出納會計工作意見范文第1篇
1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表
5、根據科目匯總表登記總賬。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。
出納工作
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
A現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章"。多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
B 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
C報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
會計的日常工作內容是什么?
工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。
(一)貨幣資金的收支與記錄
出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理;二是上述收支業務的賬務核算。
具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：
1.做好現金收付的核算
嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。
2.做好銀行存款的收付核算
嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。
3.認真登記日記賬，保證日清月結
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。
4.保管庫存現金和有價證券
對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。
5.保管有關印章，登記注銷支票
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。
6.復核收入憑證，辦理銷售結算
認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
(二)結算往來
1.辦理往來結算，建立清算制度
現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算;低于結算起點的小額款項結算;根據規定可用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。
2.管理企業的備用金
實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。
3.核算其他往來款項，防止壞賬損失
對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
(三)工資核算
1.執行工資計劃，監督工資使用
根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止并向領導和有關部門報告。
2.審核工資單據，發放工資獎金
根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業保險金等)，計算實發工資。
3.負責工資核算，提供工資數據
按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
(四)貨幣資金收支的監督
貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。
財務會計崗位職責
財務會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作。
一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證?？顚Ｓ?。
二、編制并嚴格執行部門預算，對執行中發現的問題，提出建議和措施。
三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、手續完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
四、嚴格票據管理，保管和使用空白發票，收據要合規范。票據領用要登記，收回要銷號。
五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。
六、及時清理往來款項，協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。
七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業務指導。
八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。
九、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續。
十、遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。
請采納會計崗位職責
1 、認真做好會計核算和監督 , 保證會計帳務處理及時 , 會計科目運用準確 , 會計核算信息真實完整。
2 、我現在真的需要會計人員崗位職責，誰要是可以找到會計人員崗位職責，就告訴我會計人員崗位職責網址吧，謝謝告訴我會計人員崗位職責，找到會計人員崗位職責挺不容易的啊，這兒有會計人員崗位職責啊，這里有會計人員崗位職責，我還是找不到會計人員崗位職責，到處問哪里有的話告訴我會計人員崗位職責的網址吧，會計人員崗位職責挺難找的，我現在真的需要會計人員崗位職責，誰要是可以找到會計人員崗位職責，就告訴我會計人員崗位職責網址吧，謝謝告訴我會計人員崗位職責，找到會計人員崗位職責挺不容易的啊，謝謝啊
3 、錄入 ( 編制 ) 記帳憑證 , 負責會計憑證匯總、帳簿登記 , 打印輸出記帳憑證和帳簿。
4 、正確、及時編制單位會計報表 , 并根據學院工作需要 , 適時提供有關會計信息。
出納會計工作意見范文第2篇
出納：現金收支，不能碰帳。
收入作業流程
課程收入 → 出納(開立發票、入帳)→會計(傳票、作帳)
↓
月底應收帳款催收
與製表
註:出納需把每張發票明細key入發票明細表 ↓ 月底製作財報
支出作業流程
一、公司其他應付款
公司其他應付款→支出申請單→主管簽核→會計(傳票.作帳)→出納(付款)→會計認帳歸檔
↓
月底製作財報 ↓ 月底製表現金支出
明細表
二、零用金
員工代墊款 →出納(零用金帳簿) → 會計(傳票、作帳) → 主管簽核 → 會計認帳歸檔(零用金) ↓
每月25號前把收據與
出納會計工作意見范文第3篇
1.目的
為適應烏蘇熱電分公司制度建設的需要，規范制度的管理程序和管理權限，根據《中華人民共和國會計法》、有關政策、法規、制度，結合分公司實際，特制定本標準。
2.適用范圍
本標準適用于烏蘇熱電公司(以下簡稱分公司)
3.定義
3.1本標準規定了財務部出納崗位的崗位職責、上崗標準、任職資格。
3.2本標準適用于財務部出納工作崗位。
4.崗位職責
4.1職責范圍與工作內容
4.1.1根據有關現金管理和銀行結算制度的規定，負責復核收付記帳憑證，辦理收付現金、銀行轉帳業務。
4.1.2負責現金的提取、送存，庫存現金不得超過規定的限額。
4.1.3負責核對銀行帳單，要逐筆核對。月底編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單余額相符。
4.1.4負責登記現金日記帳和銀行日記帳，每天下班前結出余額并對庫存現金進行盤點。
4.1.5編制現金收支日報表，編制月度現金收支計劃。
4.1.6負責使用、保管、回收銀行結算憑證。
4.2工作關系
4.2.1在財務部主任領導下開展工作，并對其負責。
4.2.2搞好與相關崗位的協作。
4.3文明辦公要求
4.3.1衣冠整潔，堅守崗位，遵守紀律。
4.3.2說話和氣，謙虛誠懇，團結同志。
4.3.3禮貌待人，熱情耐心。
4.3.4保持室內清潔，各種物品定置定位，擺放有序。
4.3.5按規定著裝和佩帶工作標志。
5.上崗標準與技能要求
5.1職業道德
5.1.1要有崇高的職業道德、上進的事業心和強烈的責任感。
5.1.2愛崗敬業、忠于職守、開拓進取。
5.2必備知識與技能要求
5.2.1了解現金管理暫行條例和銀行結算辦法。
5.2.2熟悉工業企業會計制度、會計科目和會計報表。
5.2.3了解流動資金貸款的有關規定及存貸款利率。
5.2.4熟悉國家發票管理辦法。
5.2.5熟悉空白支票、印章保管的有關規定。
5.2.6了解流動資金指標分解考核的內容與方法。
5.2.7在填寫各種單據編制報表和臺帳時，要求字跡工整，數碼字書寫規范。
5.2.8支付現金時，有較強的分析能力和判斷能力。
5.2.9具有利用計算機對帳務及現金實施管理的能力。
5.3政策法規知識
5.3.1必須熟練掌握《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《會計基礎工作規范》、《固定資產管理辦法》、《電力工業成本管理辦法》電力工業基本建設預算管理制度》。
5.3.2了解《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國勞動法》、《電力工業技術法規》及相關政策。
5.4任職資格
5.4.1文化程度：具有財經專業中中專及以上學歷或同等文化程度。
5.4.2工作經歷：從事財會工作一年以上。
5.4.3身體條件：身體健康，沒有妨礙本崗位工作的疾病。
6.附則
6.1本標準解釋權屬分公司財務部。
出納會計工作意見范文第4篇
1、負責對稽核人員審核過的收付款憑證進行再次復核。
2、負責現金、銀行存款日記賬的登記及與總賬的核對工作。
3、負責庫存現金的保管工作。
4、負責與現金有關報表的編制和分析
5、負責銀行及企業內部銀行的日常業務處理。
6、負責現金預算的編制和執行監控
7、完成領導臨時交辦事項
二、工作標準
1、現金收付業務處理標準
對各部門填報的支款憑證、總賬會計填制的收款憑證，復核收付款申請單的批準范圍、權限、程序是否正確;手續及相關單證是否齊全;數量、單價等內容填寫是否真實、金額計算是否準確;
2、支付暫借款的管理標準
出納人員根據經相關人員審核批準后的借款單予以支付備用金。
出納要定期清理借款。審查借款人有未按用途使用借款，對挪用者及時上報財務科長，視情節輕重追究責任。
3、庫存限額的管理標準
根據日常資金需要提取現金，庫存現金不得超過規定限額，超過部分及時存入銀行。
4、票據、印章的使用及保管
妥善保管支票、內部結算發票、收據，防止空白票據的遺失和被盜用。妥善保管內行專用章、賬務部門章、現金收付訖章。嚴格按照有關規定填寫發票、使用印章。
5、妥善保管庫存現金及有價證券，保險柜的密碼要保密，保管好保險柜鑰匙，不得轉交他人。
出納會計工作意見范文第5篇
成立至今，已擁有超500人優秀師資團隊，開發了涵蓋60+行業實操、10,000+實操課程，34個省市自治區稅務實操。是國內領先的會計實操在線培訓機構。
會計和出納，作為財務崗位中兩個比較突出的角色，因其屬性大致相同，常被不少人混為一談。不少小公司，為了節約人力資源成本，常選擇由同一人身兼兩職，同時擔任公司的會計和出納。
然而，這樣做真的合理么?
表面上，由一人身兼兩職，是節省了公司在人力資源這方面的一部分投入，可同時，也為公司帶來了不小的「財務隱患」。
1如何區分出納和會計的崗位性質?
一個公司想要有長遠的發展，一則靠長遠的規劃，二則靠源源不斷的流動資金。會計和出納就是資金這一塊的「守門員」。
出納，顧名思義，即支出和收入。在公司的財務管理中，出納主要負責企業票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作。每天需要盤點庫存現金，月末時，需要將登記的現金和銀行日記賬與會計登記的總賬進行核對，做到日結月清。
會計，就是會算，算有分析的意思，有很多明細分類，如成本會計、材料會計、稅務會計、記賬會計等等。主要負責公司經濟業務的總括核算，為經濟管理和經營決策提供總體、全面的核算資料，分管企業的明細賬。
會計學堂官網http:// 總的來說，公司是由出納管錢，會計管賬。一個負責公司每筆業務發生時的資金的流動，一個負責對業務發生時資金流動的核算。兩者在一定程度上處于較為較為對立的層面，但實則，相輔相成。
2同一人身兼兩職，會帶來哪些風險?
《會計法》有明確規定，從事出納人員不可以兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。但不少小公司為節約人員成本，還是選擇鋌而走險，登記掛名時，是兩個不同人的名字，而實際操作時，卻是讓同一人身兼兩職。
隨之而來的，則是不小的「財務隱患」。
舉個例子：會計可能把員工報銷的200元做賬記成400元;員工找出納拿錢時，即會計本人，只給了員工200元;那剩下的200元，直接進了那個會計兼出納人的腰包。
會計人員平時負責的是分類賬的登記、收支原始單據的復核和收付記賬憑證的編制，而出納則專注于現金的收付和保管、收支原始憑證的保管、簽發銀行有關票據和日記賬的登記。
兩個崗位往往可以互相牽制、監督，避免貪污受賄、賬目不清等情況的發生。一旦出現管賬、管錢的為同一人的現象，公司賬目上一旦出現問題，很難及時被發現。
表明上看，一人身兼兩職，節約了公司成本，但從根本上來說，卻給公司種下了更有毀滅性的隱患。因而，將兩者分開，是提高公司經營效率，保護財產安全、增強會計數據可靠性的重要條件。
3兩者有哪些聯系?
都說，出納是地基，會計是上層建筑。
會計學堂官網http:// 會計對專業知識要求較高，而出納在專業這塊則相對放松一些。一般而言，做會計前都會先做一兩年的出納。
出納階段的時間往往比較空閑，可以利用好這段時間學習更多的專業知識，彌補自己在專業知識這一部分的不足。同時，通過出納階段的一些基本工作，熟悉相關實務操作。出納崗位，出了差錯，往往短時間內就會被發現的，可能通過這段時間的鍛煉，得到更快的成長。
表現突出，勤勤懇懇的出納，最短能在一年內得到晉升的機會。
在財務工作中，會計與出納，無論是哪個崗位，都占有其重要的位置，并擔負著相對的責任。崗位之間有所區別，同時，也緊密聯系，相輔相成。只有相互間良好的配合，才能保證公司在發展的道路上，一路順暢，免除「財務」方面的后顧之憂。