應給予相應的經濟和行政處罰。
5、倉庫管理人員應認真負責入庫后的物品，如因工作馬虎，未按規定操作，造成入庫數量短缺的，相關責任人應付經濟賠償責任。
出納管理論文范文第3篇
2、把好現金收支手續關，嚴格審核報銷憑單的真實性，只以收據、發票作為報銷憑證。凡未經場長簽名批準的一切開支，不予支付。如有較大金額的報銷支出。應及時的匯報到總公司，得到批準后給予支付。認真掌握庫存現金的限額，確?，F金的絕對安全。
3、統計工作做到日清月結。及時記帳、將原始生產數據(如配種記錄、分娩記錄等)輸入電腦。每周一上交周報，每月28號上交月報;次月5號之前上交市、區月報表。正確率達到98%以上。并協助公司會計工作。
4、每月5號準時發放工資，如有特殊情況應提前通知全場職工并說明原因。
5、負責出欄肉豬、種豬及淘汰豬的過磅、出納等銷售工作，銷售碼單、收據、發票等客戶簽字齊全并不得涂改、撕毀。
6、搞好辦公區的衛生，協助場長做好外來客人的接待工作。
7、負責保管倉庫物資，物資進出庫時的驗收、登記工作。做到出入帳明確。做到倉庫無過期飼料藥品;無霉變飼料。
出納管理論文范文第4篇
一、出納工作應該由制定的專職或兼職人員擔當。根據錢、帳分設的原則，會計和出納不能由一人兼任，以便分清責任。在比較小的單位里，單位負責人也不宜兼任出納，出納人員除了等級現金日記賬之外，不得監管總賬或支出明細賬，但可以監管其他同現金沒有直接聯系的賬簿，如固定資產帳等。不是出納人員，不得直接收付現金。
二、出納人員應該根據審核過的會計憑證辦事，收付現金。審核工作應該由會計主管人員或其他指定的會計人員擔當。有些開支項目是按預算計劃執行，并有明確開支標準的。出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現金屬于收入性質的，還應同時開給發票或收據。
三、出納人員應該根據逐筆、順序登記現金日記賬，每天業務結束后，應編制庫存現金日報表并核對相符。
四、認真復核原始憑證，加強對現金收付的監督，根據現金管理制度的規定，不可設立“小金庫”，不發生個人借支公款、不互相借用現金、不假借用途套用現金、不以個人名義存取公款。
出納管理論文范文第5篇
[關鍵詞] 會計出納三查三評三落實
會計是以貨幣為主要計量單位，以憑證為依據，借助于專門的技術方法，對一定主體的經濟活動，進行全面、綜合、連續、系統的核算與監督，并向有關方面提供信息的一種經濟管理活動。而出納是“現金和票據的付出與收進”，在實際工作中，盡管會計監督在前，每一筆現金業務的發生，或者說現金與票據、票據與票據交換手段的實現，都是由出納工作來完成的，出納在現實經濟生活中充當著現金、票據交換的使者。做好出納工作對整頓會計工作秩序，規范會計基礎工作具有極其重要的現實意義。針對目前農村信用社會計出納人員違法犯罪率高、經濟案件突出的現象，本文對預防會計、出納人員違法犯罪提出了若干對策和建議。
一、目前農村信用社會計出納人員業務案件發生的主要特點及原因分析
從目前農村信用社經濟案件發生的情況看，其主要特點四個方面：首先，是單位領導與從業人員、會計與出納管庫人員群體合伙作案;其次，是案件發生在基層社居多，主要是監督機制跟不上，行業管理、內控監督不力的地區信用社發案較多;第三，是由賭博而引發作案次數多，涉案金額大，用臟款參與賭博，買“體彩”“福彩”，或參與經商投資;第四，是執紀不嚴，查處案件手軟，措施不力，讓犯罪分子有可乘之機。其主要原因有：
1.管理部門領導對案件防范工作重視不夠。從幾起重大經濟案件看，雖然大多發生在基層社，但充分暴露了縣聯社領導的工作作風不夠深入，財會、稽核專業部門平時開展檢查不力，不及時、不到位，內控監督管理基礎工作不扎實，案件防范工作停留在口頭上或書面上。如：某信用社從1999年以來會計財務混亂，該社主任、副主任、會計、出納合伙挪用公款，搞冒名貸款，并與社會上裝修老板做生意，聯社監督部門下鄉檢查時間很少，沒有及時檢查發現，及時堵塞發案漏洞，直至2004年3月中旬才檢查發現，此時已形成難于追回損失的重大經濟案件。
2.遵守“鐵規章、鐵制度”觀念極為淡薄。有的聯社、信用社的領導及臨柜人員視規章制度形同虛設，有章不循，造成嚴重后果。如：某信用社出納韓某從2003年2月至4月期間多次盜竊庫款得逞，充分暴露該社領導不嚴格執行每月2次以上查庫制度，沒有及時發現并采取有效防范措施，會計、出納對便攜款箱日終查賬核對很不認真、很不負責，查庫只查大數，不抽張檢查，連案犯用祭死人的冥紙或點鈔紙抵庫都不能及時發現。
3.防范案件教育不扎實。有的聯社、信用社的領導防范意識差，忽視平時的思想政治教育工作。如：某信用社韋某、某信用社龐某挪用庫款，參與社會上賭博、買“體彩”“福彩”。這些都反映出聯社、信用社領導、會計思想麻痹，防范意識差，平時抓案件防范教育工作不認真、不扎實、不到位，未能聯系實際，缺乏針對性，效果差。
4.對違章違紀者處理不及時或不嚴、不重。有的地區農村信用社管理部門對本轄區發生的違章違紀行為的有關責任人及責任領導人，沒有按照上級有關規定，從嚴追究責任，并做出嚴肅處理，未能起到殺一儆佰，提高全體員工廉潔自律、自警自省，自覺防范的作用。員工之間、崗位之間互相監督的意識差，致使經濟案件、群體合伙作案、盜竊庫款案件連連發生，造成信用社資金嚴重損失。
總之，造成案件發生的重要原因就是內部管理松馳，各項規章制度得不到認真貫徹落實，辦理業務嚴重違反操作規程，監督制約機制不完善，致使一些檢查往往流于形式，沒有真抓實干，對工作促進不大。
二、強化內控管理的思路和對策
1.強化一把手的管理。從目前發生案件的情況來看，信用社在管理上還存在很多漏洞，這并不是偶然發生的現象，信用社一把手有不可推御的責任。為了增強一把手的事業心和責任感，完善領導責任管理制度，要制定《領導責任追究制度》。堅持“誰主管，誰負責”的原則，實施責任追究，明確一把手和其他領導班子成員的職責，應有以下行為規定，如有這些行為之一的，經調查核實，給予行政處分：
(1)對分管范圍內的行政工作不履行職責，不研究、不部署、不檢查、不考核，或抓工作虛化，出現“一手硬，一手軟”的現象，致使領導班子成員發生嚴重官僚主義和失職瀆職問題;
(2)對上級主管部門和聯社領導布置的工作不重視，采取敷衍態度，致使直接管理的工作沒有得到很好的組織實施;
(3)對直接管轄的營業網點發生的違反法律、法規規定的各種不正之風不制止、不匯報、不查處;或對上級主管部門交辦的責任范圍內的事項拒不辦理的;
(4)對查辦干部職工的違法違紀案件不履行職責，甚至瞞案不報、壓案不辦、袒護包庇的;或處理失之于寬的。
2.強化思想政治教育工作
(1)抓職工隊伍思想教育要突出一個“實”字。建立和完善《農村信用社思想政治工作量化考核辦法》，將思想政治工作納入經營目標責任制考核管理，縣聯社要加強基層社的指導、督促和檢查，在全轄開展“三查”、“三評”、“三落實”活動，把員工素質教育與信用社業務拓展有機結合起來。“三查”即查學習風氣、查職業道德、查社規社紀;“三評”即群眾評議黨員、黨員評議領導、基層評議聯社機關;“三落實”即落實服務宗旨、落實崗位責任制、落實各項規章制度。
(2)抓職業道德教育。在新形勢下，農信社干部職工的理想、道德修養水平直接影響著各項工作的運行和發展。因此，加強新時期職業道德教育工作是農信社一項長期、艱巨而重要的任務?？h聯社要建立以黨委為核心的黨、政、工三位一體的職業道德教育工作組織體系，全方位、多層次引導職工樹立正確的人生觀，樹立市場經濟觀念、競爭觀念、效益觀念、風險觀念、創新觀念，以及金融企業職業道德觀念和愛崗敬業觀念。在工作中要做同志不要做朋友，嚴格遵守農村信用社各項規章制度，樹立正氣，各崗位之間自覺互相監督，敢于同壞人壞事作斗爭，自覺抵制行業不正之風，維護正常的安全經營秩序和工作秩序。
(3)抓法紀教育。在全轄開展形勢政策教育和法律法規教育，學習農村金融工作方針政策、有關法律法規和農信社新業務知識，努力提高職工素質，培養一支講大局、守規矩、明是非、求進取的信用社員工隊伍。抓法紀教育可形式多樣，如組織員工開展警示教育活動，每半年由縣聯社組織全轄員工開展業務及法規制度的綜合測試。通過多方面抓好員工的法制教育，增強員工遵紀守法、職業道德和自我約束意識，依法合規開展金融業務。
3.強化稽核工作的管理?；吮O督是內控機制中不可缺少的環節，稽核要重點對業務部門自律管理和重點對象、要害部門的檢查，既要分清責任，減少重復勞動，又要提高內控的針對性和實效性。
(1)聯社稽核部門要認真執行上級或聯社的稽核工作計劃，完成上級或聯社布置的稽核工作任務，并結合本轄區的實際制定本部門的具體工作計劃，并認真實施。
(2)選派高素質的基層社兼職稽核員，兼職稽核員要負起對派出機構、服務點及代辦網點的稽核監督工作，對工作認真負責并做出有成績的兼職稽核員給予一定的獎勵。
(3)加大稽核檢查力度，增強檢查指導，發現問題及時督促整改，同時對違規的責任人視情節的輕重給予相應的行政處分和經濟處罰，決不手軟。
(4)制定對稽核部門稽核檢查工作的獎懲制度，對稽核檢查工作的質量好壞，實行嚴格的獎懲，對稽核部門在檢查過程中應發現的問題而沒有發現，或檢查中發現問題不及時處理的，要追究檢查責任人員的行政責任，并給予經濟處罰，進一步完善自控、互控、監督的體系。
4.齊抓共管遏制各類案件和事故的發生。一起經濟案件和責任事故的發生，說明信用社存在很多問題。因為，從案情分析，作案人員最多的是會計、出納員，第二是信貸員、主任。這就涉及到人事部門對重要崗位人員的上崗考核問題，涉及到信貸、會計、電腦管理問題，涉及監督部門的檢查工作問題，涉及到領導工作方法問題等。所以就要求縣聯社各職能部門要齊抓共管。首先，人事教育部門要抓好員工的錄用、考核，抓好員工隊伍的思想政治工作，對不宜在重要崗位工作的要及時調整，把思想健康、作風優良、業務精通、責任心強的同志充實到關鍵崗位上。其次，各職能部門要管好自己的人，制定和進一步完善各項規章制度，并付諸實施。第三，監督部門要檢查落實各項規章制度的貫徹、執行，對檢查出的問題要從嚴從快從重處理，通過嚴格監督檢查和處理，切實糾正有章不循、違章操作現象，將人員的管理與內控制度有機地結合起來。建立“嚴格”的制度，實行“嚴格”的管理，進行“嚴格”的監督，實施“嚴格”的獎懲，決不能姑息，嚴格執行農信社內控制度，進一步提高農村信用社內控管理水平。
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出納管理論文范文第6篇
[關鍵詞] 會計出納三查三評三落實
會計是以貨幣為主要計量單位，以憑證為依據，借助于專門的技術方法，對一定主體的經濟活動，進行全面、綜合、連續、系統的核算與監督，并向有關方面提供信息的一種經濟管理活動。而出納是“現金和票據的付出與收進”，在實際工作中，盡管會計監督在前，每一筆現金業務的發生，或者說現金與票據、票據與票據交換手段的實現，都是由出納工作來完成的，出納在現實經濟生活中充當著現金、票據交換的使者。做好出納工作對整頓會計工作秩序，規范會計基礎工作具有極其重要的現實意義。針對目前農村信用社會計出納人員違法犯罪率高、經濟案件突出的現象，本文對預防會計、出納人員違法犯罪提出了若干對策和建議。
一、目前農村信用社會計出納人員業務案件發生的主要特點及原因分析
從目前農村信用社經濟案件發生的情況看，其主要特點四個方面：首先，是單位領導與從業人員、會計與出納管庫人員群體合伙作案;其次，是案件發生在基層社居多，主要是監督機制跟不上，行業管理、內控監督不力的地區信用社發案較多;第三，是由賭博而引發作案次數多，涉案金額大，用臟款參與賭博，買“體彩”“福彩”，或參與經商投資;第四，是執紀不嚴，查處案件手軟，措施不力，讓犯罪分子有可乘之機。其主要原因有：
1.管理部門領導對案件防范工作重視不夠。從幾起重大經濟案件看，雖然大多發生在基層社，但充分暴露了縣聯社領導的工作作風不夠深入，財會、稽核專業部門平時開展檢查不力，不及時、不到位，內控監督管理基礎工作不扎實，案件防范工作停留在口頭上或書面上。如：某信用社從1999年以來會計財務混亂，該社主任、副主任、會計、出納合伙挪用公款，搞冒名貸款，并與社會上裝修老板做生意，聯社監督部門下鄉檢查時間很少，沒有及時檢查發現，及時堵塞發案漏洞，直至2004年3月中旬才檢查發現，此時已形成難于追回損失的重大經濟案件。
2.遵守“鐵規章、鐵制度”觀念極為淡薄。有的聯社、信用社的領導及臨柜人員視規章制度形同虛設，有章不循，造成嚴重后果。如：某信用社出納韓某從2003年2月至4月期間多次盜竊庫款得逞，充分暴露該社領導不嚴格執行每月2次以上查庫制度，沒有及時發現并采取有效防范措施，會計、出納對便攜款箱日終查賬核對很不認真、很不負責，查庫只查大數，不抽張檢查，連案犯用祭死人的冥紙或點鈔紙抵庫都不能及時發現。
3.防范案件教育不扎實。有的聯社、信用社的領導防范意識差，忽視平時的思想政治教育工作。如：某信用社韋某、某信用社龐某挪用庫款，參與社會上賭博、買“體彩”“福彩”。這些都反映出聯社、信用社領導、會計思想麻痹，防范意識差，平時抓案件防范教育工作不認真、不扎實、不到位，未能聯系實際，缺乏針對性，效果差。
4.對違章違紀者處理不及時或不嚴、不重。有的地區農村信用社管理部門對本轄區發生的違章違紀行為的有關責任人及責任領導人，沒有按照上級有關規定，從嚴追究責任，并做出嚴肅處理，未能起到殺一儆佰，提高全體員工廉潔自律、自警自省，自覺防范的作用。員工之間、崗位之間互相監督的意識差，致使經濟案件、群體合伙作案、盜竊庫款案件連連發生，造成信用社資金嚴重損失。
總之，造成案件發生的重要原因就是內部管理松馳，各項規章制度得不到認真貫徹落實，辦理業務嚴重違反操作規程，監督制約機制不完善，致使一些檢查往往流于形式，沒有真抓實干，對工作促進不大。
二、強化內控管理的思路和對策
1.強化一把手的管理。從目前發生案件的情況來看，信用社在管理上還存在很多漏洞，這并不是偶然發生的現象，信用社一把手有不可推御的責任。為了增強一把手的事業心和責任感，完善領導責任管理制度，要制定《領導責任追究制度》。堅持“誰主管，誰負責”的原則，實施責任追究，明確一把手和其他領導班子成員的職責，應有以下行為規定，如有這些行為之一的，經調查核實，給予行政處分：
(1)對分管范圍內的行政工作不履行職責，不研究、不部署、不檢查、不考核，或抓工作虛化，出現“一手硬，一手軟”的現象，致使領導班子成員發生嚴重官僚主義和失職瀆職問題;
(2)對上級主管部門和聯社領導布置的工作不重視，采取敷衍態度，致使直接管理的工作沒有得到很好的組織實施;
(3)對直接管轄的營業網點發生的違反法律、法規規定的各種不正之風不制止、不匯報、不查處;或對上級主管部門交辦的責任范圍內的事項拒不辦理的;
(4)對查辦干部職工的違法違紀案件不履行職責，甚至瞞案不報、壓案不辦、袒護包庇的;或處理失之于寬的。
2.強化思想政治教育工作
(1)抓職工隊伍思想教育要突出一個“實”字。建立和完善《農村信用社思想政治工作量化考核辦法》，將思想政治工作納入經營目標責任制考核管理，縣聯社要加強基層社的指導、督促和檢查，在全轄開展“三查”、“三評”、“三落實”活動，把員工素質教育與信用社業務拓展有機結合起來。“三查”即查學習風氣、查職業道德、查社規社紀;“三評”即群眾評議黨員、黨員評議領導、基層評議聯社機關;“三落實”即落實服務宗旨、落實崗位責任制、落實各項規章制度。
(2)抓職業道德教育。在新形勢下，農信社干部職工的理想、道德修養水平直接影響著各項工作的運行和發展。因此，加強新時期職業道德教育工作是農信社一項長期、艱巨而重要的任務?？h聯社要建立以黨委為核心的黨、政、工三位一體的職業道德教育工作組織體系，全方位、多層次引導職工樹立正確的人生觀，樹立市場經濟觀念、競爭觀念、效益觀念、風險觀念、創新觀念，以及金融企業職業道德觀念和愛崗敬業觀念。在工作中要做同志不要做朋友，嚴格遵守農村信用社各項規章制度，樹立正氣，各崗位之間自覺互相監督，敢于同壞人壞事作斗爭，自覺抵制行業不正之風，維護正常的安全經營秩序和工作秩序。
(3)抓法紀教育。在全轄開展形勢政策教育和法律法規教育，學習農村金融工作方針政策、有關法律法規和農信社新業務知識，努力提高職工素質，培養一支講大局、守規矩、明是非、求進取的信用社員工隊伍。抓法紀教育可形式多樣，如組織員工開展警示教育活動，每半年由縣聯社組織全轄員工開展業務及法規制度的綜合測試。通過多方面抓好員工的法制教育，增強員工遵紀守法、職業道德和自我約束意識，依法合規開展金融業務。
3.強化稽核工作的管理?；吮O督是內控機制中不可缺少的環節，稽核要重點對業務部門自律管理和重點對象、要害部門的檢查，既要分清責任，減少重復勞動，又要提高內控的針對性和實效性。
(1)聯社稽核部門要認真執行上級或聯社的稽核工作計劃，完成上級或聯社布置的稽核工作任務，并結合本轄區的實際制定本部門的具體工作計劃，并認真實施。
(2)選派高素質的基層社兼職稽核員，兼職稽核員要負起對派出機構、服務點及代辦網點的稽核監督工作，對工作認真負責并做出有成績的兼職稽核員給予一定的獎勵。
(3)加大稽核檢查力度，增強檢查指導，發現問題及時督促整改，同時對違規的責任人視情節的輕重給予相應的行政處分和經濟處罰，決不手軟。
(4)制定對稽核部門稽核檢查工作的獎懲制度，對稽核檢查工作的質量好壞，實行嚴格的獎懲，對稽核部門在檢查過程中應發現的問題而沒有發現，或檢查中發現問題不及時處理的，要追究檢查責任人員的行政責任，并給予經濟處罰，進一步完善自控、互控、監督的體系。
4.齊抓共管遏制各類案件和事故的發生。一起經濟案件和責任事故的發生，說明信用社存在很多問題。因為，從案情分析，作案人員最多的是會計、出納員，第二是信貸員、主任。這就涉及到人事部門對重要崗位人員的上崗考核問題，涉及到信貸、會計、電腦管理問題，涉及監督部門的檢查工作問題，涉及到領導工作方法問題等。所以就要求縣聯社各職能部門要齊抓共管。首先，人事教育部門要抓好員工的錄用、考核，抓好員工隊伍的思想政治工作，對不宜在重要崗位工作的要及時調整，把思想健康、作風優良、業務精通、責任心強的同志充實到關鍵崗位上。其次，各職能部門要管好自己的人，制定和進一步完善各項規章制度，并付諸實施。第三，監督部門要檢查落實各項規章制度的貫徹、執行，對檢查出的問題要從嚴從快從重處理，通過嚴格監督檢查和處理，切實糾正有章不循、違章操作現象，將人員的管理與內控制度有機地結合起來。建立“嚴格”的制度，實行“嚴格”的管理，進行“嚴格”的監督，實施“嚴格”的獎懲，決不能姑息，嚴格執行農信社內控制度，進一步提高農村信用社內控管理水平。
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