出納發言稿范文第1篇
在過去的20xx年里，從初進弘泰公司至現今，足有十個月的時間。在這十個月的時間里面，個人能力飛躍性的提升，暫且不論。但是，個人成長還是有的。這也得力于公司的信任和培養。下面對個人工作職責作一些簡單的總結和評價。
在公司里，本人擔任內務的職位，主要負責開單與出納工作。還有其他一些展廳日常工作的監督，也在個人的工作范疇內，分類總結如下：
1、開單
此項工作需要做到足夠的仔細、認真、謹慎。對于產品的專業知識也要有一定的認知。如此一來，就能避免很多工作上的失誤。還需特別注意數據方面的。對于這份工作，我需要提升的地方還有很多，例如：應更仔細認真，盡量避免出錯;工作總結網效率的提升，仍需加強。做到更快更準，才是最終目標!
2、出納
展廳日常收支工作管理，做到數目清晰明確，日清月結。做好登記明細，以免出現疏漏。當天收支情況及時輸入電腦。在過去的半年里，做得未夠好，來年必須完善。
以上是職責范圍內最主要的工作，毋需置疑，必需竭盡所能做到最好!此外，還有很多展廳的日常工作需要注意。包括：早會記錄、展廳人員出入登記、客流量登記、電腦日常工作的維護、公司q群信息的及時傳達。另外還有展廳樣板的維護：樣板的出倉，必須經過公司的審批，做好登記以及相關的手續，展廳的出倉樣板，需及時作好補充。還有展廳衛生的維護，屬于個人負責的衛生區域，必須每天做到位，龍頭、五金配件的維護，每月至少打蠟一次。這些工作盡管瑣碎，但是，卻高度體現個人的工作責任心。力所能及的事，更需要在細節上完善。因此，養成良好的工作習慣，非常必要。
以上工作總結不盡詳細，并且，日常工作中也有諸多疏漏的地方。希望在這次對于過往工作的審視中，獲得經驗和教訓，來年逐步完善! 企業出納XX年終總結
時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。 年初，****置業公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部;客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。xx年x月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿;xx年x月份集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了，下面總結一下一年來的工作。
一、職能發展
過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。
2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。
3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。
4、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。 財務合同管理月總結 公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。
5、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
6、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩定的表式。
7、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。xx月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
8、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。
9、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。
10、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西;三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。 經過調研、溝通、設計，于xxxx年xx月推出《成本費用明細分類目錄及說明》;于xxxx年xx月xx日推出《會計報表管理試行辦法》;xxxx年x月xx日推出《會計憑證管理試行辦法》。
出納發言稿范文第2篇
一、新時期出納工作中存在的問題
1.領導對出納崗位重視程度不夠
對于出納崗位，大部分單位都覺得是無關緊要的崗位，認為只要有會計主管及會計人員即可，出納只是執行收付工作，沒有技巧性，可以由會計人員兼職。即使部分單位有意識設立專崗，在招聘時，為了節省開支等原因，對出納人員的要求極低，與會計員崗位差別對待，部分出納人員并非財務專業出身，某些非財務領導權利至上，簽“白條”抵庫，由于出納人員沒有專業的職業素養，沒有財務法律常識，不按會計憑證付款或“白條”付款現象屢見不鮮，造成財務虧空，給單位帶來重大的經濟損失，甚至出現經濟犯罪等嚴重后果。
2.出納工作未能與時俱進
目前，部分單位仍就保留著傳統的報銷方法，所有的經濟業務都采用支取大量現金用于報銷。這樣的報銷方法，即降低了工作效率又大大的增加了財務風險。其一，在現金的支取程序上。支取現金需要開據現金支票，加蓋財務專用章和法人章、背書，向開戶行預約款項，車隊派車等繁瑣程序，大降低工作效率。其二，在現金的保管上存在較大風險。無論是在支取大額現金途中，還是剩余庫存現金的保管問題上，都有極大的風險，都不利于財務工作安全、有效的進行。
3.月度對賬工作不及時、不嚴密
月度終了，企業應及時的與銀行月度明細賬進行核對，做出余額調節表。即檢查了業務的收支狀況，又能核實付款業務的正確性，而部分單位對此沒有特別要求和控制，認為這只是出納員的職責，與其它人員不發生關系，對月度對賬工作不督促、不復核。即使有的單位有月度余額調節表的監督復核崗位，但相應人員松散，沒有盡職盡責，不能及時的掌控對賬狀況，進而不能及時發現問題，解決問題。這樣的工作漏洞，為那些職業素養不高的出納人員提供了違法犯罪的條件。真實案例屢見不鮮，出納人員挪用公款賭博、買彩票等，虧空后無力嘗還，畏罪潛逃，即使抓捕歸案，依然對單位造成重大經濟損失。
4.相互監督制約不夠
出納人員、會計人員及會計主管，在從事財務工作中，應當相互監督、相互制約，以確保會計工作安全、準確、有條不紊的進行。出納人員的職責有很多，其中有一項是購買及保管銀行空白票據，由于空白票據在購買和使用時，都需要加蓋財務專用章及法人章，部分單位為了工作方便，簡化工作程序，將空白票據、財務專用章、法人章全部交由出納員管理。從而導致支付資金無論金額大小，都沒有相應的第三人有效的監督和制約，出納員權利過大，而這種過大的權利，是一種危害性極大的“隱性”風險，一旦出現問題，其危害的結果不可預估。
二、新形勢下出納工作中存在問題的對策
1.轉變思想、領導加大重視程度
領導對出納工作應予以足夠的重視，《會計法》與《會計基礎工作規范》都對出納工作提出具體規定和要求。首先，出納應當專人專崗，不能由會計人員或會計主管兼職，。其次，出納人員的招聘標準就與會計員保持一致，為保證出納人員的職業素養，出納人員應為會計學相關專業，有會計學基礎及會計法律常識，出納員應當具備會計從業資格證書，否則沒有上崗資格。最后，會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作，出納與會計人員應當相互監督、相互制約，共同做好財務工作。
2.與時俱進，掌握新的報銷手段
現在是互聯網信息時代，現金業務交易逐漸減少，各大銀行的網銀業務也相當成熟，優點諸多。因此，可以用網上銀行業務代替原有的現金、支票、匯款業務。首先，減少現金報銷，能夠很好的降低支取及保管現金帶來的風險。其次，網上銀行匯款業務有對公與對私兩部分，這樣一來，無論是內部報銷還是外部往來，都可以通過網上銀行予以操作，對內減少了現金支取存在的風險;對外，減少了票據的傳遞丟失和損壞的風險，并且大大的提高了工作效率。最后，網上銀行操作，在原有出納員對外付款的基礎上，可以增加付款的復核人員，出納員對應付款的信息依照會計憑證進行系統的錄入、提交審核，由上一級負責人對應付信息進行復核，復核人有權對存在疑問的款項進行拒絕付款操作，這樣一來，款項的支付更加準確、安全，減少了付款出錯率，有效的降低了財務風險。
3.專人嚴格監管月度對賬、監管人與出納共同負責
對月度對賬工作要給予極大的重視，不同單位，可以針對該單位業務量的多少，以每月1號出對賬單開始計算，規定出納人員對賬期限，做出余額調節表，并由專人進行復核。保證每一筆付款準確無誤，每一筆付款都有相應的會計憑證，杜絕以“白條”替代會計憑證的現象。對于未達賬項逐一分析，保證付款的安全性及準確性。
4.各負其責，相互監督
對于財務空白票據、財務專用章、法人章，不能為了方便工作，簡化工作流程，由出納員一個全權保管。對內而言，權利過度集中，對財務人員來說，是一種間接的犯罪誘惑和犯罪便利條件的提供;對外而言，如果發生意外盜竊事件，財務空白票據、財務專用章、法人章都在一個金庫中保管，造成的財務風險和損失無法估計。因此，為了降低風險，使財務工作更好安全化、合理化，財務空白票據、財務專用章、法人章應當由出納及會計主管分別保管，即起到一個相互監督、相互制約的作用，又能降低風險，保證安全。
三、結束語
做好出納工作，直接影響財務管理工作的好壞，出納員前后銜接又貫穿于整個財務管理工作中，出納工作的合法性、規范性、科學性對財務管理有著舉足輕重的作用，無可替代、不能忽視。 (作者單位為黑龍江省哈爾濱第二一一醫院)
一、管理會計概述
為了能夠將企業組織的職能更好的實現出來，將更全面細致的會計信息提供于企業管理者，從而把最真實的企業經營狀況信息體現于企業管理者決策過程中，進而幫助決策管理人做出最佳的經營發展決策，是管理會計的主要內容。相對于普通的財務管理工作來講，決策這一功能的實現是管理會計的工作重點。從目前階段看來，房地產企業經營期間所要做好的成本控制以及財務經濟管理工作尤其重要，而本文探討的管理會計優勢就在于能夠更好的針對企業內部成本管理內容，于是，管理會計就理所當然的成為各大房地產企業細心經營的管理工作。
二、企業運用管理會計的目的
通常情況下，房地產企業的項目運作周期都比較長，此時，就極其需要在項目的進行期間運用管理會計進行有效的管理控制。在整個企業的生產經營活動中，管理會計都會貫穿所有的經濟活動中，進而對經營活動的展開具有調整、指導的作用，引導房地產企業的經營活動順利開展完成。一般情況下，如果房地產企業決定開展一項施工項目，相應的控制活動就一定要隨之展開，為了達到對企業經營活動的管控目的，就一定要在企業經營項目開展之前與施工過程中的兩種控制有效結合起來。換而言之，在經濟項目開始執行之前，通過制定相關的計劃、預算，確保整個項目的進程以及效果能夠達到最初的預想效果，并且在計劃的執行過程中，如果遇到偏差、意外等情況，可以利用管理會計進行及時糾正、整改，進而實現對整個房地產項目進程的“透明化管理”。
三、管理會計在房地產企業中的運用
1.管理房地產企業運營資金
在房地產運營資金管理工作中，管理會計的運用意義通常體現在三個方面中。其一，為了能夠將最多的企業價值創造出來，進而有效減少企業資金的實際持有成本額，最終把經營資金的使用效率進行提升。管理會計的運用會將現金持有量、工程成本量精確計算出來，從而在短時間內實現資金流通完成一個周期的運轉，提升現金、預收賬款、開發成本等企業現有流動資產的周轉速度。其二，將金融工具充分運用起來，強化房地產企業自身的信用管理能力。一般情況下，房地產企業開展的項目都具有資金回流速度慢特點，致使項目周期普遍較長，由此可知，在整個房地產行業中，企業之所以能夠正常有序的持久經營，資金的回流在這一過程中起到了決定性的作用。
2.管理房地產企業績效
在房地產企業中，管理會計運用于企業績效管理中主要體現在平衡計分卡績效管理模式中。該種管理模式主要是指將企業經營績效劃分為四個維度，分別是財務角度、顧客角度、內部經營流程、學習和成長。一般情況下，平衡計分卡績效管理模式中的維度會被細化成以下幾點內容。其一為財務，主要是指企業資產的運營能力、償債能力、當前經濟效益狀況、為了經營發展前景。其二為運行，主要細分為企業內部經營業務的運行過程、創新運行流程、產品售后服務程序執行狀況以及社會責任達成現狀等。其三是指客戶，主要細化為房地產企業的產品客戶忠誠度、當前房地產市場占有比、企業經營至今的市場拓展速度以及來源為客戶的經濟利潤額等。
3.SWOT分析法在房地產企業中的應用
在房地產項目中，SWOT分析法主要是指將各種與項目相關聯的優勢、劣勢、機會以及威脅利用調查舉例的方式排列出來，通過系統的分析，將各項因素進行有效的匹配并輔以分析，最終從中總結出相對應的結果，然后將總結出的結果應用到房地產企業管理者最終的決策工作中去。一般情況下，進行使用SWOT分析時會通過以下步驟進行：(1)針對房地產項目進行優勢、劣勢、機會、威脅方面進行分析，將導致該種分析結果的因素總結出來，按照相應的影響程度進行排序;(2)將優勢、劣勢兩者分別與機會、威脅進行配比，形成更高效的SO、ST、WO、WT房地產企業管理策略;(3)對步驟(2)當中的SO、WO、ST、WT策略進行項目甄別與最優項目選擇，進而將最契合于房地產企業當前發展形勢的戰略確定完成，制定出最優開展項目。
總結：
綜上所述，伴隨著當前時代背景下房地產企業競爭的日益激烈，各個房地產企業為了能夠在市場中占據一席之地，就必須在內部的管理工作中進行有效的創新，尤其是在成本控制與管理工作中，一定要將諸如差量分析法等管理會計工具積極的應用其中，做到理論與實踐相結合，從基礎上提升企業的成本應用率，進而提升企業經濟效益與社會效益。(作者單位為榮民控股集團有限公司)
任何事物的發展都是循序漸進的，新事業單位會計制度的執行也是同樣的道理，要求用唯物主義的發展觀看待問題。對于新事業單位會計制度的執行，要求我們用全面的眼光看待這一事實，事物的發展有好有壞，對于好的方面，用積極的態度去對待，去鼓勵和發揚，對于新會計制度執行過程中不能符合財政改革的，不能順應社會主義市場經濟發展的，要及時給予重視，及時給予指導，保證不損害到國家的利益。
一、新會計制度的變化以及影響
新會計制度在以往的制度上，根據經濟發展和財政部門的改革等等，制定一些新的規定。新會計制度增加了一些具體的財務類的科目，使得會計科目更加的實際可靠。在新會計制度中，對一些不合實際的，沒有用處的部分做了一定的修剪，根據實際修改了個別科目的名稱，使新會計制度在工作的劃分和科目的分類上更加符合財政管理的需求，更具科學性。
在權責發生制的引進初期，我國事業單位應該合理借鑒其他國家的實驗經驗。當今的事業單位不同以往的事業單位，當今的事業單位在國家的指導下，為了適應社會的經濟發展不斷的增加新內容，對于新業務的拓展也提上了行程。為了避免在會計核算的過程中出現責任劃分模糊的情況，權責發生制的引進，有利于及時變化會計核算方式，權責分明。同時，在權責發生制剛剛引進，尚未使用成熟的過程中，應該注意總結哪些方面需要使用到，哪些方面避免使用，才能實現資源的最合理利用。
新會計制度對固定資產折舊和無形資產攤銷的會計處理方法有了新的內容。當中，固定資產不包括文物文化資產，固定資產的計提折舊和無形資產的分期攤銷，一定程度上彌補了以往會計制度的不足，具體的實質與價值的結合能夠最大程度上體現出資產價值的。這一舉措對事業單位會計信息的完善有了很大的提升。
除了以上方面，新的會計核算方式，財務報告增加了按年度編制的財政撥款收支表 ，改進了報表的披露內容等等，這些舉措彌補了舊的會計制度的不足之處，對事業單位會計工作方面的改進具有深遠的影響。
二、制度執行過程中注意的事項
新事業單位會計制度，在執行過程中，應該注意引導相關工作人員進行熟悉和培訓。對于新事物，任何人都要有一個從陌生到熟悉的過程。這次新制度的執行，與舊制度相比，在多方面進行了大幅度的改變，這一轉變需要工作人員經過一段時間的適應期去慢慢接受，然后達到熟練的境界。這一過程中，事業單位的領導們，應該在多方面加強員工對新制度的了解，例如，在微信公眾號上每日推薦新事業單位會計制度的改革內容，印發單位報紙，專門開辟一個板塊用于新會計政制度的宣傳，國家方面應該就廣播，報紙，電視多種渠道增強新會計制度的曝光度等等。只有做到對改革后的新制度做到了然于心，才能提高工作效率，才能避免在工作中的失誤。同時，引進新人才時，也應根據形式的變化，引進對新會計政策熟悉了解的，專業技能高超的人才。國家相關部門也應該重視新會計制度實施的具體情況，自上而下促進新會計制度快速進入到我國的事業單位工作中。
新事業單位會計制度在執行過程中，注重固有資產的管理，事業單位對基本建設投資的處理方式需要進一步明晰。固定資產合理管理是是事業單位一直以來關注的重點內容，應當對固定資產進行統一管理，加強固定資產的維修和保護，同時，清算固定資產的多少，才能方便現下以及以后對固定資產的管理。事業單位基本投資建設的會計處理工作，在新會計政策下，要依據規范，依法進行。依法理財的原則要貫徹事業單位基本投資建設的所有環節，同時，所有資金必須根據規定用于規定項目，不得擅自挪用。事業單位的基本投資建設，除了在穩住現有的利益前提下，禁止投資浪費，力行節儉，才能提高投資效益。
同時，在新事業單位會計制度施行伊始，出現問題不可避免，我們應該在舊的會計制度的基礎上，吸收舊制度的實行經驗，做好新舊兩制度的銜接。在新會計制度下，會計的工作內容在以往的基礎上，會有所變動，這時要督促相關方面促進會計實務的落實，做好各方面的工作。新會計制度中對財務方面做了諸多的改變，對此方面的改變，各事業單位使用的會計核算軟件和管理方式也應該隨之改變。加強事業單位內部的會計財政管理，形成儼然的秩序，讓新會計制度被全面接受，才能保證新制度的穩步執行。
結語
新事業單位會計制度的執行帶來的積極影響社會各界有目共睹，自2013年新會計制度推出以來，新會計制度符合當今社會主義市場經濟的發展需求，針對舊的會計制度無法滿足的經濟發展方面的需求，新會計制度提出了新的理念。新會計制度所做出的改變，還促進了事業單位的財政改革，讓事業單位的財政改革符合社會的發展，提升了經濟效益。對于新會計制度的執行出現的改變和問題，相關方面應時刻關注做出及時的調整。(作者單位為昆明市精神病院)
出納發言稿范文第3篇
哈爾濱市阿城區金源貨物運輸有限公司
年月日
__________居住地轄區公安派出所意見：
簽公章：
年月日
現 實 表 現
姓名：性別：民族：家庭住址：身份證號：是我公司貨車駕駛員，為落實國家道路交通行業管理部門的規定，辦理貨車等級考核監督卡，需要其本人提供，居住地派出所出具的無違法違紀證明。據我公司掌握該人無違法劣跡行為。
哈爾濱市阿城區金源貨物運輸有限公司
年月日
__________居住地轄區公安派出所意見：
簽公章：
出納發言稿范文第4篇
銀行出納崗位工作計劃篇一
2019年過去了，在這一年的時間里，我在銀行領導的正確領導下，在每一位員工的勤奮努力下，穩步發展，勇于創新，經受了市場硝煙的洗禮，在殘酷的競爭中逐漸成熟起來了。我作為銀行財務部的一員，也與銀行一起經歷了不平凡的一年?，F就我一年的工作簡單總結一下，請領導和同事們指正。
一、牢記責任，忠于職守。
在一個銀行中，出納的工作看似簡單而又平凡，但我深知這個崗位包含著多少領導的信任和期望，我的職責是要看好錢袋子，記好帳本子，緊把收付關，責任重于泰山。
在日常工作中，注意和主管會計密切配合，有條不紊的開展業務。銀行和現金的收支是我的主要業務內容，隨時掌握銀行存款余額，定時上報數據，及時為領導提供決策依據;保證經營用現金的支出，跑銀行不怕苦累，風雨無阻;對待購房客戶不煩不燥，耐心接待，即使加班也要保證售房款的收賬。我們計財部雖然忙碌但很充實，節奏緊張但很團結，我體會到工作的快樂。
二、加強財務管理，積極接受審計監督。
為了保證銀行資產的保值增值，銀行審計部門在每個季度末對各銀行財務進行審計檢查。對審計組提出的意見和疑問，我們都及時更正，詳細解答。遇到不能確定的業務問題虛心請教，在保證帳務核算正確的同時也提高了自己的業務水平。
三、維護企業利益，做企業的"經濟衛士"和領導的"參謀助手"。
作為一個財務人員，必須時刻牢記自己的天職，那就是管好銀行資產，維護銀行利益。在工作中為領導決策提供信息，要積極穩妥，防范風險，敢于進言。在最近有一個單位向我銀行要求借款，根據我銀行和對方的具體情況，出于我作為一個會計人員的責任，大膽提出反對意見，受到領導的重視，并采納了我們的意見。
事后我們的做法受到了銀行領導的肯定和贊許。從這一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和責任的重大，認識到銀行利益高于一切。
四、加強業務學習，不斷完善自我，緊跟銀行發展的步伐。
銀行在發展壯大，對人員的需求標準也在不斷提高。自從廣廈置業銀行改制成立三年來，我深深感受到了這一點。
為提高自己的業務素質，我積極參加各種業務培訓，強化業務技能。經過兩年的努力，在2020年我順利通過了會計職稱資格考試，取得了會計師中級職稱。但這只是我工作中的一個階段性目標，在以后的學習中我還將以"思想領先，業務過硬，技能嫻熟，務實高效"的工作高手的目標而努力。
五，提高認識，改正錯誤，彌補不足。
在銀行里，我既是一名普通員工，又是一名股東，這種雙重身份就決定我要用更高的標準要求自己。"不以善小而不為，不以惡小而為之"。
過去我對自己要求不嚴，在一些小節上不注意約束自己，容易犯自由散漫的毛病，這一點銀行領導和同事們都曾經批評和提醒過我，我虛心接受。在以后的工作中，我會時刻提醒自己，嚴守紀律，遵守銀行制度，團結同事，爭取工作再上新臺階。
六，總結經驗，查找不足，努力工作，堅定信念。
我們的銀行在發展，在壯大，但要想在市場競爭中永遠立于不敗之地，就要經常反省自己的經驗和教訓，不盲目，銀行才能進步?，F在我提一點建議，僅供參考。
一是加強交流，包括上下級之間，各部門之間，部門內部之間的交流，以免信息不通的情況發生，市場瞬息萬變，商機稍縱即逝，不要因我們內部溝通不夠而誤事。
二是要穩定職工隊伍，網羅人才，留住人才，提高員工的使命感，增加每位員工的歸宿感，同時也就增強了工作人員的責任心。以上是我的一點想法。
我們即將迎來新的一年，面臨新的挑戰，同時也有許許多多的機會在等著我們。我相信只要我們努力工作，抓住機遇，穩扎穩打，銀行就會越做越強，我們的明天也會更美好。
銀行出納崗位工作計劃篇二
作為銀行的財務出納工作人員，自然是做好本職工作在先，為銀行節約每一分成本為己任。為再次出色的完成上級交給的工作，特制定出出納工作計劃：
財務出納工作計劃對加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育，有著十分重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排，使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用，特擬訂2020年財務工作計劃。
一、組織財務人員參加上級組織的各種培訓。
組織財務人員參加財務人員培訓，提高認識，不斷加強自身的業務水平。了解新準則體系框架，掌握和領會新準則資料，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。
二、進一步做好預算工作探索物業銀行預算管理規律
按照上級財政部門的要求，總結大口徑預算工作的規律，提高預算工作的預見性、民主性和科學性，做好物業銀行部門預算的編制和落實工作。編制好年度預算，并力求切合實際。
三、加強規范資金管理。
1、根據新的制度與準則結合實際狀況，進行業務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為物業銀行帶給財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。
4、財務人員務必按崗位職責制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
四、財務管理力求科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。
使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能貼合銀行發展的步伐。要嚴格物業銀行的硬件管理，物業銀行的設備要管好用好，及時修補，嚴禁外借。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。要嚴格管理人員，轉換要有手續，損壞丟失要照價賠償。管好固定資產帳。
以上便是我一名財務人員工作計劃，總之在2020年里，銀行將借改革契機，繼續加大財務管理力度，不斷提高財務人員業務操作潛力，充分發揮財務的職能作用，創造性的完成各項計劃資料。
銀行出納崗位工作計劃篇三
2020年是銀行發展中的關鍵一年，銀行成立后，一切都以嶄新的面貌呈現。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞銀行的總體經營思路和發展規劃， 認真貫徹執行銀行財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理，積極為銀行領導經營決策當好參謀，為完成銀行經營目標作出應有的努力?，F就目前情況，做出2020年工作計劃如下：
一、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用
作為財務部的一員，既是一名財務出納工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”，二個放心是“讓集團銀行領導放心，讓銀行的老總與各級領導放心”。
二、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能
今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務。
三、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據
我知道合理高效的財務分析思路與方法，是銀行管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在銀行成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為銀行的生產經營銷售，做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合銀行總體戰略，為銀行決策和管理提供有力的財務信息支持。
四、加強應收款催收管理力度，控制好庫存材料與產品，提高資金的運行質量， 合理控制資金的使用
大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要，我們銀行的主要特點是樓層量大、銷售批量大，籌集資金是財務的一個主要職能，良好的銀企關系，是銀行融資的一根紐帶，目前我們只能在應收款管理與庫存管理上進行控制，壓縮庫存，合理生產，控制資金的流向，使庫存原輔材料在保證生產的同時控制到最底線，在資金尤為緊張的情況下，財務部將從采購材料與產成品這一塊有效地跟蹤好資金的運作。
銀行出納崗位工作計劃篇四
回顧過去，展望未來，財務部在保證工作順利進展并取得長足的進步的同時，更要戒驕戒躁，繼續持續昂揚斗志，同時不斷的發現并彌補工作中的不足，在保證作為銀行核心的財務機構正常運作的前提下，將財務的管理提高到一個新的層次!因此，2020年作出了如下的展望和計劃：
一、進一步加強員工的成本控制意識，嚴格控制借支的審批流程
這個工作與各個部門的直接分管經理的管理是分不開的;同時，財務部將加強對新職工的成本費用報銷和控制的宣傳，老職工帶新職工，把嚴格借支，節約費用，7天沖賬的優良作風延續下去;對于項目的請款嚴格審批制度，經理一支筆制度，對項目的沖賬報銷嚴格按照借支明細審批，超出借支范圍的請款除個性批準外，財務一律不得核銷負責人借支，并按銀行規定收回借款或從工資扣除。
二、加強往來款項的催收力度
需要各項目總監極力配合財務的此項工作，對各個項目的正?；乜?，按照銀行財務部制定的傭金結算管理辦法嚴格要求各項目部銷售秘書按時報交銷售報表和傭金結算表，除法定節假日外，財務部每月5日左右對各項目所報數據歸總，向董事辦上報當月資金收付計劃。
三、配備財務人員
財務部工作量日漸加強，鑒于目前財務工作在運作尚好，本著為銀行節約人力資源成本的原則，財務推薦至少增加一名主管會計，負責日常賬務處理及成本費用報銷審核把控，出納除負責日常收支及資金收付計劃外，加強往來款項的催要工作，成本會計負責按照銀行的績效考核方案進行銀行人力資源成本提成的核算，另協助往來款項的清欠工作。
四、日常工作
認真完成每月原始憑證審核、納稅申報，憑證裝訂和財務檔案、代理策劃等合同管理，現金銀行收支，提成核算發放，賬務核對和往來款項催收等日常工作，保證不出差錯，做好資金安排，保證銀行資金正常運作。
五、配合其他部門完成銀行交給的其他工作
為了使財務工作更好地為統計事業的發展服務，加強財務管理，完財務制度，做到財務工作長計劃、短安排，使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。以立足基礎工作，深化工作細節;提高人員素質，追求工作質量為目標，加強財務基礎性工作。
出納發言稿范文第5篇
一、銀行存款管理
1、設臵‚銀行存款日記賬?，出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調節表，公司財務部部長簽字后報公司經理審閱。
2、除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。
3、出納員每周一向公司經理上報‚銀行存款收付周報表?。
4、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。
5、公司銀行付款由公司經辦人員填寫‚付款審批單?，經部門負責人、財務部部長、公司經理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經辦人的收據。
6、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內通知公司經理、銷售部經辦人員。
二、現金管理
1、公司收入現金按公司銷售產品、提供勞務、副產品回收以及其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發票或收據，如實按規定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋‚現金收訖?和‚收款人?印章。
2、公司支付現金范圍：公司員工工資、津貼、獎金;個人勞務報酬;出差人員必須攜帶的差旅費;結算起點以下的零星支出;公司總經理批準的其它開支。
出納員支付個人款項超過使用現金限額以支票支付，確須全額支付現金的經財務部部長審核、公司經理批準后支付。
3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經理批準后辦理。
4、公司庫存備用金限額為1000元，出納員按規定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。
5、出納員從銀行提取備用金填寫‚現金領用單?，經財務部部長、公司經理批準后提取。
6、公司員工因工作需要借用現金，需填寫‚借款單?，經部門負責人、公司財務部部長、公司經理簽字批準后提取。
7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。
8、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出納員專人保管。
2、公司‚財務專用章?和‚法人代表章?分別由財務部部長與出納員各自保管，支票蓋章時‚財務專用章?由財務部部長親自加蓋，并復核付款原始憑證。
3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。
出納的日常工作內容
日常工作主要包括以下幾個方面：
(1)貨幣資金核算。
①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋‚收訖?、‚付訖?戳記。
②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋‚作廢?戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上的余額調節后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。
④保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以‚白條?充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規定用途使用(但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管)。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。
⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
(2)往來結算。
①辦理往來結算，建立清算制度?，F金結算業務的內容主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業與外部不能辦理轉賬手續的單位和個人之間的款項結算;低于結算起點的小額款項結算;根據規定可以用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理，及時清算。
②核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設臵明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
(3)工資結算。
①執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策、濫發津貼獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
②審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業保險金等)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。
③負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納的日常業務
(一)辦理收付款業務
書寫要求：小寫金額用阿拉伯數字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號‚￥?，人民幣符號‚￥?與阿拉伯數字之間不得留有空白，金額數字一律填寫到角分，無角分的，寫‚OO?或符號‚一?，有角無分的，分位寫‚0?，不得用符號‚一?;
大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有‚人民幣?字樣的，應加寫‚人民幣?三個字，‚人民幣?字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，后面要寫‚整?或‚正?字，有分的，不寫‚整?或‚正?字。
(二)填制記賬憑證
1.編制記賬憑證
出納人員應在辦理資金收付、銀行結算等業務后，根據原始憑證填制記賬憑證，并在記賬憑證上簽章。
(1)記賬憑證的日期應為憑證編制日期，而不是業務發生時間。
(2)記賬憑證金額欄的空白處應劃線注銷，以避免被填涂而改變行次內容。
(3)記賬憑證上小寫的金額合計數前應有人民幣符號封口，以免被填涂而改變金額。
2.交由會計主管或其他財務人員審核記賬憑證
(三)根據與現金、銀行存款收付有關的憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬
1.登記賬簿，必須以審核無誤的會計憑證為依據
登賬完畢后，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，并注明所記賬簿的頁數，或做登賬符號‚√?，表示已經記賬，避免重記、漏記。
2.按順序連續登記
各種賬簿應按頁次順序連續登記，不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線注銷，或者注明‘此行空白’、‘此頁空白’字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意添加記錄，對堵塞在賬簿登記中可能出現的漏洞，是十分必要的防范措施。
日記賬每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本月開始至本頁末止的發生額及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內，并在摘要欄內注明‚過次頁?和‚承前頁?字樣;也可以將本頁合計數及金額只寫在下頁第一行有關欄內，并在摘要欄內注明‚承前頁?字樣。
3.逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結、賬款相符
(1)在登賬的科目后標明記賬符號‚√?。
(2)在記賬人處簽章。
(3)日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。
(4)結出余額公式：上日余額+本日收入-本日支出=本日余額。
(四)結賬、對賬
1.每日
(1)結賬。在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設‚收入日記賬?和‚支出日記賬?的情況下，在每日終了按規定登記入賬后，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然后將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面余額。
(2)對賬。每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日余額核對看是否相符，如果不符應查找原因并及時做出處理。
2.月末
(1)對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的項目主要是：核對憑證;復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。
月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現金總賬、銀行存款總賬余額核對。
月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。
月末對保管的支票、發票、有價證券、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
(2)結賬?，F金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和余額，在摘要欄內注明‚本月合計?字樣，并在下面通欄劃單紅線。
如果年度終了時，現金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結轉下年，并在摘要欄內注明‚結轉下年?字樣;在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明‚上年結轉?字樣。
(五)編制出納報表
1.在對賬、結賬后，根據現金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細賬、有價證券明細賬等核算資料，編制‚出納報告表?。
2.將‚出納報告表?中的數字同據以編制出納報告表的賬簿中的有關數字進行核對。
3.將‚出納報告表?送主管處審批。
(六)裝訂憑證
1.裝訂前的整理
2.會計憑證的裝訂
具體步驟如下：
(1)填寫記賬憑證封面
(2)整理記賬憑證。
(3)用打孔機在憑證的左上角打孔
(4)用大針引線繩穿過鉆好的孔，將憑證縫牢，線繩最好把憑證兩端也系上。在憑證的背面打結，然后取下夾子
(5)將包角紙往后翻，壓平，上側成90度
(6)按憑證左上角的大小裁剪包角紙，并用包角紙將線繩遮蓋并粘牢
(七)出納檔案的保存
1.整理和保管有關憑證
出納記賬所依據的原始憑證及記賬憑證，在出納記賬后，要傳遞給記賬會計，在年終歸檔前由記賬會計進行整理和保存。
2.調閱出納資料
出納保存的核算資料，按規定不能外借，若有特殊情況需要調閱，必須報經上級主管部門批準，并應登記、簽字、限期歸還。調閱的出納資料不能拆散原卷冊。
現金、銀行日記賬的對賬、結賬
1.每日
(1)結賬。在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設‚收入日記賬?和‚支出日記賬?的情況下，在每日終了按規定登記入賬后，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然后將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面余額。
(2)對賬。每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日余額核對看是否相符，如果不符應查找原因并及時做出處理。 2.月末
(1)對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的項目主要是：核對憑證;復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。
月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現金總賬、銀行存款總賬余額核對。
月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。
月末對保管的支票、發票、有價證券、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
(2)結賬?，F金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和余額，在摘要欄內注明‚本月合計?字樣，并在下面通欄劃單紅線。
如果年度終了時，現金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結轉下年，并在摘要欄內注明‚結轉下年?字樣;在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明‚上年結轉?字樣。
出納工作四個防錯技巧
一、要注意加強對支票、發票和收據的保管
領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中?？瞻装l票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據。發票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時注明‚原開單據作廢?字樣。
登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票 號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。
二、做到日清月結
每天都要做到錢賬兩清，發現問題可以及時查找，免得一拖下去就無從查起，和會計移交手續時，不管有多熟，都一定要有移交票據的清單，要不然容易出現說不清楚的差錯，影響雙方感情和工作以及財務數據。每個月都要按規定進行結賬，并且和會計進行對賬，做到賬賬相符、賬實相符。
三、收付現金時，一定要采取唱收唱支
對于出納人員來說，唱收唱支雖然不是必須的工作，但是意義十分重大，一方面，顯示很有禮貌，另一方面，在收付現金時唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。當數目不清時，可以找旁邊的人核對作證。
四、對需要報銷的發票
若抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續后再報核。
報銷單位需先簽字、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章。付款單據如由他人代領現金者，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯系地址。營業外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開給財務收據。
商業匯票如何申請和付款
1.申請
存款人領購商業匯票，必須填寫‚票據和結算憑證領用單?并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款賬戶結清時，必須將全部剩余空白商業匯票交回銀行注銷。
銀行承兌匯票申請手續：
(1)銀行的公司業務部可受理銀行承兌匯票業務。承兌申請人提出申請時應填寫《銀行承兌匯票申請書》一式兩份，同時提供下列銀行要求的資料：
①申請企業法人營業執照(經年檢)復印件、企業稅務登記復印件、企業法人代碼復印件、企業法人代表身份證明、有關企業法人變更資料等;
②擔保企業法人營業執照(經年檢)復印件、企業稅務登記復印件、企業法人代表或授權人身份證明、有關企業法人變更資料等;
③要求銀行辦理承兌業務的書面申請報告和申請人及保證人的基本情況介紹;
④社會專職機構(會計/審計/資產評估事務所)審計的承兌申請人及擔保人上年度以及近期的財務報告;
⑤抵押物、質押物清單和有處分權人出具的同意抵、質押的書面證明，以及保證人同意保證的有關證明文件;
⑥申請承兌的銀行承兌匯票，購銷合同及其增值稅發票;
⑦銀行要求的其他資料。
(2)經審批同意承兌后，執行承兌協議。 2.提示付款
商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的， 持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。
(1)見票后定期付款的商業匯票應當自出票日起一個月內向付款人提示付款。見票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，并在匯票上記載。
(2)定日付款或者出票后定期付款的商業匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日。出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載。
(3)匯票未按照規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。 3.承兌付款
(1)商業匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。
(2)付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。
(3)付款人承兌商業匯票，應當在匯票正面記載‚承兌?字樣和承兌日期并簽章。
(4)付款人承兌商業匯票，不得附有條件;承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
(5)商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月。
銀行賬戶的分類與使用
一、單位銀行賬戶分類
(一)單位銀行結算賬戶
1.基本存款賬戶
存款單位的現金支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
一個單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，不得同時開立多個基本存款賬戶。
2.一般存款賬戶
該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。
3.臨時存款賬戶
臨時存款賬戶，是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。
存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
4.專用存款賬戶
專用存款賬戶，是指存款人按照法律、行政法規和規章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。
對下列資金的管理和使用，存款人可申請開立專用存款賬戶：
(1)基本建設資金;
(2)更新改造資金;
(3)財政預算外資金;
(4)糧、棉、油收購資金;
(5)證券交易結算資金;
(6)期貨交易保證金;
(7)信托基金;
(8)金融機構存放同業資金;
(9)政策性房地產開發資金;
(10)單位銀行卡備用金;
(11)住房基金;
(12)社會保障基金;
(13)收入匯繳資金和業務支出資金;
(14)黨、團、工會設在單位的組織機構經費;
(15)其他需要專項管理和使用的資金。
(二)核準類賬戶和備案類賬戶
1.核準類賬戶
核準類賬戶是指經中國人民銀行核準后方可開立的銀行結算賬戶。
核準類賬戶主要有：
(1)基本存款賬戶;
(2)臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外);
(3)預算單位專用存款賬戶;
(4)人民銀行另有規定的專用存款賬戶。
2.備案類賬戶
通過人民幣銀行結算賬戶管理系統向中國人民銀行營業管理部備案即可，不需要通過中國人民銀行審核。
備案類賬戶主要有：
(1)一般存款賬戶;
(2)非預算單位專用存款賬戶;
(3)個人銀行結算賬戶。
二、銀行賬戶使用的相關規定
第一，單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。
第二，存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。按規定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結算賬戶的除外。
第三，存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶，除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。
第四，銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規的規定，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。
第五，企業應加強對預留銀行簽章的管理。
第六，存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規定期限內向銀行發出對賬回單或確認信息。
第七，存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用，更不得利用銀行結算賬戶謀取利益。
第八，存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。
第九，單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供相應的付款依據。從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。
第十，對存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現金存入外，不能辦理付款業務，三個工作日后方可辦理付款。 出納人員的工作要點
出納人員主要有以下工作要點：按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務;嚴格審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然后根據收、付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額;隨時查詢銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶;保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整;按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務等;出納人員一般只負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。
出納的日常工作主要包括：貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貨幣資金核算包括：辦理現金收付;辦理銀行結算，規范使用支票;登記日記賬，保證日清月結;保管庫存現金和有價證券;復核收入憑證，辦理銷售核算;保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業務，建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執行工資計劃，監督工資使用，核算工資單據，發放工資獎金等。