第一篇：融資租賃項目操作流程
某融資租賃公司項目操作流程（本站推薦）
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某融資租賃公司項目操作流程管理規定
1、業務拓展，引導需求
根據公司戰略在公司設定的行業領域內進行市場細分、尋找潛在客戶，通過多種渠道向潛在客戶宣傳公司融資租賃業務，發現并引導客戶提出融資租賃需求。
2、項目初評及受理
(1)業務部經理根據客戶的融資租賃需求，指定相應業務人員作為項目經理，負責收集項目基本資料并出具初步意見。經業務部經理審閱后，決定是否啟動該項目。
(2)項目啟動后，可根據項目情況，由項目經理申請組織一到兩名業務人員組成項目小組，協助承租人向公司提交《租賃申請書》，并按照《租賃申請資料清單》提供相關材料。
(3)項目組收到承租人的申請資料后，將由項目組對客戶及項目基本情況做初步調查，并將初審后的項目情況向業務部經理匯報。經公司資金部就該項目與合作銀行初步溝通再融資可行性后，出具初審意見。
(4)項目組根據客戶申請資料、初審意見及項目融資進度計劃，填寫《租賃立項申請書》，報業務部經理、資金部經理、主管副總經理審批。
(5)租賃項目經審批同意立項后，項目組在三個工作日內及時通知客戶，并根據項目立項意見進入盡職調查和項目融資階段。如項目申請被否決，項目組應在三個工作日內通知租賃申請人，說明理由，并退回有關項目資料。
3、盡職調查及項目可行性研究
項目組根據公司《盡職調查提綱》搜集有關資料、進行實地調查，并出具以下報告：《租賃項目盡職調查報告》、《租賃項目可行性研究報告》。 項目組出具上述報告后，填寫《租賃項目審查申請表》，并連同所收集的項目資料，同《租賃項目立項申請書》一并報業務部經理、資金部經理和公司主管業務領導審批。
4、項目融資安排
項目組與相關銀行溝通，擬定融資方案和租賃方案。在公司總裁批準融資方案后，公司正式向融資銀行提出融資申請，并報送項目相關材料。
5、風險審查
租賃項目經審批同意立項后，項目組應在三個工作日內將《租賃立項申請書》及審批公文和項目材料及時交風險管理部一份。
業務部經理、資金部經理和主管領導對《租賃立項申請書》、《租賃項目審查申請表》、《租賃項目調查報告》、《租賃項目可行性研究報告》以及其他項目資料進行審批、會簽后，風險管理部開始進行項目審查。風險管理部對租賃項目進行審查，出具《租賃項目審查意見》。
6、項目審批
風險管理部將《租賃項目審查意見》連同項目資料上報項目審批委員會審批。項目審批委員會通過會議或公文審批方式對租賃項目進行討論，對項目的安全性、流動性、盈利性給出明確、獨立的意見，并由項目審批委員會委員在《租賃項目評審意見表》上表決。 根據項目審批委員會表決結果，由風險管理部制作《租賃項目評審結果記錄表》或會議紀要并由項目審批委員會主任簽發。
7、合同準備
租賃項目審批通過后，項目組應當根據《租賃項目評審結果記錄表》的審批意見，進一步完善項目資料，并及時與有關項目當事人聯系，落實有關簽署租賃合同的前期事項。
(1)法律文件核驗：對有關租賃當事人身份及法律文件的有效性核驗實行雙人負責制，即由項目組和風險管理部委派人員一同前往當事人所在地進行實地核驗。 核驗內容如下：《企業法人營業執照》原件;《稅務登記證》、《企業法人代碼證書》原件;法定代表人及(或)委托代理人身份證明書、授權書、身份證原件;法律文件上的簽章;公司要求核驗的其他文件或事項。
(2)當事人法律文件由法定代表人本人簽署的，核驗人員應親自核驗法定代表人身份證原件，要求其在身份證復印件上簽名，并要求當面在法律文件上簽章。當事人法律文件由委托代理人簽署的，核驗人員應親自核驗法定代表人及委托代理人身份證原件，要求其在各自的身份證復印件上簽名，并要求出具《法人授權委托證明書》，同時要求委托代理人在法律文件上簽章。
(3) 核驗手續辦妥后，核驗人員應向公司出具《項目核驗聲明書》。
8、合同簽署
(1)租賃項目經項目審批委員會終審通過后，項目組將法律文本送交風險管理部審查，由風險管理部和公司律師審核簽署內容是否符合公司通過的條件和法律文本是否符合法律規范，出具初步法律意見。
(2)項目組在公文流轉系統中以合同審批單的形式并附上《租賃項目立項申請書》報公司負責人審批;審批完成后，交由董事會審議批準該交易事項，同時需要附加承租人董事會的批準文件。
(3)上述審批同意簽署后，有權簽署人代表公司簽署法律文件。
9、擔保與保險
(1)租賃項目有關合同文本簽署后，項目組應根據合同規定及時辦理有關所有權登記、抵押物登記、保證金收繳、保險投?；虼叽俪凶馊送侗５仁掷m。
(2)租賃項目除了采取保證擔保、回購擔保外，應盡量爭取抵押擔?；蚴杖”ＷC金等擔保方式，以加強承租人的債務責任，減少項目風險。
(3)租賃項目除公司項目審批委員會批準可以不予投保外，原則上均需對租賃物投保，具體要求如下：租賃物由公司自行投保的，由風險管理部和業務部參考有關保險咨詢機構的意見共同設計保險方案、保險險種，業務部負責選擇保險公司及簽署保險合同等相關手續。租賃物由承租人投保的，保險公司、保險險種的選擇、投保方案的設計及保險合同的簽署由項目組監督承租人辦理。
(3)所有保險協議、保單等保險文件由業務部歸檔保存。保險受益人為融資銀行或公司，擔保單需質押給融資銀行的，應將保單復印件交業務部歸檔保存。
10、合同執行及放款
有關租賃項目法律手續全部辦妥后，項目組應當根據合同相關放款條件和進度安排放款，具體的放款申請參照財務部的相關規定和審批程序。
11、例外事項
由于某項業務的具體情況，業務部不能按照本辦法的規定辦理相關業務，業務部需在申報材料中做出特別說明，由項目審批委員會審批。
12、項目總結
業務部在項目放款一個月內整理好項目資料，撰寫《租賃項目總結報告》，并由業務部安排項目總結會。
13、項目跟蹤
項目起租后，公司風險管理部將配備專業人員定期評估項目風險，并配合財務部等相關部門定期評估租金回收的風險、擔保物減值風險等，從而做到對項目的持續跟蹤和持續風險評估。
第二篇：醫療設備租賃項目操作流程
1、醫院提供書面租賃申請等資料;
2、實地了解項目情況;
3、審查通過項目后，與醫院簽訂租賃協議;
4、醫院按期支付租金;
5、租賃期滿，付清租金，合同結束。
醫院備供資料
1、醫院營業執照、醫療許可證復印件;
2、醫院組織機構代碼證復印件;
3、醫院等級證明復印件;
4、銀行貸款卡復印件及密碼;
5、醫院法人代表身份證復印件;
6、醫院近期(2007年，2008年，2009年最新)的資產負債表、收入支出總表，近兩個月銀行對賬單，醫院負債情況說明(含銀行借款明細);
7、上級部門同意項目的有關批復;
8、醫院簡介、院長個人簡介;
9、擬租賃設備清單、回租設備發票復印件;
10、醫院同意以融資租賃方式引進設備的決議、關于設備產權承諾函等
融資條件和模式
1、條件：縣以上各類醫院;
2、模式：回租和直租;
3、融資期限：
三、四年、五年期 ;
4、額度：年收入的20% ;
5、利率：一千萬元年利息52萬元 ;
6、還款時間：本息按月或季度歸還;
7、服務費用：在資金到位后收取服務費(費用另協議)。
第三篇：融資租賃實務操作流程
一、項目初審
1.向企業介紹中小企業融資租賃的特征和優勢。
2.調查項目是否符合中小企業融資租賃的要求。為了減少不必要的談判，節省前期費用，承租人或出賣人首先要了解可以采取中小企業融資租賃的原則。
3.由準備承租的企業填寫租賃項目申請表，租賃公司根據表內項目，按照項目評估條件對項目進行初步的定性和定量評估。
二、項目評估
1.對項目進行實地調查,取得項目論證第一手資料。
2.在租賃公司內部正式立案對，由業務人員填寫立項報告和可行性分析報告。
3.經過部門論證、專家論證、總經理論證和主管部門的四級評審，決定項目取舍。
4.將項目歸檔立案，以備今后對項目的進程和風險檢測進行對比、控制和調整。
項目評估的基本程序——租賃項目的評估應與項目的立項同步進行，在評估過程中，不斷的對項目可行性和租賃條件對應調整，真正能科學的選擇項目，給予切合實際的正確的評價才能減少風險。評估主要步驟是：
1、雙向選擇合作伙伴在租賃項目立項初期，企業應與多家租賃公司聯系，了解租賃條件和費用，選擇成本低、服務好、資信可靠的公司做合作伙伴。租賃公司則應選擇其經濟實力強，資信好，債務負擔輕，有營銷能力和還款能力企業做合作伙伴。只有雙方在互相信任的基礎上，才能對項目進行實事求是評估鑒定。
2、項目初評租賃公司根據企業提供的立項報告，項目建議書及其他相關資料，通過當面洽談，摸清項目的基本情況，將調查數據與同類項目的經驗數據比較，進行簡便估算，結合一般的感性認識對項目初評。若租賃公司認為項目可行，企業可以進一步編制可行性報告，辦理項目審批手續。
3、實地考察租賃項目通過初評后，租賃公司必須派人深入企業進行實地考全面了解企業的經營能力和生產能力及其相應的技術水平和管理水平的市場發展動態信息，了解項目所在地的工作環境和社會環境，財務狀況，重要情況必須取得第一手資料。企業為了項目能獲得通后的順利運轉，應給予真實的材料和積極的配合。
4、項目審批租賃公司的項目審查部門對企業提供的各種資料和派出人員的實地考察報告，結合企業立項的可行性報告，從動態和靜態，定性和定量，經濟和非經濟等多方面因素進行綜合分析，全面評價項目的風險和可行性，決定項目的取舍，并確定給企業的風險利差。如果項目可行，風險在合理可控的范圍內，即可編制項目評估報告，辦理內部立項審批手續。
5、合同簽約項目被批準后，
租賃公司接受企業的租賃項目委托，就可辦理租賃物件購置手續，簽定購貨合同和租賃合同，合同的價格條款和租賃條件都不應脫離可行性報告的分析數據太遠，否則對項目要重新評估。簽約后項目評估的結論應作為項目的優化管理提供科學依據。
6、項目后管理項目的后管理對于確保租金安全回收起著重要作用。在租賃項目執行過程中，承租人應經常將實際經營狀況與可行性報告進行比較，隨時調整經營策略，力求達到預期的經營目標。出租人則應經常將承租人的經營狀況與評估報告的主要內容進行比較，發現問題及時采取措施，保證租金回收的安全運做。
三、項目評估的主要內容由于企業的財務分析和國民經濟分析在規范的可行性報告中已說明。因此項目評估的主要內容應是：評定風險、核實數據來源、落實未確定因素和判定企業信用等級。
1、評定風險租賃回收的好壞主要是看企業償還能力。對于出租人來說最大的風險就是企業沒能力償還租金。在目前的經濟環境下，判定風險的大小只能是讓承租人提供有效的經濟擔保和企業真實的經濟效益。影響租金回收的風險很多，除了償還能力風險外，還有債務風險、利率匯率風險、經營風險、市場變化、環境污染、政策調整、產業結構匹配以及其它不可預測等因素，都會增加項目的風險，應在調查研究的基礎上綜合分析。
2、經濟擔保承租企業的風險等級和經濟擔保能力是密切相關的。下面列出出租人所能接受的擔保種類他們是按照風險程度排列的：
A級：銀行擔保中國的銀行正在向商業銀行轉換，如果承租企業能得到銀行的經濟擔保，說明企業在當地有一定的經濟實力。要注意的是銀行的級別應和中小企業融資租賃的的規模相對應。金額越大，出具擔保函的銀行的級別要求越高。如果中小企業融資租賃使用的是外資，提供擔保業務的銀行除了上述條件外，還要求有外匯管理局批準的外匯擔保業務。一般省級銀行才有這種擔保能力，而且單個項目的擔?？傤~限定在300～500萬美元以內;
B級：房地產抵押擔保房產是指有合法手續，可出售的商品房產。地產是指與房產有關的土地。單獨的地產不能做為資產抵押，抵押的房地產要經過會計事務所評估資產，辦理法律公證。而且抵押物的資產凈值應高出租金總額一定的比率才具備擔保條件。
C級：價證券抵押擔保出租人只接受國債和上市后能及時變現的債券或有價證券做為抵押擔保。股票由于自身風險較大，不能做為資產抵押擔保。證券擔保一般都根據證券的信譽程度打一定的折扣后，做為擔保額;
D級：大型企業擔保這種企業的擔保能力應得到租賃公司認可，企業的知名度和資信都應有良好的記錄，并由租賃公司對擔保企業3～5年的財務報表，在進行診斷分析之后，方可接受其擔保資格。這種擔保手續在做法上比較復雜，業務活動范圍比較窄;不管以什么方式擔保，在擔保函中應明確規定經濟擔保人是其債務第一追索人，以落實擔保人承擔的債務風險和還款責任。在目前所發生的經濟糾紛案例中，許多擔保人被訴后經判決承擔了還款責任，說明了這種做法的重要性和必要性。只有具有擔保能力的擔保人承諾了擔保意向，租賃項目才有可能在租賃公司內部立項。
3、核實數據各種經濟數據，是項目評估基礎和依據，因此核實數據來源的可靠性和權威性是項目評估的重要環節，要著重核算下列數據：
(1)租賃項目占投資總額的比例：一般承租人為租賃物件配套的資金應大于租金物件概算成本的1～2.5倍，這樣才能保證租賃項目的正常運作，為此要核實企業的項目資金來源和籌資能力。實行貸款證制度的地區，應核實企業的貸款規模和負債比例。
(2)企業資信能力：主要通過企業近幾年的財務報表和有關明細表分析經營情況;調查企業的存貨結構和應付款項，判斷產品銷路和債務拖欠情況;了解產品的生產能力和銷售能力;分析產品的市場周期是處于在上升階段、發展階段還是下降階段;核算企業哪資產和負債的比例，以及短期和長期的負債比例，這些都是預測企業還債能力的重要依據。在核實過程中，對財務報表的大額數據應查詢有關憑證和帳簿。有些公眾數據如：影子參數和社會收益率等，應來源于有關政府部門和專業的權威管理部門。
4、查找、轉換不確定因素在尚未成熟的市場環境中有許多不確定因素增加了項目評估的難度和工作量。項目調研時，要充分尋找這些不確定因素，采取一些措施，如：用概律論、數理統計等科學計算方法找出不確定因素的規律和變化趨勢;對一些不落實或口頭答應的事，簽訂承諾書、意向書以及其他方式，將部分不確定因素轉化為確定因素。
5、判定信用等級對企業信用施行等級制是整個中小企業融資租賃業務活動的分界點。租賃公司對企業的信用判定，就事對項目風險的判定。通過項目評估，判定出企業信用等級，根據等級的高低，決定項目的取舍和租賃利差的幅度
四、其他注意事項目前我國的各種市場發育很不成熟，市場機制尚未健全，項目的不確定因素多，評估分析重點應在定性分析上分析的主要內容應結合我國的特點，較了解當地投資軟硬環境，查看項目是否屬于國家鼓勵的重點發展領域;產業結構的區域性特點;企業現有人員對新上項目產品的了解程度和技術水平;租賃項目不能脫離企業原經營本行;租賃合同的擔保、配套資金的貸款狀況、能源的增容，原材料供應和產品銷售市場的可靠程度;大的項目因涉及面廣，應得到政府的支持;若租賃物件供貨商由企業指定，租賃公司還應對供貨商的資信進行調查。中小企業融資租賃的項目評估，涉及許多專業領域、學科和部門，因此審查部門的人員結構應適應科學評估的需要。有些技術問題需向有關部門專家進行咨詢;某些經濟問題需要求助咨詢公司了解;大型繁雜數據處理需要借助計算機幫助運算，輔助分析。實行專家咨詢、技術論證與公司的科學管理相結合，使項目不受人為因素的干擾下，客觀進行，以保證評估結果的科學性。)
四、商務談判
1.談判原則——商務談判的條件一定要和中小企業融資租賃的條件對應，并且不能脫離租賃本質特征。
——對供貨商的選擇一定要貨比三家，特別在售后服務方面對供貨商有嚴格的要求。
——租賃公司以商務談判為主，企業以技術談判為主雙方在供貨合同上簽字，作為企業認可商務條件的依據。
2.詢價、比價——根據承租人的需要和雙方共同掌握的客戶資料，向有關廠商發送詢價單。
——對供貨商的資信情況做充分的了解和調查確定可能的合作對象。
——對擬購買的設備廠商至少要有三家在技術、價格、性能、科技含量、零配備件供應、售后服務、和環境保護等方面進行綜合比較，選定最優廠商。
3.商務談判——租賃公司根據項目條件和企業協調原則后制定基本的商務條件和談判方案。
——租賃公司辦理內部購置租賃物件申請文件。
——由評估小組對上述方面進行綜合評價、審批，選擇合適的廠商。
——進行實地商務考察。如果物件情況清晰，可以免除實地考察。
——租賃三方當事人進行商務談判。
——辦理購貨合同審批手續，申領購貨合同號。如果購貨合同是從國外進口時，首先由租賃公司在國家主管進口部門辦理進口審批手續，取得進口許可證。
五、租賃談判：根據商務條件確認租賃條件
1.根據供貨合同用款期，確定租賃合同起租日。沒有寬限期的可以遞交開證押金或直接付款日期為起租日。有寬限期的可以用款第一天為起租日，支付利息或攤入租賃成本后可以最后一次或這以前的用款期為起租日。
2.將所需要的中小企業融資成本費用概算出概算成本作為計算 租金的基礎，當供貨合同執行完畢后，調整概算成本為實際成本。
3.根據當時的市場利率、加上合理利差確定租賃利率。
4.根據折舊規定、設備使用壽命和最低租期的限制，確定整個租期和租賃殘值。
5.根據可行性報告的創造利潤能力，通過租金測算，調整、確定每期租金的金額和支付方式。
6.承租人取得擔保單位出具的擔保函。
7.承租人到當地辦理償還外匯租金的換匯手續。
8.簽定中小企業融資租賃合同。
9.辦理租賃合同審批手續，申請租賃合同號，批準后對外簽字、蓋章，并與購貨合同同時生效。
10.業務部門建立項目臺帳，安排進程;業務部、財務部門建立租賃債權明細臺帳;辦公室建立項目檔案。
六、購貨合同流程
1、付款審單
(1)如果購貨合同為一次性付款，沒有寬限期，按如下方式付款：
——信用證(LC)：按購貨合同規定的開證日期開信用證。如果銀行要求提前押付開證資金時，起租日應調整為動用租賃公司款項那天開始。當接到裝船通知單以及相關運輸單據時，經過審單確認無誤時對外付款。
——托收(DP)：當收到供貨商發出的裝船通知及相關運輸單據時，在審核各種單據無誤的情況下確定對外付款，同時把起租日定為托收日。
——電匯(T/T)：當收到供貨商發出的裝船通知及相關運輸單據時，在審核各種單據無誤的情況下對外付款，同時把起租日定為付款日。
(2)如果分期、分批付款和交貨或有寬限期時：
——可以首期動用租賃公司資金為起租日，付款原則同一次性付款。
——可以最后一期動用租賃公司資金為起租日，但必須把前幾期的利息支付給租賃公司或攤入租賃成本。付款原則同一次性付款。
(3)預付貨款和尾款——必須有租賃公司認可銀行提供擔保，才能支付給供貨商預付貨款。
——必須有承租人提供的設備安裝、調試合格證明，才能支付給供貨商尾款。
2、運輸、保險按不同的價格條件，租賃公司辦理相應的運保程序lFOB條款在購貨合同簽定之后，由租賃公司辦理租賃物件的運輸和運輸保險事宜——C&I條款在購貨合同簽定之后，由供貨商辦理租賃物件的運輸事宜，租賃公司辦理運輸保險——C.I.F條款在購貨合同簽定之后，由供貨商辦理運輸和運輸保險事宜。
3、交貨當供貨商安排完裝船，并將有關單據交給租賃公司時，租賃公司應把運單、提單、裝箱單、商業發票等有關單據交給承租人完成租賃物件的法律移交。
4、報關、商檢、提貨
如果租賃物件從國外進口，租賃公司應將有關提貨單據連同進口許可證交給承租人，由租賃公司協助承租人在當地口岸辦理進口報關、商檢手續。承租人負責提貨和到租賃物件安置地的內陸運輸。
5、安裝、調試、驗收由租賃物件供應商按合同規定的時間，現場幫助承租人安裝調試租賃物件。合格后承租人出具驗收合格證明給供貨商和租賃公司，如果有必要的話，租賃公司憑此付給供貨商購貨合同尾款。
6、索賠當承租人發現租賃物件有瑕疵或安裝、調試、質量標準等達不到購貨合同規定的要求，立即通知租賃公司。租賃公司轉讓索賠權后由承租人直接對供貨商索賠。
7、資產保險在交貨前出租人要以出租人為收益人對租賃物件投保財產險、內陸運輸險、安裝險、機器毀壞險等租賃合同規定的險種。
8、資產標識將租賃物件進行標識粘貼和監督承租人將租賃資產做會計處理。
七、租賃合同流程
1.明晰租賃債權——監督承租人是否將租賃設備列入財務中小企業融資租入固定資產帳簿。如果建立，取得租入固定資產明細帳簿副本——將租賃物件粘貼租賃資產標簽，或噴涂中小企業融資租入固定資產標志——承租人到主管稅務部門落實通過中小企業融資租賃，允許加速折舊的稅務手續——承租人到當地外匯主管部門辦理用外匯償還租金時的調換外匯的手續——出租人調整租賃計算表，列立租金償還計劃書。合同雙方建立中小企業融資租賃會計科目。
2.回收租金——在租金支付日的前一個月，給承租人發送還租準備書，承租人籌措還租資金——在租金支付日的前一個星期，給承租人發送還租通知書，如有必要承租人在外匯管理局辦理換匯手續——在租金應付日向財務部門詢查租金是否到位：如果沒有到位查詢原因。如果近期到位，到位后，計算遲延利息通知承租人支付遲延利息并追索到位;如果租金不能到位執行右項;如果租金正常到位，給承租人開租賃收據——租金必須由承租人直接以電匯方式支付給出租人，中間不得經過他人轉手。
3.租賃結束處理——如果租金按租賃合同的約定正?；厥?，按合同的要求處理租賃物件：
——租賃合同沒有約定租賃殘值的項目，在收取名義貨價后，將物件的所有權轉移給承租人，開據租賃發票，承租人憑此將中小企業融資租入固定資產轉為本企業固定資產，雙方結束租賃關系——租賃合同留有租賃殘值且承租人愿意繼續續租，承租雙方簽定續租合同租賃合同留有租賃殘值但承租人不愿意繼續租賃，出租人收回租賃物件或拍賣或轉租他人，同時給承租人開據租賃發票，承租人憑此將中小企業融資租入固定資產移出本企業固定資產帳簿，不在享受提取折舊的權利。
八、租賃合同管理
1.項目歸檔程序
2.租金提醒程序
3.租金接受程序
4.租金催收程序
5.項目監控程序
6.租賃物件訴訟保全程序
7.租賃物件提存程序
8.租賃物件索賠程序
9.租賃物件標簽
10.租賃統計
11.財務、業務報表
八、風險監控系統
1、商務風險
(1)風險預測——對供貨商的資信進行調查——對欲購租賃物件的先進性、行業發展前景、技術壽命等未來進行預測分析——隨時了解重大天氣預報，預測天氣對運輸有可能產生的影響和風險;
(2)風險防范——選擇資信良好的租賃物件供應商作為商務合作伙伴——選擇技術先進、質量上乘、價格合理的機械設備作為租賃物件——盡量采用C.I.F價格，減少裝船風險——選擇資信良好的運輸公司和保險公司——對從業人員進行風險意識教育和防范、化解、轉移風險技能的培訓;
(3)風險監控l對資信發生變化的供貨商進行監察——對于不符合供貨合同單據要求的單據拒絕付款——跟蹤業務進程，監測商務風險;
(4)風險化解——在未支付貨款前發現供貨商有問題應立即終止合同，執行租賃風險監控程序。
——對于出險事故，及時從保險公司索取補償。
——在商務階段，發現承租人出現問題時，終止或轉賣購貨合，同時執行租賃風險監控程序。
2、金融風險
(1)風險預測——對國內外金融市場動態進行監測，預測政治和經濟的重大變化對金融的影響——對利率市場進行近期和中期預測，分析對中小企業融資和還債的影響;中小企業融資成本來源能否降低，浮動利率的轉租賃合同承租人能否承受利率變化——對匯率市場進行近期和中期預測，分析匯率對中小企業融資還債的影響，作出中短期匯率預報;
(2)風險防范——研究金融市場尋找有利點和不利點，尋找防范措施——不定期調配外匯頭寸，減少匯率損失建立外匯調劑渠道，以備承租人沒有外匯償還租金而引起的匯率損失——禁止短期資金長期使用——禁止投資股票和外匯買賣等高風險項目——利用長期低息資金禰補短期高息——對從業人員進行風險意識教育和防范、化解、轉移風險技能的培訓;
(3)風險化解——用調期技術轉換利率和匯率債權風險——利用外匯調劑渠道，調劑外匯頭寸，化解承租人沒有外匯償還租金的風險;
(4)風險轉移——盡量多的吸收和利用中小企業融資租賃基金，減少自有資金的使用——對匯率疲軟的幣種以購買遠期匯率的方式轉移風險——執行租賃風險監控程序。
3、租賃風險
(1)風險預測——選擇資信良好的生產企業作為租賃業務的合作伙伴——對國內外經濟熱點進行跟蹤預測——上項目前必須判定企業信用等級，以此決定租賃成本和風險——對承租人過去的財務報表進行分析——對承租人用租賃設備生產的產品市場進行近期分析——對現有租賃資產進行軟性拍賣，掌握二手市場行情——隨時了解重大天氣預報，預測天氣對承租企業的生產和經營的影響，作出財產保險和市場銷路的預測;
(2)風險防范——要搞租賃項目的企業為租賃物件配套的資金應大于自身價值的1--2.5倍——承租人必須出具有效的連帶責任擔保——對承租人每月的財務報表進行分析和監控——建立信息中心，及時交流和處理不良信息——建立呆帳準備金l建立中小企業融資租賃拖欠保險——盡量開展委托租賃業務;
(3)風險監控l對租金償還進程進行巡回跟蹤租賃債權超過一個工作周，應收回遲延利息，超過三個月將作為不良債權處理——對承租人的經營情況和可行性報告比較對照尋找差距——對承租人的經營情況和資信情況進行監測，定期判定企業信用等級——對從業人員進行風險意識教育和防范、化解、轉移風險技能的培訓;
(4)風險化解——對出現違反租賃合同的事件，按合同規定，加快收回租金，結束租賃項目。
——對出現違反租賃合同的事件，將租賃物件收回拍賣，同時對承租人和擔保人進行起訴——利用流動資金對承租人有前途，但暫時那不出資金進行生產的承租人，進行封閉式短期貸款，解決企業還債困難問題——動用租賃保證金，補償拖欠租金——風險轉移-將不良外地債權與其他公司本地有能力控制承租人的外地債權交換。
利用資本市場將債權證券化——開展租賃保險，將企業風險轉為社會風險——調整、修改風險防范系統
4、管理風險
(1)風險預測——建立現代企業管理制度——隨時觀察風險管理制度的落實情況——堅持財務日報、月報、年報制度;
(2)風險防范——資金流轉簽字制度——項目評估審查制度——還款租金必須直接匯入租賃公司帳戶——對從業人員進行風險意識教育和防范、化解、轉移風險技能的培訓——建立人才流動離任審計制度——建立法律保障體系，合法經營。利用法律武器保護租賃業務的正常運作;
(3)風險監控——建立民主經營監督機制——根據現金流量表和責權發生制的財務報表，綜合考核企業經營狀況和能力。
——通過考核資金利用率，考核企業經營能力
——控制應收帳款于總債權的比率，防止不良資產的擴大——控制資產負債率，提高企業資信度，防止債務過大資不抵債——建立計算機自動管理和風險監控系統——對風險管理實行定期檢查執行情況制度——修改企業內部管理規定，整頓內部經營管理。實在不行申請破產。
第四篇：股權質押融資操作流程
第一步：
了解出質人及擬質押股權的有關情況：
1、仔細審查有限責任公司章程中是否有對股東禁止股權質押和時間上的特殊規定;
2、在公司章程中核實出質人的身份名稱、出資方式、金額等相關信息以及出質人應出具對擬質押的股權未重復質押的證明;
3、出質人應提供有會計事務所對其股權出資而出具的驗資報告;
4、出質人的出資證明書; 第二步：
出質人的股權須有該公司股東過半數以上同意出質的決議; 第三步：
出質人簽訂股權質押合同，并將出資證明書交給質押權人; 第四步：
將該股權已經質押，不能再轉讓和重復質押股權，注明在公司章程和記載于股東名冊中，并到工商行政管理部門辦理股權出質登記。
需提供的文件和材料：
1、申請人簽署的《股權出質設立登記申請書》;
2、記載有出質人姓名(名稱)及其出資額的有限責任公司股東名冊復印件或者出質人持有的股份公司股票復印件(均需加蓋公司印章);
3、質權合同;
4、出質人、質權人的主體資格證明或者自然人身份證明復印件(出質人、質權人屬于自然人的由本人簽名，屬于法人的加蓋法人印章);
注：指定代表或者共同委托代理人辦理的，還應當提交申請人指定代表或者共同委托代理人的證明;
申請股權出質注銷登記，應當提交申請人簽字或者蓋章的《股權出質注銷登記申請書》; 指定代表或者共同委托代理人辦理的，還應當提交申請人指定代表或者共同委托代理人的證明。
相關法律條文：
《擔保法》第78條第三款規定，以有限責任公司的股份出質的，適用公司法股份轉讓的有關規定;
《工商行政管理機關股權出質登記辦法》第7條規定，申請股權出質設立登記，應當提交的材料有：申請人簽字或者蓋章的《股權出質設立登記申請書》、記載有出質人姓名(名稱)及其出資額的有限責任公司股東名冊復印件或者出質人持有的股份公司股票復印件(均需加蓋公司印章)、質權合同、出質人、質權人的主體資格證明或者自然人身份證明復印件(出質人、質權人屬于自然人的由本人簽名，屬于法人的加蓋法人印章，下同)以及國家工商行政管理總局要求提交的其他材料;
《物權法》第226條規定，質權自工商行政管理部門辦理股權出質登記時設立。
股權質押的條件和法律程序
股權質押主要是指出質人以自已擁有或有權處分的股份有限公司(上市或非上市公司)的股權或有限責任公司的股權作為質押，為某個經濟行為作擔保的行為。股權質押都有哪些條件和法律程序呢? 第一步：前期工作
(一)、了解出質人及擬質押股權的有關情況。
1、出質人的出資證明書、股份或股票。
2、出質人如為自然人，應提供有關身份的證明;如為法人，應提供營業執照及其它有關文件。
3、出質人如為法人，另須有法人董事會同意股權出質的決議。
4、出質人應提供有會計師事務所對其股權出資而出具的驗資報告。
(二)、出質的股權如為有限責任公司股份
1、須有該公司過半數以上股東同意出質的決議。
2、了解擬出質股份是否有瑕疵，即是否有禁止出質的情況。
3、出質人應出具對擬質押的股權未重復質押的證明(若重復質押，需有質權人出具的同意函)。
(三)、對于股份有限公司，應了解擬出質的股權是否有下列情況：
1、記名股票于股東大會召開前三十日內或者公司決定分配紅利的基準日前五日內，不得進行股東名義的變更登記;
2、發起人持有的本公司的股份，自公司成立之日起三年內不得轉讓的;
3、公司董事、監事、經理所持有的本公司的股份，在其任職工期間內不得轉讓的;
4、股東的股份自公司開始清算之日起不得轉讓的;
5、公司員工持有的公司配售的股份，自持有該股份之日起一年內不得轉讓的;
6、國家擁有的股份的轉讓必須經國家有關部門批準的;
7、法律、法規規定不得轉讓的。 第二步，簽訂質押合同或背書質押
(注意：股份出質準用禁止流質的規定。因此，當事人在質押合同中不得約定在債務履行期屆滿質權人未受清償時，質物所有權直接歸質權人所有的約定。) 出質行為生效條件：
一、有限責任公司股權質押 ㈠一般規定
根據《擔保法》規定，以有限責任公司的股份出質的，適用公司法股份轉讓的有關規定。質押合同自股份出質記載于股東名冊之日起生效。經股東同意對外出質的股份，質權實現時，同等條件下其他股東對該股份有優先購買權。即，不能取得半數以上股東的同意，則股權不能質押給股東以外的人，股權所有者只能從不同意出質的股東中間挑選質權人。若半數以上股東同意，出質人得以將自己的股權質押給股東以外的質權人，只須在實現質權時保證其他股東的優先購買權即可。 ㈡國有獨資公司股權質押
國有獨資公司是有限責任公司的一種特殊形式，《公司法》規定，國有獨資公司的資產轉讓，依照法律、行政法規的規定，由國家授權投資的機構或國家授權的部門辦理審批和財產轉移手續。
根據《國有資產監督管理暫行條例》的規定，核定企業國有資本、監管國有資本變動是各級國有資產管理部門的主要職責。因此，國有獨資公司的股權在對股東以外的人出質時，須報經國有資產管理部門的批準。 ㈢外商投資企業股權質押
外商投資企業，包括中外合資企業、中外合作企業和外商獨資企業，這些企業在中國設立，是中國法人，除對外發行人民幣特種股票的股份有限公司外，外商投資一般采取有限責任公司形式。外商投資企業股權質押須經審批機關批準。如果中外合資、合作企業中方投資者的股權變更而使企業變成外資企業，且該企業限制設立外資企業的行業，則該企業中方投資者的股權變更必須經政府有關部門批準。 另外，以國有資產投資的中方投資者股權質押，實現質權時必須經有關國有資產評估機構進行價值評估，并經國有資產管理部門確認，經確認的評估結果應作為該股權的作價依據。
二、股份有限公司股權質押 ㈠一般規定
《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》規定：以股份有限公司的股份出質的，適用《中華人民共和國公司法》有關股份轉讓的規定。
股份有限公司的特點是可以發行股票，其股權以股票形式來表現，分為記名股與無記名股。公司向發起人、國家授權投資的機構、法人發行的股票應當為記名股票，對社會公眾發行的股票則既有記名股也有無記名股。 以記名股票出質的，出質人與質權人應訂立質押合同或者背書記載質押字樣，并向證券登記機構辦理出質登記。質押合同自登記之日起生效。 以無記名股票出質的，出質人與質權人應訂立質押合同或者背書記載質押字樣。質押合同自股票交付之日起生效。未經背書質押的無記名股票，不得對抗第三人。 ㈡上市公司國有股質押
根據《中華人民共和國財政部關于上市公司國有股質押有關問題的通知》，國有股東授權代表單位持有的國有股只限于為本單位及其全資或控股子公司提供質押。國有股東授權代表單位用于質押的國有股數量不得超過其所持該上市公司國有股總額的50%。國有股東授權代表單位以國有股進行質押，必須事先進行充分的可行性論證，明確資金用途(不得用于購買股票)，制訂還款計劃，并經董事會(不設董事會的由總經理辦公會)審議決定。 以國有股質押的，國有股東授權代表單位在質押協議簽訂后，按照財務隸屬關系報省級以上主管財政機關備案，并根據省級以上主管財政機關出具的《上市公司國有股質押備案表》，按照規定到證券登記結算公司辦理國有股質押登記手續。
國有股東授權代表單位辦理國有股質押備案應當向省級以上主管財政機關提交如下文件： 1.國有股東授權代表單位持有上市公司國有股證明文件; 2.質押的可行性報告及公司董事會(或總經理辦公會)決議; 3.質押協議副本;
4.資金使用及還款計劃;
5.關于國有股質押的法律意見書。 第三步，權利的實現
質權的實現方式有兩種，即協議實現及訴訟實現。 第一種：協議實現
由質權人與出質人協商，以折價、拍賣或變賣的方式依法轉讓實現質權，質權人就所得價款優先受償。
第二種：訴訟實現
如出質人拒絕或協商不成，則質權人有權向法院提起訴訟要求實現質權。 相關事項：
一、股權質押的風險
1.以有限責任公司及非上市股份有限公司的股份出質的，對于出質人的道德風險無法控制。
對于以有限責任公司及非上市股份有限公司的股份出質的，鑒于法律只規定自股份出質記載于股東名冊之日起生效，沒有向任何中介機構或者有關管理部門辦理出質登記，法律也沒有規定該股份被質押的事實應該通過公告的形式向社會公眾披露，股東名冊又保存在被出質股份所在的公司手中，該股權質押就不會為除了當事人以外的其他社會公眾所知悉，因而也就不具有任何公示力和公信力。這樣就使得質權人的質權能否順利實現完全依賴于出質人誠實信用的程度，如果出質人不遵守誠實信用的原則，不將該股權出質的事實登記在股東名冊上，或者雖然出質時登記在股東名冊上，但事后私自將該登記予以刪改甚至重新制作一份股東名冊，將該股權非法轉讓或者將其重復質押給其他人，就會嚴重危及到質權人質權的實現。
2.在質權人(擔保人)對債權人履行擔保責任后，在實現質權時，由于法律對于質權的實現沒有明確規定，只是說可以訴訟解決。因此，如協議解決，必須在出質人能夠找到的情況下才能進行，如出質人破產或被注銷而聯系不到時，協議解決的可能性幾乎為零，從而只能采取訴訟解決，但訴訟解決又費時、費力、費錢。
二、質物的孳息
質權人有權收取質物所生的孳息，但質押合同另有約定的，從約定。上述孳息應首先充抵 收取孳息的費用。
三、質物的提前轉讓
出質人只有在與質權人協商同意后才可以轉讓已設質的股份，其轉讓所得價款應提前清償或向與質權人約定的第三人提存。
四、質權的效力范圍
以依法可以轉讓的股份、股票出質的，質權的效力及于股份、股票的法定孳息。
五、訴訟范圍
質權人向出質人、出質債權的債務人行使質權時，出質人、出質債權的債務人拒絕的，質 權人可以起訴出質人和出質債權的債務人，也可以單獨起訴出質債權的債務人。
實際操作中，對于記名股票或者出資，鑒于法律對于質權的實現尚無明確規定，雙方可以在質押合同中明確約定質權人在履行擔保責任后，有權直接委托中介機構進行評估、拍賣，以拍賣所得價款優先受償 擔保合同(股權質押)
甲方(質權人)： 地址：
身份證號碼：
乙方(出質人)： 地址：
身份證號碼：
因(借款人)向(貸款人)借款 (金額)(詳見借款合同：)。為保證甲方債權的實現，乙方自愿以其所有的的合計
%份額的股權(以下稱質物)向甲方提供質押擔?！，F甲、乙雙方根據國家法律法規的規定，經協商一致訂立本合同。
第一條出質的股權
1.出質股份名稱及所代表的出資額：
名下的的%的股權，出質股份所代表的出資額：萬元; 名下的的%的股權，出質股份所代表的出資額：萬元;
2.本合同項下質權對出質財產的效力及于質物本身、從物、孳息、添附物、附屬物、 質物的代 位物。
第二條出質記載及登記
乙方應于本合同簽訂之日起日內將本合同項下股權出質情況記載于公司章程及股東名冊，并辦妥股權出質登記手續;
如乙方未能在本合同約定的時間內辦妥上述記載及登記手續，乙方除應向甲方支付違約金，還應賠償甲方損失。
第三條質押擔保的范圍
乙方應就下列所有款項向甲方承擔質押擔保責任：
1、借款人應向甲方清償的全部債務，包括借款本金、利息、復息、違約金和實現債權的費用等。
2、甲方為實現質權而產生的費用，包括但不限于訴訟費、律師費、咨詢費、差旅費等。 第四條擔保期間
1.本合同第三條第一款項下債權的擔保期間：借款期限屆滿之日起兩年。
2.本合同第三條第三款項下債權的擔保期間：自實際發生上述費用之次日起兩年。 第五條質權的實現
具有在下列情形之一的，質權人就出質物享有優先受償權。
1.出質股權價值減少，出質人拒絕恢復出質股權的價值或拒不提供質權人認可的新擔保; 2.借款人未按約清償借款本息的;
3.借款人經營狀況惡化，喪失商業信譽或有喪失或可能喪失履行能力的其他情形; 4.乙方或第三人擅自處分出質股權，影響甲方實現債權、質權的。
第六條質權實現的方式
質權人有權選擇下列方式之一處分出質股權，并以所得款項優先受償;
1.與乙方協議，以出質股權折價，或以拍賣、變賣出質股權所得的價款優先受償;
2.甲方與乙方未就質權實現方式達成協議的，有權請求人民法院拍賣、變賣出質股權，以所得價款優先受償。 第七條雙方權利與義務
1.甲方負有妥善保管出質股權證明材料的義務。
2.一旦甲方發現乙方有未經甲方書面同意向第三方轉讓出質股權或其他有可能損害甲方利益的情況發生，甲方有權要求當事人立即停止上述行為，并有權提前處分出質股權，以所得價款優先受償。
3.乙方不得隱瞞質物存在的任何瑕疵(包括但不限于權屬爭議、被查封、被扣押、已設定質押權等)。
4.出質期間未經甲方同意，乙方不得擅自將出質股權轉讓、再質押或委托他人管理等方式進行相應處置，并不得實施降低或可能降低出質股權價值的任何行為。
5.乙方及乙方出質股權所在公司出現下列情況，應在發生下列情況之日起日內書面通知甲方：
(1)增加或減少注冊資本、發行公司債券、轉投資、擔保; (2)變更公司形式;
(3)經營出現嚴重困難或財務狀況發生惡化; (4)卷入重大訴訟或仲裁及其他法律糾紛;
(5)本合同項下的質權受到或可能受到來自任何第三方的侵害時; 6.借款期限屆滿或甲方宣布提前收回借款，借款人未能歸還欠款的，甲方為實現質權而將出質股權依法拍賣、變賣，或在無法通過上述方式實現質權而要求受讓股權，乙方應同意甲方提出的質權實現措施，并承諾全面配合甲方完成出質股權處置產生的相關事項。
7.有兩個以上物的擔保的，質權人行使質權時，有權處置任一或各個抵押人或出質人的抵押物或出質物; 本合同項下的質權，不因甲方存在借款人或其他任何人提供的其他任何方式的擔保而受到影響。
8.主合同無效、被撤銷或解除的，出質人對借款人應承擔的民事責任，向甲方承擔連帶責任。
第八條乙方陳述與保證
1.其對用于本合同出質的股權擁有完全的所有權，該股權屬無權利瑕疵股權(包括但不限于被查封、被扣押、已設定質權或存在權屬爭議等情形)。
2.其股權出質行為完全符合《公司法》之相關規定。簽署本合同已經過其所持有的股權之公司股東會同意，并簽署了股東會決議或董事會決議。 第九條違約責任
1、乙方有違反本合同第七條第4款約定的，其行為無效，甲方可要求乙方恢復質物原狀，或提供甲方認可的新的擔保，并可要求乙方按貸款總額的
%支付違約金。
2、乙方違反本合同約定的其他義務與責任的，應按貸款金額總額的
%向甲方支付違約金并承擔由此給甲方造成的一切損失。 第十條法律適用與爭議解決
1、本合同的簽署、效力、解釋、履行、執行及爭議解決均適用中國法律并受其管轄。
2、因履行本合同發生爭議的，應協商解決，經協商不成的，應向甲方所在地人民法院起訴。 第十一條合同的生效、變更、解除和終止
1.本合同自甲、乙雙簽字蓋章后生效。任何有關本合同的補充、修改、變更須經雙方協商同意并訂立書面協議。
2.本反擔保合同應持續有效，并不得撤銷。 第十二條其他條款
1、本合同一式三份，甲方、乙方各執一份，登記機關備案一份。
2、本合同雙方授權代表已獲得充分授權可代表其公司簽署本合同。
3、本合同系雙方真實意思表示，合同條款對雙方均具有法律約束力。雙方均仔細閱讀了本合同所有條款，且已采取合理的方式提請另一方注意合同中免除或限制對方責任的條款，并按照另一方的要求，對有關條款進行了說明。 第十四條其他
甲方：乙方：
法定代表人或授權代理人：法定代表人或授權代理人：
日期：日期：
第五篇：貿易融資報告操作流程：
1、登陸系統后，進入“企業網上報告管理”— “貿易信貸與融資報告”—“延期付款與融資報告”—“延期付款報告新增”，在“報關單號”中錄入本企業18位進口報關單號，點擊“查詢”按鈕，系統將列出報關信息，點擊報關單號前的圓圈并點擊下欄中的“新增”按鈕進入延期付款報告新增對話框。
2、進入延期付款報告新增對話框后，點擊“新增”按鈕，選擇“預計付款日期”、“關聯關系類型”、“業務性質”(包括信用證、海外代付、其他銀行融資)，填寫“報告金額”后點擊“提交”按鈕提交報告。
3、若報關單對應進口日期在當前日期30天前的延期付款與融資報告，不可使用“延期付款與融資報告修改”、“延期付款與融資報告刪除”功能，可選擇“延期付款與融資報告調整”選項修改報告內容。
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