住房合同范文第1篇
借款合同
(封面)
合同編號：
年
字
號
借款人：
貸款人：
住
所：
住
所：
電
話：
法定代表人(或授權代理人)
郵政編碼：
電 話：
開戶金融機構及賬號：
郵政編碼：
借款人(以下簡稱甲方)：___________________
貸款人(以下簡稱乙方)：___________________
甲方向乙方申請借款，乙方經審查并根據__________同意發放貸款。為明確各自的權利、義務，甲乙雙方遵照有關法律規定，經協商一致，訂立本合同，以便共同遵守執行。
第一條 借款金額
甲方向乙方貸款人民幣(大寫)___________________
第二條 借款用途
甲方借款將用于___________________
第三條 借款期限
甲方借款期限自_______年______月______日至_______年______月______日。
第四條 貸款利率和利息
貸款利率按________息________計算，按________結息。
貸款利息自貸款轉存到甲方指定的賬戶之日起計算。在合同有效期內，如遇利率調整，按人民銀行規定調整。
第五條 用款計劃
甲方的分次用款計劃為：
________年_______月_______日_______元 ________年_______月_______日_______元
________年_______月_______日_______元 ________年_______月_______日_______元
第六條 提款方式
甲方借款采取___________(直接提款/專項提款)方式，按照本合同約定的用款計劃轉入_____________單位在乙方開立的存款賬戶內。
第條 還款方式
本合同項下的貸款本息采用_________(月均還款 法/累進還款法)歸還。
累進還款法_____________(逐年/每隔_____年)按_____________%遞增還款額。
第八條 還款計劃
甲方從支用信用款的次月開始，按月償還貸款本息。還本付息日期定為每月_______日至________日。
采用月均還款法，每月歸還貸款本息__________元
采用累進還款法，甲方分次歸還貸款本息為：
第_______年每月________元
第_______年每月________元
第_______年每月________元
第_______年每月________元
第_______年每月________元
第_______年每月________元
……
第九條 貸款的償還
甲方保證按本合同第八條確定的還款計劃歸還借款本息，并于每月還本付息日前將應還款額存入在乙方開立的存款賬戶內，委托乙方代扣。
甲方如提前一次歸還全部貸款本息，應在還款日前___________個營業日內通知乙方，并征得乙方同意。乙方已計收的貸款利息不再調整。甲方最后一次歸還的貸款本金部分，乙方按其實際使用期限相應的借款利率計收利息。
第十條 合同的變更和解除
本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自變更和解除本合同。當事人的任何一方要求變更合同內容或解除合同需以書面形式提前一個月通知合同的其他有關當事人。未達成協議前，原合同繼續有效。
第十一條 借款擔保
對于本合同項下的借款全部債務以______________作為抵押物或(和)以______________作為質物提供擔?；?并)由_______作為甲方保證人承擔全額連帶責任保證，并另行簽訂《抵押合同》、《質押合同》或(和)《保證合同》作為全合同的從合同。
第十二條 甲乙雙方的主要權利和義務
1.甲方有權要求乙方按合同約定發放貸款;
2.甲方應按合同約定的還款計劃和還款期限歸還貸款本息;
3.甲方必須按約定用途使用貸款，不得將貸款挪作他用;
4.甲方應按乙方要求定期提供其有關經濟收入的證明;
5.乙方有權檢查貸款的使用情況;
6.乙方應按合同規定期限及時發放貸款。 第十三條 違約責任
1.甲方未按本合同約定用途使用借款，乙方有權對違約使用部分在違約使用期間按__________計收利息;
2.甲方未按合同規定歸還全部貸款本息或連續二期以上未按合同約定的分次還款計劃償清的貸款為逾期貸款，乙方有權對逾期貸款在逾期期間按__________計收利息;
3.在合同有效期內，甲方發生下列情況之一的，乙方有權停止發放尚未劃付的貸款，提前收回已發放的貸款本息或處置抵押物(質物)：
甲方未按合同規定用途使用貸款;
甲方拒絕或阻撓乙方對貸款使用情況進行監督檢查;
甲方向乙方提供虛假的證明材料;
甲方與其他法人或經濟組織簽訂有損乙方權益的合同和協議;
設有第三方保證或(和)抵押(質押)的借款合同，保證人違反保證合同或喪失承擔連帶責任能力，或(和)抵押人(出質人)違反抵押合同(質押合同)，或抵押物(質物)因意外毀損不足以清償本合同項下的本息時，甲方無法落實符合乙方要求的新保證或(和)新抵押(質押);
甲方發生其他足以影響其償債能力或缺乏償債誠意的行為。
4.乙方未按合同規定及時發放貸款，給甲方造成損失的，乙方應按影響天數和數額，每天付給甲方萬分之_____________的違約金。
第十四條 本合同爭議解決方式
甲、乙雙方在履行本合同過程中發生爭議時，可以通過協商解決，也可以直接向乙方所在地的人民法院起訴。在協商和訴訟期間，本合同不涉及爭議部分的條款，雙方仍須履行。
第十五條 甲、乙雙方同意約定的其他事項。
第十六條 本合同未盡事宜，甲、乙雙方按國家有關法律、法規和金融規章執行。
第十七條 本合同自甲、乙雙方簽字、蓋章后生效，至合同項下貸款本息全部清償完畢后終止。
第十八條 本合同正本一式__________份，甲、乙雙方各執一份，有保證人或(和)抵押人(出質人)的，提供保證人或(和)抵押人(質押人)一份;副本__________份。
甲方：(簽字、蓋章) __________
____________年_______月_______日
乙方：(公章)__________________
法定代表人：(簽字)___ ________
(或授權代理人)
____________年_______月_______日
相關內容
個人住房貸款保證的合同范本
銀行個人住房貸款抵押合同
住房貸款保證合同范本
個人住房貸款質押合同
個人住房貸款借款合同書
個人住房貸款借款合同書范本
XX個人住房貸款借款合同
個人住房貸款抵押合同
(二)
個人住房貸款借款合同范本
個人住房貸款抵押合同
住房合同范文第2篇
1、職工購房時因未連續繳納公積金而未享受到公積金貸款政策，現在已經正常繳存一年以上，有一定公積金余額的職工;
2、使用商業住房貸款購房后才建立住房公積金制度的，現在正常繳存公積金一年以上，有2000元余額以上的;
3、職工購買未與“中心” 簽訂按揭協議的期房，但現在已經能辦理房產證的。目前期房無法辦理商業住房貸款轉住房公積金貸款手續，但如果申請人有其他房產抵押的也可以通過擔保公司擔保申請住房公積金貸款。
申請商業住房貸款轉住房公積金貸款的條件：借款人及共同借款人必須信用良好，無不良信用記錄，有真實的購房行為并符合使用住房公積金貸款的其他條件。
一、申請商業住房貸款轉住房公積金貸款所需提供的材料及數量
1、個人信用報告，一式兩份;
2、夫妻雙方的收入及公積金繳存情況證明,填寫《住房公積金貸款個人經濟收入證明》，一式兩份;
3、夫妻雙方身份證、戶口薄原件(含戶主頁)及復印件兩份，借款人及共同借款人應到現場簽字，非同戶籍提供結婚證原件及復印件兩份。單身的提供婚姻狀況證明的原件及復印件，如未婚應提供未婚證明，單身的應找一個正常繳存公積金的人作為聯系人，聯系人帶身份證及復印件兩份;
4、原《商品房買賣合同》及契稅發票原件、提供復印件兩份;
5、提供房屋所有權證復印件，填寫《房地產抵押合同》一式兩份;房產價格需評估的應出具有效的房地產估價報告一式兩份;
6、借款人填寫《個人住房公積金政策性貸款申請表》一式兩份、《個人住房公積金政策性借款合同》一式四份。
二、申請商業住房貸款轉住房公積金貸款方式有兩種
1、申請人自籌資金先還清銀行商業貸款;
2、申請人無力一次性還清商業貸款的，可以申請擔保公司墊資還清商業住房貸款。
三、申請商業住房貸款轉住房公積金貸款流程
第一步 咨詢受理：申請人到公積金繳存銀行咨詢，如果符合辦理轉貸條件，銀行發放《住房公積金貸款個人經濟收入證明》，申請人回單位蓋章;
第二步 申請貸款：申請人向銀行提交資料，確定歸還商業住房貸款方式，銀行指導填寫《個人住房公積金政策性貸款申請表》、《個人住房公積金政策性借款合同》。如果申請人無力一次性還清商業貸款的，可以申請擔保公司墊資還清商業住房貸款，申請人直接向擔保公司提出貸款申請，與擔保公司簽訂臨時借款協議、擔保合同、抵押合同，由擔保公司向銀行遞交貸款材料。
第三步 貸款審批：銀行對轉貸申請人提交的資料初審后送市住房公積金管理中心審批。
第四步 結清商業住房貸款：借款人自籌資金將原有商業住房貸款結清或與擔保公司簽訂臨時借款協議，由擔保公司代為結清商業住房貸款余額，貸款發放后歸還擔保公司。
第五步 辦理抵押：借款人到房產監理部門辦理原商業貸款房產抵押登記注銷手續，同時辦理住房公積金貸款抵押登記手續。由擔保公司墊資的與擔保公司共同辦理抵押反擔保手續。
第六步 貸款發放：自籌資金還清商業住房貸款的貸款直接發放至個人賬戶內，由擔保公司墊資的貸款發放至擔保公司賬戶，借款人交齊相關費用后由擔保公司將貸款資金轉至借款人帳戶。
四、貸款償還及結清貸款
1、還款、結清貸款：借款人公積金貸款發放后，每月20日開始按借款合同的約定按時償還貸款本息，貸款滿一年后借款人可以每年申請一次使用公積金沖還貸款。最后一次還款結清貸款時，借款人應親自前往貸款銀行辦理還貸結清手續，銀行開具貸款結清證明。
2、注銷抵押：借款人結清全部貸款本息后，憑銀行出具的貸款結清證明和公積金貸款還款憑證到“中心”換領公積金貸款結清證明(采用擔保公司墊資的由擔保公司開具注銷房屋抵押證明等相關資料)，到原房屋抵押登記部門辦理抵押注銷手續。
住房合同范文第3篇
債 權 人：
債務人因投資經商于二00二年三月二十日向債權人借
款，并將位于的自有住房作為抵押?，F
債務人因種種特殊原因無力償還借款，將自有房抵押給債權人，以償還借款。
(一)、本合同與還款協議的關系：
債務人與債權人于二00二年三月二十日簽訂還款協議，
還款金額人民幣(大寫)，還款期限年。
債務人與債權人于二00九年四月二十日簽訂住房抵押
還款合同，債務人將位于的自有住房抵押給
債權人，以償還借款。
(二)、抵押物。
本合同中的抵押物是指債務人所合法擁有并經債權人認
可的房產，其內容如下：
房屋坐落：縣街道(鎮)村社。
房屋類型：
房屋結構：
建筑面積：
房產價值：
(三)、本合同經雙方簽字后生效。
本合同一式二份，甲、乙雙方各執一份。
債權人：(簽章)
代表人：
債務人：(簽章)
代表人：
二00九年月
住房合同范文第4篇
法定代表人： XXX,系公司董事長。
承包方(稱乙方)：
為了提高企業競爭能力，擴大企業的工程招投標范圍，根據國家有關法律法規的規定，并經董事會研究決定，決定對分公司承包給乙方經營。甲、乙雙方經協商一致，簽訂承包經營協議如下：
第一章 總 則
第一條乙方結合分公司實際狀況，本著所有權與經營權相分離、實事求是、互惠互利的原則進行經營。甲方可以授權乙方對外簽訂因工程業務所需的材料購銷合同,但要報甲方備案.
第二條乙方實行自主經營，獨立核算，自負盈虧的運行模式，如期完成各項經濟指標和其他約定的指標;并獨自承擔經營過程中的債權債務和由此引發的經濟、安全和法律責任。
第三條乙方按照甲方的經營理念，根據有關財務法規和規章制度規定，按有利于經營的原則自行管理日常財務。對于工程款項一律匯入甲方公司指定帳戶后，再由甲方轉付給分公司的帳戶。
第四條乙方應依據有關政策以及工商、稅務、衛生、質監等部門的有關規定，按時足額交納各種稅費和統籌資金。
第五條 乙方可以根據國家有關法律規定，自主招用、辭退以完成一定工作任務為期限的用工人員或非全日制用工人員，并報甲方備案。
第六條 甲方有權對乙方的經營狀況進行監督指導，享受財務監督權、審核權、工程質量和安全檢查權。乙方應當自覺接受甲方的監督，并尊重甲方派駐職工的權利，定期向甲方報告工作，聽取意見和建議。
第二章 承包基數
第七條三年的總承包費為萬元整人民幣，作為甲方公司的收益。第一年的承包費為萬元整人民幣，第二年的承包費為萬元整人民幣，第三年的承包費為萬元整人民幣。承包費于每年的月日前
第三章 承包期限
第八條本合同有效期 三 年。自年月日起至年月日止。
第九條合同期滿，乙方完成上交承包費，可以自愿續簽合同，但乙方須在期滿前六個月以正式書面形式提出是否續簽意向。在同等條件下，享有優先續簽權。
第四章 權利和義務
第十條甲方應為乙方創造良好的經營服務，每年根據乙方工程實際業務需求量來撥付工程周轉資金，該款應當?？顚Ｓ?，不得挪作他用。乙方自甲方實際撥付工程周轉資金之日起按月利率%支付利息。利息按季支付，利息稅由乙方承擔。該工程周轉資金于承包期屆滿之日前或合同前解除之日還清。
第十一條合同期內，公公司所在地區的招標投標工程由乙方承接，管理費歸乙方所有。乙方自行負責所有的管理事務，并承擔工程質量、安全等一切責任。
第十二條 乙方負責收取其在合同期間承接分公司所在地區以外工程的管理費。甲、乙雙方按四六分成該管理費，乙方應當及時款項支付給甲方，并承擔辦理外經證的有關稅費。
第十三條 合同期間，甲方在分公司所在地區內議標工程項目的所有管理事務由乙方負責，并承擔責任。甲、乙雙方按五五分成管理費，乙方應當及時款項支付給甲方，并承擔辦理外經證的有關稅費。
第十四條 合同期間，乙方保證承接工程的業務總額在三億元人民幣以上，即每年平均的承接工程的業務總額在一億元人民幣以上;乙方保證承接工程質量達市標化二個以上。創杯獎勵按甲方公司有關文件規定辦理。
第十五條 甲方于合同簽訂之日起三日內，將分公司的辦公財產清點登記造冊后移交給乙方使用，乙方應當按財務規定按月向甲方上交財產折舊費。如果有損壞的，乙方應當予以賠償。
第十六條 乙方為了承接工程所需的所有工程招投標證件由甲方負責提供。乙方收到承接工程的中標通知書之日七日內，甲方協助乙方辦理銀行保函。保函數額限于建設銀行的授信額度，不足部分由乙方自行解
第十七條 甲方派駐乙方的項目經理、施工員、安全員等五大員的培訓費用及所有辦理工程承接所需要的證件費用由乙方承擔。
第十八條 乙方為了擴大業務的需要借款，并要求甲方協助的，經甲方董事會同意和甲方法定代表人簽字確認后，甲方予以提供貸款帳戶，具體借貸事宜及相關費用等由乙方自行負責辦理。該借款僅限于乙方所承接的工程項目上，不能挪作他用。
第十九條 承包經營期滿后，甲方該配合乙方完成承包期間所承接的全部工程施工及決算完成，并收回全部工程款。雙方的權利、義務履行完畢后，本合同自行終止。
第二十條 甲方有權在合同期滿30日前派員對乙方承包經營情況進行審核結算。合同期屆滿之日，雙方就財務、財產等事項辦理交接手續。
第五章工程質量和安全保證
第二十一條乙方應遵守工程建設安全生產有關管理規定、嚴格按國家安全生產標準組織施工、并隨時接受行業安全檢查人員依法實施監督檢查，采取必要的安全防護措施，消除事故隱患;由于乙方措施不力造成事故，由乙方承擔一切責任和費用。
第二十二條為了確保工程質量和安全，乙方于本協議簽訂之日向甲方交納工程質量、安全履約保證金萬元整人民幣，該款于承包經營期屆滿后三日內償還。
第六章 違約責任
第二十三條任何一方違背本協議條款的行為均視為違約行為，守約方有權依據本合同及有關法律規定追究違約方法律責任和經濟責任。違約事由持續三個月的，雙方都有權單方解除合同。
第二十四條 乙方未按本協議約定交納承包款或管理費和及時償還工程周轉金本息等，應當按欠交額日千分之三向甲方支付滯納金或逾期違約金。甲方有權用乙方在本公司的股份金額或履約保證金來扣減。第二十五條 乙方未按本協議約定完成經濟指標和各項工程質量指標，應當向甲方支付違約金5萬元
人民幣。甲方有權用乙方在本公司的股份金額作或履約保證金來扣。
第二十六條 甲方違反本協議約定的，應當按違約各項向乙方支付違約金5萬元人民幣。對乙方造成直接經濟損失超過違約金的，甲方繼續承擔賠償損失的義務。
第六章 爭議解決
第二十七條對于在合同執行過程中發生的爭議，各方應本著實事求是的態度協商解決，若協商不行，應向合同簽訂地所轄區的人民法院起訴。
第七章 附則
第二十八條本合同的簽訂地點為XXX建設集團有限公司辦公室。
第二十九條本合同未盡事宜，可根據合同法有關規定，經各方協商一致后予以修改、另行補充。第三十條本合同經雙方簽字或蓋章后生效。本合同一式兩份，甲、乙方各執一份。
甲方：乙方：
法人代表：代表：
簽訂代表：簽訂代表：
住房合同范文第5篇
房金委【2010】2號
各縣人民政府、九華山管委會、市住建委、市財政局、市銀監分局、中國人民銀行池州分行、市住房公積金管理中心：
根據省住房和城鄉建設廳、省財政廳、中國人民銀行合肥中心支行、中國銀行業監督管理委員會安徽監管局《轉發住房和城鄉建設部等四部門關于規范住房公積金個人住房貸款政策有關問題的通知》(建金【2010】244號)文件要求，結合我市實際，特制定《池州市關于進一步規范住房公積金個人住房貸款政策的實施意見》?，F印發給你們，請認真貫徹執行。
二〇一〇年十二月三十日
關于進一步規范住房公積金個人住房貸款政策的實施意見
為進一步規范住房公積金個人住房貸款政策，更好的為住房公積金借款人提供服務，根據國務院《住房公積金管理條例》、國務院《關于堅決遏制部分城市房價過快上漲的通知》(國發【2010】10號)、《住建部等國家四部委關于規范住房公積金個人住房貸款政策有關問題的通知》(建金【2010】179號)等有關政策規定，結合我市實際，特制定如下貫徹實施意見：
一、住房公積金個人住房貸款條件
1、住房公積金個人住房貸款只能用于繳存職工購買、建造、翻建、大修普通自住房，以支持基本住房需求。嚴禁使用住房公積金個人住房貸款進行投機性購房。
2、住房公積金貸款對象為在本行政區域內連續正常繳交住房公積金滿一年以上的職工家庭。在東至、石臺、青陽縣繳存住房公積金的職工家庭，在池州市內其他城區購買住房，要求申請住房公積金貸款的，夫妻雙方必須提供一方在購房所在地的常住戶口簿，或者其中一方在購房所在地的工作單位證明。
3、保持繳存職工家庭(包括借款人、配偶及未成年子女，下同)使用住房公積金個人住房貸款購買首套普通自住房政策的連續性和穩定性。使用住房公積金個人住房貸款購買首套普通自住房，套型建筑面積在90平方米(含)以下的，貸款首付款比例不得低于20%;套型建筑面積在90平方米以上的，貸款首付款比例不得低于30%。停止發放套型建筑面積在144平方米以上的個人住房貸款(其中首次申請住房公積金貸款的情況除外)。
4、第二套住房公積金個人住房貸款用途，僅限于購買改善居住條件的普通自住房。第二套住房公積金個人住房貸款首付款比例不得低于50%，貸款利率不得低于同期首套住房公積金個人住房貸款利率的1.1倍。
5、停止向購買第三套及以上住房的繳存職工家庭發放住房公積金個人住房貸款。
二、住房公積金個人住房貸款額度、年限和利率
6、職工夫婦雙方建立住房公積金并且連續正常繳存的，貸款最高限額不得超過25萬元;職工夫婦其中一方建立住房公積金并連續正常繳存的，貸款最高限額不得超過15萬元;貸款年限最長不得超過20年;如職工住房公積金貸款額度不足，可申請商業銀行組合貸款。
7、貸款利率執行中國人民銀行規定利率?，F行年利率為：貸款期限五年以下的3.75%，五年以上的4.3%。還款期內如遇利率調整，除1年期外，于次年1月1日執行新的利率標準。
三、二套房及以上住房認定標準
8、第二套及以上住房認定標準，以“貸款記錄”作為認定二套房或多套房的標準,具體信息則
以中國人民銀行個人征信系統為準。
9、職工家庭成員個人住房貸款征信記錄中有一套住房貸款的，無論該套住房是否出售或貸款是否結清，再次申請貸款購買的住房視為第二套住房。
職工家庭成員個人住房貸款征信記錄有兩次或兩次以上住房貸款的，不論住房是否出售或貸款是否結清，均視為第三套或第三套以上住房，不能再申請住房公積金貸款。
10、職工利用商業性貸款購買的商業用房(例如：門面、寫字樓等)，不列入職工申請住房公積金貸款時住房套數的計算。
四、信用不良記錄不予發放貸款的執行標準
11、信用不良記錄以中國人民銀行個人信用信息基礎數據庫出具的征信報告為準。
12、信用不良記錄不予發放貸款的具體執行標準如下：
(1)征信報告中累計有五次以下(含五次)不良信用記錄，經調查屬實的，由借款人書面報告對其行為做出合理說明，并承諾今后不再發生不良信用行為的，可予以辦理住房公積金貸款。
(2)征信報告中累計有五次以上，十次以下(含十次)不良信用記錄，經調查屬實的，由借款人書面報告對其行為作出正確認識，并承諾今后按期還貸;如再發生拖欠貸款行為，借款人保證主動要求其所在單位從其夫妻雙方工資中扣劃相應金額沖抵欠還貸款。借款人的書面報告應報請其所在單位審查研究，并由其單位法人代表或主要領導簽署明確意見，承諾對于再次發生拖欠貸款的借款職工，由其單位負責按期劃扣相應數額的工資償還欠款;單位研究意見應加蓋公章后，方可申請辦理住房公積金貸款。
(3)征信報告中累計有十次以上不良信用記錄，經調查屬實的，原則上不予辦理住房公積金貸款。
13、職工夫婦雙方均有不良信用記錄的，具體計算方法以其中累計次數較多一方為準。
五、市住房公積金管理中心和各住房公積金貸款業務承辦銀行要采取有效措施，加強住房公積金個人住房貸款的調查、審核、抵押、發放、回收等工作，切實加強貸款風險管理，保障資金安全。
六、本實施意見由市住房公積金管理中心負責解釋。在實施過程中，如遇國家住房公積金貸款政策調整，以國家出臺的新政策為準。
七、本實施意見自發布之日起施行。
關于調整住房公積金存貸款利率的通知
建金[2011]15號
各省、自治區住房和城鄉建設廳，直轄市、新疆生產建設兵團住房公積金管理委員會、住房公積金管理中心：
根據《中國人民銀行關于上調金融機構人民幣存貸款基準利率的通知》(銀發[2011]32號)，現就住房公積金存貸款利率調整有關事項通知如下：
一、從2011年2月9日起，上調個人住房公積金存款利率。當年歸集的個人住房公積金存款利率上調0.04個百分點，由0.36%上調至0.40%;上年結轉的個人住房公積金存款利率上調0.35個百分點，由2.25%上調至2.60%。
二、從2011年2月9日起，上調個人住房公積金貸款利率。五年期以上個人住房公積金貸款利率上調0.20個百分點，由4.30%上調至4.50%;五年期以下(含五年)個人住房公積金貸款利率上調0.25個百分點，由3.75%上調至4.00%。
三、從2011年2月9日起，開展利用住房公積金貸款支持保障性住房建設試點工作的城市，貸款利率按照五年期以上個人住房公積金貸款利率上浮10%執行。
請各省、自治區住房和城鄉建設廳立即將本通知轉發相關住房公積金管理委員會、住房公積金管理中心執行。對利率調整后出現的新情況、新問題要及時處理并報我部。中華人民共和國住房和城鄉建設部
住房合同范文第6篇
關鍵詞：低收入群體;廉租房;財稅政策
一、我國廉租住房保障的現狀
(一)部分地方政府職能缺位，廉租房建設投入不足，保障功能弱化
建設部有關負責人曾經坦言，造成目前廉租房供不應求的局面，相當一部分原因是部分地區對廉租房建設投入重視不夠。廉租房建設的投入，政府一要拿錢，二要拿地，地方政府的財政壓力必然增加，影響地方經濟的發展，因此，有些地方政府把廉租房的建設看成是拖累地方經濟發展的包袱，一味強調靠市場去解決，弱化政府的職能，致使廉租房建設進展緩慢。根據建設部通報：至2006年底，全國仍有145個城市尚未建立廉租房制度。這些遭到建設部點名批評的城市，正是由于這些地方對此問題從思想認識上不夠引起的。政府的缺位是造成廉租住房建設滯后的根本原因。
(二)廉租房建設資金來源渠道狹窄，資金供應缺乏長效保障機制
據建設部政策研究中心住宅與房地產業研究處副處長文林峰介紹：我國未能及時建立廉租房制度的主要原因，除地方政府重視不夠外，客觀上還在于這些城市普遍是“吃飯財政”，缺乏穩定的廉租房資金來源渠道。
從已開展廉租房試點的城市看，目前的資金來源渠道主要包括：財政預算撥款、土地出讓凈收益、住房公積金增值收入、直管公房出售或出租收入、社會捐贈等。但是，我國住房公積金增值普遍收益很少且不穩定，不足以支持廉租房制度建設。而對于一些經濟不是很發達的城市，財政實力也明顯不足，無法提供足夠的資金用于廉租房補貼(或建設)。直管公房出售或出租收入，也往往是入不敷出。而受我國經濟水平和生活習慣的影響，社會捐贈廉租資金也難有大的作為。據統計，全國仍有166個地級以上城市未明確土地出讓凈收益用于廉租房制度建設的比例(規定比例是5%)，絕大多數城市還沒有開始把土地出讓凈收益實際用于廉租房制度建設。而且，上述渠道籌集的資金比較靈活，后續資金缺乏保障，有些甚至只能籌措一次性資金，資金供應缺乏長效保障機制。
(三)廉租房房源不足
目前，我國廉租房的提供主要有四個途徑：政府出資建設的符合廉租住房標準的廉租住房、政府出資收購、社會捐贈、騰退的公有住房等。但實際上，我國目前城市中的公房多數通過房改售給了個人，能騰退的由最低收入家庭承租的為數不多。政府和單位興建住房又受到資金的制約?？可鐣栀浟庾》扛请y大有作為。因此，少得可憐的廉租住房房源是導致目前廉租住房保障進展緩慢的又一個瓶頸。況且，隨著舊城改造的加快，大批平房和小戶型舊樓房被列入拆遷范圍內，城區內的低檔住宅越來越少。
(四)廉租房保障對象覆蓋面小
長期以來，廉租房的保障對象只針對具有城鎮常住戶口的最低收入家庭，而由于廉租對象界定困難，“僧多粥少”，目前我國各地出臺的廉租房政策，保障的對象多限定在具有本地常住戶口的低保戶和優撫家庭中的住房困難戶，而城鎮中既買不起房又非低保的“夾心層”和城市中大量的不具有本地戶口的流動低收入群體則不在保障范圍之內。
(五)廉租房保障對象的確定、退出和監管機制不完善
由于我國缺乏完善的個人信用制度和個人收入申報機制，居民的“隱形”收入沒有辦法統計，因而劃分居民收入線非常困難，而且，導致監督居民的實際收入變得異常困難，致使難于形成科學的進入、退出機制。如在西安市，它們于2001年建成了建筑總面積1.4萬多平方米，264套廉租住房，自建成至今，由于政府對廉租房到底該怎么分、分給誰的難題一直無法解決，除目前住有50余戶危房拆遷戶外，其余大部分住房已經空置了近6年時間。
二、完善我國廉租住房保障的財稅政策
(一)完善財政補貼政策
1.調整住房補貼方式，重點實行“人頭補貼”
住房補貼的方式有兩種：一是對住房供給方進行補貼，俗稱“磚頭補貼”，即把錢補貼給承建房地產商同時限制房屋銷售價格;另一種是對住房需求方進行補貼，俗稱“人頭補貼”，即直接把錢補貼給消費者，提高其購買力。然而，與“磚頭補貼”相比，“人頭補貼”是對消費者的直接補貼，避免了政府對住房市場的直接干預，財政補貼的作用可以直接到達需要補貼的人，而且福利不會在住房建設階段產生效益流失或被生產者所占有，另外，政府也不需要付出巨額的監督成本。所以說，“人頭補貼”是一種更優的政策選擇。
2.設立國債專項基金
住房保障的財政補貼是政府解決低收入群體住房問題的主要舉措，但資金來源卻是其發展的一大障礙。在住房保障實踐中，大部分資金主要來源于住房公積金增值收益，而且不穩定，尤其是在一些貧困落后地區。為了彌補政府住房保障投入的資金缺口，可在國家增發財政債券中安排專項資金支持住房補貼政策的實施。對于符合國家規定的低收入家庭，均可享受國債專項資金的補貼。既可針對中低收入家庭的購房貸款實行利息補貼，也可以對建造廉租房的開發商實行利息優惠。
3.發展其他住房補貼形式
比如，可以借鑒德國“先租后購”的租購結合方式，以優惠的財政補貼政策引導企業參與公共住房的建造，并面向中低收入群體出租經營，在一定年限后，優先出售給承租人。
(二)適度擴大廉租住房保障對象范圍
我國實施的廉租住房保障政策，最大目的就是為了解決低收入群體的住房問題，然而在實施過程中廉租房政策的保障范圍和保障對象是有嚴格的限制的，而且覆蓋面明顯偏小，那么必然有一些低收入群體不能得到保障。
目前進入城市的流動務工人口(如農民工)，絕大部分為低收入群體，主要在工作場所的工棚、城市建筑的地下室、城鄉結合部或城中村租房解決居住問題，居住環境差、公共設施不足，部分群體的生存環境較為惡劣。而且這部分群體常居城市卻沒有城市戶口，不符合城市保障性住房政策的保障對象。這是一個很龐大的群體，其比例在某些地方可高達城市居民的60%左右，不失為城市居民的主體。因此，應將這部分流動人口的住房問題逐步納入城市住房保障體系，盡快擴大廉租房的覆蓋范圍，并逐步擴大到城市居民的5%左右。
(三)拓寬廉租住房保障資金來源渠道
資金來源是住房保障的一大制約瓶頸，為此，2007年10月30日財政部印發了《廉租住房保障資金管理辦法》財綜[2007]64號，明確指出了我國廉租住房保障資金來源的主要渠道和落實廉租住房保障資金的相關規定。然而，資金不足仍是目前廉租房建設的最大障礙。因此，為了解決城市低收入家庭的住房問題，在地方各級政府切實落實廉租住房保障資金的同時，要盡量拓寬資金來源渠道。主要可從以下幾個方面著手：
1.政府發行住房彩票
在眾多籌集資金的方式中，發行彩票是主要方式之一。彩票一般由政府或政府授權機構控制使用，支持公益事業發展，沒有支付股息、債息等壓力，基本上是無償的。而且，發行彩票可以將個人手中的一部分閑散資金集中起來，導向社會福利事業，實現了第三次分配。而建造廉租住房屬于社會福利事業范圍，因此，發行住房彩票為其籌資是可行的。
2.開發性金融機構投資建設廉租房
開發性金融機構作為具有國家政策性導向的金融機構，應該發揮其能夠提供長期大額貸款的優勢，為重點針對低收入者的住房建設，提供長期低息的信貸?？捎烧巹澚庾》拷ㄔO方案，開發性金融機構進行投資，建成后，按照市場價格由當地政府提供租金返還銀行投資，由于政府的信用級別較高，開發性金融機構可以獲得較穩定的現金流回報，中低收入群體也獲得了住房保障。而且，由于開發性金融機構前期投資改善了城市投資環境，可以吸引更多的投資項目也為商業銀行帶來了大量業務，從而達到金融資金與政府財政資金合力發展城市廉租住房建設的目的。
3.鼓勵民營企業建設廉租房
企業參與公共住房的建設，在香港、新加坡等房地產較為成熟的地區已經有過很多的成功案例，其公共房屋建設的三分之一以上都有民營企業參與，其收益率在10%左右。
(四)多渠道增加廉租房房源
1.加大廉租房新建力度
然而由于新建廉租房資金投入巨大，政府財政負擔過重，所以，為了有效解決城市中低收入群體的住房問題，合理利用國家有限的財政資金，政府應當在小戶型租賃住房短缺和住房租金較高的城市，適當加大廉租住房的新建力度，并且單套建筑面積控制在50平方米以內，主要在經濟適用住房以及普通商品住房小區中配建，并在用地規劃和土地出讓條件中明確規定建成后由政府收回或回購，也可以考慮相對集中建設。
2.盤活存量住房，促進廉租房房源的可持續供應
盤活存量住房，主要有以下三種渠道：①國家通過設立的廉租房管理機構對空置商品房進行收購，并按照廉租房標準進行必要的改建，這樣的投入遠遠小于出資新建，而且改造技術難度也不大，具有可操作性。②還可采取在住房二級市場上大量收購舊房，再優惠提供給城市低收入者居住。在有條件的地方，政府可以直接介入住房二級市場，有選擇地收購一些舊房作為廉租房使用。③我國現有公房和騰退公房有一定數量，而且隨家庭收入提高，還會不斷出現新的騰退公房，可將其中一部分標準較低的空置房加以利用，轉化為廉租房。
隨著城市經濟的發展，這些住房會隨著土地的增值而增值，而按照廉租房動態管理制度的要求，已經走出最低收入行列的部分家庭騰出相應的廉租房。管理部門將這些已增值的住房出售，得到變現資金，可以興建或者收購更多的廉租房。如此良性循環下去，將能從根本上促進廉租房房源的可持續發展。
3.“可支付租賃住房”方案
借鑒西方國家解決城市低收入居民住房問題的經驗，尤其是“夾心層”居民住房問題，應重點通過提供住房使用權的方式來解決。而“可支付租賃住房”，就是一種切實可行的解決途徑。這種方案，一般是政府委托有關機構(公房管理部門)或者組建中低收入家庭購、租住房中心，收購符合廉租住房標準的價格適中、戶型較小的“二手房”和普通商品住房，以存量住房作為中低價位租售房源，既可向居民提供價格相對低廉的住房，又可按規定租金標準出租給廉租對象。
(五)以實物配租為主
從世界各國設計的廉租房制度來看，廉租房大致有兩種基本形式，即實物配租和貨幣配租1。實物配租和貨幣配租各有利弊。但是，鑒于目前我國廉租房房源不足，貨幣配租的方式只能在短時間內緩解而不能從根本上解決住房問題。因為在廉租房源較少的情況下，如果采取貨幣補貼，等于把廉租房的保障對象全部推倒市場上去租房，這很有可能推動租金的上漲，加大低收入群體和政府的負擔。因此，在現階段廉租房房源不足，地方政府建設廉租房動力不足的情況下，應該以實物配租為主，并嚴格要求地方政府建設一定數量的廉租房。
(六)完善我國廉租住房保障的稅收政策
1.在消費稅中增設“高檔住房”稅目
消費稅是以特定消費品為課稅對象所征收的一種稅，目的是為了調節產品結構，引導消費方向。而住房作為居民生活所必需的消費品，對其征收高檔住房消費稅，有利于調節住房的供給結構，引導居民對住房的適度消費。對高檔住房征稅，其價格必然上升，需求相應減少，房地產商的利潤也會隨之減少，則房地產商會傾向于中、小套戶型的商品房建設。而且這筆稅收收入納入地方財政收入，將有利于地方政府對廉租住房的保障力度。
2.新設社會保障稅
社會保障是指國家對社會成員在年老、疾病、傷殘、失業、遭受災害、生活困難等情況時，給予物質幫助的制度。自從1889年德國創建了社會保障稅(又稱社會保險稅)以后，國際社會進行了廣泛的實踐，根據國際貨幣基金組織的統計，目前世界征收不同形式社會保障稅的國家已80多個。
借鑒國外的經驗，我國的社會保障稅，可以面向城鎮在職居民，按照其工資收入水平實行累進稅率制。另外，筆者認為，城市建設維護稅和教育稅附加都是以實現特殊征收目的來征收的稅種，因此社會保障稅也可考慮參照城市建設維護稅和教育稅附加來征收。住房保障作為社會保障中的一個重要方面，因此，在保障居民住房方面，可拿出社會保障稅中的一部分，專門用于廉租住房建設、修繕和廉租住房租金補貼等，以滿足低收入群體的住房需求。
3.開征物業稅
物業稅，是對住房保有階段的稅收，在美國、加拿大、英國、新西蘭及我國香港等國家和地區普遍征收，是最重要的地方稅種之一。我國在2003年底《中共中央關于完善市場經濟體制若干問題的決定》中就明確提到：“實施城鎮建設稅費改革，條件具備時對不動產開征統一的物業稅。”物業稅對住房市場的作用在于，當市場供不應求，房價上漲時，物業稅上升，那么物業持有成本也隨之上升，一方面抑制了住房過度需求和住房投機，另一方面低效率的空閑住房的拋售增加，使得市場上的住房供應增加，不僅降低了住房空置率，而且緩解了住房供需矛盾。反之亦然。
開征物業稅既能抑制對土地和房屋的炒買炒賣投機行為，對抑制一戶擁有多套住房有顯著作用，又能使政府獲得相對穩定和充足的財政收入，是地方政府可集中力量更好地解決低收入家庭的住房保障問題。在我國，為了保障中低收入群體的居住，可以規定一定標準以下的第一套住房豁免物業稅。
參考文獻：
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(作者單位：湖南大學會計學院)