學院內部審計工作計劃范文第1篇
總
則
第一條
為了規范我校內部審計工作，建立健全內部審計制度，保障學校教育教學改革發展，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作規定》及《浙江省教育系統內部審計工作規定》等法律、法規和規章制度，結合我校實際，制定本辦法。
第二條
我校設立審計機構，開展內部審計。內部審計是對學校及所屬部門的財務收支、經濟活動的真實、合法和效益進行內部監督、評價的行為。旨在促進強化內部管理，提高部門風險防范的意識，加強廉政建設，維護學校合法權益，提高資金使用效益。
第三條
紀檢監察處是學校實行內部審計監督的職能部門，在學校黨委、行政的領導下，紀檢監察處依照國家法律、法規和政策以及學校的規章制度，獨立地開展內部審計工作，審計結果向內部審計領導小組報告。同時接受國家審計機關和上級主管部門內部審計機構的指導和監督。
第二章
組織和領導
第四條學校成立**職業學院內部審計領導小組，黨委書記任組長，校長、紀委書記任副組長，領導班子其他成員任組員，領導小組負責
領導學校內部審計工作。領導小組下設辦公室，辦公室主任由紀委書記擔任，辦公室設在紀檢監察處，負責具體工作的實施。
第五條學校內部審計領導小組的主要職責：
（一）建立健全內部審計機構，完善內部審計規章制度；
（二）定期研究、部署和檢查審計工作，聽取紀檢監察處的工作匯報，及時審批審計工作計劃、審計報告，督促檢查審計意見書和審計決定的執行；
（三）支持審計人員依法履行職責，對成績顯著的審計人員進行表彰和獎勵；
（四）為審計人員履行職責提供必需的經費，并將其列入學校的整體財務預算，為內部審計工作創造良好的工作環境和條件；
（五）加強審計隊伍建設，定期安排審計人員參加崗位資格培訓和后續教育，切實解決審計人員在工作、生活、專業職務聘任和待遇等方面存在的實際困難和問題。
第三章
機構和人員
第六條
紀檢監察處負責學校內審工作。學校黨委在編制范圍內配備專業知識和業務能力適應審計工作需要的專職審計人員。根據工作需要，可聘請特約審計人員和兼職審計人員。
第七條審計人員辦理審計事項，應當嚴格執行內部審計制度，遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，保證審計業務質量，提高工作效率。審計人員辦理審計事項，與被審計事項有直接利害關系時，應當回避。
第八條審計人員依法履行職責，受法律保護，任何部門和個人不得設置障礙和打擊報復。
第九條審計人員按照國家的有關規定，參加崗位培訓和后續教育，學校應給予相應的經費保證。
第十條審計人員的專業技術職務，應當按照國家和浙江省的有關規定考評、聘任。對從事審計工作的財經、工程技術及其他方面的專業技術人員，凡符合規定的，均應聘任相應的專業技術職務。
第四章
機構職責和權限
第十一條學校紀檢監察處和審計人員主要對下列事項進行審計(審簽)：
（一）學校及所屬二級學院、處室財務收支及有關經濟活動；
（二）學校預算執行和決算；
（三）學校預算內、預算外資金的管理和使用；
（四）專項資金的管理和使用；
（五）固定資產的管理和使用；
（六）基本建設、修繕工程項目的決算；
（七）儀器、設備購置及大宗物資和服務采購項目的預決算；
（八）學校及二級學院、處室在服務、基建維修及設備設施、圖書教材等物資采購方面，金額在一萬元以上款項支出的審簽。
報銷憑證經部門負責人、主管校領導、財務校領導和校領導簽字后報送紀檢監察處審簽，紀檢監察處審簽后到財務處報銷;
（九）學校內部控制制度的健全、有效及風險管理；
（十）學校經濟管理和經濟效益情況；
（十一）有關負責人的任期經濟責任；
（十二）學校黨委和上級主管部門交辦的其他審計事項。
第十二條紀檢監察處根據工作需要，對學校和各二級學院、處室財務收支及有關經濟活動中的重大事項組織或進行專項審計調查，并向內部審計領導小組報告審計調查結果。內部審計工作要促進財務部門加強財務管理，對本單位資金收支的真實性、完整性、合法性以及賬務處理的正確性進行監督，定期進行審計調查。
第十三條紀檢監察處可以根據工作需要，報請內部審計領導小組批準后，委托社會審計機構對有關事項進行審計。
第十四條紀檢監察處在履行審計職責時，具有下列主要權限：
（一）要求被審計部門按時報送預算或者財務收支計劃、預算執行情況、決算、財務報告和其他有關文件、資料等；
（二）要求有關部門和個人，對所提供資料的真實、完整以及是否存在設置賬外賬和“小金庫”的情況做出書面承諾；
（三）檢查被審計部門的會計憑證、賬簿等會計資料以及相關財務電子數據，勘察現場，核實實物。
（四）參與制定有關的規章制度，起草內部審計規章制度；
（五）召開與審計事項有關的會議；
（六）對正在進行的嚴重違法違紀、嚴重損失、浪費的行為，做出臨時的制止建議，報請內部審計領導小組決定；
（七）對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告以及與經濟活動有關的資料，經內部審計領導小組批準，有權予以暫時封存；
（八）提出改進管理和提高經濟效益的建議和意見；
（九）監督檢查內部審計領導小組批準的審計決定或審計意見書的執行情況；
（十）對模范遵守和維護財經法紀的部門和個人提出給予表彰的建議，對違法違規和造成損失、浪費的行為，提出糾正、處理的意見，對嚴重違法違規和造成嚴重損失、浪費的有關部門和個人提出移交紀檢監察部門或司法部門的建議。
第五章工作程序
第十五條紀檢監察處應當根據學校的中心任務和上級內部審計機構的部署，制定審計計劃，報經內部審計領導小組批準后組織實施。
第十六條紀檢監察處實施審計時，根據工作需要，組成審計組、實行組長負責制。
第十七條
審計組在實施審計3日前向被審計部門和個人送達審計通知書(副本)，特殊審計業務的審計通知書可在實施審計時送達。審計通知書中應寫明審計的內容、要求和期限，被審計部門和個人接到通知書后應積極配合審計人員的工作，并提供有關資料和必要的工作條件。
第十九條
審計人員根據國家有關法律及學校規章制度對審計事項實施審計，填寫審計工作底稿，取得有關證明材料。
第十九條
審計人員應將收集和評價的審計證據以及形成的審計初步結論和審計建議，納入審計工作記錄。審計后，工作記錄隨審計項目歸檔。
第二十條審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告并征求被審計部門和個人的意見。被審計部門和個人自接到審計報告之日起10個工作日內，向紀檢監察處提出書面意見，逾期即視為無異議。
第二十一條
紀檢監察處負責人對審計報告進行審核后，報內部審計領導小組審定。
第二十二條紀檢監察處應對重要審計事項進行后續審計，監督檢查被審計單位和個人對審計發現的問題所采取的糾正措施、效果以及對審計決定的執行情況。
第二十三條
審計報告經內部審計領導小組批準后，可在適當范圍內公告。
第二十四條紀檢監察處在審計事項結束后，應當按照單項審計項目歸檔原則，建立、保管審計案卷，定期歸檔。
第六章法律責任
第二十五條違反本辦法，有下列行為之一的部門和個人，紀檢監察處根據情節輕重，可以提出警告、通報批評、經濟處理或移送紀檢監察機關處理等建議，報請學校處理：
（一）拒絕或拖延提供與審計事項有關的文件、會計資料和證明材料的；
（二）轉移、隱匿、篡改、毀棄有關文件和會計資料的；
（三）轉移、隱匿違法所得財產的；
（四）弄虛作假，隱瞞事實真相的；
（五）阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；
（六）拒不執行審計決定的；
（七）報復、陷害審計人員或檢舉人員的。
以上行為構成犯罪的，應當移交司法機關處理。
第二十六條違反本辦法，有下列行為之一的審計人員，由學校按有關規定給予批評教育或行政處分：
（一）利用職權，謀取私利的；
（二）弄虛作假，徇私舞弊的；
（三）玩忽職守，給國家和單位造成重大損失的；
（四）泄露國家和被審計單位秘密的。
以上行為構成犯罪的，應當移交司法機關處理。
第七章
附則
第二十七條本辦法由紀檢監察處負責解釋。
學院內部審計工作計劃范文第2篇
深入貫徹《國務院辦公廳關于深化醫教協同進一步推進醫學教育改革與發展的意見》 (國辦發[2017]63號) 和《湖南省建設教育強省規劃綱要 (2010-2020年) 》 (湘發[2010]22號) 等文件精神, 以醫教協同構建目標鏈、完善標準鏈和建立健全制度體系、提高利益相關方對醫衛人才培養工作質量的滿意度為目標, 按照“需求導向、自我保證, 多元診斷、重在改進”的工作方針, 營造以“崇德尚能, 創新求真, 服務健康, 力爭一流”的辦學理念為引領的質量文化氛圍, 引導我院切實履行人才培養工作質量保證的主體責任, 建立常態化的內部質量保證體系和可持續的診斷與改進工作機制, 不斷提高人才培養質量。[1]
二、思路與目標
(1) 思路。借鑒系統管理、全面質量管理 (TQM) 、有效管理、目標管理 (MBO) 等理論, 以考核性診斷為抓手, 以醫教協同構建目標、標準和制度體系為基礎, 以校本數據平臺建設為支撐, 形成內外結合的全方位、多元化質量保證機制, 確立“以學生為本、人人成才”的質量理念, 培育以自律為主要特征的學院質量文化。[2] (2) 目標。以學院“十三五”規劃制定的一系列目標為依據, 完善“質量計劃、質量控制和質量提升”運行流程, 引導全院師生員工提升質量意識, 促進“三全” (全員、全過程、全方位) 育人, 形成以信息技術為基礎, 以學生成長成才為中心, 以資源保障和育人過程自我診改為主線, 以“五縱五橫一平臺”為基本框架, 具有較強預警功能和激勵作用的學院內部質量保證體系, 實現學院各項工作常態化的監控、反饋與改進, 不斷深化工作質量的標準內涵, 實現內部管理水平和人才培養質量的持續提升, 并為醫衛類高職院校內部質量保證體系建設提供示范。
三、基本原則
(1) 系統性原則。診改工作涵蓋決策指揮、質量生成、資源建設、支持服務和監督控制等五個系統, 各系統工作融為一體, 充分體現“三全”育人。[2]內部質量保證體系在其構成成分上是完備的, 包括對影響教育教學質量各因素、各環節進行有效控制的各質量管理要素, 體系中的制度、職責、規范等, 應該明確、全面。 (2) 目標性原則。根據SMART原則, 系統設計學校、專業、課程、教師、學生等不同層面的質量目標。一要建立靈敏、高效的教育教學目標定位機制, 健全準確、可測、可達、相關、時限的目標體系, 并制定相應的預警、糾偏措施;二要以提高教育教學質量為根本目標, 強化質量意識, 扎實提高人才培養質量;三要堅持全員育人, 全院每個部門、每個人整體推進內部質量保證體系建設, 確保人才培養整體目標準確、有效達成。 (3) 醫教協同原則。學院在構建內部質量保證體系的過程中, 采取醫教協同制定專業人才培養方案、專業教學標準、課程標準, 雙師素質教師標準等, 院校合作開發校本教材、專業教學資源, 共建實習實訓基地等, 突出醫衛專業人才培養, 彰顯學院辦學特色。 (4) 規范性原則。學院建立內部質量保證體系, 進行質量保證活動, 必須堅持以法律法規為依據, 參照ISO9001質量管理體系標準, 通過建立規章制度、標準體系, 依法實施管理, 使人才培養工作制度化、標準化、規范化。一要加強人才培養質量工作計劃性, 使內部質量保證有計劃、有步驟地進行。二要做到質量標準化, 醫教協同構建科學的教育教學質量標準, 使人才質量、教學工作、管理工作、保障工作都有衡量的尺度, 以便有效地實施質量控制。三要建立健全各項教育教學管理制度, 規范從事人才培養工作的每個部門、每個人的職責, 規范人才培養工作的每個步驟、每個環節, 從而實現對質量影響因素的有效監控。 (5) 持續性原則。建立內部質量保證體系, 要從質量持續提高的發展觀出發, 把握醫衛人才培養質量的本質要求和發展變化規律, 進行持續的診斷與改進。一要堅持持續質量提高的發展觀, 學院人才培養質量提高只有起點沒有終點;二要注重教育教學過程的連貫性, 實現內部質量監控常態化, 保證人才培養質量螺旋式上升;三要加強教學建設質量管理, 重點抓好專業 (群) 、課程、師資隊伍、校內外實訓基地以及校企 (醫院) 合作機制建設質量。 (6) 客觀性原則。診改工作要根據學院具體情況, 以學院人才培養工作狀態數據及相關信息分析為基礎, 制定切實可行的方案, 實事求是地進行診改。
四、醫衛類高職院校內部質量保證體系診改工作機制
(一) 深化產教融合, 創新醫教協同機制
醫教協同推進醫學教育改革與發展, 加強醫學人才培養, 是提高醫療衛生服務水平的基礎工程, 是深化醫藥衛生體制改革的重要任務, 是推進健康中國建設的重要保障。[3]我院是一所純醫衛類的高職院校, 主要培養臨床醫學、口腔醫學、護理、助產、藥學、中藥學等專業的應用型醫學人才和高素質技術技能人才。學院緊緊圍繞服務健康湖南、健康長沙建設, 不斷深化產教融合, 創新醫教協同機制, 加強與醫衛行業、醫療衛生機構緊密對接, 醫教協同構建我院內部質量保證體系, 聯合進行人才培養、專業 (群) 建設、課程改革和科技創新等, 實現持續提高人才培養質量和醫療服務質量的“互利雙贏”目標。
(二) 推崇協商共建, 建立各方聯動機制
采取學院與系部、領導與師生、學院與醫衛行業、專業與醫院 (企業) 、教師與醫務工作者協商共建的方式, 構建學院內部質量保證體系目標鏈、標準鏈、制度體系等, 建立長效性的聯動機制, 經常開展研究討論, 突出醫衛人才培養特色, 不斷修正目標、完善標準、健全制度、優化流程, 持續提高治理能力和人才培養質量。院領導、部門負責人、專業負責人、課程負責人、輔導員要指導、協調、督促管理范圍內規劃 (方案) 、目標、標準、制度等的制定與完善。建立學院領導、質量管理辦公室主任定期與省教育廳、職成處溝通協調機制, 匯報學院診改工作進度、成效, 聽取省廳的指導和建議, 確保按省廳要求完成自主診改工作。
(三) 注重建設運行, 形成“三結合”工作機制
在高職院校內部質量保證體系建設與運行工作過程中, 努力形成“三結合”工作機制。
1. 理論與實踐相結合
推進診改工作要在先進教育觀念、組織管理等理論指導下進行, 同時, 由于診改是一項持續性, 常態化的工作, 所以在診改方案制定與推進過程中, 要強調其可操作性和實效性。
2. 規則與創新相結合
在制定診改方案時, 要明確各項工作的流程、要求、目標和標準, 在推進診改時, 要在全體師生中強調規則意識, 要求師生以目標、標準為引領, 按既定規則工作, 但診改是在各學?，F有基礎上的持續改進, 因此要針對本校實際, 突出問題導向, 在符合教育規則的前提下, 融入醫衛行業標準和醫務人員工作規范, 進行創新性設計與推進。
3. 點與面相結合
診改圍繞人才培養工作各要素、各環節進行, 必須系統設計, 但具體實施時, 可以選擇關鍵節點進行診斷, 找出面上的問題, 然后整體推進。例如先進行一個專業診斷試點, 找出學校、專業、課程、教師、學生五個層面上的主要問題, 全面進行整改。
五、醫衛類高職院校內部質量保證體系診改工作推進策略
(一) 加強隊伍建設, 建立培訓制度
1. 明確部門專項研究人員
每個處室、系部視部門情況確定若干名部門診改工作專項研究人員, 協調專項研究創新工作。
2. 建立培訓制度
制定學院專兼職質控人員培訓制度, 質量管理辦公室要經?；蚨ㄆ诮M織專兼職質控人員、專項研究人員學習研討, 聘請專家指導培訓, 不斷提高研究人員業務能力、研究水平和整體素質。
(二) 制定診改計劃, 明確診改要求
1. 制定診改計劃
要求各部門根據《長沙衛生職業學院內部質量保障體系建設與運行方案》及部門工作實際, 以問題導向制定部門診改工作計劃 (包括任務、負責人、進度等) , 落實任務責任人, 明確任務完成時間和驗收要點。
2. 明確診改要求
各部門要建立常態化的內部質量保證體系和可持續的診斷與改進工作機制, 部門負責人要將診改工作與日常工作融為一體, 把診改作為常規工作進行安排布置, 按照“需求導向、自我保證, 多元診斷、重在改進”的方針, 強調自己建立目標、標準, 完善制度, 自我保證, 切實履行人才培養工作主體責任, 實施以自我診斷為主的多元診斷, 堅持問題導向, 旨在持續改進, 注重研討創新、協商共建、解決問題、提升質量, 加強過程記錄、宣傳報道和資料保存等, 切忌將診改工作與評估工作混為一談, 堅決杜絕搞突擊、做材料, 敷衍了事。
(三) 強化績效考核, 制定獎懲辦法
1. 加大績效考核比例
質量管理辦公室將根據各部門診改工作內容多寡、任務輕重情況, 擬定部門診改工作績效考核細則提交學院績效考核辦。
2. 細化績效考核方案
按照各個部門工作目標、標準、流程和平臺等建設與運行工作細化考核方案, 對每一項具體的工作任務給予一定的分值, 并從部門診改工作計劃、實施、完成等情況進行全面考核。
3. 制定診改獎懲辦法
制定診改工作獎懲細則, 對具體工作完成情況、取得的實際成果以及其輻射、影響、推廣等情況進行獎懲。
(四) 注重監督評價, 加大經驗推介
1. 過程監管與經驗推介
由學院績效考核辦、質量管理辦公室和紀檢監察處聯合對各部門日常工作與診改工作開展全面督查, 視情況每兩周或一個月組織召開一次診改工作推進會或研討會, 加強過程監管與經驗推介, 對各部門診改工作情況進行總結通報, 每月編撰一期學院《質量簡報》, 并對優秀部門予以表彰獎勵, 對不合格部門給予批評處罰。
2. 結果評價與宣傳報道
評價結果納入部門、個人年終績效考核, 與評先評優掛鉤, 并依據學院實際情況實施獎勵與處罰。鼓勵全院師生撰寫內部質量保證體系建設與運行工作心得體會和研究成果, 通過宣傳櫥窗、校園廣播、長衛院報、質量簡報、學院外網、全國高職教育診改網以及其他新聞媒體進行宣傳報道。
摘要：根據《關于印發<高等職業院校內部質量保證體系診斷與改進指導方案 (試行) >啟動相關工作的通知》 (教職成司函[2015]168號) 和《關于印發〈湖南省高等職業院校內部質量保證體系診斷與改進工作實施方案〉的通知》 (湘教通[2016]290號) 要求, 為推動我院建立常態化、可持續的診斷與改進 (以下簡稱診改) 工作機制, 不斷提高人才培養質量, 結合我院實際情況, 制定了《長沙衛生職業學院內部質量保證體系建設與運行實施方案》。2017年, 我院被列為湖南省高等職業院校內部質量保證體系診斷與改進工作省級復核試點學校。
關鍵詞：醫衛類高職院校,內部質量保證體系,診改工作機制,指導思想,思路與目標,原則
參考文獻
[1] 教育部職業教育與成人教育司.關于印發《高等職業院校內部質量保證體系診斷與改進指導方案 (試行) 》啟動相關工作的通知[Z].教職成司函[2015]168號, 2015-12-30.
[2] 袁洪志.高等職業院校內部質量保證體系建立與運行實務[M].南京:南京大學出版社, 2017.
學院內部審計工作計劃范文第3篇
為了做好本學院學生活動方面的財務管理工作，特制訂本規定。
一、舉辦任何學生活動之前，需做好策劃。主管教師(分團委書記或輔導員)提前7天，向學院提交《活動申報表》和《資金預算申報表》。方案經批準后才可實施，否則產生的后果和有關費用均由相關人員自負。
二、活動結束后兩天內，主管教師需向學院提交活動簡報、《活動費用報銷匯總表》及相關票據，進行審核簽字。
三、學院審核完畢后，由主管教師持《活動費用報銷匯總表》到許建處進行登記、報銷。
四、其他工作如若需要產生費用，參照此流程處理。
五、若所辦活動經費自籌，則不需要填寫以下表格，但該活動的基本內容和時間需要告知主管領導。
六、附件一：《控制學院學生活動申報表》
附件二：《控制學院學生活動資金預算申報表》
附件三：《控制學院學生活動費用報銷匯總表》
學院內部審計工作計劃范文第4篇
【摘要】技師學院實施財務內部控制是增強財務管理意識、建立防腐體系、提高財務管理效能的重要舉措。本文從理論與實踐的結合上,初步探討技師學院財務內控機制的效能問題。
【關健詞】技師學院 財務內控 效能
財務內部控制是為了實現財務管理目標而形成的一種內部自我協調和制約的控制系統,是一種全面控制的機制。內部控制作為技師學院控制財務風險和辦學效益管理的基礎,對于達到既定目標和維持良好的財務狀況至關重要,本文就技師學院財務內控機制的效能問題進行初步的研究。
1 建立財務內部控制的意義
技師學院財務管理部門擔負著財政收支預算、調節校內外經濟活動和教職工收入分配的重要職責,建立科學有效的權力制約機制,對于保證學院財政收入增長、穩定收支平衡,建設校內公平的財務環境具有重要意義。近年來,技師學院財務工作發生了較大變化,收支形式多變,在當前比較復雜的財務情況下,推進部門內控機制建設,加強權力運行的監控制約,對于積極應對財務管理、收入分配執法和行政管理中的各類風險,保證各方面權力的正確行使,不斷提高學院辦學質量,具有重要的現實意義。
1.1 財務部門內控機制建設是自身建設的重要內容
財務部門內控機制建設緊貼學院財務工作實際,財務工作有其自身的規律,其中離不開對財務工作的監控,是各項財務業務工作的重要環節,及時反饋與調節學院財務工作程序與要求,及時制定現行財務管理工作中新制度以及提出解決新問題的措施,把反腐倡廉建設的目標要求融入到財務部門、規范財務部門權力行使的全過程,是財務部門內控機制建設的重要內容和主導機制。
1.2 財務部門內控機制建設是監督制約工作的需要
近年來,國家省市人力資源與社會保障部門十分重視職業技術教育,職業技術教育市場化的程度在逐步提高,學院各二級部門財務收支的形式發生了一定程度的變化,財務收支自主性得到了提高。因此,在現行財務監督制約的基礎上進一步完善財務內控機制,對于鞏固財務管理成果,提升財務管理層次,全面整合財務管理資源、建立制約、協調、互動、科學、適用的財務管理機制具有動力作用。
1.3 財務部門內控機制建設是從源頭上防治腐敗的有效措施
財務部門內控機制建設能夠充分發揮各部門抓反腐倡廉建設的積極性和主動性,形成各部門發現問題、自我糾正、持續改進的內生機制,實現內部制約和外部監督的有機統一,使決策更加科學,執行更加有效,監督更加有力,從根本上提升反腐倡廉的能力和水平[1]。建立財務內控機制體現《中華人民共和國預算法》以及省、市財政廳局、學院頒發的各項財務制度的精神,是構建學院懲防體系的重要內容。通過明晰財務權力運行程序,強化財務收支制約措施,落實財務崗位責任,把預防腐敗的要求落實到權力運行的各個環節,實現“標本兼治、有效預防、長效管理”,從源頭上防范財務腐敗行為的發生。
2 建立財務內部控制的內容
2.1 財務預算控制
技師學院財務預算主體是學院黨委、行政與實施預算控制的財務管理部門。學院黨委、行政是學院預算管理的最高機構,是預算控制的指導者,負責預算的決策與調控,為學院實現預算目標負領導責任。學院財務部門是預算控制中心和預算信息處理中心,負有主要預算控制責任,構建預算控制系統和建立預算執行信息快速反饋通道,確保學院財務預算責任執行到位。另外財務管理人員是執行預算控制的先導與“控制器”,因此,建立財務管理人員控制責任機制是重要保證。第一,SBU預算損益制。SBU預算損益制的目的是細解學院財務預算目標,將院內每項財務收支轉化為量化管理,具體通過SBU損益表將學院財務預算目標細解,然后通過各職能部門具體實施,以一種責任機制有效提高各部門的財務管理責任感,保證學院預算目標的實現[2]。第二,預算合同控制。學院所有項目規劃、合同簽訂都必須以預算為依據。從實質上監控使用學院的財務資源,通過電子化管理、子項目預算、合同控制及預算執行流程,確保預算控制的主導地位。第三,現金流預算控制。財務管理部門要系統分析、跟蹤、統計、反饋現金流預算執行情況,實行“收支兩條線”、“ 預算封閉”、“多級審批”、“預算預警”等手段掌握學院現金流量的有效控制權。
2.2 財務程序控制
技師學院財務管理的程序化建設是提高財務管理水平,實現財務管理向規范化、制度化、有序化方向發展的有效路徑,財務部門建立程序化內部財務管理系統十分重要,有利于強化學院對有限資金的使用效能與監控,有利于提高財務信息質量,保證財務檔案的規范與完整,有利于提升學院宏觀管理的質量。第一,建立經費收支執行程序。嚴格按照省市學院的相關財務制度進行業務核算,嚴格執行資金支出的審批和審核的程序,按照職能及授權限內經辦、驗收、審批和支出,形成學院內部相互監督和制約機制。第二,出納業務執行程序。學院財務部門的出納人員必須掌握和運用《銀行結算辦法》、《票據法》、《現金管理暫行條例》等的法規,并應嚴格履行出納業務執行程序。出納業務執行程序應讓學院全體教職工知曉,確保財務經費收支的管理工作有序、高效地開展。第三,財會崗位工作程序。包括收入、支出、結賬、決算、對賬、開具支票、銀行匯款、現金存取、財務檔案、財務信息等工作程序,堅持“收支有依據,管理照程序” 的原則,強調財務過程管理,完善管理關鍵環節。
2.3 財務結算控制
技師學院財務結算工作的職能部門是財務處。負責學院資金投入、資金日常結算及管理、監控工作。對財務結算結算工作實施有效的控制,能有效地調節資金流向,靈活地控制資金的合理使用,充分挖掘資金的使用效益,均衡資金周轉率,迅速竭制資金流失和浪費,降低學院額外財務費用,提高學院財務管理工作的效益起著重要作用[3]。第一,統一賬戶管理。學院各二級單位分立校內財務賬戶,進行集中管理,通過內部結算,規范資金運作、增強對各單位資金的監管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高資金使用效率。第二,建立電子結算統計系統。技師學院財政屬于市級財政管理,與市級財政管理保持網上電子結算服務,提供網上支付、網上查詢、票據結算等,及時為學院正常收支提供結算信息化服務。院內開通職工工資帳戶查詢系統,讓職工掌握個人分配信息。各二級財務結算逐筆登記上網統計與分析,為學院行政對財務收支控制提供準確信息。
第三,嚴格院內外收支結算程序,結算支出依據相關財務制度執行,杜絕無序操作、越級審批、補批等不規范的財務結算行為。
2.4 財務分配控制
技師學院財務分配控制主要是指根據事業發展需要,合理地將資金分配到各二級單位,并對資金使用實施科學管理,提高資金的使用效益。這對于充分發揮二級單位辦學的積極性與自主性具有積極作用,同時這種機制也是“雙刃劍”,對資金的使用與管理提出更高要求。第一,確立公正的分配原則。從辦學規模、專業數量、師生配備、教學條件等綜合考評,確定分配比例。第二,分配數額一經確定,各二級單位迅速制定具體收支分配計劃報財務處交學院黨政會辦審批。審批完畢由財務處建立財務項目,納入財務目標管理。第三,由財務處、審計處共同對二級單位項目實施進程監控,及時指導,及時發現問題,及時反饋問題,及時解決問題。
3 財務內部控制的效能
鹽城技師學院系國家級示范職業技術學校,隨著學院的改革與發展,財務收支數量逐年增加,近年來,學院財務工作實施內控機制取得了顯著成效,主要體現在:
3.1 健全財務制度
加強財務制度建設是提高財務內控效能的前提條件。學院在全面貫徹執行上級財務法規的基礎上,制定了院內若干門類的財務管理制度,如《鹽城技師學院財務管理人員工作責職》、《“十五”鹽城技師學院財務管理工作規劃》、《鹽城技師學院財務審批程序》、《鹽城技師學院報帳規范》、《鹽城技師學院財務監督條例》、《鹽城技師學院財務工作防腐意見》、《鹽城技師學院財務財務內控意見》等,通過制度建設與實施,極大地提高了財務管理人員的政治素質與業務素質,增強了財務管理意識,已初步形成“制度引領、操作規范”的財務管理特色。
3.2 提升防腐能力
加強財務內控制度建設是預防腐敗的重要途徑。學院財務部門建立了內控機制,實施預報、審批、報帳的相互制約與內部信息公開,自覺接受院審計與紀委監督。多年來,學院財務部門從末發生財務工作失誤、財務腐敗事件,財務管理人員都能夠自覺抵制各種不規范的財務行為,慎重地對待財務工作以外的交往,始終保持清正財務、廉政財務。如在教學主樓的預算中,堅持科學預算,杜絕“人情預算”,地為學院公正支出起到保駕作用。
3.3 提升服務質量與效益
加強財務內控機制建設提升服務質量是根本。學院財務部門始終保持了院內院外財務服務一致、各級領導與教職工服務一致、學院管理部門與二級系部一致、在崗人員與離退休人員一致的工作要求,以熱情、高效、嚴謹的工作態度完成日常財務工作,通過報帳程序宣傳、工資卡發放、報帳卡制度、收費標準公示、專項資金專用機制、支出現金額度標準、財務系統審核、逐項逐級審批等程序及控制手段的應用,有力地提高了財務管理效益,2008年、2009年為學院節約開支占總支出的3.25%與4.35%。學院財務部門全方位的服務得到全院師生的認可,多年來一直被學院評為先進單位。在歷次上級管理部門的財務大檢查與財務考核中均為合格單位。
參考文獻
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[2] 吉恩·西西利亞諾.財務管理[M].焦緒鳳譯.北京:機械工業出版社,2005:135-136.
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學院內部審計工作計劃范文第5篇
一、獨立學院內部教學質量評價原則
1. 隨機評價與定期評價相結合
教師的教學水平并不能僅僅靠一節課衡量,同樣,對獨立院校教學質量的評價不能只看一屆畢業生的水平。因此,為了更加客觀、合理評價教學質量,必須將定期評價和隨機評價有機結合,綜合采用期末考核、經常經檢查、日常檢查等多種評價形式。此外,還應當打破過去“一局定勝負”的終結性評價模式,綜合應用形成性評價、診斷性評價,充分增強教學質量評價結果的合理性。
2. 多樣化與全方位相結合
獨立院校內部教學質量評價不僅要考慮教學的個性特點,還要遵守教學的基本規律。在制定統一標準的同時,根據評價對象的實際情況適當調整,為教師和學生的個性發展提供空間。因此,在實際評價過程中要根據師生群體、專業院系、教學環節、課程設置的差異性制定多樣化的評價標準。同時,教師教學質量的評價不能只依靠學校的單一評價,還應當將同行評價、教師評價、領導評價和學生評價有機結合,并關注畢業生評價、校內評價、在校生評價、校外評價。在這種全方位的評價體系下對獨立院校內部教師的教學質量進行多角度考察,增強評價的真實性與客觀性。
3. 定量評價與定性評價相結合
定性評價具有一定的模糊性,主要是指運用經驗對教學結果、過程進行判斷。而定量評價則具有鮮明的精確性,采取量化方法對教師教學活動進行衡量。這種評價方法需要進行統計分析,并以量為基礎對教師的教學質量進行全面考察,不僅細致、精確,更易操作。當然,如果要確保評價的科學性,就應當關注質性評價,即對教師的教學質量進行整體性分析。將定性評價和定量評價相結合,前者側重教學的動態因素,后者側重教學的靜態因素,二者相互補充,進而提升教學質量評價體系的合理性。
4. 動態性與適應性相結合
在市場經濟條件下,人才的社會適應能力不僅關系學生的就業競爭力,還對學校的教育教學有重要影響。所以,獨立院校內部教學質量評價同樣要關注用人單位的滿意程度、畢業人才的社會適應能力。這就要求獨立院校制訂切實可行的畢業生調查方案,及時收集反饋信息,并根據反饋情況及時調整人才培養方案、課程設置、教材內容,完善教學管理機制,提高獨立院校的辦學實力。
二、獨立學院內部教學質量評價體系中存在的問題
1. 過于強調終結性評價
根據現代教育理論,從功能角度看,教學評價應當包括終結性評價、診斷性評價和形成性評價。診斷性評價主要是指深入探究教學過程中遇到的各種疑惑和難題,顯然,這種評價方法強調教師在教學過程中的反思,要求教師根據學生的實際學習情況,及時調整教學計劃和課程進度。形成性評價主要是為了改進教學的反饋信息,在教學過程中進行,以便提高教學質量。一般由學校、院系或教研室領導及督導根據聽課情況進行實時記錄,并據此分析,在此基礎上對教師提出相應意見和建議。終結性評價多在學期或階段性學習結束后進行,對教師在這段時間內的整體情況進行分析或判斷。多由教務處以年終考核的形式呈現,是當前獨立院校教師考核的主要形式。這種評價形式忽視了教師在教學過程中的具體表現,過于強調教學結果,抑制了教師的自我反思積極性,評價結果過于片面,缺乏必要的客觀性與合理性。
2. 評價指標不科學
當前,大部分獨立院校在制定教學質量評價指標時都強調教學方法、教學態度、教學效果、教學內容等,顯然,這種傳統的教學評價指標缺乏合理性和全面性。首先,未能根據各個專業的實際特點區別設置評價指標體系,比如,一些獨立院校的評價指標中包含“是否采用現代教學手段”,一些專業的課程教學并不適合采用多媒體等先進教學工具,比如《高等數學》、《西方經濟學》等需要教師引導學生進行計算和推導,若一味追求多媒體教學,勢必影響教學效率。其次,一些獨立院校忽視了授課對象的差異性,過于強調評價的標準化和統一性,嚴重影響了教學質量評價的科學性,比如,對低年級的學生應關注專業基礎知識的講解,高年級學生強調創新思維與實踐能力的提高。但一些院校在制定評價指標時未能充分重視這種差異性。再次,目前,許多獨立院校的評價指標過于形式化、表面化,未能充分重視評價對象的個性特點、價值取向、創新能力和成就動機等價值目標。同時,有部分院校的評價指標過于寬泛、籠統,可行性較差。
3. 評價主體單一
完善的教學質量評級體系必須有較高的參與度和支持度,但目前大部分獨立院校的教學質量評價主體過于單一,首先考慮學生的課堂評價,要求學生按照既定程序、項目為教師劃分等級或打分。其次,要求教務處等職能部門進行考核,這導致教師產生被監控的心理,參與積極性較低,這些評價結果自然無法激發教師的工作熱情。同時,上述評價主體在評價過程中存在許多不容忽視的問題。首先,學生作為教育教學活動的主體,對教學質量有直觀感受,因此,許多獨立院校都采用學生評價制度,這固然有合理性,但其中存在的問題日益顯現。一些學生僅僅從某一課程的教育情況對教師進行評價,這顯然無法全面反映教師的教學水平。此外,一些學生根據自己的喜好進行評判,那些不善交際的教師往往得分較低,而與學生互動較多,課堂氣氛活躍的教師則得分較高。這種評價標準顯然過于片面。同時,部分學生在評價過程中還存在找人代評、走過場、敷衍了事、隨意打分等現象,這就極大地降低了評價結果的真實度。除此之外,由于一些獨立院校的評價結果與津貼標準、職稱相聯系,導致一部分教師為了獲得較高評價,在教學過程中一味迎合學生,這就削減了評價結果的真實性。其次,領導及督導在進行教學質量評價時往往可以從全局出發,進行多方面考察和分析,并盡量摒除主觀因素、人為因素的影響,因此,其評價結果更加公正。但由于他們并未參加所有的教育教學活動,僅僅憑借一兩節課的情況進行評價,難免會影響評價結果的準確性,同時,受專業知識影響,領導及督導對一些專業的教學活動不甚熟悉,這也會在一定程度上影響評價結果的客觀性。
三、獨立學院內部教學質量評價策略
1. 兼顧個體本位與知識本位
按照價值取向的不同,獨立院校的教育質量觀應當劃分為外適質量關、內適質量關、個適質量觀等。內適質量觀往往更加關注科學研究的學術價值,強調知識對另一種知識的生產能力。外適質量觀側重于學生對用人部門、國家和社會的適應程度,將人才的需求滿足度作為教育教學的衡量標準。個適質量觀更加強調學生的自我指導性與獨特性,關注學生的創新思維和個性發展。在當前的社會背景下,社會各界對人才的需求呈現出多樣化特點,獨立院校在辦學規格、教育目標、教學任務等方面都存在差異性,因此,其內部教學質量評價標準也應當多樣化,在關注知識掌握的同時,強調個體的全面發展。獨立院校是為了滿足當前市場經濟的發展需求出現的,以培養應用型、高素質人才為目標。其更加強調人才的社會適應性和需求度,因此,在構建教學評價體系時,應當采用外適質量觀,將社會本位作為重要的評價指標。就辦學特色而言,大部分獨立院校都屬于應用型本科,相較于實力雄厚的研究型高校,其專業知識、基礎理論較為薄弱,但與職業學院相比,它對學生的創新能力和綜合素質要求更高。同時,根據獨立院校學生的實際水平和就業動向,應推動學生的多樣化發展,因此,在教學質量評價過程中還要關注個體本位、知識本位。這就要求獨立院校在樹立外適質量觀的同時,適時采用個適質量觀和內適質量觀。
2. 兼顧課堂評價與課外評價
首先,應當采用評優課模式,提高獨立學院教師的整體素質。在評選過程中應當及時更新評價理念,一方面要關注教師的“教”,另一方面,要重視學生的“學”,要看教師能否為學生的學習營造良好的氛圍。這種評價方法,可以促使教師自覺提高教學水平,關注課堂教學效率,進而提高教學質量。除此之外,要關注課外評價,若僅僅依據課堂教學效果評價教師的教學質量就會出現偏差。因此,獨立院校要關注教師在學生價值觀教育方面的效果,例如,幫助學生克服心理障礙、指導學生進行職業規劃、引導學生樹立正確的價值觀等,這對學生的成長和發展都具有重要影響,因此,也應納入內部教學質量評價體系中。此外,要重視教師的科學研究成果、職業道德、參與公共事務能力、文化素養等方面表現,這些因素對教育教學同樣具有重要影響。
3. 兼顧認證性與發展性評價
認證性評價主要是指高校確定能被社會各界認可的教學目標,并采取一系列措施,最終達到或超出預定目標,避免大眾指責,獲取社會認可的一種評價模式。發展性評價更加關注學校的發展,它要求獨立院校根據時代形勢和社會需求不斷調整教育教學目標,并時常診斷教學過程中存在的問題。這種評價模式不僅著眼于教學質量,更關注學校的整體發展。由于獨立院校整體創辦時間較短,因此,當前社會大眾對其認可度較低,而若要獲取社會大眾的認可,獨立院校必須采用認證性評價標準,根據大眾認可的質量標準規范和約束獨立院校的教育教學,以便消除大眾疑慮,獲取更多認可。但從獨立院校的長遠發展來看,獨立院校的教學質量評價還應當兼顧發展性教育,以長期發展目標為指導,不斷調整教育教學過程中的各項活動和計劃,促使獨立院校更加健康、持續地發展。
摘要：獨立學院內部教學質量評價對我國獨立學院的教育教學有重要影響,因此,應當構建切實可行的內部教學質量評價體系,以便對教師的教學效率進行正確評價,準確把握學生的學習情況和教師的教學情況,針對教學中存在的問題及時調整,進而提高獨立學院的內部教學質量。當前,我國部分獨立學院的內部教學質量評價體系存在較多問題,這直接影響了評估效率。因此,如何構建獨立學院內部教學質量評價體系,是當前獨立學院發展必須考慮的重要問題。本文首先闡述了獨立學院內部教學質量評價應遵循的原則,即隨機評價與定期評價相結合、多樣化與全方位相結合、定量評價與定性評價相結合、動態性與適應性相結合。并進一步指出了當前獨立學院內部教學質量評價中存在的問題,提出切實可行的改進策略。