第一篇：財務科文明科室材料
計劃財務科文明科室創建報告
精神文明建設歷來是我科室工作的重要組成部分，創建‚文明科室?作為推進文明建設的重要措施，一直受到我科室的重視。我科室已經在‚十二五?工作計劃中‚以‘文明科室’創建為重點，推進‘三個文明’建設?，并把創建文明科室作為精神文明建設的突破口。
為了推進我科室文明建設，更為了促進創建省級文明單位的各項工作，我科室堅持以中國特色社會主義理論體系為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真貫徹執行黨的路線、方針、政策和上級領導機關的重大工作部署為指導思想提出‚文明科室?創建計劃，具體內容如下：
一、認真組織政治學習
根據我科室安排，抓好本科室學習工作。認真學習黨的十七大精神、十七屆三中全會和‚三個代表?重要思想為重點，扎實開展落實科學發展觀學習活動，不斷提高科室成員的政治理論水平。黨組織堅持開展‚三會一課?制度，認真落實黨建工作和黨風廉政建設工作責任制。積極開展社會主義核心價值體系學習教育，大力弘揚社會主義榮辱觀和黃河水文精神，加強社會公德、職業道德、家庭美德、個人品德建設文明辦公、文明用語、禮貌用語、禮貌待客，科室形成健康向上的風氣。 此外，還積極組織科室人員參局組織的‚創先爭優?活動，通過這些活動，加強了研究室人員的世界觀、人生觀、價值觀教育，營造了勤奮學習、團結和諧、求實奮進、弘揚正氣的氛圍，使大家以飽滿的干勁、舒暢的心情投入到工作中去，使業務工作與精神文明建設有機結合、協調發展。
二、做好業務工作
本科室工作制度健全，管理規范有序?？剖艺J真遵守學習制度，不無故缺席，并認真做好每次學習筆記，學習效果明顯?？剖翌I導善于掌握和解決本科室人員思想問題，關心科室人員的成長進步;科室人員集體觀念強、愛崗敬業，恪盡職守，工作中堅持高標準、嚴要求，有較強的工作責任心，無重大責任事故。
科室工作職責、工作目標和工作任務明確，領導能夠以身作則，真抓實干，在2009-2010年中連續兩年綜合考核一等獎，科室成員工作積極性顯著提高;服務意識加強，注重開拓業務，工作實績顯著。在2010年的工作中，編制可行性研究報告及項目建議書14篇;科學合理編制2011年部門預算;合理調配資金，確保各項工作順利進行;嚴格預算執行程序，控制經費支出;加大財務監督檢查力度，確保財務行為合法合規;及時編制并上報水毀項目22個;全力做好汛前物資準備;及時調撥防汛物資;大力推行政府采購;全面完成水文局下達的基建任務;對已竣工項目申請了竣工驗收。
從2009-2010年業務工作取得巨大成果以來，科室成員團結協作加強，銳意進取，技術精、業務熟。機關行文規范、準確，辦事快捷高效，辦公縝密細致，未出現造成不良影響的工作失誤。
三、開展創建活動、建立和諧文明科室
結合學習型單位建設，開展科室讀書、學習活動;積極參加本單位組織的各項文體活動;積極參加各項社會公益活動、志愿者活動和互助、幫扶等活動，無借故不支持、不參與現象。創建工作有計劃，有活動記錄，有活動宣傳文字和圖片資料。
科室人員團結友愛，合作互助;有良好的衛生習慣和節約意識，自覺保持辦公環境的衛生整潔，愛護公共財物;科室人員衣著得體，儀表端莊，舉止文明;科室秩序井然，工作時間嚴肅認真，集體活動積極熱情，無吵架斗毆事件。
注重法制教育，科室人員法制觀念強，自覺學習法津法規和參加普法學習教育。遵守黨紀國法，科室人員沒有受到行政記過以上處分和黨紀處分的情況。認真遵守國家計劃生育政策，認真遵守機關各項規章制度，自覺遵守勞動紀律。遵守國家保密規定，無泄密事件。遵守交通法規，無甲方責任事故。遵守消防、安全管理法規，未出現火災、失竊等重大責任事故。 總之，在局各級領導的大力支持下，在科室人員的團結協作、不畏艱難、勇于創新的精神鼓舞下，我們在計劃財務工作中取得了很大成就?？梢韵嘈?，我們會在以后工作中逐步塑造亮點，形成自己的優勢和特色，成為局里一流的科室。
第二篇：組織部辦公室“文明科室”先進事跡材料
區委組織部辦公室現有工作人員×名，主要負責部機關后勤保障、黨員電化遠程教育、黨員發展、教育管理、組工內宣外宣等業務，對接市委組織部辦公室、研究室、黨管科、遠程辦等科室。自開展“文明科室”評比工作以來，區委組織部把“文明科室”評比工作與加強機關效能建設等活動相結合，使我們的崗位作風更正，服務意識更濃，工作主動性更強，確保工作更加及時、準確、全面地開展。辦公室是組織部工作的樞紐和“窗口”，辦公室全體同志在組織部領導的正確領導下，在各部門的大力協助下，進一步提高了辦公水平、辦事效率，在各個崗位認真有序地開展工作，各項工作圓滿達到了目標要求，取得了較好的工作實績，為組織部各項工作的開展提供了強有力的保障。
一、強化“三種意識”，高標準做好日常工作。一是強化責任意識。辦公室工作千頭萬緒，緊迫度和敏感度較高，系統性和程序性較強。只有樹立責任意識，才能做到吃苦受累也甘之如飴，才能做出效率高質量好的工作業績。工作中，牢固樹立辦公室無小事的理念，認真做好文件收發、存檔及上情下達工作。對收發文件做到及時登記、存檔;
對涉及上報或對下安排的工作按工作性質及時分送到各科室或由辦公室按要求辦理;
對需部領導批示的，及時向部領導請示，并按批示要求及時進行安排，確保了每一項工作的有效落實。二是樹立服務意識。以做優做細“服務”為第一要務,切實履行協調、督查、保障三大職能,認真做好辦文辦會工作。在人手少、事務雜的前提下,積極協調部機關各業務科室，牽頭抓好組織工作要點、工作總結、工作方案、調研報告以及其他各類文字材料起草工作;
在部領導的指導和各相關科室的協助下，完成了各類會議以及各級各類考核等會議的會務和后勤保障工作,注重與上級和區有關部門的上下銜接和橫向溝通，協調好工作的各個方面和環節，學會彈好鋼琴，圓滿完成了各項保障服務工作。三是樹立規矩意識。建立每周集中學習制度、考勤簽到、車輛公章使用登記和節假日車輛封存制度，嚴格規范各項工作程序。深入推行工作分工負責制、首問責任制和責任追究制，優化服務流程，提升來訪干部群眾滿意度。嚴格落實工作周安排、季小結、年匯報點評制度，理清工作思路，超前謀劃部署，促使辦公室干部做到作風實、節奏快、效率高。
第三篇：文明科室、文明家庭、文明員工創建科室實施方案
關于印發巴州旅游局創建文明科室、文明家庭、文明
員工的實施方案
為了提高巴州旅游局科室工作人員的文明程度和服務質量，樹立文明高效的機關科室形象，按照州文明辦精神文明創建工作要點通知的要求，結合巴州旅游局實際和科室職責，特制定如下實施方案。
一、指導思想
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，加強科室和個人文明形象建設，認真貫徹落實州旅游局精神文明創建工作有關部署和要求，做好業務工作，美化辦公環境，規范言行舉止，提高整體素質，全面提高文明科室、文明家庭、文明員工建設水平。
二、工作目標
全面提高科室工作人員文明素質和服務質量，樹立“勤政、務實、高效”的機關科室形象，做到政治方向堅定正確，工作任務圓滿完成，工作環境整潔優美，言行舉止文明禮貌，人際關系和諧融洽，努力建設風氣一流、形象一流、業績一流的學習型、服務型、創新型文明科室，力爭在州精神文明創建活動中當典型、做標兵。
三、主要內容
1、認真學習黨的基本理論和路線方針政策，提高科室全體公務人員的政治理論素養;
2、積極參加全辦學習，堅持集中學習與個人學習相結合，培養個人良好的學習習慣;
3、根據科室工作實際，組織全科人員輪流講課，進行業務知識學習，做到學習有計劃、有措施、有成效;
4、接待來客來訪熱情大方，使用文明用語，做到起身、讓座、泡茶、辦事、送行或熱情指點找人方向;
5、接打電話謙虛客氣、簡潔文明，傳達領導指示快速準確，處置各類事項妥善及時;
6、儀表端莊大方，著裝得體整潔，不染發、不留長發、怪發，工作時間不穿拖鞋、背心、短褲等;
7、科室成員緊密團結協作，互相理解、互相支持、互相幫助，無推諉扯皮現象;
8、主動參加政府和社會各界組織的“希望工程”、扶貧助殘、義務獻血、捐款捐物、植樹造林、“送溫暖、獻愛心”等社會公益活動;
9、熱心為基層服務，主動為基層排憂解難，做到“三心”、“五不”，即“熱心、耐心、細心”，“不推諉、不扯皮、不拖沓、不敷衍、不刁難”;
10、不遲到早退、不擅自離崗;
11、積極參加局創建辦組織各項集體活動;
12、保持良好的會風會紀，不在會議期間使用通訊工具;
13、工作中不串崗、不閑談、不做與工作無關的私事;
14、不在工作時間和非節假日的中午飲酒，不在工作時間打游戲、上網聊天;
15、使用電話交流簡潔明了，不得占用電話聊天;
16、不參與賭博，不搞不健康及紀律禁止的娛樂活動和封建迷信活動;
17、愛護公物，厲行節約，做好防火防盜工作，下班注意關燈、關窗、鎖門、關閉電腦電源;
18、辦公桌椅、電腦桌、資料柜等設施定位擺放，整齊有序;
19、辦公桌桌面一般只擺放電話機、日歷牌、茶杯，桌面保持整潔;
20、報紙應整齊掛在報夾上，報夾按規定位置擺放;
21、文件或歸檔資料分門別類放置在文件柜內，標識清楚，擺放有序，便于查找;
22、辦公環境衛生清潔，墻面無亂釘亂掛、地面無痰跡垃圾、桌面無水漬灰塵;
23、痰盂、紙簍等衛生設施及時清理，招待來客茶具清潔衛生。
四、文明科室標準
建立政治業務學習制度，成員團結友愛，關心集體，奮發向上，有良好的精神面貌;鉆研業務，服務優質，依章辦事，有較強的工作效率;愛護公物，講究衛生，積極參加公益勞動，組室衛生保持優良水平;組室領導以身作則，工作積極努力，辦事高效公正，在干部中有威望;廉潔勤政，為精神文明建設作出一定貢獻;組室成員中無違法違紀現象。
五、文明家庭標準
1、愛國守法，熱心公益好。熱愛祖國，關心集體，擁護中國共產黨的領導，嚴格遵守各項法律法規和規章制度;牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，模范實踐以“八榮八恥”為核心的社會主義榮辱觀，熱心社會公益事業，誠實守信，扶貧濟困，樂于助人，弘揚社會公德。
2、學習進取，愛崗敬業好。家庭成員自覺樹立終身學習的理念，認真學習科學文化知識和業務技能，養成良好的學習習慣。有較強的敬業精神，嚴格遵守職業道德，努力提高工作質量和服務水平，做到崗位建功，崗位成才。
3、男女平等，尊老愛幼好。家庭關系平等、民主、和諧、友愛，夫妻之間在感情上互相信任、在工作上互相支持、在生活上互相關心;尊敬長輩，關心老人的精神和物質需求;愛護兒童，維護未成年人的合法權益;鄰里之間團結互助，和睦相處。
4、移風易俗，少生優育好。建立文明、健康、科學的生活方式，自覺抵制黃賭毒等丑惡現象，反對邪教和封建迷信，破除陳規陋習，提倡婚事新辦、喪事簡辦、厚養薄葬;自覺遵守國家計劃生育政策。樹立正確的生育觀和教子觀，做到晚婚、晚育、優生、優育、優教，為孩子健康成長創造良好的家庭環境。
5、勤儉持家、保護環境好。 提倡勤勞致富、勤儉節約、合理消費、科學治家，以艱苦奮斗為榮，以奢侈浪費為恥;增強環境意識，學習環保知識，崇尚綠色生活、熱愛環境、建設環境、美化環境、保護環境，從家庭做起，從身邊做起，從小事做起。
六、文明職工標準
1、樹立為人民服務的思想，認真遵守職業道德，積極完成各項工作任務;愛崗敬業，廉潔奉公，盡職盡責，不斷提高政治、文化、業務素質;遵守社會公德和市民行為規范，誠實守信，言行文明，團結同志，關心集體，家庭鄰里和睦;愛護公物，講究衛生，積極參加社區共建、衛生、綠化等公益勞動，保持辦公室清潔、整齊、美觀。
2、有下列情形之一的不能評為“文明職工”：對不良風氣和現象不能制止的;不服從領導分配，不完成工作任務的;組織紀律觀念淡薄，無故曠工，經常遲到早退的;違反職業道德，造成不良影響和后果的;犯有其他違法違紀行為，受到紀律處分的。
七、評選程序和要求
1、局每一名干部職工和職能組室均為評比對象，每年結合年終總結進行評比。評比程序采取按條件自下而上的民主打分、民主評議和民主推薦進行。
2、推薦名額。“文明職工”“文明家庭”按每科室1個比例推薦;“文明科室”全局產生1個。
3、“文明職工”和“文明科室”推薦對象由黨組審核，最后由局辦會議研究確定。評比一年一次，不搞終身制。
二○一〇年三月五日
第四篇：財務科科室職責管理標準
1 范圍
本標準規定了電業局財務科的管理職責、管理內容與方法。
本標準適用于財務科的管理工作。
2 引用標準
下列標準包含的條文，通過在本標準中引用而構成為本標準的條文，其均為當前有效。所有標準都會被修訂，在使用過程中應注意最新條文的發布。
國電財[1997]57號 印發《關于加強財務管理工作若干暫行規定》的通知
云電司財[1998]3號 關于印發云南某某電力公司預算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號 關于下達1999成本費用控制指標的通知
滇東電財[1999]02號 關于印發“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號 關于印發《云南某某電力公司關于會議費等有關費用開支標準》的通知
計價管理[1997]437號 《國家計委、電力部關于1997年電價調整方案有關問題的通知》
3 職責
3.1 負責對本企業未來期的財務活動進行規劃和安排。
3.1.1
1 分析和預測企業未來期財務情況。掌握有關資料和主客觀條件，分析企業自身的財務情況，和外部條件對企業財務情況的影響，預測未來期財務情況的發展趨勢。
3.1.2 確定企業財務管理目標。財務管理目標包括企業未來期財務管理發展目標和近期目標，實現目標需要遵循的財務戰略方針和途徑等。
3.1.3 設計實施目標方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務決策提供依據。通過財務決策，運用科學的方法，選擇和確定實現財務目標的最優方案。
3.1.4 抉擇方案，編制計劃。根據最優化原則選出最佳方案后，利用報表、預算、定額等資料編制財務計劃，并把財務計劃與經濟效益結合起來。
3.1.5 貫徹執行財務計劃。
3.1.6 廣泛應用計算機等現代管理手段、現代化財務管理方法和技術，增強計劃的科學性和正確性。
3.2 根據財務活動的歷史資料，考慮現實的要求和條件，對企業未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。
3.2.1 測算各項生產經營方案的經濟效益，為決策提供可靠的依據。
3.2.2 預測財務收支的發展變化情況，確定經營目標。
3.2.3 測定各項定額和標準，為編制計劃、分解計劃服務。
3.3 為完成財務計劃目標，合理組織財務管理活動中的各個要素、各個環節和各個方面，進行合理的分工與協作，形成科學的管理體系。
3.3.1 建立合理的組織機構。
3.3.2 按照財務管理的需要進行分工，確定各崗位職責范圍，建立責任制，明確其各自的責任與相應的權力。
3.3.3 建立信息溝通渠道。
3.3.4 確定財務管理方式。
3.3.5 正確的選擇和配備財務管理人才，搞好培訓、調配、考評、獎懲，保證財務工作管理的需要和充分調動財務人員的積極性。
3.4 財務管理人員應根據財務管理目標和財務決策的要求，運用組織權力和適當手段，指導和監督下屬財務機構和人員實現決策目標。
3.4.1 按照財務計劃和確定的標準，對企業的財務活動進行監督、檢查，將財
務活動的實際成果與財務計劃目標對照，發現差異，找出原因，采取措施糾正財務計劃執行中的偏差，以確保財務計劃目標的實現。
3.5 以會計核算資料為主要依據，對企業財務活動的過程和結果進行調查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執行的因素，挖掘企業潛力，提出改進措施。
3.6 以會計核算資料為主要依據，對企業經濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7 利用價值形態對企業生產經營活動進行控制和調節。
4 管理內容與方法
4.1 管理內容
4.1.1 資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業負債的管理。
4.1.2 流動資產的管理，主要包括現金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。
4.1.3 固定資產的管理，主要包括固定資產折舊管理、在建工程管理和國家資產的清查盤點。
4.1.4 無形資產、遞延資產、其他資產和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。
4.1.5 成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。
4.1.6 銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7 會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8 財務報告和財務說明，主要包括資產負債、損益表、現金流量表和財務情況說明書的管理，以及財務分析。
4.2 管理制度
4.2.1 資金管理制度
4.2.1.1 資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統籌調劑、合理使用的原則。
4.2.1.2 資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準，凡1萬元以內的開支須經分管局領導批準，10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內。
4.2.1.3 成立資產管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作，重大情況應及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預算為依據控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現金支出預算。各類工程必須先根據工程項目進行預算，由生技、財務、基建科審查后列入計劃，經總工程師審定、局長批準后下達執行。
4.2.1.5 各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應該進行經濟分析、論證和財務評價，以企業效益為主要檢測指標進行評價，實行效益否決制。
4.2.1.6 對各項資金的使用實行財務監督和審計、紀檢監察監督。財務監督的重點是預算執行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監察監督的重點是預算的合理性、合法性，內控制度的嚴肅性;項目決策的經濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2 流動資產管理制度
4.2.2.1 貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1 應配備專職人員負責貨幣資金的收付結算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2 每一筆資金收付業務不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業務的發生和處理，都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責，以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3 對貨幣資金收入和支出的流程，應嚴格按內部控制制度的規定辦理。
4.2.2.1.4 貨幣資金收入應即時入帳，現金應及時解繳銀行，貨幣資金支出應有正當的審批手續，貨幣資金應經?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。
4.2.2.1.5 即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2 應收及預付款管理制度
4.2.2.2.1 企業應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。
4.2.2.3 存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1 財務部門應十分關注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2 財務部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務處理。
4.2.3 固定資產的管理制度
4.2.3.1 企業的固定資產日常管理應由財會部門和固定資產使用部門共同負責，實行集中統一管理，按使用部門歸口，用和管相結合、資金管理與物資管理相結合、權和責相結合。
4.2.3.2 對固定資產應實行設備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3 對固定資產的計價、分類、折舊、保管及清理必須按某某公司的有關規定執行。
4.2.3.4 無形資產、遞延資產和其他資產的管理均應按《工業企業會計制度》和《企業會計準則》的規定進行核算管理。
4.2.4 在建工程管理制度
4.2.4.1 堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴格按投資計劃和工程進度撥付，按規定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設標準。
4.2.4.2 工程價款的支付必須符合規定、手續齊全，不得以概預算代替實際支付。
4.2.4.3 電力項目基建財務必須按財政部頒發的會計制度進行核算，同時按某某集團公司財經部要求設置"工程項目基建支出臺帳"及設備登記簿等，完整反映各項目建設成本，為編制竣工決算打下良好基礎。
4.2.7 會計電算化管理制度
4.2.7.1 會計憑證應審查無誤后，方可輸入計算機，經復核無誤后，方可進行匯總記帳、產生報表等工作。
4.2.7.2 計算機操作人員在操作中若發現機器故障，應立即時向財務負責人或系統管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復。
4.2.7.3 未經財務負責人同意，禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4 未經財務負責人同意，不得將財務計算機設備借出。
4.2.7.5 會計軟件，會計電算化資料應由專人嚴格管理，財務會計電算化的備份盤，應統一編號，登記入冊，各盤標簽上應注明數據目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。
4.2.7.6 非財務科人員查閱財會電算化資料，須經財務負責人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7 計算機系統管理員和操作員應嚴格按操作權限進行計算機操作，不得越權操作。
4.2.8 財務分析制度
4.2.8.1 財務科每季進行一次財務分析，并向局領導提供經營活動分析報告。
4.2.8.2 財務務分析活動，全科人員應全部參加。
4.2.9 培訓學習制度
4.2.9.1 財務人員應加強業務知識及新政策法規的學習，對新事務、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握，并在工作中去運用。
4.2.9.2 在日常財務會計業務工作中嚴守財經法紀，在辦理財會業務的過程中自覺地遵守國家有關規章制度。
4.3 銷售收入管理制度
4.3.1 銷售收入的實現應遵循權責發生制原則，據實入帳，并適時進行帳齡分析，區分出不良資產，并采取有效措施對不良資產進行處置。
4.3.2 對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責任落實到個人。
第五篇：財務科科室職責管理標準1范圍
本標準規定了電業局財務科的管理職責、管理內容與方法。
本標準適用于財務科的管理工作。2引用標準
下列標準包含的條文，通過在本標準中引用而構成為本標準的條文，其均為當前有效。所有標準都會被修訂，在使用過程中應注意最新條文的發布。
國電財[1997]57號印發《關于加強財務管理工作
若干暫行規定》的通知
云電司財[1998]3號關于印發云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號關于下達1999成本費用控制指標的通知
滇東電財[1999]02號關于印發“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號關于印發《云南省電力公司關于會議費等有關費用開支標準》的通知
計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關于1997年電價調整方案有關問題的通知》
3職責
3.1負責對本企業未來期的財務活動進行規劃和安排。
3.1.1
1分析和預測企業未來期財務情況。掌握有關資料和主客觀條件，分析企業自身的財務情況，和外部條件對企業財務情況的影響，預測未來期財務情況的發展趨勢。
3.1.2確定企業財務管理目標。財務管理目標包括企業未來期財務管理發展目標和近期目標，實現目標需要遵循的財務戰略方針和途徑等。
3.1.3設計實施目標方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務決策提供依據。通過財務決策，運用科學的方法，選擇和確定實現財務目標的最優方案。
3.1.4抉擇方案，編制計劃。根據最優化原則選出最佳方案后，利用報表、預算、定額等資料編制財務計劃，并把財務計劃與經濟效益結合起來。
3.1.5貫徹執行財務計劃。
3.1.6廣泛應用計算機等現代管理手段、現代化財務管理方法和技術，增強計劃的科學性和正確性。
3.2根據財務活動的歷史資料，考慮現實的要求和條件，對企業未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。
3.2.1測算各項生產經營方案的經濟效益，為決策提供可靠的依據。
3.2.2預測財務收支的發展變化情況，確定經營目標。
3.2.3測定各項定額和標準，為編制計劃、分解計劃服務。
3.3為完成財務計劃目標，合理組織財務管理活動中的各個要素、各個環節和各個方面，進行合理的分工與協作，形成科學的管理體系。
3.3.1建立合理的組織機構。
3.3.2按照財務管理的需要進行分工，確定各崗位職責范圍，建立責任制，明確其各自的責任與相應的權力。
3.3.3建立信息溝通渠道。
3.3.4確定財務管理方式。
3.3.5正確的選擇和配備財務管理人才，搞好培訓、調配、考評、獎懲，保證財務工作管理的需要和充分調動財務人員的積極性。
3.4財務管理人員應根據財務管理目標和財務決策的要求，運用組織權力和適當手段，指導和監督下屬財務機構和人員實現決策目標。
3.4.1按照財務計劃和確定的標準，對企業的財務活動進行監督、檢查，將財
務活動的實際成果與財務計劃目標對照，發現差異，找出原因，采取措施糾正財務計劃執行中的偏差，以確保財務計劃目標的實現。
3.5以會計核算資料為主要依據，對企業財務活動的過程和結果進行調查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執行的因素，挖掘企業潛力，提出改進措施。
3.6以會計核算資料為主要依據，對企業經濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7利用價值形態對企業生產經營活動進行控制和調節。
4管理內容與方法
4.1管理內容
4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業負債的管理。
4.1.2流動資產的管理，主要包括現金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。
4.1.3固定資產的管理，主要包括固定資產折舊管理、在建工程管理和國家資產的清查盤點。
4.1.4無形資產、遞延資產、其他資產和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。
4.1.5成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。
4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8財務報告和財務說明，主要包括資產負債、損益表、現金流量表和財務情況說明書的管理，以及財務分析。
4.2管理制度
4.2.1資
金管理制度
4.2.1.1資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統籌調劑、合理使用的原則。
4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準，凡1萬元以內的開支須經分管局領導批準，10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內。
4.2.1.3成
立資產管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作，重大情況應及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預算為依據控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現金支出預算。各類工程必須先根據工程項目進行預算，由生技、財務、基建科審查后列入計劃，經總工程師審定、局長批準后下達執行。
4.2.1.5各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應該進行經濟分析、論證和財務評價，以企業效益為主要檢測指標進行評價，實行效益否決制。
4.2.1.6對各項資金的使用實行財務監督和審計、紀檢監察監督。財務監督的重點是預算執行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監察監督的重點是預算的合理性、合法性，內控制度的嚴肅性;項目決策的經濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2流動資產管理制度
4.2.2.1貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1應配備專職人員負責貨幣資金的收付結算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2每一筆資金收付業務不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業務的發生和處理，都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責，以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程，應嚴格按內部控制制度的規定辦理。
4.2.2.1.4貨幣資金收入應即時入帳，現金應及時解繳銀行，貨幣資金支出應有正當的審批手續，貨幣資金應經?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。
4.2.2.1.5即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2應收及預付款管理制度
4.2.2.2.1企業應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。
4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1財務部門應十分關注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2財務部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務處理。
4.2.3固定資產的管理制度
4.2.3.1企業的固定資產日常管理應由財會部門和固定資產使用部門共同負責，實行集中統一管理，按使用部門歸口，用和管相結合、資金管理與物資管理相結合、權和責相結合。
4.2.3.2對固定資產應實行設備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3對固定資產的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關規定執行。
4.2.3.4無形資產、遞延資產和其他資產的管理均應按《工業企業會計制度》和《企業會計準則》的規定進行核算管理。
4.2.4在建工程管理制度
4.2.4.1堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴格按投資計劃和工程進度撥付，按規定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設標準。
4.2.4.2工程價款的支付必須符合規定、手續齊全，不得以概預算代替實際支
付。
4.2.4.3電力項目基建財務必須按財政部頒發的會計制度進行核算，同時按省集團公司財經部要求設置"工程項目基建支出臺帳"及設備登記簿等，完整反映各項目建設成本，為編制竣工決算打下良好基礎。
4.2.4.4電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月，必須將已完工項目的“固定資產暫估入帳通知單”遞交相應生產單位財務，以便生產單位進行會計處理。
4.2.4.5電力基建項目完工后，建設單位應抓緊辦理“工程結算”，財務根據“工程結算批復”調整投資報量，如有節余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權債務，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內編制完成竣工決算。
4.2.5電費電價管理制度
4.2.5.1必須認真貫徹執行國家現行的電價政策，不得隨意加價和亂收費。
4.2.5.2各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發的有關加價和征收的文件方能執行。
4.2.5.3電價的執行必須接受各方面的監督，如有違反現行電價政策的要及時糾正或一經發現有亂收費亂加價現象必須立及糾正并追究當事人的責任。
4.2.5.4滇東電網所有用電戶，必須實行當月電費當月托收，即在當月15日前辦理完畢。
4.2.5.5當月電費的結算，以月末抄見數計算，結算后對用戶多劃款額順延到資月。結算后用戶少劃的部分數額，使用電費結算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結算電費。
4.2.5.6對部分小用戶一律實行電費保證金制度，電費保證金數額，按上季度電費總額收取。
4.2.5.7電費全部收回后，必須統一存入電費專戶，一經存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8按照《供用電營業規則》的規定，嚴格實行電費遲納金制度。
4.2.6成本費用的管理制度
4.2.6.1嚴格執行成本開支范圍和標準，劃分收益性支出和資本性支出，生產性支出和非生產性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執行國家規定，不能政出多門。
4.2.6.2對于各種費用按一定標準考核到科室、班組，獎懲結合，把成本費用控制在省集團公司下達計劃內。
4.2.6.3堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。
4.2.6.4加強企業自我約束，貫徹穩健性原則，按權責發生制核算成本，不得以少進成本，少列財務費用，搞虛盈實虧，套取消費基金。
4.2.6.5優化成本結構，合理控制成本。要適應形勢的變化，重點加強對購電成本的控制，加大各種消耗性費用的控制力度。
4.2.6.6建立成本預算控制制度，強化費用預算計劃的剛性，實行成本管理和資金管理相結合，嚴格按預算和時間進度使用經費。
4.2.6.7加強技改、大修、業擴等專項工程管理，努力降低工程成本。
4.2.6.8業務招待費要嚴格控制，合理使用，報銷實行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經辦誰簽經手。
4.2.7會計電算化管理制度
4.2.7.1會計憑證應審查無誤后，方可輸入計算機，經復核無誤后，方可進行匯總記帳、產生報表等工作。
4.2.7.2計算機操作人員在操作中若發現機器故障，應立即時向財務負責人或系統管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復。
4.2.7.3未經財務負責人同意，禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4未經財務負責人同意，不得將財務計算機設備借出。
4.2.7.5會計軟件，會計電算化資料應由專人嚴格管理，財務會計電算化的備
份盤，應統一編號，登記入冊，各盤標簽上應注明數據目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。
4.2.7.6非財務科人員查閱財會電算化資料，須經財務負責人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7計算機系統管理員和操作員應嚴格按操作權限進行計算機操作，不得越權操作。
4.2.8財務分析制度
4.2.8.1財務科每季進行一次財務分析，并向局領導提供經營活動分析報告。
4.2.8.2財務務分析活動，全科人員應全部參加。
4.2.9培訓學習制度
4.2.9.1財務人員應加強業務知識及新政策法規的學習，對新事務、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握，并在工作中去運用。
4.2.9.2在日常財務會計業務工作中嚴守財經法紀，在辦理財會業務的過程中自覺地遵守國家有關規章制度。
4.3銷售收入管理制度
4.3.1銷售收入的實現應遵循權責發生制原則，據實入帳，并適時進行帳齡分析，區分出不良資產，并采取有效措施對不良資產進行處置。
4.3.2對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責任落實到個人
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