第一篇：財務日常工作流程
財務工作流程
財務工作流程(一)財務報表編報工作
1、省級部門預算的編報
(1)省級部門預算報表的編報(一上、一下)
財務室根據財務處“省級部門預算報表”會議精神，向所長匯報并經批示后，根據編報要求及本單位具體情況編制部門預算(一上)報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的部門預算控制限額(一下)——我單位接收預算控制限額，財務工作流程。
(2)省級部門預算報表的編報(二上、二下)
我所根據預算控制限額(一下)，向所長匯報并經批示后，調整部門預算(二上)，報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處將各單位部門預算(二上)審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的最終部門預算(二下)——向院屬各單位下達部門預算批復——我單位接收批復并執行。
2、省級部門決算報表的編報
財務室根據“省財政廳部門決算報表”會議精神，依據財務收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總——院長簽批——財務處報省財政廳。
3、季度報表的編報
我單位根據季度財務收支狀況編制季度報表，報所長批示——于次季初10日內報財務處一式一份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總，編制全院季度報表。
4、各科室財務收支情況月報表
財務室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創收科室室主任。
每季度結束，于次季度前10日內，向所長匯報各項課題結余情況。
(二)政府采購計劃的申請與集中支付
財務室根據省財政廳下達的部門預算(二下)要求，并結合本所情況，填報政府采購計劃——根據部門預算批復的專項經費采購計劃，填報“省級政府采購計劃申請表”或“省級部門采購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務處——財務處審核、匯總——院長簽批——報省財政廳國庫處——省財政廳批復——我單位接通知后，與省政府采購中心聯系招標采購事宜，簽訂采購合同——財務室填報“政府采購資金集中支付申請表”一式三份——財務處審核——院長簽批——我單位報省財政廳——省財政廳將采購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領取回執單，送財務處一份——財務處和我單位分別進行相關賬務處理。
(三)國有資產管理工作
1、國有資產產權登記
財務室根據醫科院產權登記的通知和要求，根據資產占用狀況編報產權登記報表——根據醫科院安排，由會計中介機構對單位的產權登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告后，將產權登記所需要資料報財務處——財務處對各單位資產報表及軟盤進行審核后，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格后，發放產權登記證——根據財務處通知領取產權登記證。
2、國有資產處置
(1)資產單價小于5萬元的處置
我單位根據資產清查的情況，向分管所長匯報，經所長辦公會研究確定后處置，報醫科院財務處備案。
(2)資產單價大于5萬元(含5萬元)且小于20萬元的處置
我單位提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處下達處置意見書——我單位進行處置。
(3)資產單價大于20萬元(含20萬元)的處置
我單位根據資產清查的情況，向分管所長匯報，經所長辦公會研究通過后向醫科院財務處提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處起草申請，報省財政廳——財務處根據省財政審批，起草審批意見——院領導簽批——下發院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。
汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產單價大于20萬元的處置。
3、固定資產日常管理
(1)入庫
各科室購置辦公家具、辦公設備時提出申請——財務室審核——報所長辦公會審批——由所采購小組負責采購或政府采購(參見(二))——購物發票、領料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續、記賬、填寫明細冊——財務室記賬、報銷，工作總結《財務工作流程》。
(2)出庫
各科室工作人員變動時，使用的辦公家具、辦公設備——辦公室、財務室同意后統一調配——調出科室到辦公室填寫調撥單——調入科室填寫領料單——辦公室記賬、核查、轉賬、填寫明細冊——財務室轉賬。
(3)報廢
各科室辦公家具、辦公設備等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關部門批準的,經過批準) ——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務室銷賬。
(4)固定資產調撥
固定資產調出科室需與其他科室調整在用固定資產時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務室領取并逐項填寫固定資產調撥單——調入科室填寫其對應部分——分管領導簽字——交財務室調賬。
4、非經營性資產轉經營性資產
我單位根據本所實際情況，經所長辦公會、所務會研究通過后，上報非經營性資產轉經營性資產的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務處調研提出意見，向分管領導匯報同意后起草申請——院領導簽批——報省財政廳——財務處根據省財政廳批復起草審批意見，下發院屬單位——我單位按照審批意見書執行。
(四)所日常財務工作
1、借款
借款人填寫借款單或支票申請單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現金或簽發支票。
2、日常報銷
經辦人取得合法票據——經辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續。
3、差旅費的借款申請與結算
(1)借款申請
各科室根據工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。
(2)結算
結算人出差取得合法票據，回所3日內填寫出差伙食補助單——出納結算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結算手續。
4、支票的申領與結算
(1)支票的申領
經辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發支票。
(2)結算
領取支票3日內憑合法單據，經辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續。
5、工資發放工作
財務室編制工資發放單——專網申請計劃——財政批復計劃——接收用款額度——專網遞交授權支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發工資——財務室發放工資條。
(五)各項費用收繳
1、各項費用的代收代繳
財務室按各科室規定金額收繳款項——根據具體情況向繳款人開具發票或收據——通知各科室。
2、提取及上交院工會經費
季末根據本季在職職工工資總額的2%提取工會經費——工會經費的40%按季上繳財務處——由院工會會計上繳省直機關工委。
3、房租費、暖氣費的收繳
⑴職工未購住房房租費：按省直房改辦有關文件規定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。
⑵集體宿舍房租費：按文件規定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。
⑶暖氣費：根據行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務統一扣款。
4、交納院分攤費、物業管理、水、電、維修等費
辦公室接到行政處的收費通知單后——進行審核——發現問題，與相關部門溝通——無誤后，報所長批準——通知會計付款。
5、繳納合同制職工、臨聘人員養老保險工作
按規定比例核算繳納金額，填寫《養老保險費審報表》——分管所領導簽字——單位蓋章——到省社會保險事業局機關事業保險處繳納。
6、繳納職工失業保險工作
按規定比例核算繳納金額，填寫《失業保險費繳納登記表》——分管所領導簽字——單位蓋章——上交省醫科院或到省社會保險事業局失業保險處繳納。
(六)住房公積金業務
1、住房公積金的轉出
調出職工將新住房公積金開戶行名稱和個人住房公積金賬號提交財務室——財務室填寫住房公積金轉移憑證，報濟南市住房公積金管理中心審批——財務室根據住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉移手續——建行將職工住房公積金賬戶余額轉入新開戶住房公積金賬戶。
2、住房公積金的提取
申請提取人提交購房發票或房產證等證明——財務室填寫住房公積金提取申請表和支付憑證，報住房公積金管理中心審批——財務室根據住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續——財務室接到收賬通知，通知職工本人領取住房公積金。
第二篇：酒店財務工作流程
酒店財務工作流程2007-02-02 21:53:49
一、餐廳收銀工作程序
餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步，也是財務管理的重要環節之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括：
(一)班前準備工作
1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監督執行，并編排報表。
2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續，并在餐
廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。
3、領取該班次所需使用的帳單及收據，檢查帳單及收據是否順號，如有缺號、短聯應立即退回，下班時將未使用的帳單及收據辦理退回手續，并在帳單領用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監督執行。
4、檢查電腦系統的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。
5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。
(二)正常操作工作程序
1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。
2、當點菜單人數、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用;然后將客
人人數、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結帳。
(三)結帳工作流程
1、餐廳結帳單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。
2、客人要求結帳時，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。
3、客人結帳現付的，廳面人員應將兩聯帳單拿回交收銀員總結后，將第二聯結帳單交回客人，第一聯結帳單則留存收銀員。
4、客人結帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據交收銀員辦理掛帳手續后，兩聯帳單都交收銀員處理。
5、結帳時客人出示優惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時，廳面人員應將優惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯帳單交收銀員按程序辦
理打折，如果廳面人員只將一聯帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。
6、作廢或修改帳單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單(兩聯)交收銀員送財務部審計審核。
7、由于種種原因，客人需要滯后結帳的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收帳款。
8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導批準招待客戶時須使用內部帳單，帳單請領導簽字后轉入財務部審計審核。
9、收銀員在本班次營業結束，后應做單班結帳;在本日營業工作結束后，應做總班結帳。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東(西)園餐廳核對表”。
(四)單、總班結帳
在每班結束后，要做單班總結;在當日業務結束后，要做總班結帳。直接
點擊“單?？偘嘟Y帳”按鈕，電腦會自動總結營業收入并產生若干報表，根據所需，打印出報表。
(五)當日、歷史帳目查詢
“當日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點擊“當日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。
“歷史帳目查詢”是指以前產生的帳目，操作方法同上。
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(六)發票管理
1、每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發票封面背后的發票檢查記錄欄內。
2、填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制(經辦人在發票的有關項目中要簽上姓名的全稱)，其客人消費單要貼附發票存根聯的后面。
3、核銷發票時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的，經管
人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經濟損失。
4、丟失發票要及時以書面報告上報財務部，丟失發票聲明作廢的登報費要由經管人負責。
(七)作廢帳單的管理
收銀員當班結束時對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發現有錯，但又查不到保存的帳單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。
(八)現金、支票、信用卡的收款程序
1、現金
1)收現金時應注意辨別真偽和幣面是否完整無損。
2)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。
2、支票
收取支票應檢查是否有開戶行帳
號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯系人姓名和聯系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現問題由擔保人承擔一切責任。
3、信用卡
1)收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，(如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。
2)客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯隨同帳單交客人。
3)持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數預
計金額授權，取得授權后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。
4)信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過edc取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用。
5)簽購金額如超過授權金額的10%以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。
(九)下班時現金及帳單交接程序
1、現金交接程序
餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收的現金數額分別填寫在現金袋上，然后將現金裝入袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄的金額一致，并在現金收入交收記錄簿上簽字，辦理現金交接手續。在收銀員的監督下將現金袋放入保險柜中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現金口袋及核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在
轉交人姓名欄內簽名，a，b，c，d班以此類推，手續不變，直到第二天總出納清點為止。
2、客帳單交接程序
客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員審核用;另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續。在餐廳收銀客帳單領用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續使用時在領用欄內簽字辦理交接手續，當天工作結束時，應將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續。
(十)臺球廳工作程序
1、當客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用臺球桌號，并在打卡機上打上開單時間，并在登記表中做好記錄。
2、客人結帳時，收銀員要在結算
單上注明截止時間，客人打球應收銀項，加上其它消費款項，最后應收金額與客人結帳，并在打卡機上打出結帳時間，并在登記表中做好登記記錄。
3、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執行?？偨浝斫哟?，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名并注明接待內容，部門經理在第二天，將手續補齊后交財務審計處審查，如果不補簽，將視同本人消費，在其當月工資中扣除;如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。
4、在使用結算單和酒水單的過程中，注意單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規定方法執行。切記每次結帳都要憑結算單才能與客人結帳。
5、當班營業結束后，填寫營業繳
款憑證，按規定辦理好交款交單程序。
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(十一) 游泳館工作程序
1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務票證管理員領取。收銀員在當班結束后，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票(記次卡、年卡)的號碼、數量及金額在備注欄中注明清楚。當領取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯，向票證管理員核銷原領取的票卡，再重新領取票卡銷售。
2、設置“游泳館登記表”。
序號：是按照當天客人消費的次序進行排號;
類型：指客人消費的是門票、記次卡或年卡;
號碼：指客人使用的票或卡的號碼;
數量：指客人共消費了多少人次;
金額：指銷售不同票或卡的不同價格;
卡使用次數：指記次卡消費是第幾
次消費及所剩次數;
衣柜號碼：指由康樂服務員發給客人的衣柜鑰匙的號碼;
進館時間：指客人進館時間;
客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名;
核對簽名：指由康樂領班以上人員，證實年卡客人或免費接待客人的核實簽名;
備注：指記錄特殊情況的注解。
注意：本表一式兩聯，當天營業結束后，由收銀員和康樂部進行核對，
核對無誤后，雙方共同簽名確認;一份交財務審計核對，另一份由康樂部留存核查。
3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內容，注意票和卡的號碼以及卡的使用次數。
4、客人衣柜鑰匙由康樂服務員保管發放，康樂服務員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣柜鑰匙發給客人，并將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡
填入表中。
5、客人使用贈票時，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班結束后，將贈票交財務審計核對審查。
6、受理年卡時，一般要求客人在登記表上簽名確認，如果客人沒簽名，必須由康樂部當值領班以上人員簽名證實。
7、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執行?？偨浝斫哟?，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待時，由部門經理先在接待單上簽名，并注明接待內容;部門經理應在第二天，將手續補齊后交財務審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費并在其當月工資中扣除;如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。
8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，
由康樂部更衣室服務員將客人衣柜鑰匙交到服務臺服務員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”(一式兩聯)，財務收銀員要起到監督作用，并在表上簽名證實;當天營業結束后，將此單一聯連同登記表一起交財務審計核對，一聯由康樂部留存備查。
9、當班營業結束后，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程序。
(十二)保齡球館工作程序
1、客人進館消費打球時，預先交押金，由收銀員開出“押金收條”(一式三份)，將第二聯交球館服務員作為開道的憑據，第三聯交客人留底。
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2、球館服務員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時間及球道號，并給客人開道打球。
3、如果客人消費金額超過“押金收條”上的押金，由球館服務員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續消費。
4、客人打完球后，球館服務員在“押金收條”上注明結束時間，并寫明客人所打局數及消費金額，將“押金收條”的第二聯交給收銀員結帳。
5、收銀員接到球館服務員傳遞的結帳信息后，收回客人留底的第三聯“押金收條”，根據客人的消費項目及消費額開出結算單，并與客人結帳。結算單一式四聯，填寫時必須一起填寫，不得分別填寫。
6、如果客人的押金多于實際消費，結帳時須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實后，交收銀員辦理退款手續。
7、用于開“押金收條”的押金單和結算單必須聯碼使用，填寫時必須按單據內容及客人消費項目規范填寫，不得隨意修改及作廢單據。修改或作廢結算單必須由收銀員寫明原因，并由廳面管理人員及收銀領班以上人員證實。
8、免費接待：按照賓館制訂的免費接待辦法執行?？偨浝斫哟龝r，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及
時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名并注明接待內容，部門經理在第二天將手續補齊后，交財務審計處審查;如果不補辦，將視同其本人消費，并在其當月工資中扣除;如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。
9、客人購買月卡、優惠卡時，需填寫四聯結算單據，注明卡號、起止時間，并讓客人簽名。
10、客人持月卡消費時，需填寫結算單，注明卡號、使用次數，并有客人簽名。接待員憑結算單直接給客人開局。
11、客人使用贈票的，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班營業結束后，將贈票交財務審計核對審查。
12、當班結束營業后，填寫營業繳款憑證，按規定辦理交款交單程序。
(十三)棋牌室工作程序
1、當客人到棋牌室打球消費，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用房間號及不同的桌類收費，并在登記表中做好記錄。
2、客人在打牌過程中，發生其它消費，由服務員開出酒水單，注明客人的消費項目、應收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應的收費結算單一起與客人結算。
3、客人結帳時，收銀員要在結算單上注明截止時間，客人消費應收款項，與客人結帳后，在登記表中做好登記記錄。
4、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執行?？偨浝斫哟?，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，部門經理代替接待的，由部門經理在接待單上簽名，并注明接待內容;部門經理在第二天將手續補齊后，交財務審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費，并在其當月工資中扣除;如總經理
打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。
5、在使用結算單和酒水單的過程中，單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規定執行。切記每次結帳時，都要憑結算單才能與客人結帳。
6、當班營業結束后，填寫營業繳款憑證，按規定辦理交款交單。
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二、前廳收銀工作程序
前廳收銀服務工作，直接體現飯店服務水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，作到結帳工作忙而不亂，資金收回準確無誤，及時與營業部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內容包括：
(一)班前準備工作
1、前廳收銀員準時到崗簽到，由前廳收銀員領班監督執行，并編報考勤表。
2、清點上一班轉來的周轉金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉交手續。
3、領用前廳收據，檢查順序號，如有缺號、短頁應立即退回;下班時，未使用的收據應辦理退回或轉交手續。
4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。
(二)原始單據的使用：
1、預收房金收據：此單據連號三聯。當客人入住付費后，開出此單據，第一聯留存;第二聯交給客人;第三聯同原始訂房單一起，放在客人帳單里。(注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，國內長途100元，國際長途 1000元)。
2、雜項收費單：此單據共兩聯，用于客人在賓館內無原始單據的消費憑證，如預收冰箱費等。開出此單據時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人簽字。第一聯留存;第二聯放在客人
的帳單里。(注：此單據必須有客人簽字)如果客人入住時結清此項費用，則無須開出此份單據，而需開出發票并寫明客人交費的項目、起始日期，將發票的“第三聯”與客人帳單放在一起。
3、發票：當客人結清有關費用時，需將發票的第三聯撕下，與客人的原始帳單放在一起(會議代表自付帳目的發票之第三聯，則需統一保存在會議帳單內)。
4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時，下班時與當班次單班結帳單放在一起，投入保險柜中;第二類收銀員本班次退款大于收銀，即已動用備用金時，下班時應將本班次單班結帳單與剩余備用金一起轉入下一班次，直到可以補夠備用金時為止。
5、結帳單：
(1)客人結帳時，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。[
第三篇：酒店財務工作流程
酒店財務工作流程(試行)
一、財務開支審批流程
1審批流程：經辦人填單→部門經理審核→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→出納付款
2財務開支流程控制要點：
1)各項財務開支嚴格執行“雙簽制”，并實行預算管理;
2)審批人必須獲得授權并承擔連帶責任;
3)酒店各部門根據籌建期工作的需要，每月上報一次支出預算，預算內容要詳實具體，經部門負責人簽
字后報酒店財務部審核匯總—財務總監審批—總經理審批—董事長審批
4) 各項資金支出必須有合同、批件、發票或合法收據，在預算內支出，否則財務部有權拒絕支出。超預
算或無預算需重新補報預算后履行支出手續;
5)經辦人在報銷憑證上簽章，部門負責人審核憑證并簽字;
6) 財務初審人員首先核對報銷項目當年預算執行情況，其次對原始憑證的真實性、合法性、合理性進行
審核并簽章，并報財務負責人審批;
7) 所有對外簽定經濟合同和每月資金預算必須由董事長審批;
8) 超過30萬元的大額資金支付由出納先到集團財務部進行備案，再履行付款手續;
9) 出納復核報銷憑證，依據個人借款情況收付現金加蓋“收訖”或“付訖”戳記，并簽章;
10) 出納應嚴格按現金開支范圍支付現金，超過結算起點的付款采取銀行轉賬方式支付;大額資金支付由
出納向集團財務部備案;
11) 出納不得對外開具“空頭支票”、不得對外“出租、出借銀行賬戶”，因特殊情況需對外開出空白支
票的，需經公司財務負責人批準，并注明最高限額。
二、財產購置流程
1 購置流程：需要部門提出購置申請→采購部門詢價、比價→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→
董事長審批→簽訂合同→出納付款→采購驗收/登記資產卡片/臺賬/反饋集團資產管理部
2 購置流程控制要點：
1)財產購置經過授權，按程序報批;
2)財產購置要有預算;
3)財產購置要做到適用、經濟、合理;
4)財產購置要貨比三家;
5)對于所有電腦、汽車、照像機、攝像機和單價5000元以上的辦公設備必須報集團審批。
6) 購置財產應按批示的總金額購買，不得突破;
7) 財產購置要驗收，指定財產使用責任人;
8) 財產購置要登記造冊，做好會計記錄;
9) 財產要定期盤點;
10)財產調撥、變賣、報廢、出租、出借要按規定程序報批;
11)內發生清查財產的凈損失在5萬元以上或涉及到調整以前損益的，應報集團財務部門審查、
監事會主席審批。
三、宴請審批流程
1 宴請流程：經辦人填單→部門經理審核→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→辦理報銷手續
2 宴請審批流程控制要點：
1)業務費、招待費的開支嚴格預算管理;
2)加強對禮品的采購、出庫管理;
3) 宴請必須事前填制“宴請審批單”,并逐級審批，其中一次性開支超過3萬元(含)的招待費必須報集
團分管領導批準。一次開支超過3萬元(含)的業務費 必須報集團總裁批準;
4) 報銷時必須附宴請單;
5) 經辦人在報銷憑證上簽章，部門負責人或主管副總審核憑證并簽字;
6) 業務費和招待費開支總額應控制在預算限額內;
7) 財務每月編制“招待費統計表”。
四、車輛保養與維修流程
1流程：司機申請→部門經理審核→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→出納付款
2車輛保養、維修流程控制要點：
1)車輛保養、維修費用應符合必需、合理、節約的原則;
2)車輛必須明確使用責任人;
3)車輛使用責任人提出保養、維修申請;
4)車輛主管部門經理復核發生保養、維修費用的原因、金額及車輛保養維修費預算的執行情況;
5)所有公用車輛發生的交通事故修理費，一律先由保險公司或司機個人墊付,特殊情況須借款的應報總經理批準，待保險公司理賠到賬后，公司再支付。
第四篇：財務助理工作流程
財務助理工作流程一、負責住戶入注裝修手續的辦理，住戶房屋及設施、公共設施等工程維修接待、下單安排、跟蹤和回訪工作，財務助理工作流程。
二、負責住戶投訴處理工作及日常住戶聯系、溝通協調工作。
三、負責副主管以下員工招聘、培訓的具體工作。
四、定期組織開展文化娛樂活動，豐富社區文化生活，增強社區凝聚力。
五、按市物價局公布收費標準和有關管理規定，及時向業主、使用人通知收取及催繳相關物業管理費用，根據計劃財務部提供的相關數據公布收支情況。
六、負責對管理處各部門工作的檢查監督。
七、負責管理處內部行政事務、文檔的管理。
八、在公司職能部門的指導下，開展各項有償服務。
(1)為業主辦理入住服務規程
①驗明客戶資料：
業主本人辦理：業主身份證、入住通知單、房屋買賣契約;
業主委托他人代為辦理：除上述資料外，還需提供委托人身份證及委托書;
單位購買：除上述資料處，還需提供單位證明及個人身份證明，工作總結《財務助理工作流程》。
②填寫資料或簽署協議：填寫《住戶登記表》;簽訂相關規定或協議。
③發放物品并確認：房屋鑰匙、《住戶手冊》、房屋水電圖
④收取費用：物業管理費。
⑤房屋驗收及整改：
維修部專業人員攜帶相關器具指導業主(住戶)按“房屋質量驗收登記表”逐項檢查驗收;
查抄水表、電表、煤氣表底數并共同確認;
質量問題記錄在“房屋質量驗收登記表”上，客戶服務中心據此填寫“業主報修處理登記表(維修工作單)”，由維修部或管理處協助開發商進行工程質量問題的返修工作;
維修部復檢合格后，客戶服務中心及時與業主聯系，確認再次驗收時間，通知維修部在約定時間陪同業主再次驗收;
驗收合格請業主(住戶)在“業主報修處理登記表(維修工作單)”上簽字確認。
⑥房屋托管：簽訂《托管協議》;查抄水表、電表讀數，托管期間水表不超過5º，電表不超過20º;物業管理費按全額的70%收齲每周及大雨前后安排人員對托管房進行戶外巡查，發現問題及時處理并通知業主。
⑦資料歸檔：入住通知單、業主身份證復印件、受委托人身份證復印件、單位證明、住戶登記表、協議。
2、日常報修及來電來訪、交納物業管理費接待
(1)來訪接待：
認真聽取客戶來意，詳細回答客戶提出的問題;對于專業性較強的問題，應先詳細記錄，咨詢相關專業人員后約定時間給予回復;對前來接洽公務人員，應請對口人員接待;對小區內住戶、商家及單位搬家或物品搬出小區，應請客戶辦理物品放行申請，持放行條交門崗安護員核對無誤后出小區。
(2)來電接待：
認真聽取客戶來電內容。詳細回答客戶提出的問題;對于專業性較強的問題，應先詳細記錄，咨詢相關專業人員后約定時間給予回復;對接洽公務的電話，應請對方稍等，請對口人員接聽。
(3)報修接待：
①仔細詢問客戶姓名、住址、聯系方式、報修內容、方便維修的時間等，并客戶服務中心工作日志上記錄。
②根據報修內容及保修期限，將客戶報修內容記錄在《業主報修有償服務登記表》或《業主報修登記表》(《維修工作單》)上，并錄入電腦。
③及時通知維修部人員攜單在約定時間上門維修服務。
第五篇：財務主管工作流程
具體日常工作流程
一、 抄表(每月1號)：
a) 向南加工場抄水表、電表(可安排統計做)，計算宿舍用水用電，按標準在住宿員工工資中扣回。
b) 大板橋2號抄表由陳德錦負責(提前給一份上月的表底數給對方對照)，1號2點左右要陳德錦交回抄表數，根據抄表數計算每一租戶水電費兼填寫租金及水電費收據，整理好后交由陳德錦負責收租。收到租金在5號前交租給大板橋2號業主，存入業主中國銀行戶口，余下款項扣除水電雜費等費用后交回給老板。
二、 考勤，交費(每月約2號)：
a) 考勤(每月2號各店交考勤表)，未交要催交，計算工資。 b) 填寫費用審批單：各店(西鄉除外)稅款、工商費、水費、電費、環保費、電話費、租金、牌照費等，給老板娘審批，交給興總繳交。另外，每月初招商國際冷鏈會傳真倉租對帳單來，寫審批單給老板審批后安排匯款給對方。
三、 發放工資，門市餅卡回收，交租金(每月約5號)。
a) 發放工資，每月計算好工資后填寫審批單給老板審批，將金額寫給興總提款，再與興總一起發放工資(西鄉則將工資單交羅曉紅發放即可)。
b) 門市餅卡：每月統計好與各店店長收回轉交老板娘。 c) 存大板橋2號租金。
四、 電費查詢，報表核對(每月約8號)：
a) 單月查詢向南加工場電費(三個電表)，并填寫審批單給老板娘審批，再由她安排款項轉交興總繳交。大板橋2號直接在收取的房租中提取交興總一起繳交。
b) 單月查詢大板橋2號電費(兩個電表)，并從收取的房租中提取交興總一起繳交。
c) 雙月查詢白石洲電費(一個表)，填寫審批單給老板娘審批再安排款項，給興總繳交。
d) 報表核對：每月會計做好各店報表后，核對無誤再后，打印出來，給老板一份，老板娘一份，各店主管一份，財務部留底一份。
五、 電話費繳交(約15號)：
a) 打印手機電話費扣費存折，剔出當月扣款金額合計，填寫審批單(附復印一份)給老板娘審批后安排款項交興總存入該存折。
b) 向南加工場的座機電話直接由對公的發展行扣帳，只需保證有足夠款項扣款即可，若然不夠，向老板娘提出(存入足夠現金)。
六、 水費查詢(單月約17號)：
a) 向南加工場水費查詢(27個水表)，查詢后寫審批給老板娘審批并安排款項交興總繳交。
b) 允記水費查詢(2個水表)，查詢后寫審批給老板娘審批并安排款項交興總繳交。
c) 大板橋2號水費查詢(2個水表)，查詢后從收取房租中提取交興總繳交。
七、 工資審批表(約25號)：出工資審批表給相應主管填報加工資數，
然后給老板批核，依照批核后工資審批表計算工資，做工資表并填
寫審批單給總經理批復，審批后由興總提款，與興總一起發放工資。
八、 匯博開增值稅發票(約25號)：統計每月會將匯博當月應收面包金
額交來，按該金額書面出一份通知書給品佳品財務陳小姐，開具增值稅票，將增值稅票交送貨員莫叔交匯博財務簽收，對方出支票后可叫送貨員代收或自己直接去收取，收回支票再交品佳品財務陳小姐入票，并掛品佳品應收款。
九、 發票購買(發票用完即自行安排)：
1) 購買發票款項從扣稅銀行帳戶中扣除，每次扣減之發票款須填寫審批單經老板娘簽名后，將款項交由興總存入該對應之銀行帳戶(由于金額太少，可季度或半年打印一次銀行清單核對后再安排款項存入。地稅在購買時直接支付，所以不須此步驟)。
2) 購買發票之公司名稱：
a) 深圳市南山區大快樂食品加工場：國稅發票。
b) 南山區大快樂第二面包店：國稅發票。
c) 深圳市南山區允記大排檔：地稅發票。
3) 代開發票(國稅)：
若然加工場不夠發票開給客戶時，要到國稅局代開，事前必須上網申請(須填寫客戶全稱)，打印代開清單，加蓋公章并復印代辦人身份證，計算出稅款，將該款項存入該扣稅銀行帳戶，再到稅局代開。
十、 存折(每星期)，打印存折給會計對帳，并監察各店收入有否存入
銀行(西鄉店除外，對現金結存)。
十一、 應收款跟進(隨時)：監管應收款是否收齊，及追收國內之應收
款，及內部應收款之調整或對沖(須經老板娘審批)。
十二、 應付款跟進(隨時)：安排各店(西鄉除外)支付應付款(主要
有外部，內部：興記等)，支付前必須先預留水電費、租金、工資等必須要支出。(特別注意：每月跟進興記應付大昌行貨款，每批貨 90 天數期，要在數期內安排貨款匯給對方)。
十三、 盤點：每月最后一天安排各倉庫盤點，總倉由會計負責，南頭
分店倉、西鄉分店倉由統計負責(每月倒數第二天盤點)。
十四、 年結：各店(西鄉店、南頭店)每年12月31日年結，倉存+
預留金-應付款=新一年初始數據。
十五、 每月收回陳德錦社保費，按當月銀行實際扣款額收取。 十
六、 日記帳：
1) 向南辦公室日常費用現金支付，登記現金日記帳。
2) 對公銀行 - 發展銀行帳戶，支票管理，登記銀行日記帳。 十
七、 其他：
a) 廢品處理：各門市賣廢品收入要登記入專門登記簿，收入費用用于支付購買清潔用品，員工加菜等。無需登記處入帳，每三個月例行查詢即可。
b) 招工：新招員工，除規定范圍內的，如果無規定的，要由總經理決定。