第一篇：kis應收應付操作流程
應收應付的操作流程：
第一種
1. 填寫銷售發票或采購發票
2. 客戶往來制單或供應商往來制單(發票制單)
3. 收款結算或付款結算
4. 客戶往來制單或供應商往來制單(核銷制單) 第二種
1. 填寫銷售發票或采購發票
2. 收款結算或付款結算
3. 客戶往來制單或供應商往來制單(發票制單)
4. 客戶往來制單或供應商往來制單(核銷制單) 注意事項：
進入系統的日期、開票日期和到期日期
填寫銷售發票或采購發票以后一定要審核
用預付沖應付或用預收沖應收操作流程：
1.填寫采購發票或銷售發票
2.供應商往來制單或客戶往來制單(發票制單)
3.供應商往來或客戶往來中用預付沖應付或用預收沖應收
4. 供應商往來制單或客戶往來制單核銷制單中的轉賬制單
第二篇：應收應付的期初余額錄入后的操作步驟
應收應付的期初余額錄入好后，需安排一下工作：
1、總賬其他科目的期初余額錄入(系統設置-初始化-總賬-科目初始數據錄入)，錄入完成后，需要在綜合本位幣情況下試算平衡通過，平衡通過后，進行總賬結束初始化動作(系統設置-初始化-總賬-結束初始化);
2、將應收應付期初數據引入到應收應付模塊(以應付為例：系統設置-初始化-應付款管理-期初應付單據(維護)，進入后，在文件菜單下‘引入總賬余額’，設定需要引入的科目信息后，進行引入)
3、應收應付引入余額完成后，進行結束初始化的動作(以應付為例：財務會計-應付款管理-初始化-結束初始化)
4、應收應付結束初始化后，需要空結賬兩期，(以應付為例：財務會計-應付款管理-期末處理-期末結賬，直到狀態欄顯示2012年第1期)
完成以上動作后，開始進行1月份數據的補入：
1、應收：由于1月份銷售出庫單未錄入，所以請財務直接在應收款管理-其他應收單，按照與客戶對賬的結果錄入總金額，完成后進行審核;
將1月份的收款數據，錄入收款單并審核;
2、應付：由于1月份外購入庫單不全，所以請財務將缺少部分的入庫單金額，直接在應付款管理-其他應付單新增，并審核;
將1月份的付款數據，錄入付款單并審核;
3、涉及到非應收應付業務的憑證，直接在總賬進行憑證錄入;
第三篇：應收應付的管理
4、關于企業“應付賬款”的內部控制
(1)采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應實行崗位分離，以防止串通舞弊。
(2)定期分析應付賬款，規定付款順序，財務人員與業務人員配合，在企業資金許可的情況下，盡可能先付有折扣的貨款賬內。
(4)建立雙方定期對賬制度，以防止雙方業務人員串通舞弊。
5、關于企業“其他應付款”的內部控制
理人員、銷售人員、審批人員、記賬人員等實行崗位分離。
(2)定期對其他應付款進行清理，有不需付的款項應及時做賬務處理。
三、 應收應付賬款的信息交流與溝通
應收應付賬款中問題較多的企業往往在信息溝通方面做得不夠。
的收款、報銷等時間的規定，財務人員也不便于與相關人員進行應收應付賬款清理進度及計劃方面的交流。
中沒數。(3)制定應付賬款清理計劃，對長期無人追索的款項應進行調查，確屬不需付的賬款，應報有關領導批示，及時轉入收入(1)實行崗位分離，房屋、設備、場地等的租賃人員、審批人員、記賬人員實行崗位分離;廢舊物資、材料、包裝物的管
1、財務人員沒有定期向相關業務人員報送與其業務有關的應收、應付余額、賬齡、風險分析等資料，并且由于企業沒有相關
2、財務人員也不能做到定期向主管領導匯報應收應付賬款中存在的問題并提供風險分析報告及解決方案，因此主管領導也心
3、企業間由于缺乏定期進行賬目核對工作也會造成企業應收應付賬的不準確。所有這些都影響應收應付賬款管理。為加強信款的管理工作。
四、應收應付賬款的內部監督
動的監督。而在應收應付帳款內部監督過程中，內部審計發揮著主要職能。息交流與溝通，企業管理當局、財務部門、相關業務部門及管理部門應定期進行交流，相互配合，上傳下達，共同做好應收應付賬現代企業內部控制理論認為：企業的內部控制制度不僅包括企業管理當局的指示得以執行的程序、制度，還包括對整個控制活
目前企業的內部審計機構由于其定位、人員、獨立性、審計范圍等原因的限制，還不能充分發揮其內部監督作用，大凡是目前正常發揮。
和監督，這樣才能保證應收應付帳款內部控制制度的有效執行。
所屬類別： 鵬城特刊第一期 企業的內部審計中將應收應付帳款內部控制制度的測試與監督作為經常性項目的很少，這就無法保證應收應付帳款內部控制作用的因此企業應加大內審的力度，審計機構的設置應保證其獨立性和權威性，內審的重點應轉向應收應付帳款內部控制制度的測試
第四篇：應收應付會計工作總結
篇一：應收會計工作總結
來這個工作也快半年了，往來會計是我初來時的工作，現在已經轉交了。一直都想好好做個小結，卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫了····
往來會計工作主要負責應收、應付業務的核算。由于私營企業更注重獨立管理控制，往來會計顯得尤為重要。
私營性質的生產企業應收日常工作主要就是審核控制發貨、收款情況、及時與銷售對賬、督促業務員催收到期貨款以保證資金正常運轉。要做好應收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時更新反饋到期應收款相關信息?？蛻糁饕譃槲孱悾?/p>
1、無款期無限額。無條件發貨 。
2、有款期無限額，不超過款期可以發貨。3有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發貨。
4、無款期有限額 ， 不超過限額額可以發貨。5無款期無賬期的一般客戶，款到發貨。根據業務需要如出現特殊情況，可根據經銷售主管簽字同意的，發貨申請單上的發貨數量發貨。對于超期又超額的，需經公司主要負責人審批同意才可以發貨。應收會計每月中旬和月底，分別與業務員對一次賬，賬務的調整一般是月底一次性調整。對于需要調價或是抹零處理的，需業務員提出書面申請，經銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負責人審批，審批通過方可進行調賬處理。
銷售的同時會產生運費，對于運費也有不同的處理方式。我們要分清楚貨款是否包含運費，運費的結算方式。銷售開單上注明含運費的，不能按應收貨款加運費，否則會虛增應收賬款。不含運費的需看運輸托單上運費的結算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客戶自己承擔運費;如果是“月結”或“代付” 就是我們代客戶付運費。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流公司是按專線結算運費的，運費的結算還是比較復雜的。所以在結算運費時我們平時一定要記錄，何時發何地多少支貨，運費是多少，承運單位是哪家，運輸托單上有單號的要記錄下單號，付款后要記錄好哪張運單已經結算，以便對賬時查賬。與運輸公司對賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償的，要在結算運費時在運費款里扣減所屬運輸公司相關專線的應付運費。運費應每月月底和銷售發貨的相關負責人核對，確保賬務的準確性。
主要工作是日常采購業務核算、對賬及付款核對。日常采購業務核算主要是原材料采購成本的核算，保證采購應付款數據的準確性。應付業務主要是采購部門負責，每月由采購部門先與供應商對賬。再由財務與采購對賬，找出差異、 成差異的原因及相關的處理辦法。如有差異需要調整的，由采購提出書面申請，經公司主要負責人簽字同意可做相關調整。篇二：財務人員工作年終總結 財務人員工作總結
時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。 下面總結一下一年來的工作：
一、我本著愛崗敬業、客觀公正，熱情服務的工作原則，在本職崗位主要做出以下工作:
1、顧全大局、服從安排、團結協作。今年，根據財務部的工作安排。年初，集團公司財務管理模式調整，財務崗位輪換，我從集團公司調到空港財務部負責財務核算工作，從橫向的財務核算模式到縱向的財務核算，我從思想觀念上開始轉變，強化奉獻精神，在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，積極總結前些年在子公司的工作經驗。做到溫故而知新，認真探索，增強新的業務知識，并能團結同志，加強協作，很快適應了新的工作崗位。甘做人梯，為年輕人做好一個老員工的榜樣，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發揮了基石作用，為空港財務中心的發展做出了應有的貢獻。
2、堅持原則、客觀公正。由于是集團下屬子公司有效地發揮企業內部監督職能是我工作的重中之重，一年以來，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律。加強會計基礎工作的規范性，完善公司的管理機制。
3、按時完成銀行對賬工作
做好銀行帳和會計賬的對賬工作。一方面，及時編制銀行余額調節表，清理未達賬項，保證了財務數據的準確性。
4、往來賬務的清理工作
查詢所有往來明細賬當前余額，包括應收應付賬款、其他應收應付賬款、預收預付賬款、長期應收應付款、應付票據等，做相應的電子表格。對于當年的往來帳積極與業務部門溝通，能在當月解決的當月解決，能在當年調整的當年調整。對于跨年度往來賬目，打報告進行處理并備案留檔，以備今后年度查詢。
5、按時完成稅款清繳工作。在稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業所得稅納匯算清繳。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
二、工作中存在的問題：
所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。工作之中再細也難免會出錯，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：
1、財務會計知識要學的太多，需要努力學習提高自身的業務素質。
2、學習還不夠，政策理論水平不高，有時不能很好地站在高度分析問題、解決問題;
3、工作中有時會馬虎，值得去改進。
三、今后的努力方向
已過的一年中，我服從領導，服從安排，盡職盡責。 在新的一年里，我將：
1、深入學習，做到勤學、精學，加強理論和專業知識的學習，逐步提高自己的理論水平和業務能力，不斷進取，用科學的理論知識武裝自己，用科學的發展觀來分析問題、解決問題;
2、一如繼往的遵守各項規章制度，繼續提高自身政治修養，強化為公司服務的宗旨意識;
3、增強工作的預見性、創新性、有效性，用正確的人生觀和價值觀鼓舞自己，爭取更大進步。篇三：往來會計工作內容 往來會計工作內容
往來會計就是負責企業單位往來賬款的核算業務，一般包括“應收帳款”、“應付賬款”、“應收賬款”、“應付款”的核算。這些賬務的基本要求是：
1、建立往來客戶明細科目;
2、確定客戶明細賬的設置原則：例如，同一客戶的應收、應付，你是分開科目核算，還是在一個科目核算。一般應收、應付分開為好，但也有放在一起的，要根據你單位業務 具體情況定;
3、要掌握應收、應付、其他應收款、其他應付款核算內容，確定各科目核算內容，一般本單位銷售貨款在應收款中核算，原材料款在應付中核算;
4、要勤與客戶對賬，要勤與本單位有關業務人員建立聯系溝通情況;
5、要善于“理帳、報賬、用帳”為本單位經濟業務服務;
6、財務內要做好上下道工序的溝通，有時內部會有差錯發生的
往來會計的工作內容——應收賬款、應付帳款、其他應收款、其他應付款的核算，這項工作主要是記錄本單位和外單位所發生的債權債務，如果有必要,還會和對方單位對賬，來核實雙方業務的發生記錄是否一致。 具體內容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。
(關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)
5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
第五篇：應收應付能手考證試題[范文]
判斷題
1.業務明細賬中可以查詢既是客戶又是供應商單位的匯總往來賬的前提條件是，該客戶檔案中必須事先選擇好其對應的供應商。答案:√ 2.在應收款系統中，無論“單據報警”還是“信用報警”，系統均提供了自動報警和人工查詢兩種方式。答案:√
3.在應收款系統中，如果要對一張憑證進行刪除操作，則該憑證的憑證日期不能在本系統的已結賬月份。一張憑證被刪除后，它所對應的原始單據應重新填制。答案:×
4.在同時啟動銷售系統與應收款系統的情況下，應收款系統可以向銷售系統傳遞記賬憑證。答案:×
5.無論采用“詳細核算”應用方案還是“簡單核算”應用方案，應收款系統均可以對銷售發票進行制單處理，并傳遞給總賬。答案:√ 6.在應收款系統中無論采用詳細核算應用方案還是采用簡單核算應用方案，都可以對往來明細進行實時查詢、分析。答案:×
7.在應收款系統中，根據客戶往來款項核算和管理的程度不同，系統提供了“詳細核算”和“簡單核算”兩種應用方案。不同的應用方案，其系統功能、產品接口、操作流程等均不相同。答案:√
8.在應收款系統中，期初余額的形式只能是其他應收單。答案:×
9.在應收款系統中，通過期初余額錄入功能，用戶可以將正式啟用賬套前的所有應收、應付業務數據錄入到系統中，作為期初建賬的數據。答案:×
10.在應收款系統的單據編號設置功能中，可以將收款單的編號設置為“允許手工修改"。答案:√ 11.在應收款系統中，不能對專用發票進行單據格式的設計。答案:× 12.在應收款系統中，所有賬齡區間都可以根據需要修改和刪除。 答案:×
13.在應收款系統中提供了兩種設置產品銷售科目的依據，即按單據和按客戶。 答案:×
14.在應收款系統中，如果已經計提過壞賬準備，則壞賬準備的全部參數將永遠不能被修改。 答案:× 15.在應收款系統中，系統默認的代墊費用類型為“其他應收單”。 答案:√ 16.應收款系統的啟用會計期間必須與賬套的啟用期間一致。答案:× 17.可以在建賬完畢后直接進入系統啟用設置進行應收款系統的啟用。答案:√ 18.在應收款系統的制單功能中，系統默認制單日期為單據日期。答案:×
19.在錄入一筆壞賬收回的款項時，應該注意不要把該客戶的其他的收款業務與該筆壞賬收回業務錄入到同一張收款單中。答案:√ 20.在應收款系統的應收沖應付的轉賬處理功能中，如果在轉賬金額中輸入了數據則不能修改。答案:×
21.在應收款系統的預收沖應收的轉賬處理中，無論是手工輸入的單據轉賬金額還是自動分攤添入的轉賬金額，均不能大于該單據的余額。答案:√
22.在應收款系統中，當背書方式為“沖銷應付賬款”時，如果背書金額大于應付賬款，則將剩余金額記為供應商的預付款，并結清該張票據。答案:√
23.在應收款系統中，如果貼現凈額或背書金額大于票據余額，系統自動將其差額作為利息，但可以修改。答案:× 24.在應收款系統中，對于一張付款單來說只能單向導入、導出，即不允許一張單據循環導入、導出。答案:√ 25.在應收款系統中，核銷的記賬日期應等于業務處理時的注冊日期。答案:√
26.在應收款系統中，同幣種核銷時，如果結算的金額小于收款單金額與預收款的使用金額之和，則系統優先使用預收款的金額。答案:× 27.在應收款系統中，手工核銷及自動核銷一次均可對多個客戶進行核銷處理。答案:×
28.在應收款系統中，一次只能對一種結算單類型進行核銷，即手工核銷的情況下需要將收款單和付款單分開核銷。答案:√
29.在應收款系統的收款單中，如果選擇表體記錄的款項類型為其他費用，則該款項用途為其他費用，且其表體的科目不能是收付系統的控制科目。答案:√
30.在應收款系統中，應收單是記錄非銷售業務所形成的應收款情況的單據。應收單的實質是一張憑證。答案:√ 31.無論是否使用銷售系統，所有發票及應收應付單均應在應收款系統中錄入。答案:×
32.在應付款系統中，如果選項中選擇單據日期為審核日期，則應付單據在結賬前應該全部審核。答案:√ 33.如果當月總賬系統已經結賬，那么就不能執行應付款系統取消結賬的操作。答案:√
34.在應付款系統中的科目賬查詢結果一般來說應該與總賬中的供應商往來賬的查詢結果相同，但是，如果在其他系統使用應付款系統的受控科目進行了制單，則有可能導致對賬結果不一致。答案:√
35.在應付款系統中，通過業務賬表查詢，可以及時地了解一定期間內應收應付款項的發生、收款付款的匯總情況、累計情況及期末結存匯總情況。答案:×
36.在應付款系統中，單據報警的作用是對快要到期的單據或即將不能享受現金折扣的單據進行列示，系統提供自動報警和人工查詢兩種方式。答案:√
37.如果應付款系統中生成的憑證已經在總賬系統中記賬，又需要對形成憑證的單據進行修改，則可以刪除憑證，然后對原始單據進行其他操作后再重新生成憑證。答案:×
38.在詳細核算應用方案下，應付款系統可以向采購系統提供采購發票的付款結算情況及記賬憑證。答案:× 39.如果應付款系統采用簡單核算的應用方案，在應付款系統中只能對往來明細進行查詢而不能進行分析。答案:× 40.如果應付款系統采用詳細核算的應用方案，則在應付款系統中可以對應付業務進行記錄和管理。答案:√ 41.如果將總賬系統與應付款系統集成使用，則在應付款系統中的制單日期應該滿足總賬制單日期序時要求。答案:√ 42.應付款系統的控制科目可以在其他系統進行制單，在其他系統制單則會造成應付款系統與總賬系統對賬不平。答案:√ 43.在應付款系統的應付沖應付的轉賬處理功能中，每次可以選擇多個轉入單位。答案:×
44.在應付款系統的紅票對沖的轉賬處理功能中，手工對沖只能對一個供應商進行紅票對沖，可自行選擇紅票對沖的單據，提高紅票對沖的靈活性。答案:√
45.在應付款系統票據管理功能中，結算金額加上利息減去費用的金額應小于等于票據余額。答案:× 46.在應付款系統中，只要票據執行了結算或轉出后將不能再進行其他與票據相關的處理。答案:√
47.若網上銀行需要取消確認支付標記，則需要判斷這些單據在應付款系統是否已經制單，只要未制單便允許取消支付標記。 答案:× 48.在應付款系統中，對于一張付款單來說只能單向導入、導出，即不允許一張單據進行循環導入、導出。答案:√
49.在應付款系統的選擇付款功能中，可以進行一次支付多個供應商、多筆款項的業務處理，以簡化日常付款操作，同時便于掌握和控制資金的流出。答案:√
50.在應付款系統中，同幣種核銷時，如果結算的金額小于付款單應付款項類型金額與預付款項類型的使用金額之和，則系統優先使用預付款項類型的金額。答案:×
51.在應付款系統中，在付款單錄入界面執行單據審核后，可以直接進行核銷處理，也可以在“日常處理”的“核銷處理”中進行核銷。答案:√ 52.在應付款系統中，付款單據處理主要是對結算單據進行管理，包括付款單、收款單的錄入、審核以及單張結算單的核銷。答案:√ 53.在應付款系統的應付單據審核界面，可以進行應付單的增加、修改、刪除等操作。答案:√
54.在應付款系統中，自動批審不包括對現付采購發票的審核。對現付發票的審核應通過手工審核方式完成。答案:√ 55.在應付款系統中期初余額錄入時，單據中的科目欄目，用于輸入該筆業務的入賬科目，該科目可以為空。答案:√
56.在應付款系統中，應付和預付科目必須是有“供應商”往來且受控于應收款系統的科目，如果應付科目、預付科目按不同的供應商分別設置，則可在“控制科目設置”中設置。答案:×
57.在應付款系統中，只能增加應付單的類型，而發票的類型是固定的，不能修改和刪除。應付單中的“其他應付單”為系統默認類型，不能刪除、修改。答案:√
58.在應付款系統中，無論受控科目還是非受控科目，在合并分錄時若自動取出的科目相同，輔助項為空，則不予合并成一條分錄。答案:√ 59.在應付款系統中，在系統啟用時或者還沒有進行任何業務處理的情況下才允許從詳細核算改為簡單核算;從簡單核算改為詳細核算隨時可以進行，但要慎重。答案:×
60.應付款系統的啟用期間必須等于賬套的啟用期間。答案:× 61.有權啟用應付款系統的操作員是系統管理員和會計主管。答案:×
單選題
1.在應收款系統中，月末結賬時不需滿足的條件是()。
A.總賬未結賬則應收系統不能結賬。 B.前一個月未結賬，則本月不能結賬。 C.結算單還有未審核的，不能結賬。 D.一次只能選擇一個月進行結賬。 2.在應收款系統中，取消壞賬處理的前提條件是()。
A.壞賬處理的日期在已經結賬月末內。B.壞賬處理后已經制單。 C.壞賬處理后尚未制單。 D.壞賬處理采用直接轉銷法。 3.在應收款系統的取消操作功能中，不能完成()操作。
A.取消核銷。 B.取消票據處理。 C.取消并賬。
D.取消制單。
4.應收款系統中的科目賬查詢結果，一般來說應該與總賬中的客戶往來賬查詢結果相同，但如果存在以下情況之一，就會導致兩邊結果不一致。 A.總賬期初余額明細與應收期初明細不一致。 B.應收系統期初余額錄入后未與總賬進行對賬。 C.總賬中未執行記賬操作。 D.應收系統中還有尚未制單的業務。
5.在應收款系統的業務賬表查詢功能中，可以把相關的所有應收、應付業務信息在一張表中顯示，但顯示信息不能包括()。 A.未審核單據。 B.未開票已出庫單。 C.已入庫未結算單。
D.付款條件。
6.在應收款系統的賬表查詢功能中，()功能中包括“明細方式”和“回款方式”兩種顯示方式。 A.業務總賬 B.業務余額表
C.業務明細賬 D.對賬單
7.在應收款系統的單據查詢功能中，不能完成()查詢。 A.發票 B.結算單
C.應收單
D.應付單
8.如果在應收款系統中生成的憑證已經在總賬中記賬，又需要對形成憑證的原始單據進行修改，則可以通過()操作，然后對原始單據進行相應的修改。
A.沖銷憑證 B.取消操作
C.取消記賬
D.刪除憑證9.在應收款系統中，已經傳遞到總賬系統中的憑證可以在()功能中刪除。 A.制單處理 B.單據查詢
C.賬表管理 D.期末處理
10.應收款系統可以向總賬系統傳遞()。 A.分析數據 B.應用函數
C.銷售發票
D.記賬憑證
11.在同時啟動銷售系統與應收款系統的情況下，應收款系統可以向銷售系統傳遞如下單據()。 A.銷售發票。 B.銷售調撥單。
C.收款結算情況。 D.記賬憑證。12.在“簡單核算”的應用方案下，在總賬系統中可以對應收款系統傳遞過來的記賬憑證做如下處理。 A.保存記賬憑證。 B.審核記賬憑證。 C.修改記賬憑證。 D.刪除記賬憑證。13.在應收款系統中，如果采用“簡單核算”的應用方案，系統的主要功能包括：
A.記錄應收款項的形成。 B.對應收票據進行記錄和管理。 C.對銷售發票進行制單處理，傳遞給總賬。 D.處理應收項目的收款及轉賬情況。 14.在應收款系統中，收款單據的類型主要包括( )。 A.銷售專用發票。 B.銷售普通發票。
C.收款單。
D.其他應收單。
15.在應收款系統中，錄入()單據類型的期初余額需要錄入結算方式。 A.銷售發票 B.應收單 C.預收款單
D.應收票據16.在應收款系統中，錄入期初余額時，發票和應收單的方向包括正向和負向，而()，則不用選擇方向，系統均默認為正向。 A.應付單 B.預收款單 C.預付款單 17.在應收款系統中，期初發票是指還未核銷的()，在系統中以單據的形式列示，已核銷部分金額不顯示。 A.應收賬款 B.預收賬款 C.應收票據
D.其他應收款D.應付票據18.在應收款系統中，單據編號設置應不包括對應收款系統中()單據的編號設置。 A.收款單 B.付款單
C.其他應收單 D.其他應付單19.在應收款系統的單據設計功能中，不能對()的單據格式進行設計。
A.普通發票 B.應收單 C.銷售調撥單 D.結算單20.在應收款系統中，關于“賬齡區間設置”以下說法錯誤的是()。
A.序號由系統自動生成，從01開始。 B.直接輸入截止該區間的賬齡總天數。 C.系統會根據輸入的總天數自動生成相應的區間。 D.每個區間均可以修改和刪除。 21.在應收款系統中，如果已經做過壞賬處理， 則即使在下一年中，也不能再修改的壞賬準備的數據是。() A.提取比率。 B.壞賬準備期初余額。 C.壞賬準備科目。
D.對方科目。22.應收款系統中所使用的“應收票據”科目不需滿足如下哪項條件? A.應收款系統受控科目。 B.應付款系統受控科目。
C.末級科目。
D.本幣科目。
23.在應收款系統中不能隨時修改的賬套參數是( )? A.應收款核銷方式。 B.單據審核日期依據。
C.壞賬處理方式。
D.代墊費用類型。24.在應收款系統中，可以將“單據審核日期依據”設置為( )?
A.單據日期 B.審核日期 C.賬套啟用日期 25.在應收款系統中，可以將“應收款核算模型”設置為( )?
A.按單據 B.按客戶 C.月末處理 D.詳細核算 26.關于啟用應收款系統，以下說法正確的是?
A.系統管理員有權在企業門戶中進行系統啟用設置。 B.賬套主管有權在企業門戶中進行系統啟用設置。 C.系統管理員可以在應收款系統中進行系統啟用設置。 D.會計主管有權在應收款系統中進行系統啟用設置。 27.應收款系統的啟用會計期間應滿足如下條件? A.大于等于賬套的啟用期間。 B.小于等于賬套的啟用期間。
C.大于等于業務日期。
D.小于等于業務日期。 D.應收款系統啟用會計期
28.在應收款系統中，期初數據的準備應不包括()。 A.設置客戶檔案。 B.設置存貨檔案。
C.設置供應商檔案。 D.設置結算方式。
29.在應收款系統的制單功能中，合并制單一次可以選擇多個制單類型，但至少必須選擇一個制單類型，其中，可以進行合并制單的單據類型是()。
A.核銷制單 B.壞賬處理 C.票據處理 D.轉賬處理
30.在應收款系統的制單功能中，以下說法錯誤的是()。
A.制單后可以增加、刪除分錄。 B.制單后可以增加、刪除分錄，但增加、刪除的分錄科目不能為受控科目。 C.系統生成的分錄不允許刪除。 D.可以修改附單據數。
31.在應收款系統中，如果使用應收余額百分比法計提壞賬準備，當壞賬發生時不必完成以下()操作。
A.打開“壞賬發生”對話框。 B.在“壞賬發生”對話框中輸入“客戶”信息。 C.輸入本次壞賬發生金額。 D.輸入應收賬款余額。 32.在應收款系統的壞賬處理功能中，以下說法錯誤的是()。
A.壞賬收回時所填制的收款單不需要審核。 B.壞賬收回制單不受系統選項中“方向相反分錄是否合并”選項控制。 C.本次壞賬發生金額只能等于單據余額。 D.如果使用應收余額百分比法，一年只能計提一次壞賬準備。 33.在應收款系統中，壞賬準備的計提方法如果是應收余額百分比法，則計提比率可以在()修改。 A.初始設置 B.計提壞賬準備時
C.計提壞賬準備后
D.壞賬收回時
34.在應收款系統的預收沖應收轉賬處理功能中，以下說法正確的是()。
A.每一筆應收款的轉賬金額應大于其余額。 B.每一筆應收款的轉賬金額不能大于其余額。 C.應收款的轉賬金額合計應該等于應付款的轉賬金額合計。 D.紅字預收款不能與紅字應收單進行沖銷。答案:B 35.在應收款系統的應收沖應付的轉賬處理功能中，如果輸入轉出戶及轉入戶的條件應單擊()按鈕。 A.轉出戶 B.轉入戶
C.過濾
D.全選
36.在應收款系統中，紅票對沖不能實現客戶的紅字應收單據與其藍字()與付款單之間進行沖抵的操作。 A.收款單 B.付款單
C.應收單據
D.應付單據
37.在應收款系統中，關于背書，以下說法正確的是()。
A.票據背書后，不能再對其進行其他處理。 B.票據背書后，可以對其進行其他處理。
C.票據背書方式可以為“沖銷應收款”。 D.如果背書金額大于票據金額，系統自動將其差額作為費用。 38.在應收款系統中，票據執行轉出后，系統自動生成一張已審核的()。 A.收款單 B.付款單 C.應收單 D.應付單
39.在應收款系統中，不管是應收導出給網上銀行的單據還是銀行導出給應收的單據只能在()制單。 A.網上銀行 B.應收款系統
C.總賬系統
D.應付款系統
40.在應收款系統中，如果發票中同時存在紅藍記錄，則核銷時應先進行()操作。 A.先核銷藍字發票。 B.先核銷紅字發票。
C.只沖銷藍字發票。 D.單據的內部對沖。
41.在應收款系統中，核銷時，結算單列表中款項類型為預收款的記錄其缺省的內容為()。 A.本次結算金額等于該記錄的原幣金額。 B.本次結算金額為空。 C.系統將當前結算單列表中的本次結算金額合計自動分攤。 D.直接沖減應收
42.在應收款系統中，結算單列表顯示的款項類型為應收款和預收款，而款項類型為()的記錄不允許在此作為核銷記錄。 A.應付款 B.預付款
C.其他費用
D.應收票據
43.對應收單據和收款單據進行核銷時，不包括以下()情況。每種情況下都分為同幣種核銷和異幣種核銷。 A.收款單與原有單據完全核銷。 B.在核銷時使用預付款。
C.收款單的數額小于原有單據的數額。 D.預收款大于實際結算數，余款退回。 44.應收系統中選擇結算單類型為付款單時，被核銷單據列表中可以顯示的記錄有()。 A.藍字應收單。 B.紅字應收單。 C.藍字發票。
D.付款單。
45.在應收款系統中，如果選擇收款單表體記錄的款項類型為應收款，則該款項用途為()。 A.沖銷應收款。 B.形成應收款。
C.形成預收款。
D.使用預收款。
46.在應收款系統中，()用來記錄發生銷售退貨時，企業開具的退付給客戶的款項。 A.收款單 B.付款單 C.應收單 D.應付單
47.在應收款系統的日常業務處理中，收款單中的款項類型應不包括()。 A.應收款 B.預收款 C.應付款 D.其他費用48.在應收款系統中，未審核的應收單中不能修改的內容是()。
A.客戶 B.單據名稱 C.單據日期 D.金額 49.在應收款系統中，應收單的實質是一張憑證，用于記錄()之外所發生的各種其他應收業務。
A.采購業務 B.銷售業務 C.庫存業務 D.存貨業務 50.如果應收款系統與銷售系統集成使用，在應收款系統中不能對銷售發票進行()操作。 A.錄入 B.查詢 C.核銷 D.制單
51.在應付款系統中，取消票據處理的前提條件是()。
A.票據處理日期在已結賬月份內。 B.票據計息后。 C.票據處理后已經制單。 D.票據轉出后已經核銷。 52.在應付款系統中，取消核銷的操作應該在()操作之前完成。 A.收款單據錄入 B.收款單據審核 53.在應付款系統中，取消操作的類型應不包括()。 A.取消記賬 B.取消并賬 C.取消轉賬 D.取消核銷
C.手工核銷 D.核銷制單
54.在應付款系統中，賬表查詢的業務賬表查詢功能不能完成對()的查詢。
A.業務總賬 B.業務明細賬 C.核銷單 D.對賬單 55.在應付款系統中，賬表查詢的科目賬查詢功能可以完成()查詢。
A.科目總賬 B.科目匯總表 C.科目余額表 D.匯總記賬憑證 56.在應付款系統中，業務賬表應不包括()。
A.業務總賬 B.業務明細賬 C.業務余額表 D.憑證匯總表 57.在應付款系統的單據查詢中，發票查詢的條件應不包括()。 A.未審核 B.已審核
C.已核銷 D.已制單
58.在應付款系統中，如果要對一張憑證進行刪除操作，該憑證的憑證日期應滿足如下條件()。 A.滿足總賬系統序時要求。 B.憑證未審核。 C.日期不能在本系統的已結賬月。 D.日期不能大于業務日期。 59.在應付款系統中，如果需要刪除由收款單所生成的記賬憑證應在()功能中完成。 A.收款單據錄入 B.收款單據審核
C.制單處理 D.憑證查詢
60.在應付款系統中，如果采用“詳細核算”應用方案，則以下說法錯誤的是()。
A.采購系統向應付款系統提供已結算的采購發票。 B.應付款系統向采購系統提供采購發票的付款情況。 C.應付款系統向UFO提供分析數據。 D.應付款系統與網上銀行進行付款單的導入導出。 61.應付款系統與應收款系統可以進行如下處理()。
A.應付沖應收轉賬。 B.傳遞憑證。 C.導入導出數據。 D.傳遞付款結算情況。 62.在應付款系統與總賬系統集成使用的情況下，應付款系統應向總賬系統傳遞()。
A.付款結算情況。 B.應用函數。 C.憑證。 63.在應付款系統采用“簡單核算”應用方案下，應付款系統應具有以下功能()。 A.填制采購專用發票。 B.填制采購普通發票。 C.審核采購專用發票。 D.查詢往來明細賬。
D.分析數據。
64.在應付款系統采用“簡單核算”應用方案下，應付款系統的主要功能有()。
A.在應付項目的處理過程中生成憑證。B.對采購發票進行制單處理。 C.處理應付項目的付款業務。 D.處理應付項目的轉賬業務。 65.在應付款系統的詳細核算應用方案下，應付款系統的主要功能有()。
A.處理應收應付項目的付款及轉賬業務。 B.對應收應付票據進行記錄和管理。 C.在應付項目的處理過程中生成憑證。 D.審核已生成的記賬憑證。
66.在應付款系統中，如果期初余額為其他應付款就應填制“應付單--其他應付單”，在應付單中不需填制的內容是()。 A.科目 B.方向 C.金額 D.部門
67.在應付款系統中，當期初余額錄入完成后應與()進行對賬。
A.采購系統 B.銷售系統 C.總賬系統 D.UFO報表 68.在應付款系統中，如果期初余額為預付款則應填付款單，付款單的款項類型主要包括()。 A.預收款 B.預付款 C.應收款 D.應付票據
69.在應付款系統中，基本科目的設置應不包括()。 A.應收科目 B.應付科目 C.預收科目 D.預付科目
70.在應付款系統中，關于賬齡區間設置，以下說法錯誤的是()?
A.序號由系統自動生成。 B.系統會根據輸入的總天數自動生成相應的區間。 C.最后一個區間不能修改和刪除。 D.賬齡區間不能修改和刪除。 71.在應付款系統中，報警級別設置的內容應不包括()。 A.起止比率 B.起止天數 C.總比率 D.級別名稱
72.在應付款系統中，以下內容中不屬于賬套參數設置的內容是()。
A.月末結賬前是否制單。 B.應收款核銷方式。 C.方向相反的分錄是否合并。 D.紅票對沖是否生成憑證。 73.在應付款系統中，如果選擇根據信用額度自動報警，則應繼續選擇的參數是()。 A.信用方式 B.折扣方式 C.提前比率
D.提前天數
74.在應付款系統中，如果選擇根據單據自動報警，不需繼續選擇的參數是()。 A.提前天數 B.信用方式
C.折扣方式 D.提前比率
75.在啟用應付款系統前，需要整理系統啟用前所有供應商的有關初始數據，但不包括()。
A.應付賬款 B.預付賬款 C.應收票據 D.應付票據 76.應付款系統的啟用期間應滿足如下條件()。
A.啟用會計期間必須等于賬套的啟用期間。 B.啟用期間必須大于賬套的啟用期間。 C.啟用期間必須小于等于賬套的啟用期間。 D.啟用期間必須大于等于賬套的啟用期間。 77.在應付款系統中，不需準備以下哪項數據資料?。 A.客戶檔案 B.供應商檔案 C.存貨檔案 D.部門檔案
78.在應付款系統的制單功能中，不能完成的操作是()。 A.合并制單。 B.查看單據。 C.選擇憑證種類。 D.修改憑證摘要。79.在應付款系統中，關于制單日期，以下說法錯誤的是()。
A.制單日期系統默認為單據日期。 B.制單日期系統默認為當前業務日期。 C.制單日期應大于等于所選單據的最大日期。 D.制單日期應小于等于當前系統日期。 80.在應付款系統的預付沖應付的轉賬處理功能中，以下說法錯誤的是()。
A.每一筆應付款的轉賬金額不能大于其余額。 B.應付款的轉賬金額合計應該小于預付款的轉賬金額合計。 C.應付款的轉賬金額合計應該等于預付款的轉賬金額合計。 D.最終確認的轉賬金額以單據上輸入的轉賬金額為準。 81.在應付款系統中，屬于預付沖應付業務的規則是()。
A.系統自動對沖的原則是對有預付款和應付款的客戶進行挨個對沖。 B.要想進行紅字預付款沖銷紅字應付款時，則選擇類型為預付款單。
C.當預付款小于應付款時，則該供應商最終自動沖銷的金額以預付款總額為準。
D.當該供應商的預付款小于等于應付款時，則該供應商最終自動沖銷的金額以應付款總額為準。
82.在應付款系統的轉賬處理功能中，如果是紅字預付款和紅字應付單進行沖銷，要把過濾條件中的類型選為()。 A.預付款 B.應付款
C.收款單 D.付款單
83.在應付款系統的票據管理功能中，只要進行了()操作，便不能再進行其他與票據相關的處理。 A.票據計息后 B.票據修改后
C.票據結算后
D.票據到期后
84.在應付款系統中，保存票據的結果是系統自動增加了一張()。 A.收款單 B.付款單 C.結算單 D.應付單
85.在應付款系統中，關于票據管理以下說法正確的是()。
A.商業承兌匯票必須有承兌銀行。 B.銀行承兌匯票不能有承兌銀行。 C.保存票據的結果是系統自動增加了一張結算單。 D.票據生成的付款單不能修改。 86.網上銀行導出給應付款系統的單據不需滿足以下哪項條件?
A.該單據不能已經有導出到應付或應收的標志。 B.該單據應該有導出到應付或應收的標志。
C.該單據上必須已經有確認支付標志。 D.網上銀行只能將沒有制過單的付款單導出到應付系統。 87.應付款系統導出的單據應符合以下哪些條件?
A.應付款系統只能導出沒有審核過的單據。 B.一張付款單既可以導入又可以導出。 C.應付系統只能導出審核過的單據。 D.付款單是否制單并不影響導出。 88.應付款系統導出給網上銀行的單據應在()制單。 A.應收款系統 B.應付款系統
C.網上銀行
D.總賬系統
89.應付款系統中的選擇付款功能主要提供對多個供應商()的集中支付業務處理，以簡化日常付款操作。 A.多個客戶 B.多筆款項
C.合并處理 D.多個部門
90.在應付款系統中，不屬于選擇付款條件的是()。
A.客戶條件 B.供應商條件 C.時間條件 91.在應付款系統中，“是否可享受折扣”條件的選擇應屬于選擇付款條件中的()內容。
A.供應商條件 B.客戶條件 C.時間條件 D.其他條件 92.在應付款系統中，系統提供的核銷方式應不包括()。
A.單張核銷 B.自動核銷 C.手工核銷 D.對沖核銷 93.在應付款系統中，不符合核銷規則的是()。
A.付款單與原有單據完全核銷。 B.在核銷時使用預收款。 C.在核銷時使用預付款。 D.預付款大于實際結算數，余款退回。 94.在應付款系統的核銷處理功能中的手工核銷功能中，若發票中同時存在紅藍記錄，則核銷時應先進行()操作。
D.其他條件 A.核銷藍字發票。 B.核銷紅字發票。 C.金額較大單據的核銷。 D.內部對沖。
95.在應付款系統的日常業務處理中，預付款單中的款型應不包括()。 A.應收款 B.應付款 C.預付款 D.其他費用
96.在應付款系統中，在結算單列表界面中不能對結算單進行()操作。 A.增加 B.修改
C.刪除 D.應付單據審核
97.在應付款系統中，在采購業務發生之前，如果預付給供應商的款項可以在()功能中處理。
A.應付單據錄入。 B.應付單據審核。 C.付款單據錄入。 D.核銷處理。 98.在應付款系統中，以下說法錯誤的是()。
A.單據的名稱不能修改。 B.已審核但未生成憑證的單據可以修改。 C.已生成憑證的單據不能修改。 D.單據的類型不能修改。 99.在應付款系統中，應付單據審核界面中顯示的單據應包括()單據。 A.已審核 B.已核銷
C.已制單
D.已轉賬
多選題
1.在應收款系統的取消操作功能中，以下()情況不能直接進行取消票據處理。
A.票據在處理后已經制單。 B.票據轉出后生成的應收單已經核銷。C.計息后又進行了其他處理。 D.票據結算后又進行了處理。 2.在應收款系統的取消操作功能中，取消操作的類型主要包括()。 A.取消壞賬處理 B.取消核銷
C.取消記賬
D.取消轉賬
3.在應收款系統中，業務賬表查詢的內容主要包括()。 A.業務總賬 B.業務余額表
C.對賬單
D.業務明細賬
4.在應收款系統中，通過業務賬表查詢，可以及時地了解一定時期內期初應收款結存匯總情況及()等情況。 A.應收款發生 B.收款發生的匯總
C.壞賬準備計提
D.期末應收款結存匯總
5.在應收款系統的憑證查詢功能中，刪除憑證的前提條件是()。 A.未審核 B.未經出納簽字
C.未記賬
D.未傳遞到總賬
6.在應收款系統的單據查詢功能中，可以完成如下單據的查詢()。 A.應收單 B.應付單
C.單據報警
D.信用報警
7.在同時啟動銷售系統與應收款系統的情況下，應收款系統的主要功能包括()。 A.接收銷售系統已復核的銷售發票
C.應收款系統與銷售管理系統進行轉賬業務處理
B.接收銷售系統已復核的銷售調撥單 D.根據已審核的收款單制單
8.在應收款系統中，如果采用“簡單核算”的應用方案，系統應提供以下主要功能()。 A.記錄應收款項的形成
C.處理應收項目的收款及轉賬情況
B.接收銷售系統的發票，對其進行審核 D.對銷售發票進行制單處理，傳遞給總賬
9.在應收款系統中，根據客戶往來款項核算和管理的程度不同，系統提供了()兩種應用方案。 A.精細核算 B.粗放核算
C.詳細核算
D.簡單核算
10.在不啟動銷售系統的情況下，應收款系統中應收單據的類型主要包括： A.銷售專用發票 B.銷售普通發票
C.收款單
D.其他應收單
11.在應收款系統中，錄入期初余額，包括未結算完的()單據。這些期初數據必須是賬套啟用會計期間前的數據。 A.發票 B.應收單
C.應付單
D.預收款單
12.在應收款系統中，當系統選項中設置了啟用()數據權限，則在查詢、編輯期初余額數據時均需要根據登錄用戶的對應數據權限進行相應的限制。 A.客戶 B.供應商
C.部門
D.職員
13.在應收款系統中單據編號設置功能中，可以對應收款系統中的()單據進行單據編號設置。 A.其他應收單 B.付款單 C.收款單 D.銷售專用發票
14.應收款管理系統中，單據設計功能可以對系統各主要單據的()進行設計。 A.屏幕顯示界面 B.單據種類
C.單據編號
D.打印格式
15. 在應收款系統中所使用的應收科目應滿足如下條件： A.應付款系統受控科目 B.應收款系統受控科目
C.本幣科目
D.末級科目
16.在應收款系統的賬套參數設置中，只要將壞賬處理方式設置為()，就應繼續進行壞賬準備的設置。 A.應收余額百分比法 B.銷售收入百分比法
C.賬齡分析法
D.直接轉銷法
17.在應收款系統的賬套參數設置中，憑證頁簽的賬套參數主要包括。() A.受控科目制單方式 B.非受控科目制單方式
C.應收款核銷方式
D.銷售科目依據
18.在應收款系統中，以下( )賬套參數不能隨時修改。 A.應收款核銷方式 B.單據審核日期依據
C.壞賬處理方式
D.應收賬款核算模型
19.應收款系統的啟用會計期間應滿足如下條件。() A.大于賬套的啟用期間。 B.小于賬套的啟用期間。
C.等于賬套的啟用期間。
D.小于等于賬套的啟用期間。
20.有權啟用應收款系統的操作員是()。 A.系統管理員 B.賬套主管
C.財務主管
D.會計主管
21.在應收款系統的制單功能中，關于制單日期，以下說法正確的是()。 A.系統默認為當前業務日期 C.制單日期系統默認為單據日期
22.在應收款系統中，制單類型主要包括()。 A.結算單制單 B.核銷制單
C.并賬制單
D.收款單制單
B.制單日期應大于等于所選的單據的最大日期 D. 制單日期應小于等于所選的單據的最大日期
23.在應收款系統的壞賬處理功能中，以下說法正確的是()。 A.只能在初始設置中改變壞賬準備的計提比率 B.本次壞賬發生金額只能小于單據余額 C.本次壞賬發生金額只能等于單據余額
D.壞賬收回制單不受系統選項中“方向相反分錄是否合并”選項控制
24.在應收款系統中，無論做過以下任意一種操作，就不能修改壞賬準備數據，只允許查詢。 A.錄入期初余額 B.壞賬計提
C.壞賬發生
D.壞賬收回
25.在應收款系統中，應收沖應付的業務規則是()。 A.應收款的轉賬金額合計應該等于應付款的轉賬金額合計 C.如果應收款系統采用簡單核算，則該功能不能執行。 26.在應收款系統中，轉賬處理功能主要包括()。 A.應收沖預付 B.應收沖應收
C.預收沖應收
D.紅票對沖
B.應收款的轉賬金額合計可以大于等于應付款的轉賬金額合計 D.應收沖應付功能不能進行不等額對沖
27.在應收款系統中，如果()，系統自動將其差額作為利息，不能修改。 A.轉出金額小于票據余額 B.貼現凈額大于票據余額
C.背書金額大于票據余額
D.貼現凈額小于票據余額
28.在應收款系統中，在以下幾種情況下票據不能被刪除。
A.收到日期在已經結賬月 B.票據所形成的收款單已經核銷 C.已經進行過計息處理 D.已經進行過轉出等處理 29.應收導出給網上銀行的單據應符合以下條件( )。 A.該單據不能已經有導出到網上銀行的標志 C.該單據不能已經有從網上銀行導入的標志。
B.應收系統只能導出沒有審核過的單據。 D.該單據上必須有本單位銀行名稱
30.在應收款系統中，結算單列表顯示的是款項類型為()的記錄，而款項類型為其他費用的記錄不允許在此作為核銷記錄。 A.應收款 B.應付款
C.預收款
D.預付款
31.在應收款系統中，系統提供的核銷方式主要有()。 A.單張核銷 B.多張核銷 C.自動核銷 D.手工核銷
32.在應收款系統中，收款單用來記錄企業所收到的客戶款項，款項性質包括()等 A.應收款 B.應付款
C.預收款
D.預付款
33.在應收款系統的單據審核功能中，“單據過濾條件"包括()。 A.已審核 B.未審核
C.客戶
D.供應商
34.在應收款系統中，關于“收款單”，以下說法正確的是()。 A.單據的名稱和類型不能修改
C.從銷售系統中傳入的單據不允許刪除
35.在應付款系統中，不能取消票據處理的原因可能是()。 A.票據處理的日期在已結賬的月份內 C.票據轉出后所生成的應付單已經核銷
36.在應付款系統中，取消操作的類型主要包括()。 A.取消核銷 B.取消記賬
C.取消轉賬
D.取消并賬
B.票據處理后已經制單 D.票據已經結算
B.已審核的單據不能修改 D.已審核的單據不能刪除
37.在應付款系統中，賬表管理中統計分析的內容主要包括()。 A.應付賬齡分析 B.欠款分析
C.付款賬齡分析
D.付款預測
38.在應付款系統中，業務賬表主要包括()。 A.業務總賬 B.業務明細賬
C.業務余額表
D.對賬單
39.在應付款系統中，刪除憑證的前提條件是()。 A.未核銷 B.未審核
C.未經出納簽字
D.未在總賬中記賬
40.在應付款系統的單據查詢功能中，可以對()進行查詢。 A.發票 B.應付單
C.結算單
D.憑證
41.在應付款系統中，如果采用詳細應用方案，則應付款系統與采購系統的關系是()。
A.采購系統向應付款系統提供已結算的采購發票 B.由應付款系統根據采購發票生成記賬憑證 C.由應付款系統向采購系統提供分析數據 D.在采購系統查詢應付款情況 42.如果應付款系統不與采購管理系統集成使用，則()應在應付款系統中直接記錄。 A.采購普通發票 B.采購專用發票
C.應收單
D.應付單
43.在應付款系統中，系統提供了()兩種供應商往來款項應用方案。 A.精細核算 B.粗放核算 C.詳細核算
D.簡單核算
44.在應付款系統中，錄入期初余額的單據類別主要包括()。 A.采購專用發票 B.銷售專用發票
C.其他應收單
D.其他應付單
45.初次使用應付款系統時，應將啟用應付款系統時未處理完成的所有供應商的()錄入到應付款系統中。 A.應收賬款 B.應付賬款
C.預收賬款
D.預付賬款
46.在應付款系統的單據設計功能中，可以對以下()系統的單據進行編號設置。 A.采購 B.銷售
C.庫存 D.存貨
47.在應付款系統中，單據編號設置的內容主要包括()。 A.單據類型 B.編號設置
C.對照表
D.查看流水號
48.在應付款系統的單據設計功能中，單據設計的內容包括()的增加刪除和布局。 A.單據頭欄目 B.單據體欄目
C.屏幕顯示界面 D.打印頁面
49.在應付款系統的單據設計功能中，可以對系統各主要單據的()格式對象自行設計，以符合企業應用的實際需要。 A.單據類型 B.單據編號
C.屏幕顯示界面
D.打印頁面
50.如果應付款系統與采購系統集成使用，則發票的類型主要包括()。 A.增值稅專用發票 B.普通發票
C.運費發票
D.廢舊物資收購憑證 51.在應付款系統中，基本科目的設置內容主要包括()。 A.采購科目 B.銷售科目
C.銀行承兌科目
D.商業承兌科目
52.在應付款系統中，單據審核日期依據可以是()。 A.單據日期 B.業務日期
C.結算日期
D.入庫日期
53.在應付款系統中，應付款的核銷方式主要包括()。 A.按單據 B.按單據日期
C.按產品
D.按供應商
54.應付款系統的啟用會計期間應滿足如下條件()。
A.啟用會計期間必須可以賬套的啟用期間 B.啟用會計期間可以等于賬套的啟用期間 C.啟用會計期間可以等業務日期 D.啟用會計期間可以大于業務日期 55.在應付款系統中，為了便于系統初始化，應該準備如下()數據資料。 A.設置供應商分類 B.設置客戶分類
C.設置存貨分類
D.設置部門檔案
56.在應付款系統中，應該制單的單據主要包括()。 A.發票 B.應付單
C.票據處理制單
D.結算單
57.在應付款系統的制單功能中，關于制單日期，以下說法正確的是()。
A.制單日期默認為當前業務日期 B.制單日期應大于等于所選的單據的最大日期 C.制單日期應小于等于當前系統日期 D.制單日期應小于等于所選的單據的最大日期 58.在應付款系統的轉賬處理功能中，關于預付沖應付的轉賬處理以下說法正確的是()。
A.每一條記錄的轉賬金額不能大于其余額 B.應付款的轉賬金額合計應小于等于預付款的轉賬金額合計 C.不允許紅字預付款與紅字應付單進行沖銷 D.“預付款”是指結算單表體款項類型為“預付款”的記錄 59.在應付款系統中，可以完成的轉賬處理主要包括()。 A.應付沖應收 B.紅票對沖
C.預付沖應付
D.應付沖應付
60.在應付款系統中，關于票據管理以下說法正確的是()。
A.銀行承兌匯票不能有承兌銀行 B.商業承兌匯票必須有承兌銀行
C.保存票據的結果是系統自動增加了一張付款單 D.票據所形成的付款單已經審核，則該票據不能被修改
61.在應付款系統中，票據管理主要是對()進行日常的業務處理，所有涉及票據的開具、結算、轉出、計息等日常處理都應該在票據管理中進行。
A.商業承兌匯票 B.銀行承兌匯票
C.銀行匯票
D.銀行本票
62.在應付款系統中，關于付款單導出，以下說法正確的是()。 A.對于一張付款單來說只能單向導入、導出
B.可以從應付款系統導出到網上銀行的付款單只能是未審核過的
C.付款單導出后，在網上銀行未確認支付前，應付系統可以修改這張付款單 D.付款單導出業務只能在應付款系統制單
63.在應付款系統中，“選擇付款條件”中的時間條件的內容主要包括()。 A.付款日期 B.收款日期
C.單據日期
D.可享受折扣
64.在應付款系統中，選擇付款的條件主要包括()。 A.供應商條件 B.客戶條件
C.時間條件 D.收款條件
65.在應付款系統中，結算單列表顯示的是款項類型為()的記錄。 A.應付款 B.預付款
C.預收款
D.其他費用
66.在應付款系統中，對應付單據和付款單據進行核銷時，分為以下幾種情況()。
A.付款單與原有單據完全核銷 B.在核銷時使用預收款
C.付款單的數額小于原有單據的數額，單據僅得到總值核銷 D.預收款大于實際結算數，余款退回 67.在應付款系統的結算單列表界面中顯示的單據包括全部()，可以進行結算單的增加、修改、刪除等操作。 A.未審核的收款單 B.已審核的收款單 C.未審核的付款單 D.已審核的付款單
68.在應付款系統的日常業務處理中，付款單的款項類型主要包括()。 A.應收款 B.應付款
C.預收款 D.其他費用
69.在應付款系統中，作過后續處理如()等處理的單據在應付單據審核中不能顯示。 A.已審核 B.已核銷
C.已制單
D.已轉賬
70.在應付款系統中，應付單是記錄非采購業務所形成的應付款情況的單據。關于應付單，以下說法正確的是()。 A.應付單的實質是一張憑證
B.應付單表頭的信息相當于憑證中的一條分錄
C.應付單表體的內容相當于憑證中的一條分錄 D.單據的名稱不能修改但單據的類型可以修改
業務處理題
1.收到北京世紀學校支付的前欠款10000元轉賬支票一張。此款項已經做壞賬處理，結算單號：0000000004, 據此進行壞賬收回操作。 2.進行計提壞賬準備操作。
3.2003-11-30日北京世紀學校的6000預收款沖抵其應收款。 4.將2003-11-30日北京世紀學校的6000元應收款轉入海飛公司。
5.在應收厭系統中，將2003-12-06日收到的北京世紀學校的銀行阿兌匯票背書轉讓，背書方式為其他。
根據以下信息和順序操作。
被背書單位：南京多媒體研究所;
對應科目：5405。
6.在應收款系統中錄入應收單據并保存。 發票類別：應收單-其他應收單。 開票日期：2003年1 月11日。 客戶名稱：明遠公司(102)。 科目：1131 應收賬款。 金額：500元。
7.設置并確定應收款系統的選項內容如下： 應收款核銷方式：按單據 單據審核日期依據：單據日期 壞賬處理方式：應收余額百分比法 代墊費用類型：其他應收單。
8.根據以下信息設置應付款管理系統基本科目。 應付科目：2121; 采購科目：1201;
采購稅金科目：21710101。
9.進行應收款系統初始設置中的“壞賬準備”設置。提取比率為5%，壞賬準備期初余額為5600元，壞賬準備科目為“1141 壞賬準備”，對方科目為“5502 管理費用”。
10.進行應收款系統初始設置中的"基本科目"設置。 應收科目：應收賬款(1131) 銷售收入科目：主營業務收入(5101)
應交增值稅科目：應交稅金--應交值稅--銷項稅額(21710105)。 11.進行應收款系統初始設置中的"壞賬準備"設置。
提取比率為3%，壞賬準備期初余額為4000元，壞賬準備科目為"1141 壞賬準備"，對方科目為"5502 管理費用"。 12.將應向明遠公司收取的應收賬款4563元做壞賬處理，并生成記賬憑證。
13.將應向宏發公司收取的應收賬款11700元，轉為對明遠公司的應收賬款11700元。轉賬后直接生成記賬憑證并保存。 14.在應收款系統中，將1月15日，收到明遠公司500元的現金與1月15日形成的500元的應收單進行核銷。
15.在應收款系統中，將1月13日，收到的宏發公司1500元的轉賬支票款中的1310元與1月12日形成的應收單1310元進行手工核銷。 16.在應收款系統中審核所有的收款單據。
17.填制收款單并保存。1月15日，收到明遠公司交來的現金500元。
18.進行應收賬齡統計分析操作，操作后退出分析結果。(注：過濾條件用系統默認的，無需輸入。) 19.進行信用報警查詢操作。(注：信用預警條件用系統給出的默認條件，無需輸入。) 20.進行應付款系統初始設置中的"基本科目"設置，設置完成后退出"基本設置"。 應付科目：2121 采購科目：1201 采購稅金科目：21710101。
21.進行應付款系統初始設置中的“結算科目”設置。結算方式分別為轉賬支票，幣種為人民幣，科目為“銀行存款 1002”(2)結算方式為托收承付，幣種為人民幣，科目為“銀行存款 1002” 22.進行應付款系統初始設置中的"基本科目"設置。 銀行承兌科目：2111 預付科目：1151。
23.進行應付款系統初始設置中的“結算科目”設置。結算方式分別為“銀行匯票”和“轉賬支票”，幣種均為人民幣，科目均為“ 1002” 24.2003-08-10日，萬科公司為銷售二部宋佳代墊費用9000元。
根據以下信息順序錄入期初余額。(注：所有信息能用鍵盤錄入的必須用鍵盤錄入。) 單據編號系統自動生成; 單據日期; 供應商：萬科; 科目：2121; 金額; 部門; 業務員。
25.填制付款單并保存。1月15日，以電匯方式支付包頭鋼鐵集團公司欠款30000元。
26.在應付款系統中，1月15日，將以電匯方式支付給包頭鋼鐵集團公司的欠款30000元，與1月12日形成的30654元欠款中的30000元進行手工核銷。
27.填制付款單并保存。 1月13日，以電匯方式支付上海寶山鋼鐵集團公司款100000元。 28.將1月31日生成的“并賬”的記賬憑證刪除。
29.錄入期初應收單：2003-07-02銷售二部宋佳為北京世紀學校代墊費用9000元。(注：所有信息均用鍵盤輸入，單據編號自動生成。)
錄入信息按以下順序：
單據日期;
客戶;
科目：1131; 金額;
部門;
業務員。
30.根據以下信息，按順序在應收款管理系統錄入期初銷售發票。
·單據類型：銷售普通發票;
·單據編號：P1111;
·單據日期：2003-07-01;
·客戶：北京世紀學校;
·科目：1131;
·方向：借;
·部門：銷售一部;
·業務員：趙兵;
·貨物名稱：多媒體課件;
·數量：1,000;
·單價：10.00。
31.根據以下信息，按順序對應收款管理系統賬齡區間進行初始設置。
序號 起止天數 總天數 01 1-30 30 02 31-60 60 03 61以上
32.錄入應收款系統期初余額。 發票類別：銷售專用發票。 開票日期：2002年12月10日。 客戶名稱：宏發公司(101)。 科目：應收賬款(1131)。 稅率：17%。
貨物編號：0201 甲產品。 數量：2臺。 無稅單價：5000元
33.進行應收款系統初始設置中的"結算科目"設置。
(1)結算方式為現金，幣種為人民幣，科目為"現金 1001" (2)結算方式為轉賬支票，幣種為人民幣，科目為"銀行存款 1002" 34.進行應收款系統初始設置中的"基本科目"設置。 銀行承兌科目：應收票據(1111)。 商業承兌科目：應收票據(1111)。 票據利息科目：利息收入(5103)。 票據費用科目：財務費用(5503)。 35.設置并確定應收款系統的選項內容如下： (1)啟用客戶權限
(2)以信用方式提前7天，根據單據自動報警。
36.設置應收款系統中，“收款單”的單據編號“允許手工修改”、“重號時自動重取”。 37.設置應收款系統中，“收款單”的單據編號“允許手工修改”。 38.設置應收款系統中，“其他應收單”的單據編號“允許手工修改”、“重號時自動重取”。 39.設置應收款系統中，“其他應收單”的單據編號“允許手工修改”。
40.在應收款系統中錄入2002年12月11日“其他應收單”中光華公司(07)的應收賬款(1131)科目的期初余額31000元。 41.在應收款系統中錄入2002年12月11日“其他應收單”中大地公司(02)的應收賬款(1131)科目的期初余額11000元。 42.在應收款系統中錄入2002年12月11日“其他應收單”中偉達公司(06)的應收賬款(1131)科目的期初余額90000元。
43.錄入2002年12月10日的銷售專用發票中大地公司(02)的應收賬款(1131)科目的期初余額。稅率為17%，貨物編號為“4 乙商品”數量是3臺，無稅單價為1900元。
44.錄入2002年12月10日的銷售專用發票中鞍山鋼鐵廠(05)的應收賬款(1131)科目的期初余額。稅率為17%，貨物編號為“4 乙商品”數量是2臺，無稅單價為2200元。
45.錄入2002年12月21日的銷售專用發票中偉達公司(06)的應收賬款(1131)科目的期初余額。稅率為17%，貨物編號為“3 甲商品”數量是2臺，無稅單價為5100元。
46.錄入2002年12月12日的銷售專用發票中明興公司(04)的應收賬款(1131)科目的期初余額。稅率為17%，貨物編號為“1 甲商品”數量是2臺，無稅單價為5500元。
47.錄入2002年12月12日的銷售專用發票中光華公司(07)的應收賬款(1131)科目的期初余額。稅率為17%，貨物編號為“4 乙商品”數量是5臺，無稅單價為2000元。
48.錄入2002年12月10日的銷售專用發票中明興公司(04)的應收賬款(1131)科目的期初余額。稅率為17%，貨物編號為“3 甲商品”數量是2臺，無稅單價為5000元。
49.在300賬套中壞賬處理方式采用“應收余額百分比法”。設置壞賬準備的提取比率為3%，壞賬準備期初余額為4000元，壞賬準備科目為“1141 壞賬準備”，對方科目為“5502 管理費用”。
50.設置應收款系統中的“結算科目”。其中現金結算方式科目為“現金 1001”， 銀行匯票結算方式科目為“銀行存款 100201”。 51.設置應收款系統中的“結算科目”。其中轉賬支票結算方式科目為“銀行存款100201”， 銀行匯票結算方式科目為“銀行存款100201”。 52.設置應收款系統中的“結算科目”。其中銀行匯票結算方式科目為“銀行存款100201”，轉賬支票結算方式科目為“銀行存款 100201”。 53.設置應收款系統中的“結算科目”。其中現金結算方式科目為“現金 1001”，轉賬支票結算方式科目為“銀行存款 100201”。 54.設置應收款系統中的“基本科目”。預收科目為預收賬款(2131);銷售收入科目為主營業務收入(5101)。 55.設置應收款系統中的“基本科目”。應收科目為應收賬款(1131);預收科目為預收賬款(2131)。
56.進行應收款系統初始設置中的“基本科目”設置。預收科目為應收賬款(2131);商業承兌科目為應收票據(1111)。 57.設置應收款系統中的“基本科目”，應收科目為應收賬款(1131);銷售收入科目為主營業務收入(5101)。 58.進行應收款系統初始設置中的“結算科目”設置。
(1)結算方式為銀行匯票，幣種為人民幣，科目為“銀行存款 1002” (2)結算方式為托收承付，幣種為人民幣，科目為“銀行存款 1002”
59.在300賬套中啟用客戶權限，并設置以信用方式提前7天，根據單據自動報警。 60.設置應收款系統的賬套參數：
單據審核日期依據：單據日期
壞賬處理方式：應收余額百分比法 61.設置300賬套應收款系統的賬套參數 應收款核銷方式：按單據 單據審核日期依據：業務日期 壞賬處理方式：賬齡分析法
62.在應收款系統中錄入應收單據并保存。 發票類別：銷售專用發票 開票日期：2003年1月12日 客戶名稱：宏發公司(101) 科目：應收賬款(1131) 稅率：17%
存貨編碼：0202 乙產品 數量：1臺 含稅單價：1310元
63.在應收款系統中根據以下信息，按順序設置賬套參數。 ·根據單據自動報警; ·信用方式，提前7天; ·啟動部門權限;
·根據信用額度自動報警，提前比率20%; ·包含信用額度為零; ·進行信用額度控制。
64.根據以下信息，按順序對應收款管理系統壞賬準備進行初始設置。 提取比例：5%;
壞賬準備期初余額:1800; 壞賬準備科目:1141(壞賬準備); 對方科目:550207(管理費用-其他)。
65.根據以下信息，按順序對應收款管理系統基本科目進行初始設置。 ·應收科目：1131; ·銷售收入科目：5101。
66.根據以下信息，按順序設置陽光信息有限公司的賬套參數。
·控制科目依據：按客戶;
·銷售科目依據：按存貨;
·受控科目制單方式：明細到單據;
·錄入發票時顯示提示信息。
67.根據以下信息，按順序設置陽光信息有限公司的賬套參數。
·應收款核銷方式：按單據;
·單據審核日期依據：單據日期;
·匯兌損益方式：月末處理;
·壞賬處理方式：應收余額百分比法;
·代墊費用類型：其他應收單;
·應收賬款核算模型：詳細核算;
·自動計算現金折扣。
68.在系統管理模塊，創建[666]光明股份有限責任公司賬套，要求如下： 賬套號：666。
賬套名稱：光明股份有限責任公司。 賬套路徑：C:U8SOFTAdmin。 啟用日期：2003年12月。
單位名稱：光明股份有限責任公司。 單位簡稱：光明公司。 聯系電話：6547896。 賬套主管：[01]陳明。 對存貨、客戶、供應商進行分類核算，進行外幣核算。其他各項采用系統默認。 建賬后啟用系統，設置總賬啟用日期為2003年12月10日。 69.對南京多媒體研究所的轉賬進行取消操作。 70.進行結算單查詢操作。
71.根據以下信息，按順序對應收款管理系統報警級別進行初始設置。 序號 起止比率 總比率% 級別名稱 01 0以上 10 A B 02 10%以上
72.根據以下信息，按順序對應收款管理系統結算方式科目進行初始設置。 ·結算方式：現金結算，幣種：人民幣，科 目：1001(現金); ·結算方式：現金支票，幣種：人民幣，科 目：1001(現金)。
73.用2003-12-16日對南京多媒體研究所的6000元的預付款對沖2003-12-16日對該公司的6000元應付款。(注：所有信息能用鍵盤錄入的必須用鍵盤錄入。)
74.將2003-11-30日南京多媒體研究所7000元應付款轉入萬科公司。(注：所有信息能用鍵盤輸入的必須用鍵盤輸入。)
過濾條件用轉出戶：南京多媒體研究所;轉入戶：萬科。
75. 2003-12-06日，供應部白雪支付南京多媒體研究所銀行承兌匯票一張，票據為9999，票據面值8000，票面利率0，簽發日期2003-12-06，到期日2003-12-12。(注：所有信息能用鍵盤錄入的必須用鍵盤錄入。)
依據此題按以下信息和順序增加票據。 結算方式;
票據種類;
收票單位：多媒體研究所;
票據面值;
簽發日期;
部門;
票據編號;
承兌銀行：工商銀行北京分行;
到期日;
業務員。
76.2003-12-10日，支付南京多媒體研究所轉賬支票一張，票據號6666，金額6000元，全部作為預付款。(注：所有信息能用鍵盤錄入的必須用鍵盤錄入。)
依據此題按以下信息和順序錄入預付款。
供應商：多媒體研究所;
結算方式;
結算科目：100201;
金額;
票據號;
款項類型。
77.2003-08-16日供應部白雪向南京多媒體研究所采購多媒體課件500套，單價20元，發票號自動生成。(注：所有信息能用鍵盤錄入必須用鍵盤錄入。 本題以2003-12-1為應付系統啟動日。)
依據此題根據以下信息和順序錄入期初采購發票。
供應商：多媒體研究所;
科目：2121; 部門;
業務員;
存貨編碼：0003;
數量;
單價。
(提示：輸入存貨編碼后用回車先確定。)
78. 根據以下信息設置應付款管理系統的報警級別。(注：所有信息能用鍵盤輸入的必須用鍵盤輸入。)
序號 總比率% 級別名稱 01 10 A 02 B 79. 根據以下信息并按順序設置應付款管理系統的賬齡區間。(注：所有信息能用鍵盤輸入的必須用鍵盤輸入。)
序號 總天數 01 30 80. 根據以下信息并按順序設置廠套參數。
根據信用額度自動報警;
提前比例：15%;
包含信用額度為零。
81.根據以下信息并按順序設置賬套參數。
制單方式：明細到單據;
控制科目依據：按供應商;
采購科目依據：按存貨。
82.根據以下信息和順序設置賬套參數。
應付款核銷方式：按單據;
單據審核日期依據：業務日期;
匯兌損益方式：月末處理。
83.上海萬國證券2003-11-30日所欠的8000元貨款無法收回，做壞賬處理。(注：能用鍵盤輸入的均用鍵盤輸入。)
壞賬發生的過濾條件是“上海萬國證券”。
84. 2003-12-03日，銷售四部王華為客戶世紀學校代墊費用6000元。(注：所有信息均用鍵盤錄入。)
按以下順序，錄入應收單。
單據編號：系統自動生成;
單據日期;
客戶;
科目：1131;
金額;
部門;
業務員;
85.根據以下信息，錄入期初余額：2003-07-03日，銷售二部宋佳將世紀學校夠貨款12000元，以現金支票支付，票據號26752623。(能用鍵盤錄入的信息均用鍵盤錄入。)
按以下順序錄入：
單據編號：P1112; 日期;
客戶; 結算方式;
結算科目：1001;
金額;
客戶銀行：工行北京分行;
客戶賬號：6666;
票據號：26752623;
部門;
業務員。