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第一篇：村鎮銀行風險管理報告
村鎮銀行金融風險及管理研究開題報告
畢業論文開題報告
題目村鎮銀行金融風險及管理研究學院專業*******班級學生***學號**********指導教師*****
二〇一二年 四 月 十九 日
學院 管理學院專業 *****學生 ***學號 *********
論文題目 村鎮銀行金融風險及管理研究
一、 選題背景與意義
1.國內外研究狀況
村鎮銀行作為新興的農村金融機構，對農村金融市場的發展有著至關重要的作用，是農村金融市場的重要補充。自2007年在我國6個省市首次試點以來，村鎮銀行發展勢頭迅猛，據銀監局的相關資料統計，截止到2011年5月，我國村鎮銀行已有536家之多。然而由于其成立時間短、規模小等原因，在其經營中面臨諸多金融風險問題，已經對村鎮銀行的可持續發展構成了嚴重制約和潛在威脅，也越來越引起國內外相關學者的重視。因此，當前研究和探討村鎮銀行的金融風險及管理問題具有重要的理論和現實意義。
由于國外的農村金融市場發展比較早，大量的學者都對此進行了相關研究，并形成了自己獨特的理論體系，在指導農村金融市場發展完善的過程中發揮了重要作用。
Yaron(1997)提出由信息不對稱和逆向選擇帶來的高風險和高交易成本是農村金融服務存在供求接口的根本原因，因此技術的創新和機構的創新應是減少金融中介成本和風險的關鍵。Hugh T.patrick(1995)提出具有代表性的兩種農村金融模式：一是“需求先于供給”模式,農村經濟主體的金融服務需求，導致農村金融組織及相關金融服務供給。而是“供給先于需求”模式，強調農村金融組織及相關金融服務供給先于農村經濟主體的需求。這兩種模式與農村經濟不同發展階段相適應，這兩種模式之間存在一個最優順序。Zeller(2003)認為市場自由化倡導者提出的“一個不被壓抑的金融體制能夠自身最優的發揮功能”命題并不正確，金融市場自由化僅僅是深化農村金融體制改革的必要條件但非充分條件。
由于我國農村金融市場發展比較晚，與此相關的研究也剛剛起步，隨著村鎮銀行的成功試點和發展壯大，對村鎮銀行金融風險的研究也進一步深化，越來越具有針對性。
薛林、衛倩倩(2011)認為當前我國村鎮銀行面臨的主要金融風險主要有信用風險、流動性風險、操作風險、自身經營風險、五險集中的風險、聯保貸款的風險;村鎮銀行監管中存在諸多問題，如監管難度大，監管機制不健全，基層監管基礎薄弱等。應該通過完善農村信用體系，加強農村自身風險管理，不斷創新服務方式，建立完善的聯保風險防范機制，建立存款保險制度，加大政府財稅支持，推動農業保險制度發展等方面進行應對。王亞敏(2009)認為應通過放寬村鎮銀行準入機制，開放更多融資途徑，明確村鎮銀行的經營目標和市場定位以及完善銀行內部風險控制機制來預防和控制金融風險，增強村鎮銀行的抗風險能力，實現可持續發展。武曉芬(2011)
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認為應該進行銀行風險控制和化解方式的創新，正確識別風險，開展多途徑的風險化解方式，放寬銀行外監管，加強內部監管來有效化解村鎮銀行風險，實現又好又快發展。
盡管諸多學者專家都對此問題進行了研究，但村鎮銀行的金融風險管理問題仍需進行深層探討，并借鑒國外先進經驗，形成更加適合我國國情的可行性對策和建議，促進我國村鎮銀行的更好更快發展。
2.選題的目的、意義：
目的：村鎮銀行作為新興的銀行業金融機構，是農村金融市場的重要補充，對農村經濟的發展起著至關重要的作用，但由于其規模小，發展時間短，金融風險日益突出，嚴重制約了其發展壯大。因此，本文期望通過對村鎮銀行金融風險及管理問題的研究，提出有效防范村鎮銀行金融風險的可行性建議，促進我國村鎮銀行的可持續發展。
意義：村鎮銀行是農村金融市場的重要補充，對農村經濟的發展起著至關重要的作用，通過本次分析和探討村鎮銀行金融風險與管理問題，我們可以有效樹立村鎮銀行的風險意識，提高其預防和控制金融風險的能力。因此，我認為該研究課題具有重要的意義。
二、研究內容與目標
研究內容：
(一)前言
(二)我國村鎮銀行發展現狀及面臨的金融風險
1. 村鎮銀行的發展現狀
2. 村鎮銀行面臨的金融風險
(三)我國村鎮銀行金融風險產生的原因
1.村鎮銀行融資困難，融資流動性風險高
2.村鎮銀行內部監管機構不夠健全
3.專業人才匱乏
4.農村金融政策法規不健全，外部監管乏力
5.市場準入及退出制度不夠健全
6.農村信用信用制度建設滯后
(四)有效防范村鎮銀行金融風險和提高管理水平的對策建議
1.進行準確的市場定位，增強吸儲能力
2.建立健全內部監管機構
3.吸引專業人才，加強人才培養
4.健全農村金融政策法規，加強外部監管
5.健全市場準入及退出機制
6.加快農村信用體系建設
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7.加快建立存款保險制度
(五)結論
三、研究方法與手段
將以貨幣銀行學為指導，運用宏微觀經濟學的知識，對村鎮銀行的金融風險及其表現進行概述，通過對金融風險成因的深層探究，為村鎮銀行樹立風險意識和預防金融風險提出具體的建議和對策，以促進我國村鎮銀行更好更快發展。
主要的研究方法有：
1.調查研究法：針對這一項目，通過收集資料、數據、以及現場觀察，經過整理、歸納、統計分析，作出規劃。
2.文獻歸納法：收集社會上已經發表的文獻資料，包括自己親身體驗、相關研究成果、統計資料，加以分析、整理、歸納，從而找出有價值、可借鑒吸取的觀點。
3.個案研究法: 通過對幾個經典相關案例的研究，得出一些可借鑒的經驗及教訓，并提出更合理的對策和建議。
四、參考文獻
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五、指導教師評語
六、審核意見
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第二篇：銀行內部題庫-村鎮銀行管理類
村鎮銀行管理類
一、單選題
1.村鎮銀行主發起人持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的(15%)
A.10% B.15% C.20% D.25% 2.在縣(區)域設立村鎮銀行注冊資本為實繳資本的，最低 限額為(300)萬元人民幣。
A. 100萬元 B.200萬元 C. 300萬元 D. 400萬元
3.設立村鎮銀行應當經過(籌建)和(開業)兩個階段。
A.申請、籌建
B.籌建、開業 C.申請、開業 D.準備、籌建
二、多選題
1.設立村鎮銀行應有符合條件的發起人，發起人包括：(ABCDE)
A.自然人 B.境內非金融機構 C. 境內非銀行金融機構 D. 境內銀行 業金融機構 E.境外銀行
2.村鎮銀行主發起人應該符合什么條件(ABCDE)。
A.是銀行業金融機構 B.上一監管評2級以上 C.具有足夠的合格人才籌備 D.具有充分的并表管理能力及信息科技建設和管理能力 E.銀監會規定的其他審慎性條件
3.村鎮銀行可以吸收公眾存款，(ABCDE)。
A.發放短、中、長期貸款 B.辦理票據承兌與貼現 C. 辦理國內結算 D. 從事同業拆借、銀行卡業務 E. 代理收付款項及保險業務和銀監會批準的其他業務。
三、判斷題
1.職工自然人合計投資入股比例不得超過村鎮銀行股本總額的20%。(√ ) 2.籌建一人有限責任公司的村鎮銀行，可由出資人作為申請人。(√ ) 3.村鎮銀行的市場定位主要在于兩個方面：一是滿足農戶的小額貸款需求，二是服務當地中小型企業。(√ )
第三篇：村鎮銀行利率風險分析
村鎮銀行作為農村地區增量金融機構的代表，從2006年政策出臺，2007第一家機構設立，數量上蓬勃發展，截至2016年2月，全國已批準設立1329家。眾多村鎮銀行的存在對于改善農村地區金融供給、增強競爭，起到了一定的“鯰魚效應”。但為數眾多的村鎮銀行在持續經營中逐漸出現分化，有自己特色、能準確定位的，財務指標表現良好，不斷開設分支機構，增強了對當地的覆蓋與服務;而大多數仍在不短探索與創新，尋求適合自己的商業性與支農兼顧的可持續發展之路。
這種嘗試與探索，隨著央行在2015年10月23日宣布放開存款利率上限，必將進入一個新的階段。根據國際經驗，存款利率全面放開初期，中小銀行為提升競爭力，一般會主動收窄利差、提高存款利率以爭奪客戶。這對于成立時間不長，規模更小，飽受“吸儲難”困擾的村鎮銀行而言，似乎更是當然選擇。而這種選擇導致的利差收窄，會嚴峻考驗村鎮銀行等中小銀行的利率風險管理能力，以及由此衍生出的其他風險的管控能力。如果在此背景下，村鎮銀行不能對自身面臨的利率風險有充分、全面的認識，更為關注自身的利率定價能力與利率風險防范水平建設，就難以利用利率市場化全面實現所帶來的機遇，反而容易陷入高風險境地，甚至陷入經營困難、難以為繼的局面。
考慮到村鎮銀行為主的小型銀行在利率市場化過程中受到的影響可能更大;考慮到山西地區作為我國第一個資源型經濟綜改試驗區正在力推金融振興，明確提出要加快設立新型金融機構;在此背景下，度量風險，有效防范風險，進而促進村鎮銀行等新型金融機構為當地經濟轉型升級助力，具有現實意義。故本文選擇山西地區15家村鎮銀行為研究對象，考察其利率定價能力，定量分析其利率敏感性缺口，并進行壓力測試，以期找出存在問題，有效提升村鎮銀行應對利率常態波動能力。
利率定價能力
整體情況
山西村鎮銀行實踐起步于2008年，截至2016年2月末，共計開業50家，另有13家處于籌建過程中。就63家村鎮銀行的主發起行來看，絕大部分為城市商業銀行和農村商業銀行(僅有1家由全國性股份制商業銀行設立)，且省內城商行和農商行占比高達90%;就設立地域來看，全面覆蓋了省內11個地級市，且在晉北、晉中、晉南地區分布較為均勻;就經營情況來看，山西村鎮銀行的資產總額為195.08億元，負債總額為186億元，實現稅后利潤5.16億元，平均資產利潤率為1.13%。
利率實施特點
存款利率歷來是村鎮銀行的攬儲利器，在存款利率上浮上限沒有放開前，通常的做法是“一浮到頂”。2015年10月24日存款利率完全放開后，村鎮銀行的存款利率報價并沒有太大波動，以一年期存款利率為例，大部分機構報價在1.95%，上浮比例僅為30%，但在實際執行中，各家都有贈送、返現等其他形式的利率上浮，最終實際折算的上浮比例大都能達到50%到80%之間，各家銀行略有不同，且會根據客戶存款額度波動。
貸款利率管制放開較早，經過兩年多的運作，村鎮銀行已逐漸摸索出一套做法，目前來看，主要是以上浮利率貸款為主，而且上浮比例偏高。據調查，截至2015年9月末，山西村鎮銀行的加權平均利率為14.66%，其中6個月以內、6個月到1年、1到3年、3到5年的加權平均利率分別為14.99%、14.82%、12.44%、6.54%。
利率定價能力
村鎮銀行組織機構相對簡單，基本都沒有設立單獨的利率定價部門，僅有個別機構設專人管理利率。利率定價方法也較為粗放，未能建立電子化定價系統作為技術支撐。存款利率定價多是觀察同區域類似機構，在此基礎上采取靈活方式以穩定存款，進而搶占市場份額，沒有基于科學計算，隨意性成分多。貸款利率定價大都根據主發起行模式，采用基準利率加點定價法，也有個別機構采用成本加成定價法，但核算方法較為簡單，僅是根據往年經營成本及各項費用支出，再考慮一些因素后的粗略預測。
利率敏感性缺口分析
利率敏感性缺口模型
對商業銀行的利率風險進行定量分析的方法有多種，鑒于村鎮銀行的實際情況及數據的可獲得性，本文選擇利率敏感性缺口模型，這也是我國商業銀行進行利率風險分析的主要模型。
利率敏感性缺口(RSG)模型是利用商業銀行利率敏感性資產(RSA)與利率敏感性負債(RSL)之差來分析其利率風險的，利率敏感性資產與負債指的是商業銀行一定期限內到期或即將重新定價的資產與負債。如果該差額大于零，即存在正缺口，小于零，即存在負缺口。缺口的存在，會在市場利率變動時，影響商業銀行的凈利息收入，所以商業銀行會根據對市場利率的預測情況，主動調整利率敏感性缺口，以規避風險直至獲取利潤。對村鎮銀行的利率敏感性缺口進行考察，可以了解其現階段的利率風險水平。
利率敏感性缺口是一個絕對值，可從其引申出利率敏感性比率、利率敏感性比率偏離度、缺口率等指標。其中的利率敏感性偏離度是利率敏感性資產與利率敏感性負債之比與1的差值，該指標絕對值越小，說明商業銀行的利率風險越小。
山西村鎮銀行利率敏感性缺口分析
本文選擇山西15家村鎮銀行對其利率敏感性缺口及偏離度進行調研。這15家村鎮銀行具有以下特點：一是覆蓋了全省11個地級市;二是開業時間均在一年以上;三是其主發起行具有多樣性，即根據全省村鎮銀行主發起行性質的不同及其構成比例，選擇了6家省內城商行、6家省內農商行、2家省外城商行、1家全國性股份制商業銀行主發起設立的村鎮銀行為調查對象，這樣可以保證調查結果對山西地區的代表性。
根據實際情況，利率敏感性資產主要測算村鎮銀行發放貸款及墊款、存放中央銀行款項、存放同業款項;利率敏感性負債主要測算村鎮銀行吸收存款、同業及其他金融機構存放款項、向中央銀行借款;時間節點為2015年末;期限劃分為3個月以內、3個月至1年、1年至5年、5年以上四檔。調查結果顯示，15家村鎮銀行均沒有發放5年以上期限的貸款，所以圖表中沒有顯示該期限。經過測算，15家村鎮銀行的利率敏感性缺口、利率敏感性比率偏離度數據見表
1、表2。
觀察15家村鎮銀行的利率敏感性缺口發現，從總量上看，只有一家保持了負缺口，其他14家都是正缺口，考慮到現階段利率處在一個下行通道，從利率敏感性缺口角度來說，商業銀行應保持負缺口，這樣才能在利率進一步下調時，降低凈利息收入變動所受到的負面沖擊甚至獲利，而大部分村鎮銀行的資產負債結構顯然不符合要求。再看保持正缺口的14家村鎮銀行利率敏感性偏離度，只有2家超過1，其他的偏離度均低于1，且大部分低于0.3，說明其雖然缺口性質不符，但偏離度不大，整體利率風險較小，在遭受利率下降風險時損失不致太大。
就3個月內的利率敏感性缺口而言，15家調查對象中有4家銀行保持了負缺口，其中3家為省外城市商業銀行和全國性股份制商業銀行主發起設立的，說明其在超短期內能夠有效防范利率下降帶來的風險，但是有4家省內機構(2家城市商業銀行、2家農村商業銀行)主發起設立的村鎮銀行不僅為正缺口，而且利率敏感性偏離度超過了1，甚至有1家達到了7以上，這說明短期內如遇利率下降，這些銀行將遭受巨大損失。再看3個月至1年期的利率敏感性缺口，省內機構主發起設立的3家村鎮銀行滿足負缺口，其他9家雖為正缺口，但偏離度均在1以內，問題不大，省外一家城商行和全國性股份制銀行發起的村鎮銀行有2家正缺口且偏離度大于1。就中長期而言，由于調查對象均沒有超過5年的利率敏感性資產負債，故本文就其1到5年期的資產負債來討論，15家村鎮銀行中有13家保持負缺口，保持正缺口的2家，偏離度也相當低，說明村鎮銀行的中長期利率風險管理能力較強。
利率敏感性壓力測試
壓力測試是在假定商業銀行受到小概率事件沖擊時，通過測度其盈利能力等方面受到的影響，來判定其脆弱性，辨析其抗風險能力，并進而提出一些改進措施的，分為敏感性測試和情景測試。本文在利率敏感性缺口分析基礎上，對以上15家村鎮銀行由于持有1年內將到期或重新定價的利率敏感性資產與負債，在遭遇利率調整時，凈利息收入所受到的沖擊進行測試。其中3個月
表3 壓力測試結果 單位：萬元以內、3個月到1年的利率敏感性資產負債分別假定其在該時間段的中點重新定價。
鑒于我國自2012年以來一直處于降息通道上，所以本文假定存貸款基準利率仍會進一步下調，再考慮到存款利率完全放開后，以村鎮銀行為代表的中小銀行有調高存款利率的傾向，所以壓力情景設定為存貸款利率的不對稱下降。
15家村鎮銀行凈利息收入都會受到負向沖擊，并且伴隨利率下調幅度、基差的進一步擴大，村鎮銀行凈利息收入受到的不利影響逐步增大，詳見表3。
結論與建議
對15家基層金融機構――村鎮銀行的調查和實證分析結果表明：第一，村鎮銀行并沒有充分意識到利率市場化基本完成給自身帶來的巨大機遇與挑戰，沒能對其可能帶來的風險引起足夠重視，缺乏主動管理意愿和積極的應對措施。第二，村鎮銀行的利率定價能力較弱，存貸款利率確定均缺乏科學計算與相關技術手段支撐。第三，大部分村鎮銀行的利率敏感性缺口為正，且利率敏感性偏離度較低，說明其現階段利率風險較小、可控。第四，壓力測試表明，在利率下降通道，村鎮銀行采取的抬高存款利率以“爭存攬儲”的生存及競爭手段，對其凈利息收入的負向沖擊很大，如不能對其合理評估、適當運用及管控，將給村鎮銀行的生存帶來危機。
針對以上問題，建議村鎮銀行從以下幾方面加強應對：一是充分重視利率市場化帶來的挑戰與機遇，把利率風險管控提升到有關自身生死存亡高度來認識。二是加強專業人才引進與培養，重視數據收集與技術支撐系統建設，切實提升自身利率定價能力。三是積極推行利率敏感性缺口分析，由于該方法容易掌握且數據收集不存在難題，非常適合村鎮銀行推廣。當然前提是加強自身對利率走勢的研判，在此基礎上確定缺口方向與額度，并據以調整資產負債結構與期限。四是實行差異化經營策略，找準自身定位，通過為目標客戶提供全方位服務，增加客戶黏性，形成自身核心競爭力，逐步減少單純依靠上調存款利率吸儲情況的發生。
(本文得到山西省科技廳軟科學項目：山西新型農村金融機構發展研究[2013041065-05]支持)
(作者單位：太原工業學院)
第四篇：村鎮銀行管理暫行規定
目錄
第一章 總則 第二章 機構的設立 第三章 股權設置和股東資格 第四章 公司治理 第五章 經營管理 第六章 監督檢查 第七章 機構變更與終止 第八章 附則
第五篇：村鎮銀行項目風險分析范文
村鎮銀行貸款項目風險管理研究
摘 要
隨著我國市場經濟的逐步發展以及社會再生產的不斷擴大，企業在發展的過程中對于資金的需求也在不斷擴大，為了解決這一矛盾，企業會通過向銀行申請貸款的方式來彌補自身的資金需求。與此同時，一系列貸款項目風險問題也隨之而來，且呈現出復雜多變的態勢。如何及時發現銀行運作過程中的貸款項目風險，構建一個健康、穩固的全面風險管理體系對銀行長遠發展來說尤為重要。
對 村鎮銀行，分析了其在貸款項目風險管理方面所處的內外部環境，以及貸款項目風險管理的現狀，如貸款品種比較單
一、客戶集中度較高、信貸資產結構需進一步優化，信貸管理人員掌控風險的能力需進一步加強等。并結合其貸款項目風險現狀，運用模糊綜合評價法，采用定量的方式對 村鎮銀行貸款項目風險進行綜合評價。結合貸款項目風險管理現狀以及對貸款項目風險的綜合評價結果，提出有效防范和降低貸款項目風險的舉措和建議，如創新貸款品種，優化信貸結構，強化業務培訓，加強信貸隊伍建設等。
關鍵詞：銀行風險、貸款項目;風險管理;
第一章 研究背景及意義
隨著世界經濟全球化腳步的加快，金融業界的風險管理研究日益突顯出復雜化和困難化的趨勢。在當今世界各國的金融體系中，銀行業均占據著十分重要的地位。如果銀行業出現危機，會直接影響整個金融體系的正常運轉，更有甚者會嚴重損害國民經濟的正常發展。自20世紀70年代以來，面臨著科技發展、同業競爭以及金融管制懈怠等諸多現狀，全球的銀行業都面臨著前所未有的巨大風險，于是，風險管理便逐漸成為銀行日常經營管理的重要內容，重要性也在日漸增強。我國銀行的興起較發達國家而言比較晚，發展還不夠完善，抗風險能力還比較低，特別是在全球經濟一體化，加速發展的今天，面對著來勢兇猛，企圖來中國市場上分一杯羹的外資銀行，國內銀行承受了巨大的競爭壓力，這就對風險管理水平提出了更高的要求。作為銀行主要業務之一的貸款項目的風險系數也在陡增，因此，可以說對貸款項目風險實施有效管控，將有利于提升銀行的全面風險管理水平，改善銀行的風險管理環境，增強金融系統的安全性，確保國民經濟穩定健康發展，實施產融結合戰略，通過特色業務和金融服務為地方經濟發展做出新貢獻，為駐地居民生活提供更為便捷優質的服務。在 村鎮銀行所處的獨特背景下，結合其自身特點，對其貸款項目風險管理提出合理的對策及建議具有深遠的現實意義。
隨著我國市場經濟的逐步發展以及社會再生產的不斷擴大，企業在發展的過程中對于資金的需求也在不斷擴大，為了解決這一矛盾，企業會通過向銀行申請貸款的方式來彌補自身的資金需求，因此，銀行貸款逐漸成為企業融資的主要途徑之一。與此同時，一系列貸款項目風險問題也隨之而來，且呈現出復雜多變的態勢。如何有效規避貸款項目風險，提出合理應對措施，做好內部風險管理工作是每一個銀行共同面臨的一大難題。良好的風險管理水平和成效直接關系到銀行的良性可持續發展。因此，如何及時發現銀行運作過程中的貸款項目風險，構建一個健康、穩固的銀行業體系對銀行長遠發展來說尤為重要?；阢y行貸款項目風險管理的相關理論，借鑒其他銀行貸款項目風險管理的經驗，結合 村鎮銀行的自身特點，對其貸款項目風險進行分析，提出具體的管理對策，對于提高 村鎮銀行的風險管理水平， 1 改善銀行的風險管理環境，保證成功構建科學的風險管理系統具有一定的實踐指導意義。
第二章 相關理論基礎
一、銀行風險的涵義
銀行風險是指在銀行經營過程中，準銀行實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。根據商業銀行在經營過程中面臨的風險將其分為信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險與法律風險等信用風險是指準 不確定性而導致銀行遭受損失的可能性，確切地說，是所有因客戶違約而引起的風險。
市場風險是金融體系中最常見的風險之一，通常是曼金融資產的價格變化而產生的，市場風險一般又可分為利率風險、匯率風險等。其中，銀行利率風險是指市場利率水平變化對銀行的市場價值產生影響的風險。銀行匯率風險是指銀行在進行國際業務中，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。
流動性風險狹義上是指銀行沒有足夠的現金來彌補客戶存款的提取而產生的支付風險;廣義上除了包含狹義的內容外，還包括銀行的資金來源不足而未能滿足客戶合理的信貸需求或其它即時的現金需求而引起的風險。
操作風險是指準件的沖擊等導致直接或間接損失的可能性的風險。法律風險是指因為無法滿足或違反法律要求，導致銀行不能履行合同發生爭議、訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經濟損失的風險。
二、銀行風險管理的涵義
風險管理是指對影響企業目標實現的各種不確定性事件進行識別和評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。通常的步驟包括風險識別、風險估計、風險駕馭和風險監控等。良好的風險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業本身之附加價值。
銀行風險管理是指銀行運用各種風險管理技術和方法，對風險識別、計量、檢測和控制，從而確保銀行經營安全，最終實現銀行收益最大化的行為總和。
銀行貸款項目風險是銀行在經營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉或其他原因而使銀行遭受資金損失的可能性。
三、銀行貸款項目風險管理的涵義
銀行貸款項目風險管理是指貸款發放前的調查工作、貸款存續期間的管理工作以及貸款出現風險后的監督、控制和處理工作。
銀行貸款項目風險管理的原則
1、保證貸款本金的安全性。銀行貸款業務主要的資金來源于存款，而存款是要被提取的，銀行必須保證客戶在需要時能提取到足量數額的資金。若長期無力足額支付需要被提取的存款，銀行就面臨著破產的危機。因此，銀行應保證貸款能及時足額地被收回，以提高貸款本金的安全性。
2、保持貸款的流動性。為了確保貸款的安全，銀行除對貸款進行嚴格審查外，還應該合理安排貸款的種類與期限，使貸款保持較強的流動性。銀行活期存款較多，貸款也應以活期和短期為主，貸款期限不宜過長，應與存款的期限結構相適應。
3、保證貸款具有較高的利息收入。銀行吸收存款與發放貸款的最終目的都是為了盈利。貸款作為銀行經營利潤的來源之一，必須保證其具有較高的利息收入。而在貸款規模一定的情況下，其利息收入的多少主要取決于貸款的利息率和放貸的期限。
而在實際的貸款項目風險管理工作中，以上三個原則是存在矛盾之處的，通常表現為流動性和安全性與盈利性成反比。銀行在實際工作中應依據自身情況，統籌兼顧這三個原則，讓安全性、流動性與盈利性達到平衡狀態。通常的做法是銀行在放貸時應該首先考慮貸款的 2 流動性與安全性，然后再考慮盈利性。
第三章 我國銀行貸款項目風險產生的原因
一、行貸款項目風險產生的外部原因
1、款企業經營管理不善及信用缺失
一方面，貸款企業與銀行之間是“一榮俱榮，一損俱損”的關系，企業準經營管理不善，造成資金流失，會造成無法按時償還銀行貸款的情況，而這種可能性是產生貸款項目風險的主要原因之一;另一方面，企業對注冊資本造假，對會計報表造假，進而騙取了銀行的貸款。
2、政府行政干預及政策性貸款的制約
一方面，政府從行政管理角度出發，強令銀行為某些效益差，甚至虧損，完全不符合發放貸款標準的企業放貸，干預銀行的市場行為。進而，貸款項目風險問題顯現出來。有時，效益不佳的貸款企業無力還款，而政府又可能為這些企業還貸，這就會形成銀行巨大的放貸風險，最后導致不良貸款的形成。另一方面，商業銀行會依據國家相關政策規定，如支持貧困地區的經濟發展，促進國內各地區民族的安定團結等，發放“扶貧貸款”、“安定團結貸款”等貸款，這些貸款大都利率較低，且在項目評估和審批上把關不嚴，缺乏足夠的經濟約束力，這樣就造成了借款人對貸款的管理和使用上缺乏足夠的嚴肅性，無形中就形成了貸款項目風險。
3、我國相關法律法規體系不夠健全
我國法治建設大環境相對滯后導致金融業法律法規體系不健全、不完善，從而致使金融市場不規范，各經濟主體缺乏對信貸資產的保護意識，進而造成銀行貸款風險系數的升高。
4、金融市場上利率、匯率的不斷波動 一方面，資金融通的不斷市場化以及中央銀行對利率調控手段的運用，使得利率變化的頻率及幅度加快和擴大，進而使得銀行面臨的利率風險進一步增大。另一方面，當前國際金融市場動蕩不定，使得各國匯率波動的風險也日益增大，而我國商業銀行對國際業務風險管理又缺乏經驗，進而使得外匯貸款蒙受損失，喪失預期收益。
二、我國銀行貸款項目風險產生的內部原因
1、銀行自我約束機制、監督機制和信貸管理機制不健全
目前，我國銀行信貸管理制度不完善，執行流于形式，貸款權責利嚴重脫節。同時，貸款工作中職責不明，自身信貸隊伍建設不力，領導體制存在弊端，造成自我約束機制和監督機制均不健全，從而加大了信貸風險，為銀行的發展埋下了隱患。
2、銀行內部風險意識淡薄
首先，信貸制度和操作原則在許多銀行沒有得到切實落實，一些信貸工作人員不懂法律法規，想當然地隨意操作，致使違規放貸現象時有發生，貸款項目風險系數隨之升高。其次，一些銀行為了追求信貸工作的規模，不惜以放棄貸款資金的安全性和盈利性為代價，這樣既是對貸款企業的不負責任，也是對銀行自身工作的不負責任。最后，銀行對貸款方的償還能力分析不夠，對其審核不夠細致全面，不能通過理性分析正確預測貸款企業未來的發展趨勢，這樣都增加了銀行貸款項目風險的系數。
3、銀行與貸款人之間信息不對稱
金融市場參與者之間通常是信息不對稱的，借款人申請貸款時，即使借款人不刻意隱瞞，銀行對借款人的風險傾向、信用情況、財務狀況、現金流、發展前景等相關情況的了解遠遠不及借款人自身。這種信息不對稱性導致銀行不能做出理性的貸款決策，不能有效地拒絕較大的借款人申請，相反較小的借款人申請卻得不到滿足，就會導致信貸市場逆向選擇現象的出現，大大增加了銀行的貸款風險。
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第四章 村鎮銀行貸款項目風險管理現狀分析
截至2012年第4季度末， 村鎮銀行法人存量授信客戶123戶，貸款余額872,546萬元，較年初增加621,846萬元，增幅248.04%。個人貸款存量客戶981戶，貸款余額22,189 萬元，較年初增加8,765萬元。
2012年， 村鎮銀行信貸資產持續快速增長，各級人員始終堅持“質量優先、規模經營、兼顧效益”的原則，正確對待防控風險與業務發展的關系，在支持信貸投放的同時加大風險防控力度，推動信貸業務穩健、快速發展。但在實際工作中，還是存在一些需要改進的地方，具體表現在以下幾方面。
(1)把握經濟形勢，準確定位市場的能力有待提升。
從貸款項目經營的實際情況分析， 村鎮銀行屬于區域性銀行，其成立時間較短，應對風險的經驗不足。對國內國外的政治、經濟、產業等導向性政策信息的獲取能力較弱，不能及時獲取優質大項目的投融資信息，對優質大項目的投放能力較弱，對整體經濟環境潛在風險的監測分析不夠深入，分散風險的能力較弱。目前， 村鎮銀行存量房地產貸款645,000萬元，占比73.92%。受國家房地產政策調控的影響，市場走勢不明朗，使銀行貸款存在潛在系統性風險。雖然 村鎮銀行采取的風險防控措施極為有力，但不排除 村鎮銀行貸款受市場變化的影響。因此， 村鎮銀行需要不斷積累經驗，吸取同業經驗，避免因不完善之處或經驗不足而產生的意外損失，與此同時，還應及時把握國家政策信息導向的變動情況，并采取靈活合理的應對措施以規避行業風險等系統性風險。
(2)貸款品種較單一，客戶集中度較高，信貸資產結構需進一步優化目前， 村鎮銀行已辦理的貸款業務品種包括中產品供應鏈融資、住房開發貸款、流動資金貸款、固定資產項目貸款等，其貸款品種比較單一，新的產品創新力度不足。貸款種類單一，票據貼現、質押貸款的比重較低，消費貸款、不動產抵押貸款等低風險貸款業務少，導致了信貸資產的變現能力弱，進而也降低了資產的流動性。因此， 村鎮銀行應開拓思路，向貸款品種多樣化方向努力。
(3)貸款項目審查方式有待改進，審核力度有待加強。目前， 村鎮銀行的貸款項目審查方式還不夠完善，還沒有針對不同的業務品種、類型，依據業務實質，制定差異化的迎合業務需求的審查標準，這在一定程度上制約了工作經營效率的提高。對于重要的信貸業務尚未形成預審查制度。對于重點客戶、重要項目的提前介入，共同研究融資方案，可以縮短后序審查時間。加強作業監督審核，嚴把貸款發放關是對貸款項目風險進行有效控制的第二道閘門， 村鎮銀行可以通過嚴把第二道關口來規避貸款項目風險，但目前 村鎮銀行貸中審查工作還不到位，許多審核環節有待加強，這就讓貸前調查承擔了巨大的壓力，貸前調查的充分與否直接決定了貸款項目風險的高低。
(4)貸后管理需要強化與加強。 村鎮銀行正處于蓬勃發展初期，業務發展迅速，但人員配備不足，存在重貸輕管的現象。具體表現為：一是存在報告和評價流于形式的現象，不能針對實質性問題進行深入分析;二是本息催收沒有按總行要求以書面形式督促借款人落實還款資金;三是對異地貸款大戶項目進展情況跟蹤不到位，與總行要求仍存在一定的差距。供應鏈融資業務的回款資金管控也需要特別關注。目前， 村鎮銀行辦理的供應鏈融資全部為單一融資模式，其要求結算資金回款后即期還款，但在實際操作中，個別客戶經理認為剩余結算資金能夠覆蓋貸款本息，沒有督促客戶及時還款，這就在一定程度上形成了供應鏈融資業務風險?？刂乒溔谫Y業務風險的主要措施是對應收款回款實施有效控制。目前，在 村鎮銀行努力下，分行基本可以控制資金回款，但并未形成規范化管理，有些環節還需要進行人工干預。在實務中，還存在實際操作與制度規定相沖突的情形，進而形成了一定的操作 4 風險。針對以上問題，在實際工作中就要求各級信貸人員在嚴格按制度流程操作的同時，應靈活運用新產品、新辦法，根據客戶特點選擇不同的融資模式。
(5)貸款項目管理人員掌控風險的能力需進一步加強。目前， 村鎮銀行貸款項目管理人員掌控風險的能力較弱，具體表現在以下四個方面：一是對信貸業務缺乏系統性、前瞻性的學習，在受理特殊業務品種時，不能快速揭露風險的實質;二是對宏觀經濟形勢判斷和分析的能力不足，化解貸款項目風險的措施較為有限，貸審查能力有待提高;三是在產品創新方面所做的工作有限，針對供應鏈融資業務的管理現狀， 村鎮銀行管理層曾多次提出要區分行業實施分級、分類管理，多次在部門內部與前臺業務部門相關人員進行探討，到目前為止，雖然初步形成了關于物資經銷類債項的管理要求，但在產品細分、管理細分、行業細分上，尚未形成完整的管理細則來有效指導業務開拓;四是對新業務、新辦法的學習與掌握還不到位，不能對業務部門實施有效的指導，在實際工作中有現用現學的情況，在一定程度上影響了工作的質量。
第五章 村鎮銀行貸款項目風險識別及綜合評價
一、 村鎮銀行貸款項目風險的識別
有效地識別風險是順利開展風險管理工作的前提，依據 村鎮銀行貸款項目風險現狀，結合其貸款項目風險管理所面臨的內外部環境，對其在辦理貸款業務時所面臨的各種風險進行準確地鑒定、分析與認識對于 村鎮銀行開展貸款項目風險管理來說至關重要?；谝陨蠈?村鎮銀行貸款項目風險現狀的分析，結合其面臨的內外部環境，可知目前 村鎮銀行面臨的貸款項目風險主要集中體現在以下幾方面。
1、信用風險
村鎮銀行成立時間較短，其風險管理經驗不足。對國內國外政治、經濟、產業等導向性政策信息獲取能力較弱，不能及時獲取優質大項目投融資信息，對優質大項目的投放能力較弱，分散信用風險能力較弱。此外，從 村鎮銀行的客戶分布來看，貸款有向大中型客戶集中的趨勢，突出表現在對以鋼鐵為代表的能源企業貸款集中度較高，客戶的集中伴隨著依賴性的產生，進而意味著信用風險相對比較集中。
2、操作風險
村鎮銀行成立時間較短，人員新導致了運營業務人員在實際操作中存在隨意性，不能嚴格按照相關規章制度進行業務操作，缺乏風險防范意識，這在無形中就提高了操作風險系數。同時，制度新導致了全行運營類業務操作流程缺乏規范性，業務流程脫離實際、可操作性不強，不便于網點實際操作和執行，這樣也會引發操作執行風險。此外，業務檢查監督工作不完善，問題反映機制不健全也在一定程度上助長了操作風險的產生。
3、流動性風險
村鎮銀行的貸款投放基本上都是以一年以上貸款為主，反映在資產負債結構上，長期資產對應短期負債的情況非常明顯，造成流動性缺口的產生，流動性風險壓力在不斷擴大。貸款種類單一，票據貼現、質押貸款的比重較低，消費貸款、不動產抵押貸款等低風險貸款業務少，導致了信貸資產的變現能力弱，進而也降低了資產的流動性。此外， 村鎮銀行的服務功能有待完善，委托代理和中間服務業務量少，非利息收益在總收益中的比重偏低，這在一定程度上也增強了流動性風險。
二、 村鎮銀行貸款項目風險評價指標體系 評價指標選擇的原則：
(1)全面性原則。 村鎮銀行貸款項目風險評價指標應涵蓋各種能全面反映評價對象風險狀況的要素，既能考量過去的業績，又能預測未來的發展;既要考察評價對象自身的狀況，又要研究周邊環境產生的影響。因此所選擇的評價指標應盡可能從不同層次、不同方位涵蓋 村鎮銀行貸款項目風險的各個評估要素，進而能全面、真實地反映 村鎮銀行貸款項目風險 5 的現狀。
(2)集約性原則。 村鎮銀行貸款項目風險評價指標的選擇應注重信息的整合性。具體體現在指標數量適中，指標過多不利于指標體系的試算，指標過少不能全面反映 村鎮銀行貸款項目風險的現狀。因此選擇指標時應選取那些信息涵蓋量大的，注重信息的整合性。
(3)動態性原則。 村鎮銀行貸款項目風險是在隨著經營業務的開展而不斷變化的。因而，評價指標體系要具有較大的彈性，能夠在動態變化中較容易地反映 村鎮銀行貸款項目風險的狀況，以使其適應不同時期、不同地域的不同客戶群體，在評價現狀的同時還能有效預測未來。
(4)可實現性原則。 村鎮銀行貸款項目風險評價指標一定要選取那些具有充分科學依據、在技術方面具有可行性、彼此間有明確關系的指標。指標體系可以選取那些比較容易取得且容易計算的指標，在選取時需要采用統一的途徑去獲取數據，只有這樣才能在不同地域之間進行綜合分析和對比，進而做到時間和空間的合理分配。
第六章、 村鎮銀行貸款項目風險的控制與管理對策
從 村鎮銀行目前授信業務經營整體情況看， 村鎮銀行只要做到依法合規經營，能夠從整體出發把握金融方針政策，盡快建立科學合理的貸款項目風險管理架構，建立健全制度流程，完善內部控制機制，強化人員風險意識，提高員工業務素質，就能將貸款項目風險控制在合理的范圍內。應采取以下具體工作措施來防范貸款項目風險。
1、認真落實國家宏觀經濟政策及總行信貸政策
村鎮銀行應及時關注宏觀經濟走勢，堅持以國家產業政策和總行信貸政策為導向，科學定位市場，并合理配置信貸資源，及時調整 村鎮銀行貸款投向，避免貸款的政策風險、行業風險。堅持特色經營，了解結算規律，做到有的放矢，逐步強化貿易融資業務的風險管理。對于總行適時出臺的信貸類制度、辦法、細則應進行認真梳理，深入學習，結合分行實際，完善本行貸款項目風險管理的規章制度、實施細則。嚴格做到有章必循，有法必依，違規必糾，視制度為經營生命線，使每一位工作人員都能自覺遵守制度，積極防控風險。在落實現有制度的同時，隨著經營形勢與市場環境的變化，新產品、新情況的出現，還應采取積極主動措施防范信用風險。
2、創新貸款品種，優化信貸結構
村鎮銀行應開拓思路，向貸款品種多樣化方向努力。要加大對中小企業信貸產品的創新能力，努力形成具有多元化，有特色，契合區域、產業、客戶特點的信貸政策、產品體系，積極開發信貸組合產品、中短期融資產品、供應鏈融資產品、結構性融資產品等信貸產品，滿足業務發展和市場拓展需要。信貸結構是評價銀行貸款業務發展質量的重要內容，調整優化 村鎮銀行的信貸結構應始終圍繞 村鎮銀行的經營戰略和風險偏好，按照科學的信貸發展觀，通過深化和完善相關信貸政策措施，逐步形成資本消耗低、風險收益高、資產質量優、充滿競爭活力又可持續的信貸結構。要根據自身的風險管理能力和員工素質狀況來確定與自身特點相適應的經營戰略。應調整客戶結構，控制貸款大戶貸款總額及同業占比， 提升市場開拓能力，通過客戶群體范圍的擴大有效防范和化解風險，從而實現信貸資 產結構優化。
3、改進貸款項目審查方式，加強作業監督審核
嚴把貸款發放關根據業務品種，確定審查重點。根據業務類型的不同，制定差異化的審查標準，反映業務實質，使審查工作更加有利于提高經營效率，更有利于防范風險。改進審批工作方式，提高工作效率。施行重要信貸業務預審查制度。在前臺部門通報信息的前提下，對重點客戶、重要項目提前介入，共同研究融資方案，縮短后序審查時間。實行審查工作的痕跡化、時限制管理，提高審查工作效率。推進產業鏈融資審查，實現規范化管理。完善供應鏈融資業務調審報告，實現申報資料規范化，要素填寫模版化，調審報告標準化。目前 村 6 鎮銀行使用的調審報告能夠實現財務數據自動采集、勾稽關系自動校驗、財務比率自動計算、異?？颇孔詣犹崾?，實用性和針對性都大大提升。
加強作業監督審核，嚴把貸款發放關，就要做到以下幾個方面。一是嚴格履行放款核準職能。 村鎮銀行需進一步提高風險防范意識，不折不扣地執行相關規章制度，按照職責分工和業務流程規范操作，對前提條件未落實、貸款擔保不合規、檔案資料不完整等存在瑕疵的貸款項目不予核準放款，把好貸款發放的最后關口。二是提高信貸作業監督質量。加強信貸作業監督的及時性和規范性管理，提高工作效率，確保信貸業務依法合規，確保信貸檔案完整、合規、有效。通過對信貸業務進行逐筆監督、核準，對發現的問題提出整改意見，跟蹤落實，不留隱患，確保有效提高 村鎮銀行的貸款項目風險防控水平。
4、加強對貸款項目的監測力度，切實防控信貸風險
充分利用現有的信息來源，關注國家政策、經濟方針、市場變化趨勢對 村鎮銀行已投放貸款的影響。注重利用信貸管理系統，總行返傳數據，監管部門下發的提示信息等多種渠道對 村鎮銀行公司客戶貸款進行監測，總體分析評價 村鎮銀行貸款投放效果，并將監測結果適時向前臺部門反饋，提示予以關注。同時，高度重視貸款預警工作，為避免因工作不力造成貸款出現逾期情況，對于即將到期的貸款，及時提醒貸款到期及時償還。落實貸款大戶監控負責人制度。將億元以上貸款大戶確定為貸后管理重點客戶，指定一把手、信貸主管領導作為貸后監控最終責任人，對于責任人的落實， 村鎮銀行已經按要求報備總行，同時通報全體信貸工作人員。
在明確領導責任的同時，需進一步確定每一位工作人員的工作職責，使各部門、各環節各司其職，明確責任，確保監控制度落實到位。還應開展信貸業務現場與非現場檢查工作，認真落實各項檢查的整改工作。一是根據總行要求與內控合規部門組成聯合工作組開展業務檢查，適時對發放的貸款進行全面檢查。檢查方式為現場檢查，調閱全部業務檔案，核實業務授權執行情況，是否存在違規越權發放貸款的情況。核實每筆業務審批要件是否齊備，簽批手續是否齊全。核實合同簽定是否合規合法，是否存在無法維權瑕疵。核實業務發放前對審批條件的落實情況。核實貸后管理工作落實情況。對發現的問題進行上報并督促整改，糾正不足，規范業務，促進規范化操作。二是通過核對貸款項目風險管理系統，填報貸后檢查工作表的方式督促前臺部門開展貸后常規檢查工作。三是針對總行內控合規檢查中提出的問題、整改意見和整改要求，進一步明確整改時限，落實責任人，督促相關部門落實整改措施，全面推動整改工作，提高整改效果。
5、強化業務培訓，加強信貸隊伍建設 為了更加有效地防控貸款項目風險，在授信業務經營與管理中，在人員任用上要突出人員的思想與素質，為制度的落實奠定基礎。在 村鎮銀行的招聘工作中，應該定向招聘信貸從業人員，增加分行貸款項目管理工作人員的配備，在原有崗位的基礎上設置貸后監測崗，配置專職工作人員，將貸后管理工作納入日程，按個人條線和法人條線分別對貸款項目進行監測，主要工作職責是貸后監測、風險提示、發現問題以及督促整改。為實現規范操作，規避業務風險，分行應根據發展需要和員工現狀定期制定培訓計劃。已經實施的培訓有：對貸款項目條線人員開展了貸款項目風險管理體系建設系列轉培訓和抵(質)押品評估轉培訓;對貸審會成員開展了《2012年信貸政策指導意見》、《財務報表審核要點》等培訓;對新入職員工開展了信貸基礎知識培訓;在貸款項目管理部內部開展了職業道德教育、案例警示教育及基本制度培訓。
結 論
在我國學術界，有關銀行貸款項目風險管理這一課題的研究已經初有成就，且形成的理論也具有普遍的實用性，但大部分理論只具有通用性。對于不同的商業銀行，準理工作時都應結合自身實際，提出符合自身需要的對策。論文運用理論研究與對策探討相結合的研究方 7 法，以 村鎮銀行為研究對象，對其貸款項目風險管理的現狀及環境進行了分析，進而得出了符合其發展需要的對策。通過研究，得出以下結論。
1、 村鎮銀行準風險防范意識還有待進一步加強。在全面風險管理工作中，面臨的突出問題主要有：風險管理理念陳舊，風險管理文化氛圍差;缺乏溝通、協調主動性，風險管理職能作用沒有充分發揮;推進風險管理文化建設工作有待加強;缺乏科學的、細化的二級分行風險管理考評機制等。針對 村鎮銀行在建立全面風險管理體系工作中所面臨的環境以及存在的問題，借鑒其他銀行的成功經驗，提出建立風險管理機構，提供組織保障;領導率先垂范統一思想、強化風險意識;制定完善風險管理制度、加強內部控制;履行內控檢查職能，嚴把內控防線等。 村鎮銀行全面風險管理體系的完善將進一步推動其貸款項目風險管理工作的發展。
2、通過運用模糊綜合評價法，采取定量的方式對 村鎮銀行貸款項目風險進行綜合評價，可知其貸款項目風險一般、相對可控。從 村鎮銀行目前授信業務經營整體情況看， 村鎮銀行只要做到依法合規經營，能夠從整體出發把握金融方針政策，盡快建立科學合理的貸款項目風險管理架構，建立健全制度流程，完善內部控制機制，強化人員風險意識，提高員工業務素質，就能將貸款項目風險控制在合理的范圍內。
3、 村鎮銀行通過整體把握金融方針政策，汲取同業經營經驗，已初步建立起了科學合理的信用風險管理架構，建立健全了制度流程，但在具體操作方面仍存在很多問題。例如準確定位市場的能力有待提升;貸款品種比較單一，客戶集中度較高，信貸資產結構需進一步優化;貸款項目審查方式有待改進，審核力度有待加強;貸后管理需要強化與加強;信貸管理人員掌控風險的能力需進一步加強等問題。
4、通過對 村鎮銀行貸款項目風險識別、評價，有針對性的提出貸款風險管理對策是風險防范的關鍵。具體應對策略主要包括：認真落實國家宏觀經濟政策及總行信貸政策;創新貸款品種，優化信貸結構;改進貸款項目審查方式，加強作業監督審核，嚴把貸款發放關;加強對貸款項目的監測力度，切實防控信貸風險;強化業務培訓，加強信貸隊伍建設等具體應對策略。
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