存款通知范文第1篇
【關鍵詞】顯性存款保險 隱性存款保險 道德風險
一、引言
在中國即將準備建立顯性的存款保險制度時，道德風險問題引起了大家的擔心。Dianmond和Dibvig(1983)認為存款保險制度決策必須考慮到道德風險。曹元濤(2005)指出隱性存款保險制度和顯性存款保險制度在一定的約束條件下，均能達到穩定公眾信心、防止擠兌風潮發生的目的。張正平(2006)認為我國已經具備建立顯性存款保險制度的基本前提條件。張強、佘桂榮(2009)指出存款保險所產生的嚴重道德風險不僅削弱存款人市場監控的有效激勵，也在一定程度上減弱銀行管理層市場影響的積極效應。
二、兩種制度中的道德風險分析
無論是顯性存款保險還是隱性存款保險制度都存在著道德風險。
對于存款人，顯性存款保險制度下，市場對銀行的約束淡化，銀行存款被多種政策和相關部門的保護，那么存款人在這種情況下就會降低對銀行的監督，引發存款人的道德風險。若銀行的風險很高，超出了存款人的承受范圍，存款人便會要求提前支付，若存款人都這樣要求，對銀行則是致命的打擊。而一旦建立起存款保險制度，該制度本身的設計使得對存款人的保護更加可靠，尤其是在當銀行無法足額支付存款人的債務時，由存款保險機構負責代為銀行支付債務，這樣就使得存款人的監督角色轉換給了存款保險公司，這就導致存款人忽視銀行的經營業績，甚至在極端情況下，存款人對破產銀行的支付債務的要求也忽視了，使得市場對銀行的約束功能淡化。隱性存款保險制度下，由于有政府作為銀行的后盾，大多數存款人認為銀行是不會倒閉的。另一方面存款人在存錢時，銀行并未對可能發生的支付風險做相關提示，在這種情況下，存款人對銀行信息披露是否及時準確、財務狀況是否良好，存款銀行的債務風險大小并不十分關注，而且存款人的風險意識也非常淡薄。因而在有國家信用擔保的情況下，存款人對銀行的經營狀況是漠不關心的，也即產生道德風險。
對于銀行，顯性存款保險制度下，銀行風險防控功能會減弱。銀行為了追求更高的利益，會投資風險更高的商業活動，以致減少流動性的儲備，就會造成銀行運行的不確定性因素的增加。那些資金并不充足，風險較高的金融機構便得到實際的好處。相反，如果投機失敗，則會讓一部分稍弱的金融機構可能產生崩盤。在隱性存款保險制度下，政府充當著保護的角色，銀行依然是有投向高風險業務的傾向，而且銀行業的不良資產率也遠遠的超過其他的行業，這種隱形擔保存在的情況下，道德風險十分嚴重。
對于監管結構，會可能造成對顯性存款保險制度的過分依靠，使得在金融監管中產生道德風險。有了這個依靠，監管部門會放松監管，主要體現為對銀行風險檢查的疏漏、對銀行存在過度的縱容行為。監管部門的這種失職監查會增加道德風險。在隱性存款保險制度下，有了政府作為后盾，認為銀行不會倒閉，同樣會造成監管部門的放松，也即同樣的存在著道德風險。
三、顯性存款保險制度相對隱性存款保險制度會降低道德風險
雖然二者都存在著道德風險，但是只要合理設計顯性存款保險制度的各個環節，同時改造存款保險制度所面臨的環境，就會很大的弱化道德風險的沖擊。
顯性存款保險制度提供一個淘汰機制，允許經營不善的銀行破產，此時銀行之間就會相互競爭，銀行為了不被淘汰會隨時關注自己的經營情況，自己的績效，雖然有保險公司的“兜底“，在面對高風險的業務時也會慎重經營，這就降低了道德風險。而在隱形存款保險制度下，銀行之間不能形成有效的競爭，小銀行根本不能與大銀行競爭，導致大銀行傾向于高風險、高收益的業務，不能降低道德風險。
另外，銀行可以破產也會增加存款人對銀行的監督。存款人會隨時關注銀行的動態，當發現銀行投資一些高風險的項目時，或者要求提高利率，或者發生擠兌。而在隱形存款保險制度下，存款人總是認為銀行是國家的，對自己存在銀行的資金很放心，根本不關心銀行的經營情況，僅僅追求便利性，導致銀行少了一層監管，即公眾的資金也多了一份風險。
保險費率實行差別費率，根據各個銀行的風險水平來制定不同的保險費率。這樣就避免了低風險的銀行補貼高風險的銀行，從而降低了道德風險。而在隱形存款保險制度中沒有一個可行的方案來降低道德風險。
實行強制保險。如果采用自愿投保，高風險的銀行就更愿意參加投保，有了保險公司的兜底，會更傾向于高風險的業務，從而增加金融系統的不穩定性。當所有銀行都參加保險，那么業績好的銀行就會去監督業績不好的銀行，這種相互監督的約束機制就會降低道德風險。而在隱形存款保險制度下，銀行之間不能進行相互監督，自然道德風險會高于顯性存款保險制度下的道德風險。
實行限額保險，這也就意味著一旦銀行經營失敗，存款人的資金將不能得到全額的賠償，為了減少自己的損失，會刺激存款人監督銀行，關注銀行的動態，從而降低道德風險。而在隱形存款保險制度中，實際上是全額保險，存款人自然就不會積極的去監督銀行的行為。
存款保險基金主要來源于投保金融機構繳納的存款保險費，也可允許私人參與，因為這一方面增加了存款保險準備金，另外也增加了一方的監管，防止存款保險基金給與那些一味增加盈利，而不控制風險的銀行，造成需救助的銀行得不到資金，導致系統性風險增加。
四、結論
綜合以上的分析，我們知道，長期以來，中國實行隱形的存款保險制度，對保護居民的存款、維護社會金融的安全方面起了一定的作用。但隨著中國金融體制的改革，隱形存款保險制度中的道德風險并沒有降低，因此應該積極的推出顯性存款保險制度，形成更加合理的存款金融機構體系。
參考文獻
[1]劉志堅.中國隱形存款保險分析[J].思維戰線，2011，(4).
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存款通知范文第2篇
關鍵詞：金融穩定;存款保險;金融機構
文獻標識碼：A
隨著金融改革的不斷深化，各種新型金融機構大量涌現，我國金融體系中潛在的風險正在逐步暴露，保護存款者利益、維護金融體系穩定的任務已經提上了議事日程。從2007年開始，歷年的全國金融工作會議都提出了建立存款保險制度的要求。建立存款保險制度是一個涉及面很廣的問題，本文僅就建立存款保險制度對金融業的影響以及我國對此的路徑選擇進行探討。
一、建立存款保險制度的積極意義
存款保險制度是指在金融體系內設立保險機構，由其定期向銀行及其他金融機構收繳保險費，以建立存款保險準備金，一旦投保人遭受風險事故，由保險機構向投保人提供財務救援，或由保險機構直接向存款人支付部分或全部存款的一種制度安排。存款保險制度是保障經濟健康發展的重要基礎建設。它作為一項制度設計，在許多國家被證明是成功的。
(一)完善金融公共安全網
從國際金融發展的實踐來看，審慎監管、最后貸款人制度和存款保險制度共同構成公共金融安全網。三者在維護金融安全方面的目的、方式和效果各不相同，具有不可替代性。1.審慎監管包括資本充足率要求、流動性要求以及一般性銀行監督和檢查等，在銀行的安全防范措施中處于核心地位，通過加強對銀行市場準入和銀行經營風險的監管，控制銀行風險的形成、積聚和外化，達到事先預防風險和維護銀行系統穩定的功能。但是完善的審慎監管也不能保證風險的完全消除，一旦銀行出現危機，審慎監管則無能為力，需要最后貸款人和存款保險制度作為補充，作為處理銀行危機的手段。2.由中央銀行行使的最后貸款人職能旨在防止銀行的暫時性流動性危機向清償性危機和系統性危機轉化，通過直接對面臨危機的銀行提供流動性援助來維護金融穩定。中央銀行的這種職能從某種意義上說，是一種事實上的隱性保險。該制度具有操作迅速和見效快的特點。但中央銀行最后貸款人職能與其同時具有的貨幣政策職能往往相抵觸，過分地利用最后貸款人職能可能導致貨幣供應量的失控，損害穩定貨幣的政策目標。因此，央行行使最后貸款人職能時常常會面臨兩難境地。3.存款保險制度為存款人提供了直接的保護，其法定性和可預見性增強了存款人對銀行的信任，可以有效防止銀行擠兌的發生。但是由于保險基金數目的有限性以及資產與負債的不對稱，當面臨銀行體系的大動蕩時，中央銀行的最后貸款人職能顯然是存款保險的必要補充。而且，存款保險制度帶來道德風險和逆向選擇問題，必須通過加強審慎監管以降低其負面影響。再者，審慎監管的完善也會降低銀行危機發生的可能性，降低危機對央行和存款保險機構的壓力。由此可見，三者必須相互補充，相互配合，才能達到維護金融安全的目的。
(二)完善銀行的市場退出機制
金融監管要尊重市場機制的作用，遵循適度監管的原則，保持銀行間的適度競爭。當個別金融機構因為經營不善而被市場淘汰的時候，只要不觸發系統性危機，危及金融系統的安全穩定，就應該讓其破產。否則，金融機構的競爭意識就會淡化，經營活力就要受到制約。然而，金融機構的破產畢竟不同于一般的企業，銀行的破產會對社會產生巨大震蕩，甚至引起銀行的擠兌風潮，危及金融安全。銀行機構的特殊性常常使監管當局面臨兩難選擇，所以，必須建立存款保險制度，從機制上保證金融機構退出市場時其負面效應降至最低。
(三)促進銀行公平競爭
從我國金融體系現狀來看，國有商業銀行由于有國家的信譽作擔保，比起中小銀行和非國有銀行，這些銀行就會有天然的優勢。建立存款保險制度之后，可以在一定程度上淡化這些金融機構的特殊優勢，有利于增強中小銀行和非國有銀行的競爭力，促進公平競爭，從而提高銀行業市場的效率。
二、存款保險制度的消極影響
存款保險制度發揮的公共安全網作用會誘導存款者忽視金融機構的經營狀況和風險，誘發銀行經營的冒險沖動，導致監管機關過分依賴存款保險制度而放松監管職責。另外，存款保險制度的推出也會對貨幣供應量的穩定造成一定沖擊。
(一)存款者的道德風險
由于存款保險制度保護了存款人的利益，使存款人除了對較高的收益率感興趣之外，無積極性關心銀行的經營業績和安全性，沒有必要監督銀行的業務活動，對存款機構的風險情況也會掉以輕心，甚至缺乏積極性把存款從潛在的破產銀行中取出。存款保險降低了存款人監督銀行的自我保護激勵，使低效率甚至資不抵債的銀行能夠繼續吸收存款，并以低利率與競爭者爭奪市場份額，從而埋下隱患，加大金融體系內部的風險。
(二)投保銀行的道德風險
雖然存款保險制度保護的是投保銀行的存款和銀行體系，而不是投保銀行本身，但是對存款人的保護意味著存款人擠兌的威脅對吸收存款的機構施加的懲戒不復存在。市場紀律的弱化導致投保銀行在制定經營策略時將存款保險視為一個可以依賴的重要因素，傾向于從事風險較高和利潤較大的銀行業務，如高息攬儲、發放風險較大的貸款，從而增大了其承受的不適當的風險。對存款者的保護扭曲了銀行的行為，當一家銀行出現危機而未被關閉時，銀行就傾向于利用存款保險基金孤注一擲，因為這時全部的損失將由存款保險公司承擔。
(三)金融監管當局的道德風險
監管機構工作的重心在于確保金融體系的安全和穩定，而安全穩定最明顯的標志是不發生銀行倒閉事件。存款保險制度由于防止擠兌而使銀行不會因為市場的懲戒作用而倒閉，同時存款保險機構對處于危機的銀行進行的救助使銀行難以倒閉，因此造成監管機關對存款保險制度的依賴。監管機關過于依賴存款保險制度的結果是放松監管的職責，表現為：一是對銀行過度承擔風險的失察;二是對銀行冒險的縱容或者容忍，甚至掩蓋問題。監管機構的道德風險有可能延誤解決危機的時機，使社會承擔更為嚴重的代價。
(四)存款保險制度的推出對貨幣供應量的沖擊
推行存款保險制度，金融機構必須要拿出一定比例的存款交給保險機構，相應地要減少銀行的可用資金，在本質上起著與存款準備金相同的作用。因此，在存款保險制度推出初期，其對貨幣供應起到緊效應，會產生通貨緊縮的預期，其推出時機必須適當。
三、我國存款保險制度的路徑選擇
存款保險是把“雙刃劍”，既有明顯優勢，又存在負面效果。如果盲目推行，效果可能適得其反。我國的存款保險制度可按如下路徑選擇：
(一)立法先行
鑒于我國金融業對外開放和近年來國內部分中小金融機構不斷暴露的經營風險。有必要在法律基
礎上建立存款保險制度，以防范銀行擠兌與系統性金融危機。具體建議：一是借鑒國際先進經驗，研究制定《存款保險條例》，初步建立存款保險制度的法律框架，使存款保險制度的運行有法可依。二是建立健全銀行業產權法、破產法、最后貸款人規則等必要的金融法規，從而完善存款保險制度的法律基礎環境。
(二)合法存款類金融機構都應入保
因為接受存款的金融機構易于遭受資金流動性問題及清償無力問題。實施這一原則要有個前提，即只有那些遵紀守法、接受監督的存款性金融機構才能允許加入存款保險體系。參加存款保險的機構范圍應是境內所有合法的存款機構和外國銀行在本國的分支機構。為避免對本國銀行在境外的分支機構雙重征費，不宜對其提供存款保險。
(三)合理確定存款保險的種類
在是否所有的存款都納入保險范圍的問題上各國的做法不盡相同。存款保險的種類一般包括活期儲蓄和定期存款，但通常將同業存款、內部人存款和外幣存款排除在外?？紤]到“預防擠兌”，也鑒于公平原則，我國宜將所有存款全部納入存款保險范圍。
(四)建立強制性存款保險制度
強制保險是指在法律規定范圍內的存款類金融機構均應參加存款保險。為避免風險越大的銀行參與的積極性越高、風險越低的銀行參與積極性越低的逆向選擇問題，中國存款保險制度應該是強制性存款保險。這樣有利于強化中小商業銀行在競爭中處于相對平等的地位，也可以提升公眾信心，并直接強化銀行業競爭，促進銀行業健康發展。目前，我國在存款保險體系建立的初期選擇強制保險制度具有現實意義。第一，與大多數采取自愿存款保險體系的國家不同，我國的金融資產和銀行體系已初具規模，且正處于快速發展中，強制保險是一種更合適的方式。第二，在自愿存款保險制度下，存款保險基金較難在短期內形成規模，難以讓公眾對其產生足夠的信心，一旦出現銀行危機，存款保險制度將形同虛設。
(五)加強監督管理
為防范銀行從事風險較大、利潤較高的項目而引發道德風險問題，還需加強對銀行的審慎性監管并督促銀行進一步完善內部控制，降低由此引發的風險。因此，穩健的會計制度、嚴格的信息披露制度以及存款人與保險機構共同監督都是必需的，他們可以通過強化銀行股東、存款人和其他債權人以及社會公眾對銀行的監督，有效提高市場約束，減弱道德風險。
(六)開辟穩定的基金來源通道
一是多渠道保證存款保險基金的穩定來源?？紤]到強制性存款保險的必要性和進行風險救助的基本需要，我國存款保險機構宜采取預先征收保費的方式，建立一個穩健的存款保險基金。初期可借鑒美國的經驗，由中央銀行或財政部先期投入一定數量的初始資本，過渡期內可建立一個特殊的資金籌措通道。如，向中央銀行申請再貸款、向中央財政借款和向其他金融機構發行存款保險債券等。二是應從法律上賦予存款保險機構在法定儲備比率區間內根據基金規模與實際需要調整存款保險費率的權力。三是對存款保險基金進行科學的使用和管理。從美國的經驗看，成熟的存款保險基金資金來源幾乎完全來自于自身的投資收益。我國存款保險基金在投資對象上可參考美國相關規定，明確國庫券和國債是基金唯一的投資對象。同時，為防止基金投資中可能出現的操作風險，必須明確基金投資由全國存款保險機構高度集中運營管理。
(七)實行單一費率模式
一般而言，差別費率更能體現公平。但前提是要能準確鑒別銀行的風險水平，而要做到這一點很難。在現實經濟中，由于信息不對稱，很難對各金融機構的風險程度進行客觀評價，很難科學地確定費率級差。此外還有許多問題是采取差別費率所必須考慮的，如差別費率導致對銀行風險“級別”的劃分，一旦公開或引起公眾的懷疑，就會動搖信心，帶來新的不穩定因素。再有，在強制投保情況下運用差別費率本身不合理。存款保險和商業保險不一樣，沒有競爭機構，可以說是“獨此一家，別無分店”，強迫人家買你的東西，價格還由賣方說了算，這有些不合情理。實行差別費率的成本也是一個問題，一般而言，銀行經營者比銀行監管者更清楚其資產組合風險的大小，在存在道德風險的情況下，調整險費的實施成本將增大，并有可能得不償失。正因如此，盡管實行差別費率制是各國存款保險制度改革的方向，幾乎毫無例外地選擇單一費率模式。其一般作法是按照投保存款余額或總額的固定比例提取。世界上大多數國家的保險費率大都低于0.1%。德國為0.03%;英國對銀行征收累進保險費，最高限額為存款總額的0.3%;美國因銀行破產倒閉較多，保險費率較高，大都在0.235%-0.31%之問。至于具體費率水平的制定，可參照國外的一般情況，同時還要結合我國銀行機構破產的概率、央行最后貸款人的功能等情況來確定。
(八)確定合理的存款保護程度
借鑒國際上通行作法，我國實行部分賠付為宜。其目的在于通過讓大額存款人承擔部分損失以迫使其注意選擇銀行，加強市場紀律，促使投保銀行安全經營。當然不排除在非常時期將完全保護作為應對金融危機的一種過渡安排。從具體比例上看，比例的確定應能有效保護小額存款者利益，防止系統性擠兌與減少道德風險。因此，保險要盡可能涵蓋較多的存款賬戶，但理賠的金額在整個存款數額中所占的比重要盡可能小。從國際經驗看，存款保險的范圍幾乎涵蓋90%的存款賬戶，但理賠金額只占總存款的40%左右。
存款通知范文第3篇
農行定期存款利息有多少?王家村的小王在村里承包了幾畝地用來種玉米，看著自己辛辛苦苦日夜耕種的土地，看著地里一根根飽滿的玉米，小王感到非常的有成就感。加上這幾年的收成不錯，讓小王小賺了一筆。
小王為了保險起見，想要把手里的3萬元現金存到村子附近的農業銀行。通過了解，農業銀行整存整取三個月的年利率為2.86%，半年的為3.08%，如果存一年的話，年利率為3.3%。按照一年定存來計算，3萬元的話可以獲得收益30000*3.3%=990元。小王心里琢磨了一下，心想如果自己有急用的話，沒有到期從銀行把存款取出，利息就只能按照活期來計算了，無形中自己的利息又要變少。小王想起前陣子兒子和自己說的P2P理財好車貸，不用自己來回奔波銀行，只要在網上注冊，然后充值，點點鼠標就可以進行理財了。兒子告訴他，好車貸的年化收益達到18%左右，最重要的是可以隨時提現，小王覺得自己可以試試投資好車貸。3萬元用來投資，一年可以收益30000*18%=5400元，小王覺得這樣的投資還是比較不錯的。
就像很多人說的那樣，買東西需要貨比三家，投資也是一樣的道理。不比較的話，你會覺得可能投資什么都是一樣的;可是通過各方面的對比之后，你會發現，投資也是需要貨比三家的。
存款通知范文第4篇
一、銀行利息收入的會計分錄，分為手工賬和財務軟件賬。兩個方法的結果一致，但是如果財務軟件記賬的話則大有差別。
二、手工賬利息收入的分錄：
借：銀行存款
貸：財務費用——利息
三、財務軟件記賬利息收入的分錄：
借：銀行存款 (藍字)
借：財務費用——利息 (紅字)
四、為什么會有這樣的區別?
財務軟件記賬，月末得把損益類的都轉入本年利潤科目，財務費用中的利息支出、手續費支付時都是在借方的，為了方便結轉，所以利息收入做成紅字。
如果將利息收入做成貸方的會計分錄，則會導致月末財務費用貸方無法結轉，資產負債表與利潤表的數據對不上。這是財務軟件設置的問題。
月末結轉的時候的分錄： 借：本年利潤
貸： 財務費用
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作者：霹靂小王子，靜夜思會計博客首發
靜夜思博客專注于分享會計知識，財稅經驗等。再一次推出的財稅系列文章，希望各位會計同行多多關注。
存款通知范文第5篇
作者：金投網
各個銀行都一樣，按國家規定計息
項目 年利率(%)
一、城鄉居民及單位存款
(一)活期存款 0.36
(二)定期存款
1.整存整取
三個月 1.71
六個月 1.98
一年 2.25
二年 2.79
三年 3.33
五年 3.60
2.零存整取、整存零取、存本取息
一年 1.71
三年 1.98
五年 2.25
3.定活兩便 按一年以內定期整存整取同檔次利率打6折
二、協定存款 1.17
三、通知存款
一天 0.81