商業項目風險分析范文第1篇
一、建立企業成本投標分析管理體系
成本管理體系是一個系統建立的過程, 其基本目標盡可能的杜絕或減少成本風險因素, 使企業獲得更大利潤。根據一般建筑公司的實際情況, 應構建一套適應外部環境與企業管理相結合, 具有一定前瞻性的投標成本風險管理系統。在施工前, 企業需做足功課。公司制定成本風險管理制度, 對投資項目前期工作進行研究, 從項目的選擇、項目考察、項目投入分析, 成本風險管理分析、可行性研究等多個角度進行, 確保承接的房建項目是符合公司發展需要的。
市場經營部尋找施工項目, 與業主初步接洽, 完成《初步盡職調查》, 并購買招標文件。業主向有意向并符合招標條件的單位提供招標工程量清單及公布攔標價, 成本核算中也負責《研究攔標價及復核工程量清單》, 業主組織參加投標的各單位相關人員進行施工現場勘察?？辈旎貋砗? 單位舉行項目評審會, 對項目進行投標前成本分析, 由成本核算部門工程量的核算及定額, 并完成《投標成本估測分析表》。公司領導和成本核算中也負責人會召開一次投標決策會議, 領導班子通過討論決定是否承接此項目。根據項目成本估測, 并結合競爭對手的情況, 考慮下浮點位, 并完成《投標打分表的預測》, 成本估測在公司承受范圍, 企業管理部組織成本核算中也、技術研發中也一起編制《投標報價方案》。然后投標, 項目中標后, 由市場開發中也及成本核算部口進行合同談判, 法律事務對合同進行法律風險的評估。
二、建立企業成本風險管理體系
1. 加強合同管理
一般在取得承包合同后, 公司的第一件事情便是成立相應的合同管理部門, 進行合同的審查與研究工作, 落實到每個詳細條款中, 并且結合實際情況對合同就行風險的管理與防控。對于一些存在風險或者不利條款, 則應當積極應對, 而對一些模糊的條款則應當明晰責任, 避免因此帶來的不必要損失, 另外法律事務部門應當進行必要的法律風險評估。
2. 建立專門的成本風險管理機構
為了進一步進行風險管理, 則企業應當結合自身的情況進行風險管理, 組成風險管理機構, 同時配備相關人員進行責任劃分, 將風險管理責任落到實處。此部門的核心任務便是在項目開始之前, 對項目實施中的風險進行詳細評估, 對項目實施過程中可能遇到的風險進行識別, 編制風險識別報告, 制定風險管理計劃, 對報告中所列出的風險信息進行評價, 并針對不同的風險對項目的不同影響程度, 制定相應的風險控制程序。部門組成主要包含風險經理領導, 風險預警、評價、控制等相關人員。其中的風險經理獨立于項目經理而存在, 在風險管控的問題上, 風險經理的責任高于項目經理, 且項目經理應當聽從風險經理的風險評估, 同時項目經理與風險經理根據風險情況協商工作的安排。
而風險評估的一線人員則應當注重風險細節的把握, 他們的工作態度和質量對風險管理的成敗有著直接的聯系。該部口的具體工作范圍為:編制風險管理計劃, 明確風險管理的任務和內容。他們的任務可以分為以下幾點:
其一, 對風險進行識別與評價, 估算出風險因素可能造成的損失大小;其二, 根據實際情況制定出風險的財務應對策略, 確定風險儲備金數額, 確定可承受的最大風險損失程度和采取風險控制措施的風險管理費用;其三, 采取相應的風險防范對策, 對項目實施過程中出現的風險, 可此選擇風險自留或者風險轉移, 根據風險可能造成的損失程度和自身的風險承受能力決定;其四, 對合同進行相應管理, 對項目實施過程中出現的風險做好記錄;五, 對索賠事項進行準備, 負責與相關人員進行談判;其六, 統計風險損失, 對比不同措施所產生的費用, 分析對成本產生的影響;其七, 整理資料, 總結經驗教訓。
3. 建立全面成本核算管理體系
通過企業全面成本預算管理, 可以掌握企業資金流狀況, 預測出企業在哪個階段支出和收入資金量是多少, 當預測出企業資金鏈受影響, 可以提前采取措施應對。對于房建企業來說, 掌握企業資金流尤為重要, 避免企業資金鏈斷裂。通過公司所有機關部口的預算和公司所有項目的預算, 可以方便的得出企業的總體成本預算。從預算中可以看出公司在某一個時間點或時間范圍內的開銷資金量、公司的收入資金量、可用資金量, 從而指導公司資金運作。
三、實施房建項目施工前期策劃
項目計劃是一種思考的過程, 是一種使具體目標和戰略明確的過程, 是一個關于如何啟動、維持和終止項目的合理判斷, 保證項目順利實施的過程。在工程項目施工么前或施工前期對其進行的總體籌劃, 也就是對項目組織機構及人員、進度、質量、安全、過程成本核算、技術進行五位一體的策劃。并根據進度計劃, 配置清單, 制定收入計劃, 成本支出計劃。也包含施工材料組織、機械設備配置、風險規避方案等進行策劃。公司層面策劃內容定大方案, 定目標, 項目部再細化內容。
四、項目內部競爭性承包
項目成本風險管理中存在施工組織不合理、施工工藝不合理、勞務組織不暢、團隊不穩定等風險導致項目成本増加。作為企業成本管理者, 當然是不愿意看到項目施工過程中出現此類問題。為了從源頭上減少類似風險, 那么組建強有力的項目團隊是一個重要手段。公司應采取在公司內部競標的形式進行房建項目專業工程招標。由評標小組及公司領導進行評分, 評標從分包項目質量、工期承諾、投標報價等方面進行打分, 評委根據以上內容進行評估, 最高分分包商為房建項目的專業分包商, 承諾內容納入項目部與公司簽訂的《項目管理目標責任書》, 接受公司考核。
五、人才培養策劃
人才培養目標即項目實施中的人才培養計劃和目標。企業的競爭歸根到底是人才的競爭, 人才培養目標也是項目經營總體目標中的必要組成部分, 通過房建項目的實施必須有目的地培養出一支懂技術、懂施工、會經營的骨干人才。人才培養主要通過師父帶徒弟, 創建學習型組織, 職稱, 職業資格考試進行。徒弟的培養有計劃、有目標進行, 從學習內容, 學習成果, 過程考核等幾個方面著手。使員工熟悉公司管理制度, 辦事流程, 掌握專業技能
六、購買保險
對于危險物品使用不當、高空墜落、施工用電、設備傷害、物體打擊等安全風險采用購買保險的方式轉移風險。購買保險很有講究, 必須選擇適合的險種, 不然花了錢出現理賠事項時理賠麻煩。筆者推薦《建筑施工人員團體意外傷害保險》, 采取邀請議標的形式擇優選擇保險公司。
購買保險是買方市場, 在談判過程中盡量考慮到有利因素, 避免理賠時發生爭議。理賠的額度是根據投保的費率和工程的風險系數確定的, 一般投保費率高, 工程風險系數低的, 理賠額度高些。一般房建工程保費為工程合同價的0.5‰—1‰, 根據項目不同而有所差異。風險系數高的房建工程則有可能超過1‰。在實際操作過程中, 保險期間結束時, 工程因不可抗力因素延期, 保險期間可以做相應延長。在房建施工中, 意外隨時可能發生, 購買保險是有效的風險轉移方式, 作為負責任的企業, 為工地上的人員購買保險也是一種義務, 在房建企業, 所有項目必須強制購買保險。
七、小結
通過對房建項目成本風險管理的研究, 我們可以看出, 要管理好房建項目, 規避成本風險管理, 需要考到方方面面, 不僅從項目模式本身考慮, 也需要從整個公司角度考慮;不僅是針對某個房建風險進行考慮應對措施, 也要從公司全局出發考慮如何規避類似問題, 避免相類似問題在其它項目發生。
摘要：成本風險管理水平的高低, 不僅體現了企業整體管理水平的高低, 也相應體現了企業控制風險損失、提高贏利水平的能力, 同時也決定了企業在具體施工項目上的風險管理能力。文章根據當前我國房建項目成本風險管理存在的問題及其原因分析和國外對房建項目風險管理經驗的借鑒, 提出加強施工項目成本風險管理的建議, 系統的解決企業成本風險管理。
關鍵詞：房建項目,成本風險,管理
參考文獻
[1]謝亞偉, 主編.工程項目風險管理與保險[M].清華大學出版社, 2009.
商業項目風險分析范文第2篇
所謂的商業銀行投資業務項目風險管理, 其實質是指購買有價證券的一系列活動。獲取利潤、分散風險、保持資產的流動性是其主要目的。一般而言, 商業銀行投資證券可以分為兩類:債券和股票。根據我國頒布的《商業銀行法》里規定, 中國境內, 商業銀行禁止從事信托投資與股票業務。鑒于這種情況, 國內的商業銀行的投資業務僅僅限于債券投資。而商業銀行投資業務項目風險管理的具體含義是指加強項目實施者對風險的管理與規范, 贏得風險的最大收益, 從而進一步減少與控制由于風險所帶來的損失, 為實現預期目標而努力。
二、商業銀行投資業務項目風險管理具體流程
1、商業銀行投資業務的相關風險識別。
風險識別, 具體含義是指商業銀行的投資部門通過多種措施以及方法, 對于可能影響投資業務的一些風險進行全方位的識別, 進而對系統進行歸類, 并且把這些特性記錄下來。對于風險識別, 要求具有及時、全面和準確。具體而言, 其投資業務的風險可以分為以下幾種方式:
第一是信用拆借, 這是商業銀行等金融機構之間在同業拆借市場上進行的互相調劑、融通短期資金的行為。因證券公司不是國家規定的一、二級交易網絡主體, 不能成為拆借的中心成員, 所以商業銀行與證券公司的拆借要遵循相關法規的規定。
第二是國債回購交易風險, 這種風險實際是一種以國債為質押品拆借資金的信用行為。它包括國債的正回購和國債的逆回購兩種。國債的逆回購與正回購的主要區別是國債的逆回購在第二次交易的時間和價格在第一次交易的時候就已經約定好了?？此朴袊冶ＷC的國債在商業銀行和證券公司之間進行交易的時候仍有很大的風險。
第三是股票質押貸款的風險。具體而言是指股票質押貸款是商業銀行向證券公司進行融資的一種特殊形式, 以證券公司的資信和經營狀況為其考量依據的一種貸款方式。證券公司在此種交易中將自己所持有的股票、證券投資基金券和上市公司轉換為債券進行質押, 在短期內獲得資金。
最后, 證券公司拿著從商業銀行質押獲得的資金申請新股, 再用新股質押獲得新的資金, 然后再用新的資金去炒熱自己第一次的新股, 哄抬股市價格。這種方式一旦股市暴跌, 鏈條斷裂, 商業銀行就面臨著資金回籠困難、難以平倉的危險并危急自身的信用。
2、商業銀行投資業務相關風險分析。
1) 加強數據資料的收集。特指搜集和風險事件有關聯的資料。比如投資債券的相關信用等級、利率、清償期限以及稅收政策和債券的流動性與信用程度等方面。這些資料要比較直接、真實與準確, 同時擁有可操作性與可統計性。
2) 建立相關風險模型。具體而言是以收集到的資料數據為源頭, 有效的描述即將發生的對風險以及其所帶來的影響和后果, 并且對其做出系統的描述。通常而言, 風險模型設立在數學分析方法之上, 比如模糊綜合評判法和層次分析法等方面。
3) 有效確定風險度量。當建立相關模型之后, 即可使用定性或者定量的方式, 來有效的估計和分析項目風險發生的概率與影響范圍。通常情況下, 需要準確的度量相關風險, 并且針對一些由于市場和經濟的不景氣所造成的難以預測的風險, 要從多方面進行參考, 從而做出正確的估量。一些商業銀行的開發與利用已經為其風險評估做出了重要的貢獻。
三、商業銀行投資業務的風險應對方式
1、加強風險回避和轉嫁。
所謂的風險回避, 實質上是指通過對項目計劃的改變, 或者排除風險以及相關條件, 從而確保項目的目標不會受到相關的影響。這種方式主要應用在對一些風險請款復雜超出了銀行風險能夠承受和管理部分的風險。
而風險轉嫁則是通過一些方式, 將風險所帶來的后果轉嫁到第三方身上, 在實際生活中, 通常應用在發生風險的概率比較小然而所造成的損失較大的風險。
2、加強市場監控。
嚴格的市場準入制度是保證我國融資市場高效、正常運行的前提條件。為了方便商業銀行準確、真實的考量證券公司的資信和經營情況, 要建立完善、準確、透明度高的信息披露制度。同時, 國家還可以設立專門的金融信用評估機構, 定時的對金融機構的資產、經營狀況等進行適時的評估, 出具權威性、科學的評估報告公之于眾, 以強化交易成員對其經營和風險程度的準確把握, 對于不符合標準的證券公司要通告批評和懲罰。這樣既降低了融資的信用風險, 又降低了資金的流失率。
3、健全預警體系。
由于進行融資的國債、股票等具有很大的變動性, 再加上政策等的影響, 建立健全的風險預警體系是十分有必要的, 這樣可以遷移風險的防范關口。商業銀行在發放貸款后, 要采取一切可行性措施監測和防范風險, 設立警戒線和平倉線來控制因股票價格波動帶來的風波。
四、結束語
綜上所述, 商業銀行只有加強對風險的識別能力, 提高風險意識, 從而不斷的提高風險管理水平, 建立風險預警體系。與此同時還要培養出一批能夠熟練的掌握和應用經濟、法律以及風險管理知識的人才, 才能夠最大限度的減少資金的流失, 不斷的提高信用與市場核心競爭力。
參考文獻
[1]黃朝勇.銀行向證券公司融資的風險控制[J].新金融, 2004, 5 (11) [1]黃朝勇.銀行向證券公司融資的風險控制[J].新金融, 2004, 5 (11)
[2]沈沛龍, 任若恩.現代信用風險管理模型和方法的比較研究[J].經濟科學, 2002, 6 (3) [2]沈沛龍, 任若恩.現代信用風險管理模型和方法的比較研究[J].經濟科學, 2002, 6 (3)
商業項目風險分析范文第3篇
商業地產使投資具有一定的風險性,主要內容如下:
(1)商業地產具有很強的商業依賴性。這是商業地產需要通過不斷地與周圍環境的互動、完成商業投資增值的結果。商業地產項目投資時,比住宅房產多了不確定性,相對地住宅房產也多了投資風險性。(2)我國現有的金融體系的限制。我國現有的融資體系還不健全,形式也缺乏靈活性和多樣性。商業地產項目開發的最初階段主要有兩種資金來源,即企業內部資金和銀行貸款。企業自身具有的資金是有限的,其余的會向銀行申請貸款。企業對銀行貸款的依賴程度很高且單一,使商業地產項目投資風險增加,因為單一的銀行融資使企業資金鏈十分粹弱,一旦斷裂將會形成很大的投資風險。
2 商業地產項投資的前提條件
(1)要有資金保障。商業地產投資是一項相對投資時間較長,投資金額較大的行業。因此,在投資這一行業時,需要更多的財政實力做為企業的實力后盾。
(2)商業地產對開發商提出的要求,不僅僅是要有豐富的房地產開發經驗,同時還需要有很高的經商頭腦。商業地產與住宅的主要區別就是,商業地產需要以商業為主要導向。利用商業理念在房地產中的導航作用,保證規避風險,促進項目的成功開發。
(3)要求與政府合作。這是一種在我國政策不健全的前提下的一種規避風險的手段。聯合政府的策略,繞開企業開發時可能遇到的困難。同時,政府需要在城市規劃中允許開發商積極參與,利用自身職能對企業的開發投資過程進行正確地引導和支持。
(4)對市場進行正確地分析和選擇。商業地產是否可以獲得豐厚盈利,在很大程度上取決于其地理位置是否優越。這需要對項目周邊環境進行分析,同時還需要對項目周圍的交通或地理位置進行分析歸納,探討出適合項目發展的大方向。
3 商業地產投資風險及影響因素
商業地產的投資風險與影響因素有以下幾點:
(1)投資效應具有時滯性。商業地產是房地產的一部分,其需求和供給的效應是隨著投資活動而出現的,兩者是相輔相成的。同時供給效應表現出來的時間相對滯后,因為在投資形成新的生產能力之后,供給效應才會表現出來,這使商業地產投資呈現一定的風險性。
(2)商業地產涉及面廣。商業地產涉及到房地產業、金融業、交通業和商業等多個行業。另外,商業地產與這些行業之間存在著密切的聯系,因為商業地產的項目投資,使其他相關產業爭相進行投資和發展。
(3)政策和經濟形式的影響。國家出臺的各項政策如土地、住房、金融等一系列政策,都對商業地產投資產生了巨大的影響,無形中給投資者帶來了風險。經濟的發展也會促進房地產的進一步發展,因為人們經濟水平的提高,使可支配資金增加,從而使消費提高,會促進人們對商業房產的需求,這進一步為商業房產的發展提供了更加廣闊的空間。
4 風險管理
商業地產的風險管理是本著以最小的資金投入以及最小的風險損失,獲得最大的安全收益。從以下幾點分析:
(1)實現信息的準確收集,實現策略與政策相吻合。國家以及地區或行業的相關政策的準確收集是商業的前提條件。企業需要對國家政策、區域政策和行業內新規范,這些影響因素需要及時、準確地分析,使這些政策通過分析為企業提供更好的決策依據。對時政的收集,需要企業員工上下齊心的努力才行,所以還需要對企業員工進行對現行的法律法規和政策的學習和了解,同時還需要對本行業政策進行全面地了解。只有對政策和法律有了深入地了解,才會使決策與政策相吻合,才會規避因與政策和法律不符帶來的風險。
(2)精確掌握項目地區的商業地產情況。分析項目所在地區的經濟情況及經濟發展趨勢,對這一地區的就業率和經濟增長趨勢進行研究。同時,還要對商業地產項目所在區域的人口、住戶、和家庭情況、消費水平進行分析。另外,還要對市場商品房進行調查,根據項目所在區域內商業地產的存有量和銷售量進行盤點,精確掌握計劃開發的商業地產的數量和特征等一系列問題。
(3)企業間聯合經營降低風險。隨著房地產行業的越來越火,競爭也越來越激烈,為了更好地規避風險,企業間可以走聯合經營的路線。就是將想要在同一區域內進行商業地產開發的企業聯合起來,共同抵御外來的風險。這樣開發商們可以因為共同的利益聯合起來,每個企業的信息來源不同,也可以實現信息共享,這樣使企業間實現互通信息,對市場流向有一個更加充分地把握,使技術和資金得到更充分地利用,這種優勢組合克服了單個公司在解決問題時的局限性。聯合并不是對企業進行內部的重組,而是實現企業間的聯合協作,因此企業內部的結構沒有變,人員也不變動,對企業內部來說是沒有太大的影響的。企業之間是一種聯合經營的方式,在同一區域內進行建造,所以不會出現材料價格上漲的現象,有時可能還全因為聯合的力量使企業獲得更多的實惠價格。
(4)提高企業的內部財務管理。財務是企業發展的核心和支柱,關系到企業的命脈,尤其是房地產業。所以,企業內部需要對財務進行重點管理。企業的領導者需要通過對自身的財務知識的提升,來完成對財務的管理過程。企業的管理者必須對財務管理進行關注,同時還需要嚴格要求財務人員。財務人員要有高質量的專業基礎,同時還需要高度負責的財務理念,建立一支高質量的財務管理團隊,企業在使用資金的過程中可以做到合理、有序地安排。
(5)用合同或保險規避一定的風險。保險和風險轉嫁是防范意外風險的主要方式。首先風險轉嫁需要通過合理合法的手段向外轉,例如在接到工程后,將工程分成幾個部分向外承包,通過合同的方式由施工單位承擔相應的風險。其次是上保險的方式防范風險,這種方法就是需要在保險公司購買保險,讓企業應該承擔的風險轉讓給保險公司,這是一種房地產公司轉嫁風險的最好方式。
摘要：商業地產實際上是將房產商業化的結合過程,通過商業的帶動使地產升值,需要對地產進行再生產的過程使地產實現盈利的一種商業手段。但是因為種種原因,我國的商業地產在經營時出現經營效益低下的現象,同時由于人們在經營商業地產的過程中追求短期利益,使商業地產在經營過程中出現因資金壓力過大而受到挫折的現象時有發生,如何對商業地產項目投資風險管理成為發展商業地產不可回避的問題。
關鍵詞：商業地產,項目投資,風險管理
參考文獻
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商業項目風險分析范文第4篇
房地產企業開發項目所需要的資金往往巨大, 而我國的房地產企業普遍存在著資金短缺的問題。因此房地產企業需要進行融資活動以滿足項目開發的需要, 房地產企業的融資能力對房地產開發項目十分重要。雖然房地產企業進行融資的渠道有很多, 但房地產開發項目融資過程仍面臨一系列風險, 比如法律風險、違約風險和政策風險等, 而這些風險嚴重影響著房地產企業的發展。只有不斷分析房地產企業融資所存在風險, 建立完善的房地產融資體系, 才能促進房地產項目的順利進行, 保證房地產企業的持續發展。
二、房地產企業開發項目融資現狀
1. 房地產企業開發項目融資渠道比較單一
房地產企業在開發項目進行融資時, 理論上擁有很多融資渠道, 但是在實施時, 往往渠道比較單一, 而且不靈活。大多數房地產企業融資渠道為銀行信貸, 雖然銀行信貸這種融資方式風險較低、成本低, 但是造成了企業對銀行過分依賴, 這樣很容易引起一系列的經濟風險和市場風險, 房地產項目開發的進度往往被銀行信貸政策所影響, 因為當銀行的政策發生變動時, 企業便會直接面對融資風險, 很容易出現項目資金短缺的現象。還有部分房地產企業開發項目時采用民間借貸方式進行融資, 這種融資渠道缺乏相關法律保護, 當出現一些金融問題時往往容易出現一些民事糾紛, 阻礙項目的進行, 增加了融資風險, 最終導致項目開展不力甚至擱淺。
2. 房地產企業開發項目融資的制度不健全
近年來, 我國房地產企業發展迅速, 而我國對于房地產開發項目方面的一些相關法律法規存在很多漏洞, 國家對于房地產企業開發項目融資通常采用宏觀調控的方式, 對于房地產的開發項目進行融資過程、渠道的要求較少, 而對于融資成本的管理業更多的體現在房地產項目融資決策、融資時間等方面, 而對于其他的融資情況要求不多。比如對于房地產信貸融資渠道, 國家對于房地產信貸融資的要求較高, 法律法規上的要求雖然比較嚴格但缺乏實際可行性, 而對于在事務中出現的問題, 法律法規卻存在空白, 有時候還會出現矛盾的現象, 在這種情況下, 企業的融資往往比較困難, 同時也提高了企業進行融資的風險, 不利于房地產企業開發項目的開展。
3. 房地產開發項目融資成本風險管理機制不完善
現階段, 房地產開發項目融資成本的風險管理機制并不完善, 缺乏合理的房地產融資體系。在房地產企業開發項目時, 項目負責人由于其專業水平不夠, 風險意識不強等原因導致其對于融資風險的管理不善, 造成了房地產開發項目的融資風險的管理機制不夠完善, 影響企業項目的開發。融資風險管理一般包括融資風險識別、融資風險評估、融資風險分析和融資風險策略, 但由于大部分房地產企業缺乏合理的房地產融資體系, 在項目開發時對于風險認識不充分, 無形中增加了融資風險。風險管理機制不完善往往表現為融資程序上不規范, 相關機構不完善, 人力資源分配不合理, 導致房地產企業很難進行有效的項目融資, 從而盲目投資, 增加了融資成本的同時提高了融資風險。
4. 房地產開發項目融資限制較多
在我國的市場經濟環境下, 對房地產開發項目時融資的限制較多, 但是房地產企業要想開發項目就需要大量資金, 而我國對房地產企業進行銀行信貸、股票融資等方式有很多限制條款, 使房地產企業融資十分困難。我國為了加強對房地產行業的信貸的控制力度, 央行對于房地產企業進行信貸融資又加入了一些限制, 更增加了房地產企業開發項目融資的困難性。尤其對于一些個人商業用房等進行更加嚴格明確的限制, 使房地產項目開發的資金鏈不容易保證, 而且由于房地產企業上市機會較少, 其項目融資無法享受一些類如上市公司融資時的特權。
三、房地產開發項目的融資成本風險防范對策
1. 拓寬房地產開發項目融資渠道
房地產企業應該充分利用金融市場的優勢, 根據房地產企業開發項目進行評估并結合自身的情況進行綜合評估, 整合多種融資方式, 選擇符合房地產企業自身的融資形式, 不斷拓寬房地產開發項目融資渠道, 分散企業的融資風險, 從而可以防范企業融資風險。比如房地產企業開發項目進行融資可以采用信托融資、上市融資、債券融資等方式, 在保證企業基本的融資基礎上積極的拓寬融資渠道, 提高融資能力, 從而提高企業的行業競爭能力。企業只有不斷拓寬融資渠道, 才可以避免受限于一種渠道, 才能保證資金鏈的供應, 保證開發項目的順利進行, 保證房地產企業正常的運轉。
2. 健全房地產開發項目融資制度
房地產企業開發項目融資的發展需要有健全的融資制度給予保證, 首先相關部門要不斷完善與房地產企業融資相關的制度, 比如對于《擔保法》、《證券法》等法規中關于房地產企業融資內容進行完善, 對于事務過程中的一些制度的空白處以及法律沖突矛盾處進行充分的分析研究, 房地產企業也應該根據相關的法律法規, 制定合理的企業融資策略。其次, 房地產開發項目的進行要多與相關政府部門溝通, 以獲得更多的支持, 這樣可以促進項目開發的順利進行, 同時也可以對企業融資進行有效的監督, 從而降低房地產企業在融資過程中的風險, 對房地產開發項目的融資風險的防范具有一定的指導作用。
3. 完善房地產開發項目融資風險管理機制
提高房地產企業開發項目的融資風險的防范能力, 必須規范企業的融資風險管理。首先, 企業應該從融資風險的管理的基本情況入手, 認真分析房地產企業在融資過程中可能出現的風險, 做好融資風險識別、評估, 加強企業融資風險的控制。不斷提高房地產內部的風險控制, 主動完善融資風險管理機制, 針對性提出相關的融資風險策略, 從而降低融資風險率。其次, 提高房地產企業管理人員融資風險管理水平, 對房地產企業相關人員進行培訓, 從理論上到工作實踐都對其加以培養, 比如一些房地產企業聘請融資風險管理方面的專家、學者進行座談會, 組織企業內部人才定期進行培訓, 并根據房地產企業融資過程中可能出現的風險進行實戰模擬, 不斷提高企業工作人員的管理水平。
4. 提高房地產企業綜合實力, 減少融資限制
房地產企業應該努力提高企業自身綜合實力, 提高企業信用, 從而降低企業進行融資過程中一些不必要的限制。房地產企業在進行融資前應該從經濟、政策等方面綜合分析項目開發的可行性, 并根據研究確定融資情況, 從而確定所需融資的金額, 這樣就可以根據融資的資金進行合理規劃, 減少企業融資過程中的限制。房地產企業還要認真分析一些融資政策, 根據政策要求進行調整融資方向, 從而保證項目開發的資金鏈。采用多種渠道進行融資, 不僅可以分擔融資風險, 還可以降低融資障礙, 保證房地產企業開發項目順利開展。
四、結論
房地產企業項目開發過程的融資成本對其發展至關重要, 當前我國房地產企業在融資成本和風險方面存在著融資渠道單一, 企業融資的制度不健全, 融資風險機制不完善, 企業融資過程中限制過多等問題。為了保證房地產企業開發項目順利進行, 應該積極拓寬房地產企業融資渠道, 規范房地產企業融資制度, 完善融資風險管理機制, 努力提高房地產企業綜合實力, 防范房地產企業開發項目融資風險, 保證項目順利開展, 從而促進房地產企業長遠的發展。
摘要：隨著我國經濟不斷的發展, 房地產業發展迅速, 成為我國國民經濟的重要支柱產業之一, 對我國的經濟發展影響巨大。由于房地產行業資金投入大、周期長、價值高、資金需要量大等特點, 房地產企業在開發項目時的融資能力對房地產順利開發項目意義重大。因此需要研究房地產開發項目的相關融資活動, 分析房地產企業融資過程中所存在的風險, 并深入分析這些風險, 針對融資過程中所存在的風險提出相應的防范對策, 保證房地產開發項目的順利開展。
關鍵詞：房地產開發項目,融資,風險,防范對策
參考文獻
[1]金萍.房地產開發項目的融資成本及風險分析[J].中國鄉鎮企業會計, 2013 (12)
商業項目風險分析范文第5篇
一、商業銀行在PPP模式中的業務機會和風險
PPP項目針對的一般為規模巨大、收入來源單一、建設周期很長的基礎設施和公共服務建設,基于對風險的考慮,私人資本不愿意以股權融資的方式直接參與成立專門項目公司,向金融機構借貸(主要是銀行)以獲取資金。隨著金融工具的創新和發展,商業銀行除了傳統信貸,也逐漸通過提供咨詢服務、資金托管、資產證券化以拓展其PPP盈利機制。就目前的形勢來看,商業銀行在PPP模式中存在的業務機會如下:
(一)政策改革帶來的機遇
2015年5月22日,國務院轉發財政部、人民銀行、發改委頒發的《關于在公共服務領域推廣政府和社會資本合作模式指導意見的通知》,要求各級政府部門積極探討并將PPP模式應用于政府負有提供責任又適宜市場化運作的公共服務類項目,鼓勵社會資本參與公共服務項目投資。這些政策的頒布不僅為促進PPP融資模式發展提供了良好的社會環境,更為盈利日益被壓縮的商業銀行提供了一個新的發展機遇。
(二)存量債務提供市場
2013年,政府官方文件《全國政府性債務審計結果》數據顯示,2013年6月底,國家債務增長率顯著上升,國家各級政府債務已經超過20萬億。據統計,截至2015年末,全國政府債務已超26.66萬億,占GDP的比重39.4%。
資料顯示,這些債務大部分資金投向為PPP模式潛在運作市場,即市政工程、生態建設、能源、交通、教科文衛、農林水利、保障性安居工程等公共服務領域。從各項數據來看,存量債務為PPP的發展提供了巨大的空間。
(三)外圍探索漸已成熟
自從1992年英國首推PPP經典模式——FRI后,PPP在許多國家得到了極大重視。其中,加拿大、澳大利亞等國家在PPP模式的運用方面處于世界領先地位。不斷實踐過程(如悉尼奧運會體育場)中,PPP融資已形成了較為成熟的模式并積累了大量經驗教訓。這對于下一階段PPP模式在我國的應用及商業銀行參與PPP過程中的信貸創新提供了堅實的基礎。
由于PPP參與者眾多,政府企業及其他參與主體權利義務難以精確界定,因此將面臨不同程度的風險。
準備階段和招標階段:風險來源:銀行內部。審批階段:風險來源:政府。
融資階段:風險來源有:1項目,政府,社會資本和銀行內部。營運維護階段:風險來源有:項目,社會資本。
二、商業銀行信貸業務創新發展的風險管理策略
PPP項目在我國發展時間較短,尚未形成成熟的模式和機制,商業銀行應對PPP項目所存在的風險進行適當管理,準確把握這一新型融資模式帶來的業務機遇。
第一,鎖定優質客戶和項目。在商業銀行參與的PPP項目中,其主要獲利點在于通過與信譽良好的客戶合作,引入其自身業務,獲得較高的合理報酬,同時也可以在一定程度上規避風險。比如,在篩選客戶的過程當中,選擇盈利水平高、信用良好、資金充足的企業,考察其相關盈利指標。在審核過程當中,重點注意其內部的管理和建設開發資質,尋找其相關的社會評議,評價其軟實力,尋求高品質的項目,同時確?？梢垣@得穩定的資金流,與相應的風險可以實現對沖。第二,明確風險分擔機制。PPP參與方談判的過程實際是圍繞風險和收益的博弈,私人資本、商業銀行、政府擬定的PPP融資方案,應該由三方多次談判直至合同簽訂,對于PPP風險結構的復雜性,商業銀行需要有清晰的認識,不僅如此,商業銀行應探索各類融資通道(如引入產業投資基金等),優化自身融資渠道以分攤投資風險。第三,由于建設周期長,復雜程度較高,而項目所面臨的工程狀況、國家政策、市場因素、財政收支等內外在條件非常難以預測,因此項目很有可能發生工程延遲、運營成本難以回收、預期收益偏差較大等惡性狀況,進而導致項目資金緊張、流動性匱乏甚至虧損。商業銀行需要在PPP項目前期盡職做好調查調研工作,盡可能覆蓋所有可能涉及到的風險點,保證可行性,夯實擔保措施,多重舉措保障授信回款。第四,注重項目合規要件的批準狀況,對于違反法律法規、相關必要法律文件不齊全的招投標項目應保持審慎態度。
參考文獻
[1]吳孝靈,吳晶.基于公私博弈的PPP項目政府補償機制研究[J].中國管理科學,2013(S1):79-84.
商業項目風險分析范文第6篇
關鍵詞：信貸風險 不良資產 信貸資產
經濟改革和社會主義市場經濟的發展為商業銀行的進一步發展提供了契機，但由于現代市場經濟的條件下，銀行信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風險仍是國有商業銀行最大、最突出的風險。盡管商業銀行采取了許多強化風險管理、優化資產結構的措施，并成立資產管理公司對不良資產進行剝離，加強了對信貸風險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產仍居高不下，這使商業銀行的經營面臨較大的困難。解決了這個風險，不僅能夠緩解商業銀行超負荷經營的矛盾，而且還可以降低不良資產的比例，改變負債經營的狀況，提高低御“金融風暴”沖擊的能力，使各大商業銀行有效、有序地營運。為此，我們要深刻地認識和分析商業銀行的信貸風險，并在此基礎上做好防范工作。
一、商業銀行信貸風險的表現及成因
當前，我國有不良資產量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產權制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎薄弱所造成的。具體表現為：歷史沉積性、政府干預性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。
(一)、歷史沉積性風險。傳統的產品經濟模式和高度集中統一的金融體制下，銀行成為國家的出納，企業沒錢找銀行要，企業虧損有國家承擔，加上企業既不能破產又沒有彌補來源，只好繼續向銀行貸款，實際上風險集中在銀行。在社會主義市場經濟體制過渡階段，企業自有資金過少，支撐企業營運的資金大部分由銀行鋪墊，由于經濟結構不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業生產經營中出現的問題都造成了銀行不良貸款。且沒有更多的轉化渠道和分散途徑，只有通過企業貸款向銀行集中，使銀行信貸風險具有普遍性和難控性，商業銀行承擔了我國計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制轉變的成本。
(二)、政府干預性風險。各級政府部門為了本地區經濟的發展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業“大干快上”，盲目擴大生產規模和增加新上項目，或者為了各種“安定團結”之類的政治需要，過多地插手企業經營權、投資權、改制權，迫使銀行發放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方輕中央利益，片面追求產值數量、項目數量、改
1 制數量，結果助推了一次次的經濟過熱，并直接或間接地給銀行實施壓力，迫使銀行貸款，導致貸款質量先天不足。
(三)、市場盲目性風險。在市場經濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經濟前景進行預測，只有借貸雙方預計將來均可得到補償，并獲得一定的經濟利益，借貸行為才會發生。但是由于社會經濟的隨機性和偶然性引發市場經濟有許多不確定因素，使得銀行借貸資金風險加大。此外，在市場經濟條件下，信息是決策的依據。目前我國市場經濟體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經濟發展前景不一致、不協調而使信貸決策失敗，從而擴大了銀行資產的風險性。
(四)、道德困境性風險。隨著企業經營自主權的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經濟體制中，企業和個人的主體地位更加明確，企業以經濟效益為驅動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業在經濟利益的驅動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務。
(五)、管理失誤性風險。從銀行內部環境看，員工風險意識不強，內控機制不全，管理手段不力，特別是防范風險的措施不力，使銀行成為信貸風險的承擔者。例如，申請(擔保)人資格和資信審查不嚴;對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調查和評估或調查失誤和評估失準;超越權限發貸款;違反規定對客戶評信和授信;發放假名、冒名貸款;向關系人發放信用貸款;借款(擔保)合同不規范、不合法;未及時發現、報告企業發生重大事項或風險防范措施不落實而導致其貸款償還能力降低、債權落空等。
(六)、法制缺陷性風險。我國的法制建設遠遠落后于形勢發展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規制度缺位，導致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂;二是部分法規不盡合理或有效，導致某些金融活動相互矛盾和產生負面影響;三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區甚多。法制缺陷表現的一系列問題，如企業逃廢債、金融舞弊、地方干預等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣?？梢?，法律缺陷是信貸風險產生的重要原因。
二、建立科學的考評機制
商業銀行要統一制訂信貸風險的衡量標準，使風險管理逐步實現科學化、規范化。(1)統一企業信用等級評定標準。一般說來，銀行必須每一年或半年對現有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調整。(2)統一信貸資產分類方法。為了實現我國金融業與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實
2 反映其質量狀況。(3)統一銀行貸款方式的選擇。人行應結合不同時期的國家宏觀經濟資料，定期發布行業經營信息，明確哪些產業已經出現風險，在此基礎上提出相對統一的貸款方式建議，以供商業銀行選擇。此外，根據國家宏觀要求，以一些產業的貸款方式可以作硬性規定，以期通過銀行信貸結構的調整，實現國家產業結構的調整。商業銀行統一制訂信貸風險的衡量標準后，商業銀行能更好地進行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。商業銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調整自身信貸結構，消化不良資產，優化資產質量，提高經營層次，切實做到防范信貸風險。
三、建立貸款風險預警機制
一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行及相關企業的企業法人代表個人資料，企業的信用狀況及有無違約記錄，企業的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業財務管理狀況及有無違紀記錄，企業經營水平及市場發展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業實行有效監測，防范信貸風險。二是發揮銀行同業工會的作用，及時互通信息，共同防范企業利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(或企業法人代表)監督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發現有可能要出現的風險，并提出防范措施，做好防范工作。
四、商業銀行可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經營人員激勵機制。
把好貸款審批關，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風險的關鍵。要把好這個關口，商業銀行一是實行審批人員專職化。長期以來，國有商業銀行并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務的行領導或部門領導擔任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務工作中的一個方面。參考西方一些商業銀行的工作方法，審批工作可由專職人員擔任，其根據自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責。這一方式的優點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進行管理，并設審批會議制度對其表現進行評判。對審批人員的任職資格應有所規定，如一定的工作年限，一定的技術水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產生的壓力與動力，可以有效提高目前國有商業銀行增量信貸資產的質量。二是對信貸經營部門建立相應的激勵機制。防范風險并非對銀行信貸業務束手縛腳，而是要激勵為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。做到這一點，必須要激勵與處罰并重。對國有商業銀行而言，首先強調的是要加強激勵機制，
3 提高開拓市場能力，使責任與利益二者緊密相聯，以增進經營人員在艱苦市場環境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風險。
五、健全和完善商業銀行內部控制機制，做好內部防范工作
完善國有商業銀行內控管理是防范當前信貸風險的根本措施。目前，我國銀行信貸風險在所有的風險中表現最為突出。雖然國有商業銀行經過兩次不良資產剝離，但不良資產仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。應該說，不良資產剝離后，上至中央領導，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢?這當然有市場判斷不準、決策水平不高等原因，但關鍵還在于缺乏嚴格、有效的內控管理機制，未能從內部做好防范信貸風險的工作。
完善國有商業銀行的內控管理要從培育內控制度入手，建立事前內控機制，強化過程監控，突出內控重點，逐步實現補救性控制向預防性控制的轉變，切實防范風險，穩健經營。
(一)、立足于防，建立健全科學有效的內控機制
內部控制要由事后補救向事前防范轉變，必須建立健全一套科學的內控機制。要以加入世貿組織為契機，對現有內控制度進行認真清理，由法規部門組織有關部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統一在全行發布，使預防性控制落實在各業務制度之中。同時，要規范“立法程序”，明確“立法”權限，對內控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與統一性。在建立內控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。體制控制是內部控制的基礎，當前，要從體制上著手，重新設計信貸經營與審批、監管三分離的運行機制，業務經營與前臺服務、后臺支撐的協作機制等，以避免各職能部門之間出現不必要的磨擦和控制環節中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業務流程的不同環節，應由不同的人員完成，通過業務流程設計使不相容的職務相分離，達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業務的全過程，否則必然導致管理失控。三是責任牽制原則。內部控制不僅要規定職能部門和個人處理業務的權限，還要明確規定其承擔的相應責任。
(二)、強化過程監控，構建全方位、多層次的監督體系
一是加強中央銀行對國有商業銀行內控管理指導監督力度。人民銀行要盡快修訂《加強金融機構內部控制指導原則》等文件，并制定內控建設時間表，促使國有商業銀行加快內控步伐。把內部控制狀況作為央行監管的重點，加大對內控問題較多的分支機構現場檢查頻率，增加現場檢查的深度和力度。二是完善國有商業銀行法人治理結構。盡快把國有商業銀行改 4 造成股份制商業銀行，并加快上市步伐，構建以股東大會——董事會——監事會——經理層之間的權力劃分和權力制衡的有效結構，抑制“內部人控制”、“道德風險”的發生。
(三)、國有商業銀行內部控制涉及方方面面，當前應突出重點，集中抓好兩個方面的控制
1、內部組織結構的控制。按照業務流程、內控制度的要求，設計商業銀行組織體系，建立決策層、管理層、經營層、監督層、保障層的組織結構。制定明確、成文的決策程序;各級經營管理機構應在各自職責和權限范圍內辦理業務、行使職權;建立內部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發現問題，堵塞漏洞。強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負責，促進內部稽核從合規性稽核向風險性稽核轉變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉變。
2、會計系統控制。一是運用科技手段，強化會計監督。如建行湖北省分行正在投入使用的會計柜面綜合系統，從程序上對各會計業務環節的風險進行了控制，基層網點業務交易數據均可集中到省分行，會計核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現象。二是進一步完善會計管理體制，對基層網點會計主管實行委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網點負責人對會計工作的不正當干預;三是建立柜員、綜合員、會計主管三線監控體系。柜員只負責交易，綜合員負責復核和大額交易審批，會計主管負責對綜合柜員的監督、柜員重要空白憑證領用檢查。四是加強重要單證、現金及重要物品的管理。
六、完善對信貸企業的制度建設，實施銀行和企業共擔信貸風險制度，從根本上降低信貸風險
(一)、繼續堅持“區別對待，擇優抉擇”的原則，盤活貸款存量，優化貨款增量。國有商業銀行對在國有企業改革中出現的信貸風險要有一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于銀行企業之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關機制，不僅為企業拖欠債務和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾?，F在要主動改進服務，主動送貸上門，大力支持和傾斜;對轉制后扭虧有望的企業，要積極推行“支幫促”活動，實行“一廠一策”;對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業，鼓勵和促進其改制，把債務落實到新的經濟主體，明確承貸主體?，F在，商業銀行要想方設法盤活現有信貸資產質量，嚴把新增信貸資產質量關，多渠道多方式提高資產質量，降低經營風險。
(二)、實行企業與銀行信貸風險共擔制度，間接地防范銀行信貸風險。(1)實行企業新上固定資產投資項目自籌資本金制度。凡企業新上固定資產項目，必須自籌30%——50%的
5 資本金，并存入主辦銀行賬戶，實行監督。凡企業自籌資金未落實到位，有關部門不予立項，銀行不予申報項目，不予發放貸款支持。(2)實行企業貸款預交風險保證金制度。凡是企業從銀行取得貸款，應扣除10%——20%的補償性余額留存銀行。所謂補償性余額，即企業貸款時，銀行要求借款企業在銀行中保持按貸款限額或實際借款額一定百分比計算的最低存款額。通過補償性余額的留存，從企業角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力;從銀行角度來講，可以預防信貸風險，并且補償可能透支的貸款損失。
(三)、進一步完善貸款證制度建設。貸款證是企業法人向金融機構申請借款的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業負債的透明度，有助于國有商業銀行信貸決策，提高貸款的科學性，優化貸款結構。目前可從以下幾個方面的工作入手：一是擴大發證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富;二是制定統一簡化的領證手續，延長貸款證使用年限;三是盡快實現貸款證管理的電子化。
七、完善國家有關法制建設，充分發揮法規在防范信貸風險中的作用，切實保障銀行信貸資產安全
銀行如果沒有充分利用法律手段，保護自身的合法權益，就給企業逃廢債、轉賬提供了可乘之機。為了盡快適應市場調節機制，要加強法制建設，規范市場經濟條件下的信用關系，把銀行信貸風險管理納入法制軌道，保障銀行貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機構管理法》等與之相關的法規。通過金融法規，界定市場調節的程度，規范財政與銀行、企業與銀行的信用關系，保證銀行信貸向合理化、科學化方向發展，有效地防范銀行信貸風險，提高銀行經營的經濟和社會效益。在制定了這些法規后，商業銀行可以將風險防范方式由事后向事前轉移，從根本上消滅產生風險的含糊地帶、空白地帶;有了法律的規范后，企業愛到法律、法規的約制，企業不敢輕易地逃廢債、轉帳，因為這樣會受到法律的嚴厲制裁，那么企業只有到期還本付息，商業銀行的不良貸款自然會減少，從而較好地防范信貸風險。
八、加強與政府的溝通，增強政府為銀行創造寬松環境的積極性，減速少因政府行政干預而帶來的信貸風險
針對不正當行政干預對國有商業銀行產生的種種不利影響，國有商業銀行應加強宣傳，統一認識，理順地方政府和銀行的關系。地方政府的主要目標是發展地方經濟，而銀行資金也是用來支持國家與地方經濟建設的，二者的最終目標應該是一致的。但是劃清資金性質，保障商業銀行的自主經營;劃清信貸資金與財政資金的界限，堅持商業性資金的有償性、流動
6 性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構經營活動的不當干預，保證金融機構的經營自主權，也是防范信貸風險的重要措施。同時銀行應加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發展地方經濟。地方政府更要大力促使企業改革創新，增強企業自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負擔，為銀行創造寬松、良好的投資環境和條件。當然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當地對地方予以信貸傾斜，扶植一些地方優勢項目，促進地方經濟的進一步發展。
參考文獻：
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