查帳怎么查范文第1篇
存貨審計
存貨的種類繁多，通常包括在途材料、原材料、在產品、產成品、庫存商品、包裝物、低
值易耗品等。根據我司各類存貨性質，審計過程中按以下一般原則和程序執行。
一、審計準備階段
1、 確定存貨審計的目標和范圍。
2、 獲取或編制存貨明細表，復核加計正確，并核對其期末余額合計數與報表數、總賬
數和明細賬合計數是否相符。
二、審計執行階段
1、制定存貨盤點計劃。
2、與倉儲相關管理人員交流，詢問倉庫管理現狀及異常情況并做記錄。
3、存貨管理問卷調查。
問 題是否不適合
一、物料驗收
1.驗收部門接收貨物之前是否必須取得采購訂單 2.是否清點、檢驗貨物，并與采購訂單核對 3.貨物入庫是否有品控人員簽字
二、存儲已驗收的物料
1.物料是按要求否分類疊放、標示等
2.物料是否存放安全、并限制未經批準的人接近 3.物料是否設有專人保管
三、存貨盤點
1.所有存貨是否按5S要求操作
2.是否熟悉存貨盤點計劃、程序、要求
3.盤點清單是否編制妥當，是否有遺漏存貨或外單位的 寄存存貨，是否將寄存存貨與本企業存貨分開擺放 4.廢品及殘次料是否分開擺放并列示 5.是否將車間余料納入盤點范圍
4、實地觀察倉庫與參與盤點抽查(編制抽查盤點表)確認是否帳實相符。在盤點時是
否遵循了職責分離原則，要注意觀存貨的品質狀況，注意是否存在存貨呆滯積壓的跡象;對 于重要的存貨項目，應單獨計計算其賬齡;將本年度各類存貨的采購量(金額)、耗用量(金 額)、銷售量(金額)與期末結存量(金額)與以前年度相比較，對重大的差異應調查其原 因;是否定期對存貨的盤存結果與賬面記錄進行核對，以檢查賬實是否相符;對總賬、明細 賬、卡片賬進行核對，以檢查賬賬、賬卡是否相符。若有差異，應查明原因，明確責任，并
對有關賬戶進行調整，使其符合實際存量。
5、現行倉庫管理制度是否合理，并有效執行。
⑴材料采購：①材料采購訂單;②品控驗收;③倉庫入庫記錄;④會計記錄。
⑵材料領用：①有無生產計劃，并經審批;②領用審批手續;③假退庫記錄;④領料 分類(如按生產訂單)統計記錄。
⑶殘次料出入庫統計。
⑷產成品入庫：是否按規定辦理、是否及時登記明細帳。
⑸產成品出庫：抽取貨運文件與出庫單列示數量相核對。
通過查閱企業關于存貨采購、保管、領用與出售等方面的制度文件，并實地觀察采購
部門、倉庫、驗收部門以及會計部門的工作等方式，了解企業存貨管理的各方面的制度是否 健全，手續是否完備，主要控制循環是否有效，采用適當方法將其描述出來，并納入審計工 作底稿。
6、查明存貨完整性。有無代人保管存貨(如涉及倉庫出租情況應檢查相應租金的確認) 和來料加工的存貨，有無未做帳務處理寄存他處的存貨。
7、審查存貨盤盈、虧的調整和處理是否按規定審批處理、手續是否完整，帳務處理是 否正確。
8、存貨報廢及出售審批手續是否按規定處理，形成收入是否入會計帳。
9、會計帳務記錄與存貨采購、報廢、銷售、領用等記錄是否吻合。
10、分類別比較本年度余額與上年余額的差異，調查任何未預期到的變化。
11、檢查存貨項目計價的正確性。
12、存貨截止測試。存貨正確截止的關鍵在于存貨實物納入盤點范圍的時間與存貨引起 的借貸雙方會計科目的入賬時間都處于同一會計期間。
13、檢查存貨在資產負債表上的披露是否恰當。
14、編制審計工作底稿。
三、在存貨收發審計中必須重視的幾個問題
對涉及庫存的疑點問題要弄清。弄清庫存中的疑點問題，有利于檢查企業各項內控
制度在物資購銷、倉庫管理中的落實情況，正確評價企業領導的經營管理能力和廉政情況。
(1)購銷價格反常。對購價明顯高于同類物品市場價或銷價低于同類物品市場價過大 的，要認真分析產生價格反常的原因及可能出現的問題，并組織人員進行必要的延伸審計或 調查。
(2)領用物品反常。對非生產車間及人員或生產車間及人員領用與本車間生產無關的
原材料、自制半成品、輔助材料等反?，F象，要督促被審計單位相關人員說明情況，解釋清 楚。
(3)投入產出反常。生產耗用原材料、輔助材料與其產出的半成品、產成品應成一定
查帳怎么查范文第2篇
重慶石能發電有限公司
關于深入開展安全生產“四查”活動的
通
知
公司各部門、各參建單位：
根據豐發電發【2013】72號文件精神，結合我公司當前安全生產形勢，定于即日起開展安全“四查”活動(查思想、查管理、查措施、查隱患)，其活動方案經公司辦公會通過，現印發你們，請遵照執行。
二〇一三年十月二十二日
- 1人為成員的“四查”活動組織機構，負責本次安全生產“四查”活動組織、實施、檢查、整改、考評及總結等。“四查”活動督導小組成立以建設單位黨組(支部)書記為組長，總經理助理、紀檢組組長為副組長，其余各參建單位有關紀律檢查、黨政工團的相關人員為成員的組織機構，負責本次安全生產“四查”活動的跟蹤、落實、督促、檢查與指導等。
“四查”活動領導小組下設辦公室在我司安全監察部，由李黃裔任辦公室主任，具體負責”四查“活動的各項事宜，安監部凡勇同志任“四查”活動小組辦公室副主任，協助辦公室主任開展“四查”活動，完成資料收集、整編等具體工作。
三、活動時間及階段
(一)活動時間
2013年10月20日-12月20日。
(二)活動階段
本次“四查”活動共分以下幾個階段開展：
第一階段：2013年10月20日至2013年11月10日，各單位成立組織機構，制定工作計劃，并按照活動內容進行自查和上報自查情況;
第二階段：2013年11月11日至2013年11月25日，各單位按照自查情況進行整改，并上報整改情況;
第三階段：2013年11月26日至2013年12月10日，
- 3安全文化宣傳欄(窗口)等是否開展，宣傳內容是否豐富。
(二)查管理，著力落實安全生產主體責任，夯實安全生產基礎。各參建單位的安全管理工作必須統一到我司提出的“02344”安全管控體系中來，認真落實安全生產主體責任，進一步明晰本單位安全工作內容及職責，嚴格按照“合法、合理、合規、合適”的要求參與安全生產管理工作，各單位要結合自身實際，對現有的安全生產規章制度及管理措施進行全面梳理、評審，結合現場實際情況，進一步細化、健全、完善安全生產責任體系和制度體系，形成完整、規范、科學、有效的安全管理規章制度體系。重點檢查以下內容：
1、檢查各參建單位尤其是承建單位執行渝石能發【2011】21號文件第2-12章有關制度建立與實施情況，其制度分別是：安全管理組織保證制度;安全生產責任制度;安全生產會議制度;安全生產檢查制度;安全生產學習培訓制度;安全生產值班制度;安全生產報告與舉報制度;安全生產責任追究制度;安全生產應急救援制度;安全生產投入與風險抵押制度;安全生產文明與標準化制度。
2、檢查各單位尤其是總包單位與分包單位(勞務分包單位)安全合同是否簽訂，簽訂是否合法，承包人單位與單位之間、承包人內部分包單位(班組)之間安全區域是否劃分，是否簽訂安全協議;
3、檢查各單位尤其是承建單位安全規章制度，安全操
- 5
4、檢查各單位尤其是承建單位對職業病防護，作業人員尤其是一線作業人員安全防護用品，勞保用品的發放情況，作業人員是否使用或正確使用;
5、檢查各單位尤其是承建單位新進員工三級教育，崗前培訓，特種作業人員持證上崗，安全技術交底等是否開展，開展是否到位;
(四)查隱患，全方位開展安全大檢查和隱患排查。各單位要從嚴落實超前預控體系，超前分析可能危及安全的各種危險因素，從源頭上控制事故的發生。
1、檢查各單位尤其是承建單位平時隱患排查與治理情況，是否建立臺賬，臺賬是否健全，是否有掛牌督辦的隱患;
2、檢查各單位轄區內的道路隱患，各單位所屬車輛隱患，是否滿足本項目冬季施工;
3、檢查各單位尤其是承建單位機械安全、電氣安全、特種設備安全、防火防爆安全、職業病、運輸安全、礦山安全、建筑施工安全隱患與危險因素。
四、紀律要求
(一)加強組織領導。各單位要充分認識開展“四查”活動的重要性和緊迫性，切實加強組織領導。一把手要親自動員部署，精心組織、周密安排，明確目標、狠抓落實。
(二)突出實效。各單位要按照我司統一部署，結合本單位實際，迅速開展自查與整改。
查帳怎么查范文第3篇
一、什么是隱患?
隱患，是指企業違反安全生產法律、法規、規章、標準、規程和安全生產管理制度的規定，或者因其他因素在生產經營活動中存在可能導致事故發生的物的危險狀態、人的不安全行為和管理上的缺陷。
二、隱患如何分級?
隱患分為一般隱患和重大隱患。一般隱患：是指危害和整改難度較小，發現后能夠立即整改排除的隱患。重大隱患：是指危害和整改難度較大，應當全部或者局部停產停業，并經過一定時間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使生產經營單位自身難以排除的隱患。
三、企業和安全員為什么要查隱患?
這個問題實際上不需要說，除非一個企業渴望著發生事故，否則它就必須排查、治理隱患。
當然，法律對此也有規定?！栋踩a法》第十八條規定了企業主要負責人要“及時消除生產安全事故隱患”，第二十二條規定了生產經營單位的安全生產管理機構以及安全生產管理人員要“檢查本單位的安全生產狀況，及時排查生產安全事故隱患，提出改進安全生產管理的建議”。
所以，不管是從企業自身發展需要還是法律要求來說，企業及其安全員都必須排查隱患。
四、什么時候需要查隱患?
1、日常生產活動中;
2、季節更替或極端天氣來臨;
3、重大節假日前后;
4、其他地區具有相似性的公司發生事故后;
5、新法律法規、標準實施后;
6、人事崗位調整時;
7、其他認為有必要排查的時候„„
五、可以采取哪些方式去查隱患?
隱患排查的方法，主要包括拉網式排查、對照法規標準排查、類比排查、專項排查、交叉互查、專家排查等。各種排查方式之間，可以單獨進行，也可以視情況選擇兩種或兩種以上綜合進行。
六、排查隱患前需要做什么準備?
1、編制隱患排查計劃。包括年度隱患排查計劃和月度隱患排查計劃，編制隱患排查計劃時需重點考慮公司年度安全生產計劃、生產經營情況、在職員工情況、崗位情況、公司生產所用設備、設施、公司安全投入等。
此外，編制隱患排查計劃時，還應分清主要問題和次要問題、分清輕重緩急，遵循先主后次，先急后緩的原則。計劃中要明確隱患排查的頻次、時間，計劃編制完成后，要報請公司負責人批準后方可公布實施。
2、編制隱患排查方案?？砂凑?ldquo;5W1H”的格式進行，“5W1H”，即Why(為何要排查隱患)、Who(誰來排查隱患)、What(排查什么隱患)、Where(在哪些區域、場所排查隱患)、When(什么時間開展隱患排查)。
七、企業安全員應該查哪些隱患?
企業安全員自身需要排查的隱患主要包括特種設備現場管理、生產設備設施、場所環境、從業人員操作行為、消防安全、用電安全、職業衛生現場安全、有限空間現場安全、輔助動力系統、相關方現場管理、其他現場管理等方面存在的缺陷。
八、企業安全員排查隱患時應注意什么?
1、隱患排查涉及生產經營中的方方面面，安全員要想辦法調動全體員工參與隱患排查，避免陷入孤軍奮戰的困境。
2、電氣、火災、職業衛生等方面的隱患排查所需專業知識較多，安全員未必都懂，要請求公司邀請相關方面的專家參加隱患排查。
3、做好相關隱患排查記錄，包括文字、圖片、音視頻方面的記錄，這將是你履職的重要證據!
查帳怎么查范文第4篇
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查帳怎么查范文第6篇
惠濟天下
容者
海納百川
查個人征信報告收費嗎，怎么查?
辦理貸款或者是信用卡都會用到個人征信報告，如果自己的征信不好，貸款也很困難，因此，在想貸款之前可以先查查自己的個人征信情況，如果個人征信情況不好可以及時補救，那么，個人征信報告該怎么查，個人征信報告要不要收費呢。
【個人征信報告查詢方式】
1、登錄個人信用信息服務平臺查詢;
2、到當地央行相關部門打印報告。
據了解，根據央行最新規定，個人當年查詢信用報告超過兩次的，將按每次25元收取服務費。2015年起則從當年1月1日起計算次數。
在大部分情況下，我們不需要親自去打印個人征信報告，就拿銀行來說，去銀行申請貸款，銀行自己會從征信系統中查詢，因此，一年兩次的免費查詢就可以了。
【央行征信查詢時間規定】
從容網—— 從者
惠濟天下
容者
海納百川
周一至周五：上午9：00-下午17：00