發票收據管理辦法范文第1篇
1、《天津市企業單位往來收據》的日期填寫，要求按時間的先后順序填寫，不得前后跳躍開具。
2、單位名稱的填寫，要求寫全稱、個人、個體寫姓名或商鋪名稱。
3、大小寫金額寫寫全寫一致。
4、收款人簽字寫全，交款人交錢人簽字
5、日期、交款單位、大小寫金額以上任何一項填寫錯誤，不允許涂改、描寫、劃掉，一定要三聯齊全打作廢，重新填寫一張。
5、當手中還剩一本收據時，需要將以前使用完的收據拿來驗舊換新。
二、發票開具
1、CNG站及寬河如有要開發票的企業，及時統計匯總到財務統一開局，每月封賬以后不再開具發票。
2、有匯款的單位及時通知財務，從網銀上查詢到帳后再開具發票。
發票收據管理辦法范文第2篇
第一章 總則
第一條 為規范財務收支憑證管理，根據《中華人民共和國發票管理辦法》等法律、法規，結合本院會計核算和監督的具體要求，特制訂本辦法。
第二條 本辦法適用于*****公司。
第二章 發票(收據)開具
第三條 對外銷售商品、提供服務應開具對應的發票(收據)，包括增值稅普通發票、增值稅專用發票、地稅局通用機打發票、收據。
第四條 發票的領購
(一) 領購發票：攜帶稅務登記證副本、發票存根聯等證件材料，向主管稅務機關提出申請，按規定購買發票卷，由財務處負責辦理稅務事項的專人辦理。
(二) 外出經營領購發票
1、臨時到本省、自治區、直轄市以外從事經營活動時，應當憑所在地主管稅務機關的證明，向經營地稅務機關領購經營地的發票。
2、臨時在本省、自治區、直轄市以內跨市、縣從事經營活動領購發票的辦法，遵從省、自治區、直轄市稅務機關規定。
第五條 開票申請和審批
經辦人應填寫《發票(收據)開具申請單》及附件(銷貨清單需要的填寫，不需要不填)。發票(收據)申請單按發票開具要素填寫申請信息。
發票(收據)開具申請單由經辦人提出申請，經部門負責人或其授權人員審批后，后附合同復印件和其他有關資料，提交財務處開票人員開具發票。
第六條 開具增值稅專用發票須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規定開具。向個人、小規模納稅人銷售商品以及提供技術服務，一律開具普通銷售發票。
第七條 禁止發票(收據)開具人員直接收取現金或現金支票。發票(收據)的開具和款項收取人員必須分開。
收據收取的款項為現金或現金支票時，必須由出納人員收取款項，并在收據
上加蓋“現金收訖”章。
第八條 發票(收據)必須逐本按序(按編號)開具，禁止多本同時開具，禁止拆本使用，禁止不按編號順序開具收據。
第九條 在開具發票(收據)時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯次一次性復寫，抬頭要寫明受票單位的全稱，不得簡稱，并在發票聯加蓋發票專用章，增值稅專用發票須在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。
第十條 發票(收據)上填寫的購貨單位應與實際付款單位相符。發票中的項目名稱、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發票內容要填寫齊全。
第十一條 發票(收據)中的大小寫金額要相符，金額合計(小寫)數前要加符號“¥”封頂。大小寫金額不一致的發票(收據)須作為作廢收據處理。
第十二條 開具發票(收據)的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。 第十三條 發票專用章應使用紅色印泥。
第十四條 開具增值稅專用發票應嚴格按照《增值稅專業發票使用規定》(國
稅發〔2006〕156號)開具。
第三章 發票(收據)的管理
第十五條 財務處應設置發票(收據)登記簿，記錄發票的領購、使用、結存等情況。
第十六條 發票(收據)應由財務處指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開。除第一次領用發票(收據)外，其他每次領用發票(收據)時均需交回原領用的已開具完畢的定本發票(收據)存根，經核對無誤后方可領用新發票(收據)。
第十七條 發票(收據)只準在規定的使用區域內，按規定用途使用。 第十八條 任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開、虛開發票(收據)。 第十九條 空白發票(收據)何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。 第二十條 作廢的發票(收據)應整份保存，并蓋“作廢”章。
第二十一條 已開具的收據存根作為會計檔案資料保管，其管理及銷毀方式按照會計檔案管理辦法執行(應保存5年以上，保存期滿，報經稅務機關查驗后方可銷毀)。
第二十二條 使用發票(收據)的單位應當妥善保管發票，以防丟失。發票(收據)不得隨便放置，下班時應放入專柜保管好。如發票(收據)丟失，應于第一時間向財務處提交書面報告，及時協商處理。
第二十三條 日常工作中做好檢查記錄，發現問題及時報告財務處負責人，檢查中發現問題隱瞞不報追究責任人的責任。
第二十四條 票據管理人員調離崗位時，應辦理交接手續，由財務處負責人指定人員監交。
第四章 內部收據的管理
第二十五條 內部收據由財務處統一購買，并且指定專人報管，詳細記錄收據的領購、使用、結存等情況。
第二十六條 內部收據應嚴格按照規定的使用范圍開具，經審核無誤后加蓋印章。
第二十七條 內部收據使用后交回存根，并且核對開出的收據和入賬金額是否一致，杜絕發生開收據收款后不入賬的行為。
第五章 附則
第二十八條 本辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規及《院章程》的相關規定執行。
第二十九條 本辦法由財務處負責解釋。 第三十條 本辦法自頒布之日起施行。
附件：
1、增值稅發票開具申請單
2、地稅通用發票、收據開具申請單
3、銷貨清單
附件：
增值稅發票開具申請單年月日
申請人： 領票人：
審核人：
批準：
地稅通用發票、收據開具申請單
年月日
申請部門：
單位：元
審核人：
批準：
申請人： 領票人：
銷售貨物或者提供應稅勞務清單
銷售方名稱：
發票收據管理辦法范文第3篇
收款收據管理規定
修改號：0文件編號：FNLCWC07005頁碼：
1第1條：目的
為適應公司發展，規范財務部資金、票據及賬證管理，避免財務人員同時擔當不兼容職務，特制定本管理規定。
第2條：收款收據的適用范圍
收款收據是基于公司內部經營管理和財務管理需要，自制的(三聯、四聯)或外購用于證明收取款項發生的時間、金額及內容的收款憑證。只適用于公司內部發生的各種業務，具體包括收取員工胸卡押金、胸卡工本費、歸還個人借支及退還多余出差借款，各種服務費、貨款(收取貨款時應在收據的收款內容或項目中注明已開發票，未開發票或須開發票但不開發票的字樣)及出車風險金等。
第3條：空白收據的保管
公司收據應由財務科作為主管部門，空白的收據由指定的會計人員進行保管，并逐本登記在財務部備查登記賬上。本公司收款收據一式三聯。
第4條;空白收據的領用
1、領用人領用收據時，保管收據的會計人員必須在備查登記賬上進行逐本登記，領用人在備查登記賬本上簽名確認。收據的數量按每月計劃使用量領取，并須按規定的期限交回保管收據的會計人員辦理核銷手續。
2、 用時，保管收據的會計在收據封面的左邊記錄收據的起止頁碼，雙方簽名確認。領用的收據連同賬本送財務科長(或系長)及財務部長簽名確認。
3、司內其他部門因業務需要確需領用收款收據的，需向財務科書面申請經批準后方可領取使用，且部門必須指定專人負責收據的領取，使用和保管工作，加強對該項工作的管理。配合財務科嚴格做好收據的管理工作。
第5條：收據的使用
1、收款時，根據收款金額，由會計根據填寫收款收據，出納接收現金并在收款收據上簽名確認。
2、收款收據不得隨意涂改、挖補及撕毀;若有作廢，必須加注作廢標記，且三聯全部保留在收據本上，不得有缺號或缺聯。
3、除收據存根聯外，其余各聯均加蓋“富田-日捆儲運(廣州)有限公司財務專用章”，否則，接收方(包括會計記賬聯)應當拒絕接受該收款收據。
4、據使用部門對所領取的收據要妥善保管，并在規定的用途范圍內使用，不得代開、外借。
5、為了加強內部物資外銷的管理，交款人須憑相關業務部門開具的收款通知單，至財務科辦理收據開具及交納款項的事宜。
6、開具收據時必須做到按號碼順序序時填寫，不得跳號。交款單位或個人、開票日期、收款內容或項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、收款人等內容必須完整、真實。收據必須一次套寫所有聯次，保證全部聯次內容一致。 第6條：收據的核銷
1、各領用部門要妥善保管收據如有遺失，被竊等情況，應查清編號及時報財務科。用完的收據存根或停止使用的空白收據，不得自行銷毀。因丟失、損毀而造成不良后果的，應由領用人和部門負責人承擔相應的責任。
2、整本收據使用完成后必須到保管收據的會計處進行核銷。核銷時保管收據的會計人員必須認真復核收據的使用情況，包括有無缺號和作廢，并記錄在收據封面的右邊，使用人和保管人簽名確認并送財務科長(或系長)及部長確認。同時登記備查登記賬。
3、收據領用采用驗舊換新方式，規定在每月領取新收據時需交銷原收據。舊收據未核銷者原則上不能領用新收據。收據領用時，應先清點，如有少聯、缺份、錯號等問題，應整本退回。
3、已核銷的收款收據的管理參照會計憑證的方式。 第7條：附表 收款通知單 第8條：附加說明
1、本辦法由財務科負責解釋和修訂。
2、本制度自發文之日起執行。
財務部財務科 二零零七年四月五日
發票收據管理辦法范文第4篇
xx財字第【2010】06號
《內部收款收據管理辦法》
公司各車隊：
根據財務管理的要求，財務部對公司的收據使用情況進行了檢查，收據的管理和使用不規范，存在管理風險，為了加強對內部收據的管理，特制定以下辦法：
一、現有各車隊使用的內部收據截止2010年12月31日全部作廢，2011年元月1日起啟用新的收據。為不影響正常工作，從下文之日起各車隊可將已使用完的收據整理后到財務部換取新收據，用完后以舊換新，領用數量根據各車隊實際使用狀況由財務部核定，舊收據全部交回財務部，由財務部對以前的領用情況進行清理。
二、財務部負責收據的統一印制和發放、管理工作，要建立領用登記簿，加強收據的繳銷管理，收據管理人要對各車隊繳銷收據的使用情況進行檢查，車隊在繳銷收據時要將使用情況表一并報回。不允許各車隊私自印制或購買其他收據。
三、各車隊對收據的使用要按順序進行，不允許拆本使用，不允許顛倒順序使用，收據存根要保留完整，收據項目要填寫齊全，收據各聯次要復寫一致，并在全部聯次加蓋財務專用章，收據上要注明收款類別。作廢收據必須在收據所有聯次都注明作廢字樣。收據在使用時方可加蓋財務專用章，不允許將財務專用章蓋在空白的收據上。收據必須要有經手人、出納、會計、記賬人簽字或蓋章。
四、建立收據使用登記簿，各車隊要責成專人負責收據的管理，對每一本領回收據要按編號逐一進行登記，要將登記簿作為會計檔案保存，每個季末要將未繳銷的收據使用情況通過電子郵件形式報回財務部(見登記簿格式)。
五、收據的領用
將每本收據的號碼分別記錄在領用登記簿上，登記內容包括：收據號碼、領用單位、領取人姓名及簽章發放人、核銷日期等。
1.新收據領用后，出納員需將每本收據的號碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領取收據：
出納、統計、會計。其它人員一律不允許領取收據。
3.基本領取數是三本，或根據各自的工作情況增加領取數量。
4.出納員在未收回以前發給相應員工的舊收據時，不得發出新收據。
六、收據的開出
在開收據時應遵守以下規則：
1.出納只能對現金收款開出收據。2.收款內容應確切陳述在收據上。
3.收據附聯：第一聯：存 根第二聯：交款人
第三聯：財務記賬
附件：收款收據使用情況登記簿
陜西xx實業有限公司
二○一一年十二月一日
附件：
發票收據管理辦法范文第5篇
1、 分類與使用范圍 1) 2) 收據分為：①房友圈代收款專用收據;②電商退款憑證。
房友圈代收款專用收據：主要用于收取客戶團購費。收據一式三聯，第一聯為存根聯，第二聯為客戶聯，此聯須加蓋我司的收款專用章，在放款給客戶時“客戶聯”要收回。第三聯為記帳聯，此聯須在放款時作為放款依據提交財務部。 3) 電商退款憑證：公司代收款項的所屬關系發生轉移或放款時，交易雙方所簽的憑據。電商退款憑證由客戶簽名并按指模以示確認。 4) 以上收據均由案場人員開具，并必須確?？铐検胀缀蠓侥荛_出。
2、 印制及領用
1) 收據由公司統一印制，財務部設專人管理收據。
2) 各項目不得使用自購收據，所有的收據必須由運營人員統一到財務部簽領，由駐場經理再向運營部簽領。
3) 各項目每次只能領用二本收據(代收款收據及電商退款憑證各一本)
4) 整本用完后方可領用新收據，舊收據在傭金結轉后的5個工作日內到財務部核銷。 5) 整本用完而收據紅聯并未全部收回的情況，拿齊存根聯給財務核實后，方可領用新的收據。
3、 收據使用 1) 啟用整本收據前應逐聯檢查，若發現有缺漏頁、重號等現象，應及時向財務部收據管理人員說明，并換取新收據。 2) 嚴禁將收據帶出項目開具，特殊情況下需要帶出項目開具的，報批部門負責人及房友圈運營部后，由案場主管帶出，且每次只允許帶出一份。 3) 收據必須序時連號使用，不能跳號、漏號，各項內容必須真實、完整、字跡清楚，全部聯次一次性如實開具，注明收付款方式，大小寫金額一致，不得涂改。 4) 項目領用時，運營人員須將編制好的《房友圈專用收據使用情況表》打印給駐場經理，并告知其日常管理辦法，駐場經理須根據要求記錄收據使用情況以備運營人員核對。 5) 代收款收據客戶聯收回后需區分情況分別注明“收回”和“作廢”的字樣。 a) 如不慎填寫錯誤，一式三聯均需寫上“誤填作廢”字樣或蓋“作廢”印章，作廢的收據應聯次齊全，不得涂改、挖補、撕毀; b) 交易完成后，需將開出的收據紅聯收回后才能開出發票，收回后在客戶聯上注明“收回”字樣或蓋“收回”印章。如客戶不慎將收據遺失，要求客戶填寫《遺失收據證明》。
c) 開具收據后如發生退款，應收回原收據客戶聯，在客戶聯上注明“收回”字樣或蓋“收回”印章并寫明原因。
d) 如因客戶其他原由，需要重新開具收據，需將原收據客戶聯收回，在客戶聯上注明“收回”字樣并寫明結轉至新開收據的號碼。
4、 收據核銷
a) 收據在送至財務核銷前，運營人員應檢查收據的使用及錄入情況，確保作廢的收據需一式三聯齊全;如客戶不需要發票，運營人員同樣要在當月底最后一個工作日前開出發票，并將發票與收據的存根聯夾在一起注明核銷。
b) 對銀行入款與開出收據金額不符的，其差額部分由收據開具人負責，理清后方可核銷。
c) 收據使用完及時交回財務部，由票據管理員審核后注銷有關登記，并可領用新收據。對未按規定使用的收據，不予核銷。
d) 收據交財務部核銷后應要求收據管理員簽收，運營人員應將該簽收記錄存檔備查。
5、 管理失當
1) 未按要求跟進管理簽收表和使用情況表內容
若運營人員未按要求核對跟進簽收表、使用情況表內容，導致收據管理缺失的，將對運營人員計1次個人考核不合格記錄。
2) 未經許可私自調用收據，將對雙方駐場經理各處以50元/次罰款，兩次以上視情況加重處罰。 3) 遺失收據
a) 如代收款收據遺失，必須獲悉后當日上報公司并以公司名義在報紙上刊登遺失聲明，遺失聲明需注明其編號，刊登費用由相關責任人自行承擔;如遺失電商退款憑證，遺失人填寫遺失證明的同時，必須通知客戶補簽以作退款憑證;
b) 公司還將根據實際情況對其責任人進行相應的處罰，具體措施如下： 經查明是因運營人員保管失職而造成的遺失，屬于運營人員工作失職，公司作書面通報批評處理，兩次以上將視情況從重處罰;
經查明是由于駐場經理對收據保管不當而造成的遺失，屬于駐場經理工作失職，處以罰款100元/份，兩次以上將視情況從重處罰;
c) 如因其它特殊原因(非人為控制)造成的遺失，則免予處罰。其刊登遺失聲明的費用由公司承擔;
d) 遺失收據，必須向公司遞交遺失證明或已刊登遺失聲明的報紙復印件后方準予核銷;
e) 須退款或換開發票的情況下，因客戶原因造成紅聯遺失，由客戶出具遺失證明以作憑證;
發票收據管理辦法范文第6篇
各省、自治區、直轄市總工會財務部，中華全國鐵路總工會、中國民航工會全國委員會、中國金融工會全國委員會財務部(辦公室)，中共中央直屬機關工會聯合會、中央國家機關工會聯合會辦公室：
為規范工會經費收入專用收據的管理，根據國家有關財政票據管理的規定和《全國總工會財務部〈關于啟用“工會經費收入專用收據”的通知〉》要求，特制定《工會經費收入專用收據使用管理暫行辦法》?，F將此辦法印發給你們，請嚴格遵照執行。
全國總工會財務部
2010年7月7日
工會經費收入專用收據使用管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為規范工會經費收入專用收據使用和管理，加強工會財務監督，根據國家有關財務會計和財政票據管理的制度規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的工會經費收入專用收據(以下簡稱專用收據)，是指工會按照《工會法》、《中國工會章程》的有關規定取得工會經費收入時開具的憑證。
第三條 專用收據是會計核算的原始憑證，是工會、財政、稅務、審計等部門進行監督檢查的依據。
第四條 專用收據的印制、領購、核發、使用、保管、核銷、稽查等活動，適用本辦法。
第五條 財政部、全國總工會是專用收據的主管部門?？h和縣以上各級工會財務部門為專用收據管理單位，負責本級及下級專用收據的印制計劃、領購、核發、保管等工作。
第二章 專用收據的內容和適用范圍
第六條 專用收據基本內容包括收據名稱、收據編碼、收據監制章、繳款單位(人)、收款日期、收款項目、內容、金額、收款單位、收款人以及聯次。
專用收據設置為三聯，包括存根聯、收據聯和記賬聯，各聯次以不同顏色加以區分。
第七條 工會取得以下工會經費收入，使用專用收據：
(一)工會會員繳納的會費;
(二)建立工會組織的企業、事業單位、機關和其他社會組織按每月全部職工工資總額的百分之二向工會撥繳的經費或者建會籌備金;
(三)工會所屬的企業、事業單位上繳的收入：
(四)人民政府和企業、事業單位、機關和其他社會組織的補助;
(五)其他收入。
第三章 專用收據的印制、購領和核發
第八條 專用收據由財政部統一印制，并套印財政部財政票據監制章。
第九條 各級工會領購專用收據原則上實行每年領購一次、每次領購數量不超過1年的需要量、有償使用的辦法。省級工會于每年9月底前將本地區(本行業)下一年度專用收據領購數報全國總工會財務部。全國總工會財務部于當年lO月15日前將全國工會領購專用收據數量匯總報送財政部財政票據監管中心統一領購，之后按領購數發放到省級工會。
省級以下工會實行憑《工會經費收入專用收據購領證》領購專用收據的辦法?！豆涃M收入專用收據購領證》由省級工會制作，省級以下工會首次購領專用收據時，應當向上級工會提出領購申請，經上級工會審核批準取得《工會經費收入專用收據購領證》。
第四章 專用收據的使用與保管
第十條 各級工會必須嚴格按照本辦法第七條規定的收入范圍開具專用收據，不得超范圍使用專用收據。
第十一條 各級工會應當按專用收據號段順序使用專用收據，填寫手寫和機打專用收據時做到字跡清楚，內容完整、真實，印章齊全，各聯次內容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因作廢的專用收據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯次，不得私自銷毀。
第十二條 各級工會不得轉讓、出借、代開、買賣、銷毀、涂改專用收據，不得將專用收據與其他財政票據、稅務發票互相串用。
第十三條 各級工會應當建立專用收據管理制度，使用全總財務部組織開發的《工會經費收入專用收據軟件》，由專人負責專用收據的印制計劃、領購、使用與保管等，并按規定向上級工會及時報送專用收據的領購、使用、結存等情況。
第十四條 各級工會領到專用收據時，應當檢查是否有缺頁、號碼錯誤、毀損等情況，一經發現應當及時交回上級工會，并由全國總工會交回財政部財政票據監管中心處理。
第十五條 專用收據遺失，應當及時在縣以上相關媒體上聲明作廢，同時將遺失原因等有關情況，以書面形式報告上級工會，并由全國總工會報送財政部財政票據監管中心備案。
第十六條 各級工會應當妥善保管開具的專用收據存根，收據存根保存期限一般為5年。保存收據存根確有困難的，經財政部財政票據監管中心、全國總工會批準后，可縮短為3年。
第十七條 對保存期滿需要銷毀的專用收據存根和未使用的需要作廢銷毀的專用收據，由各級工會負責登記造冊，填寫《中央單位財政票據銷毀申請表》報上級工會，并由全國總工會統一報經財政部財政票據監管中心核準后，由財政部財政票據監管中心組織銷毀。
第十八條 撤銷、合并的工會，在辦理《工會經費收入專用收據購領證》的變更或注銷手續時，應當對已經使用的專用收據存根及尚未使用的專用收據登記造冊，填寫《中央單位財政票據銷毀申請表》報上級工會，并由全國總工會統一報經財政部財政票據監管中心核準后，由財政部財政票據監管中心組織銷毀。
第五章 監督檢查
第十九條 財政部、全國總工會應當根據實際情況和管理需要，對各級工會領購、使用、保管專用收據的情況進行年度稽查，也可以定期或者不定期的專項檢查。
第二十條 各級工會應當自覺接受財政部、全國總工會的監督檢查，如實反映情況，提供有關資料，不得隱瞞情況、弄虛作假或者拒絕、阻礙監督檢查。
第二十一條 違反本辦法規定領購、使用、管理專用收據的，財政部、全國總工會應當責令該工會限期整改，整改期間暫停核發該工會的專用收據。
第六章 附則
第二十二條 各省級工會可根據本辦法，結合本地區(本行業)實際情況，制定具體實施辦法，報全國總工會財務部備案。