證券公司柜臺業務范文第1篇
摘要：隨著數據交易、處理及分析職能逐漸向商業銀行總行集中，這將對銀行產生深層次、全方位的影響。本文對數據集中化對商業銀行會計核算的影響進行了分析，并提出了具體的風險防范措施，以達到提高商業銀行會計核算風險防范意識的目的。
關鍵詞：集中化；銀行；會計
一、數據集中化提高了商業銀行會計核算的管理效能
1.銀行賬務體系發生了變化。在傳統操作模式下，銀行會計核算劃分為明細核算和綜合核算兩大系統。兩大系統自成體系，相互印證，既便于賬務核對，又實現了相互制約與控制。如明細核算包括：憑證——分戶賬(登記簿)——余額表；綜合核算包括：憑證——科目日結單——總賬——日記表?？傎~與分戶賬或余額表核對余額，綜合核算是明細核算的概括和綜合，對明細核算起著控制的作用。當會計處理集中后，由于電子處理系統是建立在超大型計算機和商業智能等技術基礎上的，會計賬務處理工作全部由系統自動生成，科目日結單只需根據明細核算時錄入的初始數據自動匯總而成；數據中心對所有數據的加工、處理可以在短時間內完成，并檢驗會計賬務平衡。
2.會計管理模式的變化。首先，會計管理的模式與商業銀行的經營特點是密切相關的，由于貨幣資金具有極強的流動性，決定了商業銀行在管理上必須有嚴密的監督機制和管理制度。其次，商業銀行的傳統會計管理涉及商業銀行前、中、后臺業務運行的全過程，從會計賬務處理的角度講，就有賬、錢分管；賬、表、憑證換人復核；賬折見面、當日記賬、當日結賬；現金收入先收款后記賬、現金付出先記賬后付款、轉賬業務先記付后記收、代收他行票據先收妥再進賬；總分核對、內外對賬，做到賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表、內外賬務“六相符”等嚴格的管理控制制度。第三，數據集中后商業銀行的業務數據和信息資源將高度集中，總行或一級分行可以通過計算機系統和網絡，及時將全行范圍內所有客戶資料信息、單據審查、賬務處理等后臺工作集中完成，使商業銀行具備采取“大總行、大部門、小分行”的經營模式的條件，管理日趨扁平化，大量業務特別是高端業務、大型企業集團服務等均可集中于總行的各相關部門完成。商業銀行的二級分行以下經營性分支機構實際上只不過是分布在不同區域的業務延伸柜臺，其主要職能將轉變為營銷客戶，會計管理的職能明顯弱化。
3.銀行柜面人員職責的變化。傳統意義上的商業銀行柜面人員所從事的業務活動和會計核算是緊密聯系在一起的，對柜面人員會計核算知識方面的要求較高。例如，在客戶的存款業務中，從客戶提交存款憑單、接單審核、憑證處理、傳遞到登記賬薄完成結算這一系列程序，既是業務活動過程，又是會計核算過程。會計處理集中后，由于將核算功能統一定義并固化在電子處理系統中，柜面人員在辦理業務時，只要按照系統界面提示和用戶要求在終端中錄入必要的原始信息，系統就會自動將有關賬務數據過渡到相應的會計科目上，并生成賬簿。會計柜面人員只須知道業務的交易代碼，就可以在系統的提示下完成業務處理的全過程。柜面人員的主要職責就變成了原始信息的錄入、核實。但從銀行業務發展的角度看，銀行柜面人員必須在熟練掌握各種業務處理規章和電子處理系統使用技能的基礎上，具備和金融相關的多學科特別是投資理財方面的知識，能夠針對不同的客戶需求提出咨詢建議，為客戶提供優質高效的金融服務，成功營銷各種金融產品。
二、數據集中化對商業銀行會計核算存在的問題
1.管理上存在一定的漏洞、制度建設滯后。銀行臨柜業務綜合化以后，臨柜業務風險增加，如現金支付業務，以前要經過記賬、復核及出納三個環節，現在臨柜人員一人就能完成，同時銀行因配備攝像監控設施以及相應的系統授權控制等制度，對可能發生的人為風險估計不足，對操作人員制度執行情況的監督力度不夠，同時，相關性的制度建設未及時跟上。有的銀行因對賬制度不完善，內部授權制度未落實，發生了臨柜人員作案現象。
2.業務復雜，有關人員素質不適應需求。當前國有商業銀行普遍采取全功能綜合業務系統，且軟件升級換代快，業務項目多，分工細，操作規程復雜，業務人員很難系統地掌握，造成業務生疏，容易出差錯。另外，要求管理人員具備較高的綜合素質，并要善于利用信息進行分析，為創新產品，提高服務水平提供決策依據，但由于管理人員既不從事柜臺操作，也與市場營銷嚴重脫節，思想意識和業務素質都不能完全符合有效管理的需求，僅僅起著監督輔導的作用，會計管理的職能未充分發揮，銀行無法對客戶情況加以全面了解，無法設計面向客戶的新業務，無法提高對客戶的服務水準，無法加強對客戶的風險控制，白白浪費了信息資源。
3.技術依賴性強，系統維護難度增加。當前的管理模式建立在機和基礎上，管理效率的高低在很大程度上取決于業務系統和網絡的穩定性。但目前系統與網絡也都處于逐步完善的過程中，經常會出現不可測因素，因此技術故障較多，有時會導致錯賬，甚至導致業務暫停。由于網點自身不能及時解決問題，只能依靠市分行技術部門，有的甚至要省分行才能解決，特別是遇到網絡故障還可能要依賴電信等服務商的服務質量，因此系統維護效率不高，影響了基層網點的服務質量。同時，計算機聯網運行使不法分子利用網絡作案成為可能，增加了網絡風險。
三、加強數據集中化后商業銀行會計核算風險防范措施
1.加強系統控制，防范技術風險。信息技術的應用增加了銀行內部控制的潛在風險。要適應現代信息技術的，必須進一步加強系統控制。一是提高系統穩定性。程序設計時要充分考慮系統穩定性，不能急于求成，運行前要進行充分測試，并經權威機構的認證，盡可能減少系統故障，而且要建立與運行維護、數據處理過程、硬件設備等相關的可靠性控制制度，建立應急預案。二是增強系統實時監控功能，控制操作權限，對營業網點的異常操作作出預警，及時發現違規行為或業務差錯。
2.加強管理控制，防范人為風險。防范人為風險要從多方面著手，一是制度防范，運用現代管的組織規劃、資源使用限制等原理，制定諸如業務流程、工作程序、崗位設置、職責分工等一系列內部管理制度，使其能與先進的管理理念相適應，使先進的管理模式發揮最大的效能。因此要加強技術變革可能引發的人為風險研究，并盡可能地事先建立制度，使內部管理制度符合現代信息技術的要求。二是加強檢查監督，會計管理部門要采取不定期的突擊檢查措施，提高檢查的真實性和有效性，促使制度得到落實。三是堅持以人為本，加強思想，使會計人員自覺增強自律意識，做到不違規，不違章，并提高風險意識和風險防范能力。
3.加強對會計核算的監測預警。要使監測預警與會計核算建立在一個平臺上，對會計核算進行全程監控，發現問題適時預警。要將監測預警的重心前移，預警系統要能夠及時進行會計操作信息的跟蹤分析，并對重要日志進行必要的記載與備份。跟蹤分析的主要內容包括：結算票據的處理是否符合內控制度，要素是否齊全、合規、往來類科目是否配對相符等。在此基礎上，通過會計分析自動擬合預測模型和方法，對會計核算全過程進行研究分析，對帶苗頭性、有疑點的問題實時報警，實現有效監測。
4.加強會計電算化系統標準化、規范化建設。我國的金融電子化是在沒有統一規劃和標準的情況下起步的，目前還存在規劃不統一、商業銀行技術標準不統一、技術規范不統一、商業銀行之間使用的安全協議各不相同等問題。為此，央行應借鑒發達國家的做法，制定統一的標準和規范，逐步實現各商業銀行的會計電算化系統，增強各商業銀行系統之間的協調性，減少支付結算風險。
5.再造業務處理流程，提高銀行會計業務處理效率。首先，加強培訓。隨著商業銀行會計核算模式和財務管理模式的變化，商業銀行的會計工作崗位及人員要求。同樣發生了變化。為了適應商業銀行經營管理的需要，會計人員由操作型人才向復合型人才轉變將不可避免。在電子化、網絡化的工作環境下，無論是高級會計人員還是一般會計工作人員，都必須具備必備的會計基礎知識。其次，會計業務是商業銀行各項經濟活動的基礎，具有業務量大、專業性強的特點。要按照集約高效的原則，再造和優化業務流程，將各個業務領域的所有操作性的職能分離出來，集中到專門設置的后臺業務操作中心。同時，將各種非柜面業務以及需通過柜面但無須即時辦理的業務(如托收承付)、操作風險較高的業務(如各種信用證的審單業務)逐步納入后臺業務處理中心。這樣，一方面可以提高業務處理的集約化水平和工作效率；另一方面，可以改變目前商業銀行會計操作風險點多面廣、難以監控的現象，提高商業銀行的風險防范能力。
四、結束語
總之，面對日新月異的銀行業務發展，傳統分散的銀行會計核算組織模式已難以適應現代大型商業銀行發展需要，不僅相關制度難以真正落到實處，會計核算質量得不到保證，而且全行交易操作不能規范、統一，風險難以有效控制。因此，將分散型會計核算模式全面改造成為數據體系向總行集中，并成為專業化的會計集中核算模式已經成為商業銀行會計活動的發展方向。
證券公司柜臺業務范文第2篇
睡夢中，月亮悄悄地走到我旁邊，偷偷的告訴我：就像我，堅守自己的觀念，白日里，太陽排擠我、嘲笑我，我依然堅持，直到十幾個小時以后，我贏得了勝利的寶座，我搖身一變，成為天空的主宰，依然發光發亮
我醒了，徊徘在窗前，左思右想，恍然大悟：哦，我明白了!
美國發明大王——愛迪生，此乃奇人也。他是人們“光明”的先軀，經過上千多次實驗依是堅持，歷經萬般艱難，終于找到了耐久的燈絲!他勝利了，源于他堅守自己的一片天!
類似事例還有勇敢堅強的張海迪阿姨，向生命挑戰的霍金„„
也許你平凡，注定走平凡的路，擁有平凡的人生，但是“堅持”卻讓你的命運散發出引人注目的光芒，生命因“堅持”而精彩!
跑道的運動員們是最好的，無論多么辛苦，仍是堅定不移的奔馳在茫茫長道之中，快了，近了，到了!他們最終到達終點，露出勝利的微笑„„
歷史也因“堅持”而前進。“堅守自己的國家領土主權完整„„”的愛國信念推動著世界前進的年輪，飛速的發展著„„
1945年8月15日，日本向中國遞交投降書，抗日戰爭勝利。它因中國人民迫切追求和平統一而勝利，再一次推動世界進步。堅持自己的信念，努力奮斗，邁向前方，直達成功!
堅守內心寧靜，讓自己不再有太多貪欲之心，世界將會變的更加美好，精神飽滿而富足，心靈純潔而美麗!
也許這次你失敗了，你不能輕言放棄。再次揚帆遠航，也許你又失敗了，這時你仍不能把“放棄”二字丟掉，揮袖而去，“放棄”二字太沉重太沉重，你還有希望，為什么半途而廢呢?再給自己一次機會，讓希望之窗打開，射進溫暖的陽光，你肯定會勝利，再次去搏一搏吧!勝利的王冠將戴在你頭上!
現實生活中，“官官相護，官官相擁”，這時要堅守自己純潔的一片“天”，也許你會走在到處是泥坑的道路上，別忘了，成功就在前方，只要委身跑去，你變可以得到!
學習也是如此，堅守認真做題的態度，堅守刻苦的精神，堅守自己心靈的一片“藍天”，你會有很大收獲，堅守自我，勝利自我!
堅守自己的一片“天”，去努力開拓另一片更大更美更藍的天，堅守自我，超越自我!
證券公司柜臺業務范文第3篇
證券行業的低迷，其實根源就在于證券市場周期性的低迷。股市走下降趨勢或者低位橫盤走勢，投資者沒有利潤，被套的被套，沒有被套的則開始逐漸遠離股市。這時候，存量客戶資金縮水或離開市場，交易活躍度降低，而沒有進入股市的人入市的整體意愿降低，行業就開始陷入周期性的困境。
在近十幾年的行業歷史中，我們可以看到，如果一家券商，或者是一個從業人員，在證券行業的低迷期，如果處理不當，很容易遭受重創甚至被市場淘汰;如果應對得法，則可以為將來新一輪繁榮中得競爭提前做好準備，占領制高點。
本人在從事投行業務之前，曾經在營業部工作并且在2005年~2007年擔任中國證券經紀人協作網四川地區的活動發起人，對于2002年~2005年的低迷期中，不同應對策略的券商和從業人員，在之后兩年繁榮期中的表現和收獲，有較深的體會。目前以各種狀況分析，證券市場和證券行業的低迷恐怕在三年內無法緩解。結合團隊現狀，也提出自己的建議：
1、養精蓄銳，避免盲動。在行情低迷的時候，一方面，客戶對公司和員工的收入貢獻大幅下降，導致公司費用緊張，員工收入緊張，每一分錢都比行情活躍的時候更加珍貴;另一方面，由于市場普遍的風險厭惡情緒和行情走勢的低迷兩者相互強化形成了惡性循環，投資者缺乏入市的意愿，甚至對股市有反感情緒，因此這時候進行營銷，投入相同的成本，效果是相對更差的。一方面是成本負擔能力下降，另一方面是投入成本的回報降低，因此，降低營銷活動的主動性，養精蓄銳，等待市場的轉機，不失為一個雖然保守，但是也相對穩妥的應對措施。銷售一些固定收益的產品可以成為一個補充措施，但是絕對不是證券行業的主業，下文將專門解釋這個問題。
2、修煉內功，備戰牛市。既然營銷活動太過積極有事倍功半的嫌疑，那么我們應該借此機會做一些其他有意義的事情，避免虛度光陰，做得好，還能夠有助于在市場重新轉暖之后，具備更強的業務能力。這時候，話更多時間進行學習是很合適的。因為市場低迷的時候，其他事情事倍功半，機會成本更少，心也更容易靜下來。具體需要學習什么，其實關系到兩方面：一方面是自己對自己未來的職業生涯的規劃和對自身角色的定位，決定自己需要具備什么樣的能力，需要在哪方面加以強化;另一方面則是，根據自己規劃中，未來將要面對什么樣的客戶，這種客戶希望他的投資顧問具備什么樣的能力，來決定自己需要學習什么。這沒有一個固定的答案，但是，不管最終決定要朝哪方面發展，要學習什么內容，三方面是不可缺少的：確定方向、付諸行動和相互交流。等到市場重新迎來新的牛市的時候，目前團隊中的多數成員都已經成為資深的從業人員，若能有著幾年的學習和積累，則在經驗和專業能力上，將具備可觀的競爭力。
3、趁虛而入，占領渠道。隨著行情的持續低迷，不僅我們自身會面臨收入下降和費用緊縮的問題，我們的對手也會面對同樣的問題。在這個時候，他們對于過去占據絕對優勢的一些重要渠道的維護，恐怕將會因為人員流失、費用緊縮和激勵下降等各種原因，變得有所疏失，這時候，恰好是我們團隊以較低成本取得這些渠道的良機。在市場低迷期，很大概率上會有券商對于原有銀行渠道的維護變得越來越乏力，這時候就為后來者提供了可乘之機。行情低迷的時候，銀行的工作人員也很清楚證券業不景氣。這時候，一方面，他們不會對券商有太大胃口，因此維護成本低;另一方面，他們并不太愿意推薦客戶到一個公認沒有賺錢效應的市場中，不宜強求。這時候，開拓和維護銀行渠道其實是一個低成本低收益，但是堅持下來可以在未來變成戰略制高點的舉措。結合第二個建議，如果我們的團隊成員能夠不斷學習不斷提高，在
言談舉止中取得銀行工作人員的敬重，那么，等到行情若干年后好轉，收獲已經是水到渠成。
篇外篇：證券行業的核心競爭力是什么。
證券公司柜臺業務范文第4篇
證券經紀業務，是指證券公司通過其設立的證券營業部，接受客戶委托，按照客戶要求，代理客戶買賣證券的業務。
我認為我國證券經紀業務的現狀：硬件不強、軟件質量不高;
一、硬件不全表現在：
1.法律法規、政策以及營業制度的不健全。
當前影響較大的《證券法》《證券公司管理辦法》等相關法律、法規、政策，雖然為我國的證券經紀業務的開展提供了依據。但是也一定程度地限制了證券的融資渠道、以及金融的創新，更是減慢了與國際接軌的速度，在一定程度上降低了我國證券經紀的競爭力。為此也使得違法違規的現象層出不窮，如盲目追求，而透支、融資、融券、違規開戶等現象很普遍;由于個人的利益，違規拆解資金、擅自自營證券、挪用客戶資金等等。
2.證券交易科技力量薄弱。
計算機信息系統管理不到位，存在營業部局域網風險，通訊、電力系統風險。如交易的安全性問題網上交易雖然處于一個相對封閉的系統，只有經過系統確認的客戶才能進入，一定程度上可以有效防止黑客的侵襲。但網上黑客無處不在，他們可用各種手段入侵互聯網，致其癱瘓，達到投資者無法上網的目的。非現場交易的落后： 到2004年4月底時，我國網上證券委托交易量占滬深交易所的比例已上升到19.71%;網上開戶數533.42萬戶，占證券市場總開戶數的3561.74萬戶的14.98%。 除了股民的因素外，主要是營業部網絡設備落后，如網上委托交易塞車現象嚴重：在股市行情火爆時，電話委托很難打進去，買賣極為不便，自助委托也容易出現堵單或者系統極可能由于無法處理大量的買賣信息而導致塞車。
二、軟件質量不高主要表現
證券經紀商的經營和管理理念不強。證券經紀業務所提供的產品是一種服務，一種特殊的服務，和顧客接觸密切和服務的差異性使得客戶對這種產品的敏感度更高。而我國的券商存在不具備證券專業技能，無核心產品、無個性化差別服務的現狀;再者以職能、產品線為主導，以地區為輔助的經營模式不僅造成運營成本的增加，也造成組織運營的效率降低;另外，一些現有的產品的定價機制不僅造成券商的不良競爭，更不利于證券業務的長遠發展。
綜上我國證券業務的現狀，我認為我國證券業務的發展需要兩個字——變革(或者是“創新”)：如
1. 科技硬實力的變革——建設高速的、高質的、安全的網絡平臺。目前我國最最需要做的是最基礎的網絡設施建設，建設一個能與當前證券經紀業務網絡需求的一個高速的、高質的、安全的平臺，為現場交易和非現場交易提供高效的網絡保障;網上證券經紀業務、電子通訊網絡、網上虛擬交易所、網上直接公開發行等等都是網絡科技創新對金融產生的影響，足以見得科技對證券乃至整個金融的威力，而這些非現場交易才是后話了。
2. 產品定價方式的變革——如向浮動傭金制看齊的同時注重形式的多樣化。2002年5月，浮動傭金制開始在中國證券市場實行，他的推出使得證券公司業
務費率降低，改變了證券經紀業務獨享高額壟斷利潤的局面。從長遠來說，他的推出又加劇了證券公司經濟業務在價格方面的競爭，刺激券商的創新意識，有利于證券長遠的更深層次的發展。當然，在實施浮動傭金制的同時，要注意其多樣性，如：按交易筆數收費，按投資者的資產比例付費或者收取年金，設置收費點，按客服的資產增資情況收傭金，制定各種優惠套餐等等。這有利于證券市場的公平競爭。
證券公司柜臺業務范文第5篇
1. 中國基金業協會發布《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法》于( )正式開始實施，標志著私募基金備案工作自此正式啟動。
A. 2014年1月1日
B. 2014年1月17日
C. 2014年2月7日
D. 2014年2月17日
描述：中國私募基金行業發展過程中的幾個重要法律法規。 您的答案：C 題目分數：10 此題得分：10.0 2. 2003年8月發行的( )是我國首只以信托形式發行的私募基金產品。
A. 深國投“赤字之心”
B. 云南信托“中國龍”
C. 華夏資本“六禾1號”
D. 重陽投資“阿爾法對沖基金”
描述：中國私募證券投資基金的發展歷程。 您的答案：B 題目分數：10 此題得分：10.0 3. 在私募基金登記備案制度實施之前，私募基金機構(管理人)主要承擔( )的職責。
A. 投資顧問
B. 發行通道
C. 資產托管
D. 交易通道
描述：私募基金托管外包的需求分析。 您的答案：A 題目分數：10 此題得分：10.0
二、多項選擇題 4. 下列關于私募基金登記備案的特點中，正確的是( )。
A. 實行事前登記備案
B. 開展行業自律管理
C. 全口徑登記備案
D. 實行電子化報送
描述：中國私募基金行業發展過程中的幾個重要法律法規。 您的答案：D,C,B 題目分數：10 此題得分：10.0 5. 在私募基金登記備案制度實施之后，私募基金管理人選擇自己發行私募產品的主要困難(難點)包括( )。
A. 產品設計復雜
B. 人力成本提高
C. 系統投入增大
D. 業務運作風險
描述：私募基金托管外包的需求分析。 您的答案：C,D,B 題目分數：10 此題得分：10.0 6. 證券公司在開展托管與外包綜合服務業務的過程中，應當與公司的其他業務建立嚴格有效的隔離機制，這些隔離機制包含( )。
A. 業務隔離
B. 物理隔離
C. 人員隔離
D. 信息系統隔離
E. 資金與賬戶隔離
描述：證券公司開展托管與外包綜合服務的注意事項。 您的答案：D,B,E,C,A 題目分數：10 此題得分：10.0 7. 私募證券投資基金管理人可以外包的職能包括( )。
A. 產品設計
B. 注冊登記
C. 估值核算
D. 信息披露
描述：私募基金托管外包的需求分析。 您的答案：C,A,D,B 題目分數：10 此題得分：10.0
三、判斷題
8. 二十世紀90年代中期，我國的私募基金大多以在對方賬戶操作的地下代客理財形式存在。( )
描述：中國私募證券投資基金的發展歷程。 您的答案：正確 題目分數：10 此題得分：10.0 9. 在證券公司托管與外包綜合服務業務中，外包服務機構與基金管理人雙方共同簽署《外包服務協議》等合同文件，對各方的權利義務作出約定，但管理人依法應當承擔的責任不因委托而免除。( )
描述：證券公司托管與外包綜合服務業務的定義和運作框架。 您的答案：正確 題目分數：10 此題得分：10.0 10. 根據已經出臺的私募基金相關法規，私募基金的產品發行門檻較低，法律法規未對私募基金成立的規模和人數做起點限制。( )
證券公司柜臺業務范文第6篇
擔保業務責任追究制度
第一章 總則
第一條 為建立健全擔保業務管理工作責任制，加強公司對擔保業務的內部控制，規范擔保行為，防范擔保風險，提高擔保質量和效益，根據《擔保業務操作規程》、《擔保業務工作手冊》、《薪酬制度》、《擔保業務風險控制規程》，特制定本制度。
第二條 本制度所稱責任追究，是指對符合本制度規定的責任追究范圍內的不良擔保，逐筆進行審查、責任界定和追究有關人員的責任。
第三條 本制度適用于公司對外擔保業務的責任追究。 第四條 公司董事會對本公司擔保業務責任追究制度的建立健全和有效實施負責。
第二章 擔保業務責任追究范圍
第五條
因下述原因造成的不良擔保，應對相關責任人追究責任：
(一)在對外擔保中出現重大決策失誤;
(二)未履行公司規定審批程序和未執行公司規定審批權限;
(三)不按公司規定執行擔保業務。 本制度所稱不良擔保包括：
(一)發生擔保代償情形的;
(二)發生擔保損失情形的;
(三)發生擔?？蛻粑绰男薪患{擔保收費、保證金和落實反擔保措施等約定義務情形的;
(四)經公司擔保風險分類列入可疑和損失類的擔?；驌ＹJ款已逾期一個月以上并有較大風險的擔保;
(五)在擔保期間被擔保人出現法人變更、債務轉移、反擔保物、抵押品失滅，潛在不能按期歸還擔保貸款的可能而未被發現;
(六)因不及時保后跟蹤，錯失追償時機而發生經濟糾紛，由本公司承擔代位賠償責任并已造成損失的擔保;
(七)發生其他較大擔保風險情形的;
(八)下列情形的違章違紀擔保：
1、超越審批權限，大額擔保不經集體審批;
2、違反規定或擅自越權展期的擔保;
3、未按規定依法辦理抵(質)押手續的擔保;
4、向無借款資格人提供的擔保以及向不符合國家產業政策或投向不合理的借款人提供擔保;
5、利用職權從中漁利、或索賄受賄提供的擔保;
6、其他違規違紀提供的擔保。
第三章 不良擔保項目責任人及其責任界定
第六條 本制度所稱不良擔保項目責任人是指對形成不良擔保負有責任的人員，包括項目主辦人、項目協辦人、移交項目主辦人、移交項目協辦人、項目審查人、項目評審人、項目審批人。
在調查、審查、評審、審批擔保貸款時，所有責任人員都必須在擔保審批相關材料或會議記錄中明確“同意”或者“不同意”意見，并簽名。沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有發表意見以及意見表示模棱兩可的，均視同“同意”。
項目主辦人，是指對擔保項目進行全過程管理的擔保業務人員，具體指項目經理A角。其主要職責包括：
(一)審查擔保申請人是否符合擔保政策;
(二)評估擔保申請人的資產質量、償債能力、財務信用等是否符合公司規定，擔保事項是否合法;
(三)審查和評估擔保申請人提供的反擔保是否符合公司規定;
(四)按公司規定程序訂立擔保合同(包括但不限于委托擔保合同、反擔保合同、保證合同等)，確保合同條款符合《合同法》、《擔保法》和公司擔保政策的規定;
(五)加強對被擔保人的財務風險及擔保事項實施情況的檢查監測，發現異常情況及時報告并采取有效措施化解風險;
(六)加強對反擔保財產的管理，妥善保管被擔保人用于反擔保的財產和權利憑證，定期核實財產的存續情況和價值，確保反擔保財產安全、完整;
(七)履行其它應由項目主辦人承擔的責任。
項目協辦人，是指協助項目主辦人對擔保項目進行全過程管理的業務人員，具體指項目經理B角。
移交項目主辦人，是指因原擔保項目主辦人工作變動由公司重新指定對該擔保項目進行執行控制管理的業務人員。項目主辦人、移交項目主辦人之間交接有關手續時，須由公司擔保業務部、風險管理部負責人監督。
移交項目協辦人，是指協助移交項目主辦人對擔保項目進行執行控制管理的業務人員。
項目審查人，是指對擔保項目全過程進行審查和監督的人員，具體指業務拓展部負責人、風險合規部負責人。
業務拓展部負責人的主要職責是對擔保項目“項目盡職調查報告”的審查和對擔保項目執行控制的協調與監督;
風險合規部負責人的主要職責是對擔保項目“反擔保評價報告”審查、訂立擔保合同審查和擔保項目代償后追償的協調與監督。
公司分管領導承擔與分管部門負責人同樣的審查職責。同時承擔相應的審批責任。
項目評審人，是指參加擔保項目評審會議并有決策權的人員，具體指擔保業務評審委員會組成人員，但不包括外聘專家等獨立審查委員會委員。
項目審批人，是指有權對擔保項目進行審批的人員，具體指公司經營班子按審批程序進行審批的成員、董事長和董事會成員。
項目審批人的主要職責：
(一) 按照公司規定程序和權限審批擔保;
(二) 有效實施公司擔保業務的評估、審批和執行控制。
第七條 不良擔保項目的責任劃分。根據不良擔保項目責任人在擔保業務中職責的不同和過失的大小，將其責任劃分為完全責任、主要責任、次要責任、無責任四種。
第八條 不良擔保項目責任人的責任界定：
(一)項目主辦人提出“同意擔保”建議并按規定程序和權限批準的擔保項目，發生不良擔保情形時，項目主辦人負主要責任，簽署"同意擔保"意見的項目協辦人負次要責任。
(二)項目主辦人在擔保項目評估與審批控制環節簽署"不同意擔保"意見，而按規定程序和權限批準“同意擔保”的擔保項目，因在擔保項目評估與審批環節控制不嚴形成不良擔保的，項目主辦人無責任，簽署"不同意擔保"意見的項目協辦人無責任，項目審批人負主要責任，簽署"同意擔保"意見的項目協辦人負次要責任，項目審查人、項目評審人負次要責任;項目主辦人對因擔保項目執行控制不嚴形成的不良擔保仍要負主要責任，項目協辦人、項目審查人、項目評審人、項目審批人負次要責任。
(三)移交項目移交時為正常擔保，而在移交項目主辦人和協辦人接交后發生的不良擔保，原項目主辦人和協辦人無責任，移交項目主辦人和協辦人分別負主要責任和次要責任。
(四)移交項目移交時為非正常擔保，屬項目移交前的原因形成的不良擔保，原項目主辦人和協辦人仍要分別負主要責任和次要責任，移交項目主辦人和協辦人只負責催收環節的主要責任和次要責任;屬項目移交后的原因形成的不良擔保，原項目主辦人和協辦人負次要責任，移交項目主辦人和協辦人分別負主要責任和次要責任。
(五)業務拓展部、風險合規部負責人等項目審查人分別對其因未履行本制度第六條規定的職責與項目主辦人(或移交項目主辦人或項目審批人)一起承擔不良擔保項目的主要責任;因未完全履行本制度第六條規定的職責承擔不良擔保項目的次要責任。
(六)項目評審人對各自簽署"同意擔保"意見的不良擔保項目承擔次要責任;對各自簽署"不同意擔保"意見的不良擔保項目無責任。
(七)項目審批人對按規定程序和權限批準的擔保項目，發生不良擔保情形時，均應承擔次要責任;項目審批人對其超越規定程序和權限擅自審批的擔保項目，發生不良擔保情形時，應負完全責任。
(八)對因行政干預、遭受重大自然災害等不可抗力因素或因原責任不清導致的不良擔保項目，責任人可酌情減輕或免除責任。
第四章 不良擔保項目責任追究程序
第九條 不良擔保項目責任追究按以下程序進行：
(一)確定不良擔保項目;
(二)確認不良擔保項目責任人及其應承擔的責任;
(三)公司總經理辦公會議進行責任認定和追究并形成決議;
(四)不良擔保項目責任人申請公司總經理辦公會議復議;
(五)公司總經理辦公會議復議決議;
(六)實施不良擔保項目的責任追究。
第十條 不良擔保項目的認定。風險合規部每月10日前將符合本制度第五條規定的不良擔保項目填制《不良擔保項目認定報告》報公司總經理審核確認(《不良擔保項目認定報告》格式見附件一)。
第十一條 不良擔保項目責任人及其應承擔責任的認定。風險合規部會同綜合部在《不良擔保項目認定報告》批準之日起10日內完成《不良擔保項目責任認定建議書》(《不良擔保項目責任認定建議書》格式見附件二)并報公司總經理辦公會議討論，形成公司總經理辦公會議關于不良擔保項目責任認定和追究的決議。
第十二條 不良擔保項目責任認定的復議。在公司總經理辦公會議關于不良擔保項目責任認定和追究的決議下發的5個工作日內，負完全責任或主要責任的不良擔保項目責任人可向風險管理部提出書面復議申請，風險管理部應對復議申請進行認真審核，并在收到書面復議申請的2個工作日內提議召開公司總經理辦公會議復議，公司總經理辦公會議討論并形成公司總經理辦公會議關于不良擔保項目責任認定和追究的復議決議。如責任人認為有其他重大復議理由的，可以向董事長提出復議申請，由董事長確定是否提交董事會討論。若提交董事會討論的，由董事會作出責任處罰決議。
第十三條 不良擔保項目責任追究的實施。根據公司總經理辦公會議關于不良擔保項目責任認定和追究的決議、復議決議，簽發《不良擔保項目責任追究通知書》(《不良擔保項目責任追究通知書》格式見附件三)，并送達各有關責任人和公司有關部門執行。
第五章 不良擔保項目責任人的處罰
第十四條 發生不良擔保項目，按下列標準予以處罰：
(一)經濟處罰金額及標準。
1、發生擔保代償情形的，按實際代償金額的1%處罰;
2、發生擔保損失情形的，按實際損失金額的2%處罰;
3、發生擔?？蛻粑绰男薪患{擔保收費、保證金和落實反擔保措施等約定義務情形的，按應收費金額的3%處罰;
4、經公司擔保風險分類列入可疑和損失類的擔?；驌ＹJ款已逾期一個月以上并有較大風險的擔保，按擔保金額的2‰處罰;
5、在擔保期間被擔保人出現法人變更、債務轉移、反擔保物、抵押品失滅，潛在不能按期歸還擔保貸款的可能而未被發現，按擔保金額的3‰處罰;
6、因不及時保后跟蹤，錯失追償時機而發生經濟糾紛，由本公司承擔代位賠償責任并已造成損失的擔保，按代償金額的2%或損失金額的3%處罰;
7、發生其他較大擔保風險情形的，按擔保金額的1‰--3‰處罰，
8、違章違紀進行擔保，未發生
(一)---
(七)所列不良情形的，按擔保金額的0.5‰處罰，發生上列不良情形的，加倍處罰。
(二)相關責任人處罰金額分擔比例。
在經營班子授權范圍內審批的項目，負完全責任的為處罰金額的100%;負主要責任的為處罰金額的50%;作為項目協辦人或移交項目協辦人負次要責任的為處罰金額的15%;作為項目審查人負次要責任的為處罰金額的10%，作為項目審批人負次要責任的為處罰金額的15%;其他負次要責任的為處罰金額的10%。
超過經營班子授權由董事長或董事會審批的，負完全責任的為處罰金額的100%;負主要責任的為處罰金額的40%;
作為項目協辦人或移交項目協辦人負次要責任的為處罰金額的10%;作為項目審查人負次要責任的為處罰金額的10%。
(三)各相關責任人員處罰金額的計算辦法。各責任種類責任人處罰金額=該責任種類處罰金額/該責任種類處罰人數;如同一責任人同時作為項目主辦人、項目協辦人、移交項目主辦人、移交項目協辦人、項目審查人、項目評審人、項目審批人中一個或幾個身份出現的，只按最高責任種類處罰，并不重復計算。
(四)對責任人經濟處罰的扣款順序為：風險工資、效益工資、獎金及其它。
(五)如不良擔保項目已轉化為正常擔?；蚪獬龘?，按已轉化或解除擔保部份的相應比率的處罰金額退回相關責任人。
(六)對責任人最高處罰金額為責任人當年風險工資、效益工資、獎金及其它的總額。
(七)擔保項目在評審、操作過程中因個人道德品質問題而形成不良擔保的，除承擔完全責任外，還要承擔相應的行政責任;構成犯罪的，移交司法機關處理。
(二)行政處罰。對造成擔保損失的完全責任人、主要責任人、次要責任人，視情節和損失的大小，進行如下行政處罰：
①一般業務人員，給予取消從事擔保業務資格(另行安排)、警告、記過、辭退的處分;
②屬部門主管人員給予警告、記過、降職、免職或辭退的處分;
③屬評審會委員在對擔保項目的表決中，如所投票成功率低于70%的，免去其委員職務。
(三)刑事處罰。對在擔保實施中涉及違法犯罪的有關責任人，移交司法部門追究其刑事責任。
第六章 附則
第十五條 本制度由公司風險管理部負責解釋。 第十六條 本制度自發布之日起試行。
附件：
1、不良擔保責任認定報告
2、不良擔保項目責任認定建議書
3、不良擔保項目責任追究通知書
附件一：
編號： 年第 號
不良擔保項目認定報告(格式)
根據公司《擔保業務責任追究制度(試行)》第五條的規定，我們通過走訪擔?？蛻?、銀行等單位、查閱擔保業務檔案和有關資料、與相關擔保業務人員談話等方式，對下述擔保業務進行了不良擔保項目的認定。
一、
擔保項目基本情況
1、擔保業務種類： ;擔保業務編號： ;
2、擔?？蛻裘Q：
3、擔保金額 ;擔保期限： 年 月 日至 年 月 日;
4、公司向 銀行或其他客戶名出具擔保合同(函);
5、擔保項目主辦人 ;協辦人： ;審批人：
二、不良擔保認定的情形：
(包括發生擔保代償;發生擔保損失;發生擔?？蛻粑绰男薪患{擔保費、保證金和落實反擔保措施等約定義務;經公司擔保風險分類列入可疑和損失類的擔?；驌ＹJ款已逾期一個月以上并有較大風險;發生其他較大擔保風險)
三、認定結論 ：
風險管理部負責人(簽字)： 年 月 日
總經理意見
(簽字)： 年 月 日
附件二：
編號： 年第 號
不良擔保項目責任認定建議書(格式)
根據 年第 號《不良擔保項目認定報告》和公司《擔保業務責任追究制度(試行)》的有關規定，對擔保編號為 、擔?？蛻魹?、不良擔保金額為 的不良擔保項目責任人的責任認定提出如下進行建議：
一、
形成不良擔保的主客觀原因
1、主觀原因(包括擔保評估與審批出現決策失誤;未履行公司規定審批程序和未執行公司規定審批權限;擔保執行控制環節發生偏差;其他)：
2、客觀原因：
二、不良擔保項目責任人
1、項目主辦人：
2、項目協辦人：
3、移交項目主辦人：
4、移交項目協辦人：
5、項目審查人：
6、項目評審人：
7、項目審批人：
三、不良擔保項目責任人的責任劃分
1、 完全責任人的確定及其理由：
2、主要責任人的確定及其理由：
3、次要責任人的確定及其理由：
四、不良擔保項目責任人承擔的責任
1、經濟責任：
2、行政責任：
五、化解不良擔保項目風險的建議：
風險管理部負責人(簽字)：
綜合財務部負責人(簽字)：
總經理(簽字)：
年 月 日
附件三：
編號： 年第 號
不良擔保項目責任追究通知書(格式)
：
根據公司( )第 期辦公會議紀要決議，對擔保業務編號為 、擔?？蛻魹?、不良擔保金額為
的不良擔保項目相關責任人的經濟責任追究如下：
一、 作為不良擔保項目主辦人(協辦人、項目審查人、項目評審人、項目審批人)，應承擔全部責任(主要責任、次要責任)，給予金額人民幣(大寫) 元(￥ )的經濟處罰。
二、 作為不良擔保項目主辦人(協辦人、項目審查人、項目評審人、項目審批人)，應承擔全部責任(主要責任、次要責任)，給予金額人民幣(大寫) 元(￥ )的經濟處罰。
如上述不良擔保項目已轉化為正常擔?；蚪獬龘?，按已轉化或解除擔保部份的相應比率的處罰金額退回相關責任人。
特此通知。
///公司
法定代表人(簽字)：