調查報告提綱范文

調查報告提綱范文第1篇

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•實習單位介紹(簡單) 實習過程回顧 實習心路歷程 實習感悟(詳細)

– 從工作中學到的

– 從上司身上學到的

– 從同事身上學到

– 從客人身上學到的

實習收獲

– 人際關系方面

– 酒店知識方面

– 服務技能方面

– 對原來所學知識的理解方面

– 實習期間獲得的榮譽

如果我是管理者

– 實習單位的做得好的地方

– 實習單位有待改進的地方

– 你的改進思路

實習中發現自身的不足與改進的計劃

致謝

附件

實習報告寫作要求

1、嚴格遵守學校規定的格式要求

2、在電子文檔中適當插入圖片

(1)工作場景照片

(2)生活場景照片

(3)所獲榮譽證書的照片

(4)在店刊店報上發表的文章

3、在紙質文本后面盡量附上榮譽證書、在店刊店報上發表的文章等相關資料的復印件

實習經驗介紹

提綱(供參考)

用簡單的語言介紹你們所在部門的工作職責、任職條件、關鍵技能。

本部門工作的甜酸苦辣

本小組成員在實習中遇到典型困難和解決方法。

大家總結出來的實習收獲。

本小組成員實習期間所獲得的榮譽(獎狀、證書)

與其他員工或其他院校的實習生相比，我們有哪些方面的優勢，有哪些方面的不足?

實習后發現自己有待改進的地方以及改進計劃。

其他 • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

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•注： 在PPT中適當使用照片 (1)工作場景照片 (2)生活場景照片 (3)本小組成員所獲榮譽證書的照片 •

調查報告提綱范文第2篇

1、 股東的基本情況，包括營業執照、情況介紹，對控股股東還應提供其股權結構、附屬企業情況、公司章程及議事規則;或有員工持股情況，請作特別說明;

2、 企業法人營業執照副本復印件;

3、 企業成立時批準文件、驗資報告、評估報告(若是國企改制設立，還應提供改制方案、剝離方案、存續企業的基本情況);

4、 企業基本情況介紹(包括主管部門及與主管部門的關系)(請提供工作總結或相關材料);

5、 企業當前股本結構 (國家股,法人股…構成,比例);

6、 董事會成員介紹(包括獨立董事);

7、 企業歷史沿革情況，包括：公司成立、股權變動、歷次重組前后的股權結構變動狀況、業務發展情況(請提供公司志、大事記、股東會決議等);

8、 公司章程和內部組織結構

(1)公司章程;

(2)公司組織結構圖及各部門職責; (3)公司內部管理制度;

(4)歷次重組前后的組織結構變動狀況;

9、 公司的附屬企業情況

(1)業、控股企業、參股企業的情況(股權結構、資產規模、經營情況、公司章程、組織文件等);

(2)各附屬企業的管理體制(行政關系、資產關系、管理關系);

10、 公司對外宣傳材料。 重點關注事項：

(1) 歷次增資手續是否齊全、合規，實物出資的評估報告是否齊全?評估值應高于認繳出資額?，F金出資后是否存在大額抽逃情況;

(2) 歷次股權，資產變動后，權屬是否清晰?置入的股權或實物資產與主業是否相關;

(3) 對持股51%以下的子公司關注公司章程、董事會成員構成;

(4) 對國有控股類公司或國有轉制為民營，重點關注改制的相關情況，歷次股權或資產變動時，是否得到有足夠權限的國資管理部門的審核、批準，是否存在超權限行為;

二、 行業與公司競爭力分析

1、 本行業國內外市場需求狀況、特點及未來發展前景;

2、 國家對本行業的產業政策及發展規劃;

- 1風險，管理風險);

8、 管理信息系統說明;

9、 原材料采購政策

(1) 公司主要原材料采購渠道、標準及年平均需求量，原材料、能源的價格定價方式及供貨價格水平，原材料、能源的價格在單位產品生產成本中的比重;

(2) 前5大供應商名稱及所占采購比例;

(3) 運輸及倉儲情況，運輸成本占產品成本的比重, 原材料周轉率等;

10、 生產體系介紹

(1) 公司及附屬企業的主要生產設備等情況; (2) 主要技術，工藝，生產線情況介紹; (3) 主要產品生產能力及開工率等; (4) 主要產品生產流程說明; (5) 生產過程控制管理說明;

11、 公司的非經營性資產情況介紹 ;

12、 營銷體系介紹

(1) 組織結構及人員狀況;

(2) 產品定位(市場細分，目標客戶等); (3) 定價策略及主要影響因素; (4) 分銷策略,銷售渠道及網點;

(5) 產品銷售情況( 近三年各產品在不同細分市場的銷售情況); (6) 主要客戶信息;

(7) 客戶開發能力現狀、優勢與今后的發展策略; (8) 產品的售后服務，銷售的季節性變化情況; (9) 管理，控制，獎懲措施等有關文件;

13、 研發體系介紹;

(1) 組織結構及人員狀況;

(2) 運作方式及與其它部門的關系協調;

(3) 企業目前的技術背景和技術儲備：(核心技術的內容, 以及是如

何取得的?);

--重大技術(自有、引進);

--擁有的專利技術(自有、引進);

--自有的各種技術成果(包括產品和技術的獲獎情況); --現有的技術開發平臺與設施;

--與主管機構、國內科研機構、國外領先公司的合作情況;

(4) 公司所擁有的知識產權(商標、專利、專有技術等)，提供有關 文件(登記證、申請書);

- 3(1) 短期投資說明; (2) 應收賬款說明; (3) 存貨說明; (4) 長期投資說明; A、 長期股權投資; —長期股票投資; —其它股權投資;

B、 長期債權投資; —長期債券投資; —其它債權投資;

(5) 固定資產說明及10萬元以上固定資產及非經營性資產清單; (6) 在建工程說明; (7) 無形資產說明;

(8) 其它重要項目說明;

5、 債務情況說明(期限同上);

(1) 企業短期借款; (2) 應付賬款情況; (3) 應付稅金; (4) 應付債券; (5) 長期借款;

(6) 其它重要項目說明,包括抵押,擔保,或有負債情況說明;

6、 銷售費用構成及變化情況;

7、 管理費用構成及變化情況;

8、 財務費用構成及變化情況;

9、 研究開發費用說明;

10、 營業外收支情況說明;

11、 本財務預算;

12、 企業資金需求計劃及用途、融資渠道;

13、 未來三年盈利預測;(如有新建或擬新建項目所產生的效益，請做出專項說明);

14、 近3年股利分配情況及未來股利分配政策;

15、 公司內部各單位核算情況;

16、 財務管理的內部控制制度及內審制度;

17、 目前公司尚待處理的法律糾紛涉及的金額數量;

18、 公司管理層對公司經營業績和財務狀況的看法和分析;

19、 財務狀況分析表(供投行內部使用);

--資產負債率、凈資產收益率、速動比率、流動比率、每股凈資產、每股稅后利潤、應收賬款周轉率;

- 5(2) 社保繳納情況。

七、 重大合約及法律訴訟事項

1、 重要的聯營、合資、收購、兼并合同協議復印件;

2、 征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況;

3、 長期原材料、零部件供應，重大承包、租賃情況;

4、 公司抵押、擔保、按揭合約執行情況，與公司有關的重大法律訴訟事件;

5、 子公司的章程和重要股東會決議; 重點關注事項：

(1) 核對所有公司的貸款卡明細與報表的對應; (2) 核對《用印記錄表》與主要合約的對應; (3) 涉訟事項與合約糾紛的形成與解決方式; (4) 如有大額資金往來，打印銀行對賬單。

八、 項目投資及收購兼并情況

1、 公司及附屬企業目前正在進行中的投資項目、技術改造、產品更新情況;

2、 本公司已經上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批文;

3、 公司上市后擬投資的項目，包括投資額、生產能力、產生的銷售收入及效益前景預測(如有項目建議書或可行性報告、批文，請提供);

4、 被收購兼并企業(或資產)情況、協議。

重點關注事項：

(1)尚未完工的投資項目是否會影響借殼進程。

九、 企業發展規劃

1、 企業整體的發展戰略和財務目標;

2、 公司計劃及發展規劃; (1) 技術開發與創新計劃;

(2) 市場開發與營銷網絡建設計劃; (3) 人力資本擴充計劃; (4) 再融資計劃;

(5) 深化經營體制改革和組織機構調整計劃; (6) 收購兼并及對外擴充計劃; (7) 國際化經營的規劃。

調查報告提綱范文第3篇

其實，類似案例中王剛的情況，在現實生活當中是較為多見的，尤其是對新上任的銷售經理，往往是“動手”的能力強，但“動筆”的能力卻差，而述職報告卻是很多企業銷售經理必須歷練的一門“必修課”，為什么這樣說呢?因為一份好的述職報告不僅能夠展示一個銷售經理在一段時間以來的工作成績，有利于銷售經理更好地展現自己，從而得到快速提升，而且也是銷售經理回顧過去，展望未來從而促使自己循序漸進提高的一次成長平臺，因此，能說，會做，善寫(述職報告)便是銷售經理快速獲得提升的“基本功”。那么，作為一名合格的銷售經理應該如何去寫一份讓領導滿意、讓自己提升的述職報告呢?

什么是述職報告?

述職報告是銷售經理,根據企業制度規定或工作職責的需要,定期或不定期向上級領導(比如銷售部經理或總監)、上級或相關部門(比如營銷中心、人力部),陳述本人在一定時間內履行崗位職責情況的書面報告。

銷售經理所撰寫的述職報告,按時間可分為述職報告、階段述職報告、周期述職報告(比如季度、月度);按內容可分為個人述職報告、集體述職報告等。

一份優秀的述職報告不僅是銷售經理展示自己風采的絕妙“窗口”，而且也是一份市場經驗的精練總結。好的述職報告不僅綱舉目張，讓人把問題看得清清楚楚、明明白白，而且優美的語言組織還讓人賞心悅目，一睹為快。

那么，一份合格的述職報告由哪些構成要素組成呢? 述職報告的構成要素

銷售經理述職報告一般由首部、正文和落款三個部分組成。

1.首部。主要包括標題、主送部門或稱謂等內容。

(1)標題。述職報告的標題有單標題和雙標題之分。單標題一般為"述職報告",也可以在"述職報告"前面加上任職時間和所任職務;雙標題由正標題和副標題組成,副標題的前面加破折號。正標題是對述職內容的高度概括,副標題與單標題的構成大體相似，比如“避實就虛，激流勇進，尋求差異化的營銷之路—關于05年第一季度的述職報告”等。

(2)主送部門或稱謂。標題之下第一行頂格寫主送部門或稱謂。向上級部門呈送的述職報告,應寫明收文部門;向上司和人力部門等做述職報告時,則應寫明稱謂，比如“XX公司營銷本部：”或“公司李總：”、“公司人力部：”等等。

2.正文。由導言、主體和結尾三個部分組成。

(1)導言。銷售經理的述職報告的導言部分一般包括兩方面的內容:一是任職介紹,說明自己的任職時間、擔任職務和主要職責,簡要交代述職的內容和范圍;二是任職評價,扼要介紹任職以來的工作情況。這一部分內容力求簡潔明了。比如：“我從2005年2月起任xx大區銷售經理，半年來，在公司的正確領導下，本人勤勤懇懇，嚴于律己，精于管理、圓滿完成了公司下達的各項任務指標，使本銷售大區的銷售目標與利潤目標雙項達標。連續六個月銷售達成率都在100%以上，2005年6月，本人所帶領業務隊伍還被公司營銷本部授予"優秀團隊"稱號，受到了公司的隆重表彰……"。

(2)主體。這是述職報告的核心部分,主要陳述履行職務的情況,包括四個方面的內容:

一、任職期間目標達成的具體情況及其經過。即具體的銷售指標、利潤指標達成狀況及其過程，也包括新市場開發、團隊人員配置與打造、經銷商培訓與管理、渠道建設與費用指標控制等的有關描述等等。在這一部分，最好采用分項羅列的形式，即在每一項成果或成績事項的后邊，要簡潔地講述成果取得的“風雨歷程”，以讓領導覺察成績的來之不易。此外，還要對有關的突出表現與戰績加以濃墨重彩進行渲染和表達，比如任務指標的超額完成，市場創新性的運作、渠道的多元化啟動、產品的創造性操作等等，借以表明你的正確思路以及勇于摸索、精益求精的精神狀態。在這一欄里，在表述達成率、市場數量、經銷商網點、產品結構占比等增長狀況的有關數字時，還可以通過柱型圖、扇型圖、曲線圖、魚刺圖等進行表達和剖析，以使內容更加清晰和醒目。

二、工作中存在的問題及改進辦法。一份好的述職報告不能光是成績的羅列，也就是說不能光說成績而回避缺點，也即所謂的不能只報喜不報憂。銷售經理在述職報告當中，一定要先揚后抑，即在“炫耀”銷售戰績的同時，也要擺明存在的問題，比如市場實操當中的經銷商問題、人員問題、產品問題、市場問題甚至還有以前的遺留問題等等，銷售經理只有在述職報告當中客觀地列出了一些問題點，才能讓有關部門及領導明白你的敏銳的洞察力，以及有些目標沒有更好達成的原因，從而引發領導的重視，獲得公司的支持，促使公司拿出更好的解決辦法，使目標向著既定的方向發展。

銷售經理在把問題擺出來后，余下的還要把解決的方案同時向領導“匯報”，因為任何一個領導都不是光想看到底存在哪些問題，而是要看問題的最終改進和解決辦法。比如，如果是團隊人員素質不高，可以建議通過加強培訓的方式來解決;如果產品品種單一，可以通過開發系列化、多元化的產品予以補差;而如果經銷商布局存在缺陷，則可以通過開發新的網點，分品項、分渠道運作的方式給予解決等等。

三、工作經驗的總結與提煉。即在述職報告當中，不僅要列出“輝煌戰績”供上司或領導“參觀”與“欣賞”，更要通過總結的方式，對以往的成功的經驗進行定性、定格與沉淀，比如成功開發市場的經驗，優秀營銷團隊的打造經驗、控制沖流貨的管理經驗、經銷商的管控經驗等等，包括對以上內容在實踐過程中的心得與體會，從而讓領導知道你是一個善于總結與提升的人，也便于領導從中獲得啟發，從而發現你的更多優點與“閃光點”，推廣你的成功經驗。

四、下步工作設想與規劃。在報告了成績，講述了過程，總結了心得后，述職報告基本上就告一段落了，下一部分的內容主要該是未來工作的計劃或者說是未來工作的努力方向、目標或打算等等。

它包括以下幾項內容：

1、未來一段時間的營銷思路。

2、未來一段時間的營銷目標。

3、達成目標的計劃和方案。

4、請求企業支持的項目等等。在工作規劃里，所列出的操作方案及支持事項即工作設想一定要切實可行，一定要迎合企業的發展方向與形勢。

(3)結尾。銷售經理所做的述職報告一般都是用格式化的習慣語來結束全文,在述職報告撰寫當中，謙遜式結尾、總結歸納式結尾以及表決心式結尾等是述職報告常用的結尾形式。

一、謙遜式結尾：即以較為謙虛的語言來結束述職報告的全文。比如：“以上述職報告，由于本人才疏學淺，不當之處，還望領導批評指正”等等。

二、總結式結尾：即最后以統篇總結的形式來進行最后的陳述，從而結束全文。比如：“總之，通過半年來的市場運作，既有成績，也有不足，但我相信，在上級領導的正確帶領下，我們一定能夠再接再厲，勇創新的輝煌”。

三、表決心式結尾：即以向領導“拍胸脯”表決心的形式，來個豪情壯志式的結尾。比如：“總之，我們有決心、也有信心，在公司的大力支持下，克服一切困難，想盡一切辦法，為公司交上一份最滿意的答卷……”。

3.落款。述職報告最后的一項內容就是文末的落款，具體又包括署名、成文或述職時間兩種，即在結束述職報告時，別忘了簽上名字，以及報告遞交或書寫日期等，當然，也可以將署名放在標題之下。關于這一部分，本文不再贅述。

總之，一份好的述職報告，一定要圖文并茂，具有較強的可讀性，同時，還要設想與實際相結合，數據與事實相映襯，以此來增加報告的可信度、說服力。述職報告只有形式與內容并重，文字與數字并舉，一份好的述職報告才會新鮮出爐，才會贏得領導的肯定與賞識，才會避免開頭案例中王剛的那種尷尬局面，從而讓領導滿意，讓自己受益。 如何給你的上級的上級寫報告

越級匯報,在職場上是個大不敬的事,操作不當,不但直接得罪了上級,更很有可能給上級的上級留下目無法紀的負面印象.由此,許多職場專家奉勸各位,切莫越級匯報.尤其是書面報告.

但是,以筆者看來,世上沒有什么絕對的事情,沒有絕對的壞事,也沒有絕對的好事,在好事中尋找機會人人都會,但更有價值的機會往往就藏匿在壞事中,例如越級匯報這種事,操作得當,照樣可以從而獲得機會.

首先我們來分析一下,常規意義上對越級匯報的負面因素有那些,也就是上級對越級匯報的員工會產生那幾點印象:

1.管理的服從性差

2.喜歡為自己的執行力找借口

3.否定上級的戰略思想與戰術指導,也就是否定上級

4.個人主觀意識過于強烈

當然了,光有這幾點,也就足夠扼殺一個員工的在本企業發展前途了,但是,有反就有正,越級報告也有其正面和積極的因素, 如果在報告中有意識的繞開這幾點問題,就能獲得另與種收益,并且,我們從另外一個角度來看,越級報告也是高級領導了解中層領導的一種方式,甚至是一種牽制中層領導的手段,中層領導者的許多問題往往都是基層員工的越級報告揭發出來的,但是,無論如何,越級報告也不適合作為一種常規性的匯報方式,那么,在那些時候,可以考慮使用越級匯報呢? 1. 中層領導明顯曲解了高層領導的戰略意圖和戰術方案

2. 中層領導為了自己的私利,故意曲解傳達高層領導的戰略意圖與戰術方案

3. 中層領導對下級員工存在著明顯的打壓行為

4. 中層領導為逃避責任,設計種種圈套將責任轉嫁到基層員工身上

5. 中層領導的主觀意識過于強烈,拒不接受一些真實現狀

在遇到上述幾類情況時,為了避免企業及個人受到損失及牽連,可以考慮采取越級匯報的方式來反映問題,但是,給上級的上級的報告中,一定要注意以下幾點:

1。閱讀要輕松

盡可能使用圖形化來說明問題,關于這個文件報告的表達方式就顯的很關鍵了，很早以前就有個文不如列、列不如表、表不如圖的說法，的確很有道理.老板每天要審批要過目太多的重要文字報告，還要考慮很多的事情，你所呈交上來的若是文字性報告，洋洋灑灑、密密麻麻的文字，老板那里看的下去，既然是看不下去，那你辛辛苦苦絞盡腦汁寫出來報告意見建議又有何用?不如盡可能的以圖畫的形式表達出來，直觀扼要的說明問題或是你的想法，且稍帶趣味性，大大提高你報告的可看性，也就大大的提高了你的報告被老板的接受程度。

2。語氣要誠懇

態度往往能改變事情的性質,在報告中,保持誠懇謙樸的語氣,處處體現出對領導尊敬和對職務的責任感,從文字上消除否定上級的痕跡.

3。同步抄送

越級匯報不代表著一定要繞過你的上級,可同時將報告抄送給你的上級和上級的上級,于理于情,都說的過去,其實,大約有70%的越級報告都會回到報告人的直接上級手中,與其這樣,還不如先下手為強,把事捅開,擺到桌面上來談,

4。同步提出問題及解決方案

許多基層員工的越級報告中,過多的提出問題,但并沒有提出相應的解決方案,這在上級領導看來,就與發牢騷并無二至,也就很容易聯系到逃避責任的范疇里去,所以,在報告中,不但要提出問題,更要提出問題的解決方案,這才是一份完整的有意義的報告. 5。先給甜頭

老板喜歡看員工是怎么做的,而不是怎么想的, 想法和做法,中間差得很遠,所以,在報告中,員工要對所反應的問題不能僅僅停留在字面上,而是要側重提出你曾做過的嘗試和努力,無論努力的結果如何,至少要讓老板明白,你是曾經很認真的來嘗試解決這一問題,目前通過嘗試,已經在一定程度上驗證了此事的解決方案,這樣,有理有據,體現出你的客觀性和較強的實際執行能力.

6.注意主觀色彩

少用”以我之見,我認為”等主觀色彩強烈的詞語,消除個人主觀色彩強烈的痕跡.可多采用一些”綜合多方面因素來看”或是”從實際運行的效果來分析”等較為中肯,理性的詞句.

7.復述公司戰略

在報告中,一定要復述公司所正式下發的戰略部署和戰術方案,以示你是嚴格遵守公司的指導方針的,并沒有與公司的方向背道而馳,這次之所以越級提交報告,也是體現對公司的尊重,以及對公司正確管理的服從性,同時,這也是暗示中層領導可能存在曲解或是違背公司意志的側面說明.

無論如何,越級報告還是屬于非常規武器,數量決定質量,切忌遇到個雞毛蒜皮的事就整個越級報告上去,或是僅僅看了事情的表面現象而未進行深入分析,而就意氣用事發報告上去.在越級報告正式提交前,盡可能從多一些的角度來獲取意見和建議,來進行綜合的評判和修正.

區域經理的年終總結報告怎樣寫比較好

年終快到了，作為區域銷售經理應該拿出一份比較像樣的總結報告，怎樣的總結才能既讓公司領導滿意，又對來年的工作具有指導作用呢?筆者認為雖然漂亮的各種格式化總結報告很多，但是萬能變不離其中，關鍵是要抓住二個要點：總結要客觀、既有成績也有問題，要用數據和事實說話，要分析存在問題的本質性原因;總結中還要有計劃，既要將計劃任務分解落實，還要有可行的方法解決存在的問題，并且找到其中的增長點。

一、當年市場工作總結

1、情況概述

客觀地表述任務完成情況,取得的成績,要用數據說話。

比如：今年公司下達的銷售任務指標是多少，實際完成了銷售任務多少，超額完成任務或離任務的差距是多少，達到人均消費者多少，與去年相比增長率是多少，各項經用開支多少，完成利潤多少。市場占有率多少，與去年相比增長了多少，產品見貨率多少，是提高還是降低了。經銷商網絡情況如何，A類、B類、C類各有幾家，銷售隊伍情況如何等等。只報大賬和特別需要說明的數據，不需報細賬，否則成了數據分析報表。

2、簡要分析

針對上述的事實(數據)，簡要分析其原因，是行業形勢、競品原因、公司政策、還是其它原因所致。

3、特別說明

若是成功的經驗，對公司其它市場有指導意義的，需要簡潔、生動的表述成功的典型案例或經驗, 可讓公司宣傳鼓舞士氣或在其它市場推廣。若是區域市場運作上存在明顯的不足或嚴重的問題，需要對不足之處和問題進行深刻的剖析，如網絡構建問題、銷售隊伍問題、新產品開發問題、消費者溝通和啟動問題等，要找出問題的根本性原因，分析清楚問題出在那一個環節段上，如廣告促銷火候不到，差幾成。

二、明年工作計劃

1、要全面

將總體的目標任務分解成各個階段、各個區域的子目標。將任務落實到人(經銷商和對應的銷售人員)，對各種資源進行合理的配置。最好用表格、數據說明，力求仔細、認真、全面、準確?；蛘呖梢杂酶郊男问皆敿氄f明，但是年終總結一定是少不了明年的打算，如果公司的習慣是單獨行文的，那么在報告里只要把簡要的打算、主要的思路表現出來就可以了。

2、要到位

目標需要有措施的支持，通過什么措施、配置什么資源，達成什么目標。先落實有把握的目標，期望達到的目標要另行說明，不能混為一談，否則就會讓領導感到不踏實、不到位、不放心的感覺，自己也容易搞糊涂，誤將理想當現實。

3、要有突破和亮點

突破，一般可以從今年存在的主要問題著手，今年的主要問題已經在總結中分析清楚了，公司領導也早已看在眼里，要集中精力抓一個問題，雖然一個市場問題可能是成千上萬，但是只要解決了一個主要矛盾其它矛盾就會迎刃而解。通過正確的方法、嚴密思維、準確有效的措施努力在突破中創造出新的銷售增長點和亮點。

調查報告提綱范文第4篇

二、 商品定位及這樣定位的依據、考慮的因素。(10分)

三、 商品結構(10分)

(用商品結構圖去分析商品結構存在的問題及下一步解決思路)

四、 庫存結構(10分)

1、掌握柜組庫存總量，暢銷商品量、平銷商品量、滯銷商品量各占比例，分析存在問題及解決思路。

2、如何保證暢銷商品不缺貨。

五、業務定性工作(5分)

(陳列、進貨計劃、業務日記、新品開發、滯銷商品清理、售前檢查)

1、為保證本柜組商品質量如何做好售前、售中、售后工作。

2、缺貨管理(如何制定進貨計劃，新品開發的依據、原則，暢銷商品如何把握)

3、市場考察(供方市場、本地市場)

4、如何做好節假日備貨及總結(重點分析春節、開業備貨，成功與失誤總結)

5、如何管理柜組商品陳列(陳列標準，陳列的原則，如何保證效果)

6、如何記錄好業務日記

7、滯銷商品的管理：(如何減少滯銷商品的產生，清理的思路)

六、供應商管理(5分)

1、對現有供應商分析(實力、是否需要優化)

2、如何與供應商談判，案例說明。

七、行業狀況分析(5分)

1、本項目行業流行趨勢。

2、對比本地市場及優略勢分析。

3、結合顧客消費特點分析，本柜組經營商品是否滿足顧客需求，下一步思路。

八、績效分析(5分)

(重點分析開業、春節備貨情況，結合銷售分析成功與失誤)

九、人員結構分析(10分)

(分析本柜組成員性格、工作能力有缺點，是否需要調整及調整思路)

十、管理定性工作(20分)

1、6S管理(如何保證效果)

2、服務(目前柜組狀況，存在問題，下一步思路)

3、紀律(目前柜組狀況，存在問題，下一步思路)

4、班前會(目前柜組狀況，存在問題，下一步思路)

十一、如何提高柜組士氣、保證秩序(10分)

1、 現狀分析

2、 工作中運用了哪些方式方法。

3、 下一步思路。

十二、自我評價(5分)

1、 對本次述職

2、 對自身和工作

調查報告提綱范文第5篇

之

盡職調查報告

委 托 方：汕頭電力發展股份有限公司

目標公司：北京浩利鴻房地產開發有限公司

出 具 日：二零零八年十二月九日

中國·深圳

廣東信達律師事務所

目 錄

第一部分 引言.................................................... 2 第二部分 定義.................................................... 3 第三部分 正文.................................................... 5

一、 目標公司的股權架構.......................................... 5

二、 目標公司的概況、設立及歷史沿革.............................. 5

三、 目標公司的股東............................................. 12

四、 目標公司的公司治理及董事、監事、高級管理人員............... 13

五、 目標公司員工及各項保險的辦理............................... 15

六、 目標公司擁有的主要財產..................................... 16

七、 目標公司的重大債權債務..................................... 18

八、 目標公司的對外投資情況..................................... 22

九、 目標公司的主要關聯方及重大關聯交易......................... 22

十、 目標公司適用的稅種、稅率及納稅情況......................... 22 十

一、 訴訟、仲裁及行政處罰..................................... 23 第四部分 信達核查意見........................................... 23

公司盡職調查提綱 公司盡職調查提綱

壹、 公司基本資料

一、公司注冊登記文件

²

公司章程(投資協議、意向書、備忘錄) ²

營業執照、行業批件(含資質證書) ²

股東名冊及持股比例

²

公司歷史沿革資料

²

控股參股公司及持股比例一覽表

²

分支機構分布一覽表 ²

出資證明及驗資報告

²

董事長、董事、監事、經理人員名單及任職資格

二、公司概況

²

公司組織結構圖

²

近年合并年度會計報表及審計報告

²

本部及主要子公司的年度會計報表及審計報告 ²

當年或下一年度的財務預算報告 ²

二年內媒體公開披露信息

²

了解法人治理結構、組織、職能分工、管理制度及流程，初步評價內部控制 ²

主要關聯方概況 ²

企業文化

²

企業的公眾形象

²

企業和工商、稅務、財政、銀行、政府、環保等相關部門的關系 ²

企業主要領導的能力

²

公司自動化、信息化建設程度 ²

公司國際化情況

貳、業務調查

一、市場與銷售

²

營銷策略

²

業務的季節性和周期性

²

銷售網絡、銷售渠道和銷售優勢區域

²

外銷(出口)的渠道、主要市場和趨勢

²

對各級經銷商提供的各類優惠條件，常用促銷手段等 ²

廣告方案

²

品牌和商標及其重要性

²

企業的主營業務收入，配套和售后市場比例及變化趨勢

²

各細分市場占有率，銷售收入構成比例，競爭對手狀況

²

主要客戶名單及概況，與企業的緊密程度;主要客戶收入占總收入的比例 ²

內外銷的數量和比例，內外銷的價格差異

²

銷售量、銷售金額的發展態勢和變化趨勢預測 ²

未完成或未執行的訂單

²

銷售管理模式(包括應收帳款管理、銷售費用和售后服務等) ²

銷售目標的考核制度

二、生產及質量管理 ²

主要生產單元組成、每生產單元所承擔的任務、生產物流的流程方式 ²

²

²

²

主要的生產設備數量、質量狀況、先進程度、產能負荷度 未來的主要技術改造和設備投資規劃 生產計劃的制定、協調

質量管理獲得的認證、質量管理的體系、涉及的領域、質量人員的技術素質及關鍵檢測設備的數量、先進程度

²

生產組織對環境保護的滿足程度

²

產品因質量問題退回及折讓的歷史與現狀

三、供應配套體系

²

原材料、主要零部件采購配套模式

²

主要服務(如運輸等)采購的方式

²

主要供應商情況及供貨數量、金額、占總采購金額的比例，付款方式

²

內部采購政策，以及有關外購或自產的決策是否恰當

²

采購職能考察：集權還是分權、競爭性采購措施、多種供貨渠道的使用、農業產品收購合同的類型、特定規則等 ²

采購合同的審核批準制度

四、技術及研發

²

技術研發人員的數量及專業素質

²

近3年新品每年研發的品種數量、新品的銷售數量、銷售收入以及占總銷售收入的比重

²

企業產品和競爭對手的產品的技術性能比較 ²

研發的技術設備配備情況 ²

研發資金的投入金額

²

研發的方式(技術合作、技術交流、自主研發) ²

專有技術與專利技術

²

當前和以后三年的技術開發及研發項目一覽表，并分析其先進性及效益

五、人力資源

²

主要管理人員詳細資料(年齡、工作年限、教育程度、技術職稱) ²

企業人員結構(按學歷、職稱、年齡、部門劃分) ²

與戰略相對應的人力資源規劃

²

人員招聘(聘用對象、聘用人員要求、崗位編制原則、招聘流程)

²

人員培訓(目標、方式、效果、培訓頻率、范圍，培訓費用)

²

目標管理(目標表、評估表) ²

激勵獎懲制度

叁、財務調查

一、財務組織

²

財務組織結構圖，評價財務團隊關鍵人物的性格和能力，以及財務團隊整體工作能力 ²

年度經營計劃、預算的編制、考核 ²

財務分析的體系、報告流程 ²

財務管理模式 ²

會計電算化

二、會計核算及報告

²

會計報告體系(合并范圍、程序、原則、方法) ²

采用的會計政策

²

公司薪酬、稅費及會計政策

²

內部交易或關聯交易種類、流程、交易價格、結算原則，以及與之相關的稅收政策

三、財務明細資料

²

貨幣資金

ü

分析過去三年存款平均余額，判斷目前余額水平是否正常 ü

了解可用資金余額，分析凍結資金的現象 ²

應收票據

ü

獲得明細表，確認票據種類、期限

ü

對于商業承兌匯票，分析其出票人的信用程度 ü

票據是否貼現

²

應收賬款

ü

今年應收賬款趨勢分析，周轉指標分析

ü

獲得期末應收賬款明細表/帳齡分析表，進行分析

ü

關注逾期賬款及壞賬，分析應收帳款的可收回性及可能發生的損失 ü

關注前10大客戶的年度銷售額以及回款情況

ü

了解應收賬款的核算方式，關注應收內部單位款，判斷應收帳款被高估或低估的可能性

²

其他應收款

ü

獲得期末其他應收款明細表，進行帳齡分析及壞賬分析 ü

是否存在對外投資、委托理財和大額對外借款的情況 ü

核對大額款項的合同、協議 ü

費用性質的借款及暫付款 ²

預付賬款

ü

獲得預付賬款明細表，了解預付款性質

ü

帳齡分析，分析預付帳款長期掛帳的原因，判斷其是否正常 ü

了解預付之后潛在的大額負債(合同)，判斷風險 ²

存貨

ü

研究存貨、周轉率變化趨勢及主要原因

ü

獲取過去三年按主要產品系列、大類或其他方法劃分的存貨匯總表 ü

取得最近的存貨盤點記錄，判斷其真實性 ü

關注發出商品、分期付款發出商品的情況

ü

了解周轉緩慢或過時的產成品存貨，判斷其實現銷售的可能性 ü

判斷存貨被高估或低估的可能性

ü

比較最近的成本價與凈售價，以判斷在存貨出售時是否可以實現合理的毛利率 ü

低值易耗品、工裝模具的核算及現狀 ²

投資

ü

獲取或編制投資明細表

ü

獲取投資協議、企業章程、債券契約、經紀人通知書等重要資料 ü

投資的背景及控制能力

ü

檢查長期投資業務是否符合國家的限制性規定 ü

檢查本期發生的重大股權變動，判斷其正常性

ü

控股企業驗證其投資比例及應占有的權益(與控股企業盡職調查結合) ²

固定資產 ü

ü

ü

ü

獲得固定資產及累計折舊分類匯總表

對重要的固定資產，檢查相關合同、采購發票、產權證明等資料，確認其所有權 實地觀察固定資產，了解目前使用狀況，確定使用期限和殘值是否合理 調查未使用和不需用的固定資產

ü

設計生產能力與實際生產能力比較，以及原因分析

ü

檢查有無與關聯方之間的固定資產的購售活動 ü

了解有無更新昂貴的生產設備的要求 ²

在建工程

ü

獲得在建工程明細項目清單(含工程預算)

ü

對于大型項目，獲取工程項目的立項批文、預算總額和建設批準文件、施工承包合同、進度報告等資料

ü

是否存在已投入使用，未辦理工程結算的在建工程，并分析借款費用資本化的合理性 ü

是否存在停工工程 ，了解原因 ²

無形資產

ü

獲得無形資產明細表

ü

了解無形資產的取得方式、入賬價值、有效期限 ü

判斷無形資產價值的合理性 ²

其他

ü

被抵押或置押的資產價值，以及對應的債務，分析其差額 ü

遞延資產及待攤費用分析

ü

未入賬的資產 ²

借款

ü

借款明細表(債權人、種類、期限、金額、利率、保證方式等) ü

借款利息是否按期支付，是否存在停息掛賬的借款

ü

是否存在已轉到資產管理公司處置的銀行貸款，分析債務重組可能性 ü

了解金融機構對目標企業的授信及信用評級情況、抵押和擔保情況，評價其信譽和融資能力

²

應付賬款

ü

對今年應收賬款趨勢分析

ü

獲取應付帳款明細表，以及賬齡分析

ü

分析長期掛帳的應付帳款，是否合理的原因，判斷企業是否缺乏償債能力或利用應付帳款隱瞞利潤

ü

業務趨勢與應付賬款的趨勢比較，了解是否具有足夠的買方信用 ü

了解預估材料款是否適當，是否存在未入帳的應付帳款 ü

前10大供應商，及其供應品種、年度采購總額 ²

其他應付款

ü

獲得期末其他應收款明細表，進行帳齡分析

ü

核對大額款項的合同、協議

ü

分析長期掛帳的其他應付款，是否合理原因，判斷企業是否隱瞞利潤 ²

預收賬款

ü

獲得明細表，了解預收原因 ü

了解銷售預收制度 ²

應交稅金、其他應交款 ü

獲取應交稅金明細表

ü

查閱納稅鑒定及征、免、減稅的批準文件，了解適用的稅種、計稅基礎、稅率、范圍，分析并購后稅費政策的變化情況

ü

確定有關減免稅的項目是否真實，理由是否充分，手續是否完備 ü

取得稅務部門匯算清繳或其他確認文件 ü

關聯交易的稅收計算繳納 ²

預提費用

ü

了解預提項目、原因、計提依據 ü

判斷預提是否正確 ²

其他負債

ü

應付工資及福利費明細 ü

應付股利、長期應付款等 ²

或有負債 ü

擔保 ü

訴訟 ü

貼現

ü

未執行完畢的合同 ü

合作意向

²

股本(實收資本)

ü

股東名稱、投資金額、股權比例 ü

歷年資本的變動情況

²

資本公積

ü

資本公積明細表

ü

歷年資本公積增減變動的內容及其依據 ²

銷售收入 ü

ü

ü

ü

銷售收入、銷售量、單位售價、單位成本、毛利率的變化趨勢 產品銷售結構變化趨勢

企業大客戶的變化及銷售收入集中度

關聯交易與非關聯交易的區別及對利潤的影響

ü

運用分析性復核，查明異?，F象和重大波動的原因 ²

銷售成本

ü

成本結構、發現關鍵成本因素，并就其對成本變化的影響作分析 ü

成本計算的合理性 ²

期間費用

ü

費用總額、費用水平趨勢變化 ü

主要費用項目變化趨勢

ü

分析收入與各項主要費用的相關程度 ²

現金流量

ü

特別關注經營凈現金流

ü

經營凈現金流是否能滿足融資活動的利息支出凈額

ü

結合資產負債表及利潤表，尋找除銷售收入以外是否還存在主要的經營資金來源，對經營凈現金流的貢獻如何

ü

四、財務分析

²

財務結構、趨勢、比率分析

²

未來損益(銷售收入、銷售成本、期間費用、稅收)關鍵影響因素的研究

²

未來現金流量是否能滿足經營與投資的需要，關注目標企業的注資需求往往被低估 ²

提高資產質量以及損益的分析

肆、法律調查

一、投資/融資

²

重大對外投資合同(聯營、并購、承包經營、投資協議，含境外投資)

²

限制股東權利的合同/協議(如股權轉讓受限、表決權受限、回購安排、委托投資、股權托管協議、股權質押協議) ²

全部借貸文件(借貸合同、擔保抵押合同)，其他重大欠款(如股東貸款、公司拆借等)文件;

²

重要子公司的上述文件

²

全部融資租賃文件(如有)

²

股票、債券發行(增發)文件(自查、詢問) ²

訴訟(對方提供) ²

未決訴訟、仲裁或行政調查處罰案件 ²

²

²

²

潛在訴訟、仲裁或行政調查處罰案件(有現實威脅者) 合格律師對上述事項的法律意見或評估報告

限制公司某項未來活動的合同或判決裁定(如有) 重要子公司的上述文件

二、

重大合同(未履行完畢者)(對方提供)

²

重大采購合同、建筑工程承包合同、房地產銷售合同 ²

包銷協議(如有)、進出口合同(格式文本) ²

保險合同及未決理賠事項

²

限制公司競爭的合同/協議(如獨家許可合同/協議，市場瓜分協議)

²

與政府達成的合同/協議(如重組上市、政府采購、就業、治安、完稅等協議性安排) ²

公司證券(股權、股票、債券)買賣協議(如有) ²

專利、商標、專有技術等權利證書及許可合同

²

公司與公司股東及高管人員之間的商務合同/協議(如有) ²

公司與子公司之間的商務合同/協議(如有) ²

租賃合同

²

公用事業許可使用協議 ²

加工承攬協議 ²

對外擔保合同

²

其它重大合同(50萬元以上者)，如廣告、咨詢、代理等

三、

土地房屋及設備設施(自查/對方提供)

²

土地使用證及土地出讓/轉讓合同(并且列清單) ²

房產證及轉讓合同(并且列清單)

²

房屋租賃合同(并且列清單)

²

重大設備設施產權證明(合同/發票/進口報關單和固定資產清單、在建工程清單)

四、

環保(詢問/對方提供)

²

環保專家提供的環保調查評估報告 ²

環保工程設施投資額及設施清單 ²

政府環保要求

²

環保備付準備金(如有)

五、

勞動人事(對方提供)

²

高管人員聘用協議

²

現有管理團隊、在職職工、臨時工、離退休人員名單 ²

管理層現有福利待遇安排 ²

員工現有福利待遇安排 ²

未決勞動人事爭議及潛在爭議 ²

企業社保狀態

六、

稅務(對方提供)

²

三年內完稅憑證

²

公司稅收待遇證明文件(含優惠待遇和差別待遇) ²

稅務登記證

七、

其他

²

公司自動化、信息化建設情況(觀察、詢問) ²

公司法制化建設(觀察、詢問) ²

公司國際化情況(觀察、詢問) ²

公司營銷組織結構模式(提供) ²

公司設備老化情況(觀察、詢問) ²

公司衛生、安全狀況(觀察、詢問)

備注：以上調查提綱并不能包括所有情況，使用時請依據項目情況及經驗判斷重點領域。

盡職調查清單樣本 盡職調查清單樣本

請提供要求的文件或要求信息的副本并指出公司認為不適用的項目。

在每種情況下﹐要求公司提供的文件或信息同樣適用于公司的子公司(如果有)。

1. 基本公司記錄

a. 公司章程/公司登記證﹐包括成立以來的修訂。

b. 公司章程附則﹐包括成立以來的修訂。

c. 公司成立以來董事會﹑董事會的委員會以及股東召開的所有大會或其決議的會議記錄或其它記錄﹐包括書面通知(如果發出)或通知豁免書。

d. 公司成立以來發給股東的通訊﹐包括年度報告﹑投票代理委托書和往來函件。

e. 公司成立以來的新聞發布稿。

f. 公司及其任何前身的歷史概況﹐包括兼并﹑收購﹑控制權改變和資產分割。

g. 公司有業務經營資格的國家/地區和美國各州的清單。

h. 公司經營業務或保有存貨﹑擁有或租賃土地或擁有員工﹑代理人或獨立承包人的城市和國家清單﹐包含大致的規模和員工數量及在每一處所經營的業務或服務的說明。

i. 公司目前正在考慮直接或通過其他方經營業務的城市和國家清單。

j. 任何子公司的清單﹐包括每家子公司的總部地址。

2. 股東信息

a. 公司當前股票的登記及實益持有人的姓名﹑地址﹑持有量之清單﹐并標明股票發行的日期和完全付清股款的日期。

b. 公司當前的登記及實益期權和認股權證的登記及實益持有人的姓名﹑地址﹑持有量之清單﹐并標明該期權或認股權和持股條款下的授予的日期﹑行使價﹑股份數。

c. 將收到股票﹑期權﹑認股權證或將從公司的任何其它形式的權益的口頭或書面承諾的清單。

d. 股票﹑期權或認股證書的登記名冊﹑分類帳和公司成立以來的股票﹑期權或認股權證發行的其它記錄。

3. 證券發行

a. 公司的股權融資相關文件﹐包括股票購買協議和相關文件﹐如與股本證券的發行或銷售相關的發行通告﹑私募備忘錄和招股說明書。

b. 公司的可轉換債券融資相關文件。

c. 普通股股權證﹑認股權證﹑期權﹑債券和其它已發行的證券的樣本。

d. 各種股票期權﹑購買計劃和股權激勵計劃﹐包括已經或可能在以后使用的期權和購買協議的形式以及不在股權計劃中的期權和認股權證。

e. 涉及公司證券的回購﹑贖回﹑兌換﹑轉換或類似交易的協議和其它文件(包括相關許可)﹐以及公司成立以來發出支付或宣布的任何股息的一覽表。

f. 涉及公司證券的股權信托﹑股東協議或其它類似協議。

g. 與登記權相關的協議。

h. 與優先購股權或聯合銷售權相關的協議。

i. 公司成立以來公司董事﹑管理人員或擁有公司 5% 以上有投票權股份的所有人作為一方﹐與公司簽訂的協議或與此有關的協議或其它文件﹐包括補償協議或關于證券投票權或轉讓的協議。

j. 申請 1933 年《證券法》下之豁免而提交的 D 表或任何其它表格。

k. 政府許可﹑對所發行或轉讓公司證券的豁免通知書和同意證明書以及符合藍天法規定的或相關豁免的說明。

4. 公司財務

a. 與公司有財務關系的銀行或其它貸方的清單并描述關系的性質﹐例如信用額度等。

b. 公司的短期債務﹑長期債務﹑關聯公司間債務和資本租賃債務的概要。

c. 當前未結清債務之利率或外幣掉期﹑上限﹑期權﹑期貨或公司作為一方的其它衍生工具或安排的概要。

d. 證明公司借款的協議﹐無論有沒有擔保及無論有無正式文件﹐包括貸款和信貸協議﹑抵押合同﹑信托協議﹑信用證﹑債券契約﹑本票和其它債務證明﹐以及這些協議的任何修訂﹑續期﹑通知或豁免。

e. 證明其它重大融資安排的文件和協議﹐包括資本租賃協議﹑合成租賃協議﹑銷售和回租協議﹑分期付款購買協議或類似協議。

f. 與公司擔?；蛎獬龘Ｏ嚓P的文件和協議。

g. 確認信用額度的銀行信函或協議﹐包括任何修訂﹑續期函﹑通知﹑免除﹐等等。

5. 財務信息

a. 負責向公司提供會計或稅務建議的外部各方的聯系方式。

b. 公司的書面投資政策。

c. 公司成立以來的財務報表。

d. 當前公司內部的財務預測﹑預報﹑預算和現金流量分析。

e. 審計師出具的管理層函件或特別報告及其任何響應。

f. 變更會計方法或原則的原因及說明。

g. 最近五年的每個財政季度末的應收帳款和應付帳款的詳細帳齡分析表。

h. 關鍵會計政策的詳細說明以及收入和成本確認方法的說明。

i. 有關計劃中的并購與出售部分資產的信息。

j. 有關過去三個財政年度的壞賬儲備和經營活動的非正常支出的信息。

k. 公司當前財務報表中未顯示或以其它方式提供的帳外安排﹑任何性質的帳外負債或應償還債務(即﹕固定的或者或有的﹑到期的或者未到期的)的詳細說明﹐包括﹕任何該類帳外安排的性質和目的﹔該類安排對公司的重要性﹔該類安排所產生的收入﹑費用和現金流量的金額﹔以及如果公司對這些安排已經采取的安排和措施或打算采取這樣的安排和措施﹐針對極有可能會導致安排終止(或降低提供給公司額度)的任何已知事件﹑需求﹑承諾﹑趨勢或不確定因素。

l. 如果曾經使用非 GAAP 會計方法﹐請提供說明﹐并附加最直接可比的 GAAP 會計方法和按照 GAAP 的調帳﹐以及使用非 GAAP會計方法的原因。

m. 有關內部控制的任何報告。

n. 提議的披露控制和程序﹐在披露委員會任職(或打算任職)的人員名單﹐以及委員會章程的副本。

o. 最近 5 個財政年度內審計師的變動以及在會計和財務方面與審計師意見不一的詳細說明。

6. 稅務

a. 公司成立以來聯邦﹑州﹑當地和國外的納稅申報表﹐包括公司的銷售納稅申報表和合并稅申報表。

b. 有關公司或其任何子公司的或其各自前身公司在國外﹑國家稅務局或州審計的申報表和每次審計結果的信息。

c. 公司向稅務機關提供的任何承諾或與稅務機關安排的任何專門稅務裁決或協議的說明。

d. 可能會因計劃的首次公開發行和任何相關交易而受到負面影響的優惠稅務地位或稅務優惠的說明。

e. 提供用來分析公司成立以來在并購﹑資產處置﹑重整﹑重組或類似方面采取的稅務政策的有關信息和與當前提議的交易相關的稅務策略(包括正在實施的任何持續性的稅務補償)。

f. 與國外﹑聯邦﹑州和當地稅務機關就公司及其前身公司的重組事宜相關的任何重大公告﹑稅務選擇或其它函件。

7. 知識產權

a. 公司擁有的美國和其它國家/地區的專利和專利申請的清單。

b. 公司已備案的在美國和其它國家/地區的商標﹑商號﹑服務標記或注冊版權的清單﹐包括對上述每項的申請﹐說明每項權利的到期日期和主要覆蓋范圍。

c. 公司控制的專有或獨有的流程和其它商業秘密的清單。

d. 重大知識產權授權協議清單及副本。

e. 公司的產品和服務中使用的第三方所有的工具﹑代碼協議和其它第三方知識產權的清單。

f. 辦理公司的專利﹑商標﹑版權或其它知識產權事務的法律事務所的名稱﹐包括聯系人和電話號碼。

g. 來自第三方的有關可能侵犯他人知識產權的來信。

h. 第三方提出的有關公司的知識產權的索賠清單。

i. 與產品研究﹑開發和測試相關的﹐以公司為協議一方的重大研究和開發協議。

8. 經營

a. 商業計劃。

b. 第三方開發者的清單﹐顯示最近和當前財政年度期間每個開發者的項目總數和項目類型﹐包含聯系人姓名和電話號碼以及與第三方開發者達成的協議的形式。

c. 主要獲授權者清單﹐指明公司哪個產品受該授權協議預付款涵蓋并說明許可費義務﹑許可費預付款﹑對預付款中任何許可費抵免和最近財政年度期間每個被授權被會計核算許可費的頻率﹐含聯系人姓名和電話號碼。

d. 10 個最大應付帳項的清單﹐含聯系人姓名和電話號碼。

e. 10 個最大應收帳項的清單﹐含聯系人姓名和電話號碼。

f. 最近一個財政年度末和最近一個財政季度末的未結訂單。

g. 與公司設備的銷售或租賃相關的協議樣本。

h. 不包含許可費的服務合同。

i. 過去 5 年期間服務價格變更的清單。

j. 最近 3 個財政年度末和最近 4 個財政季度末未結客戶訂單。

k. 任何含有非競爭義務或排他性條款的協議。

l. 公司與其子公司之間的任何協議。

m. 生產中使用的有毒化學品以及儲存和處置方法的說明°任何 EPA(美國環保署) ﹑《有毒物質控制法》或其它調查或索賠的說明。

n. 公司的任何其它重要協議或構想中重要協議的草案。

9. 銷售和市場營銷

a. 公司產品和服務清單。

b. 公司最近三年十家最大客戶或集團的清單﹐指明各自的金額和服務的性質﹐并提供每家客戶的聯系人姓名和電話號碼。

c. 公司的供貨商(所有企業通常都需要的物品及服務﹐例如辦公用品﹑水電等的供貨商除外﹐除非在 12 個月內單個供貨商提供的物品及服務價值超過 50,000 美元)清單﹐每個供貨商包括﹕ (1) 當前和上一個財政年度公司從該供貨商處購買物品及服務的總數和種類﹔(2) 從該供貨商購買的產品和服務﹐因為只有該供貨商可以供應此產品和服務﹐或者從其它供貨商獲取足量及時的產品和服務有困難。

d. 公司競爭對手清單。

e. 有關的市場調查或市場營銷研究報告(包括公司依賴或委托或由公司編寫的任何研究或報告)。

f. 任何投資銀行﹑工程師﹑管理顧問﹑審計師或其它人員準備的對公司的近期分析。

g. 任何向公司所屬行業﹑貿易或投資集團所做的最近的宣講。

h. 市場營銷和銷售數據與手段﹐包括價格表﹑產品目錄﹑定購單﹑技術手冊﹑用戶手冊等等。

i. 服務和支持合同﹑營銷協議和重要代理和廣告合同(如果有)。

j. 分銷協議(若有)。

k. 向客戶提供的擔保和保證的形式。

10. 員工

a. 按部門和按公司法定實體繪制的組織結構圖。

b. 按部門和按職能劃分的員工人數。

c. 雇傭協議(如果有)的形式﹐包括獨立承包人服務協議。

d. 員工保密和發明轉讓協議以及任何顧問或承包人協議。

e. 管理人員和其它關鍵員工與先前雇主之間的雇傭協議﹑非競爭協議或發明轉讓協議。

f. 員工福利﹑養老金﹑利潤分配﹑薪酬和其它計劃。

g. 公司成立以來支付給經理﹑代理商或其它員工的傭金的說明。

h. 員工的集體勞動合同或其它重要勞動合同。

i. 公司遇到的重大勞工問題或工會活動的說明。

j. 向國家勞資關系委員會或美國勞動部提交的材料的副本。

11. 管理人員和董事﹔公司治理

a. 已填妥的高級管理人員和董事調查表(包括全美證券交易商協會調查表)。

b. 每位高級管理人員和董事或提名董事的履歷。

c. 與關鍵員工或管理層成員簽訂的雇傭協議﹑“公司控制權變動”協議﹑解聘協議﹑以及補償協議和 “黃金保護傘”協議(若有)。

d. 最近五個財政年度期間向高級管理人員﹑董事和關鍵員工支付薪酬的明細表﹐顯示各自的工資﹑獎金和非現金薪酬(例如﹐汽車﹑財產使用等)。

e. 獎金計劃﹑退休金計劃﹑養老金計劃﹑遞延補償計劃﹑分紅制和管理層激勵協議。

f. 對高級管理人員或董事貸款的協議(包括該人員搬遷到新址的貸款)和任何其它與高級管理人員或董事簽訂的協議(包括咨詢和雇傭合同﹐不管現在是否已履行)﹐包括﹕ (1) 購買股票的貸款﹔ (2) 咨詢合同。

g. 公司與其任何高級管理人員﹑董事﹑公司各類證券 5% 以上持有者﹐或任何這樣的人員的關聯人或實體﹑或在兩個或多個這樣的人員或實體之間或涉及兩個或多個這樣的人或實體之間進行的交易的說明。

h. 依據適用的證券交易委員會和紐約證券交易所/納斯達克規則由董事會確定為“獨立”董事的董事的名單。

i. 任職于審計委員會的董事名單和擔任審計委員會中的“財務專家”的董事姓名﹐以及委員會章程的副本。

j. 審計委員會對審計和非審計服務以及有關審計師酬金的預批程序。

k. 與公司審計師聘任相關的公司政策﹐包括與公司審計師提供的服務范圍相關的政策。

l. 任職于薪酬委員會的董事名單﹐以及委員會章程的副本。

m. 任職于提名和治理委員會的董事名單﹐以及委員會章程的副本。

n. 任職于董事會的其它委員會的董事名單﹐以及該委員會章程的副本。

o. 公司道德規范﹑公司治理方針或公司的其它行為準則﹐包括“內部揭發”政策和程序。

p. 內部交易遵守法規程序和政策。

q. 任何反收購的防御措施或反收購條款的說明。

12. 有形資產

a. 公司所擁有的不動產和重要動產清單。

b. 與上面 12(a) 中列出的財產相關的產權﹑抵押﹑信托協議﹑租賃和擔保協議文件。

c. 公司作為出租人或承租人的不動產和動產的未結清租約﹐包括土地租賃和轉租﹑不可反悔證件和相關的從屬協議或不干擾同意書。

d. 動產中的任何擔保權益之清單﹐包括所有向 UCC(代碼一體化委員會)登記的擔保權益。

e. 生產中使用的有毒化學品以及儲存和處置方法的說明°任何美國環保署或其它調查或索賠的說明。

f. 關于公司擁有或租賃的不動產的現場環境評估或報告。

g. 符合環保﹑衛生和安全規定的驗證報告(例如﹐遵守法規審核報告)和質量保證文件。

h. 來自國外﹑聯邦﹑州或當地環保﹑衛生和安全機構的關于違規的信函﹑備忘錄﹑說明或公告。

13. 訴訟和審計

a. 法律顧問為年末和當前的中期審計而發給審計師的信函。

b. 涉及 25,000 美元或以上索賠或尋求禁令或其它公平救濟的未決的法律訴訟、判決書或其它重要文件﹐或威脅性事件。

c. 審理中的訴訟文件﹐包括索賠函﹑投訴﹑答辯等(只限于不受特權保護的材料)。

d. 任何訴訟判決文件。

e. 法庭或政府部門的任何法令﹑裁定或判決。

f. 來自政府的 (1) 稅務機關﹐(2) 職業安全﹑衛生和危險官員﹐(3) 環保官員﹐或 (4) 負責違反有關平等機會法﹑反托拉斯法或違反任何其它法律﹑法規或條例的主管機關的有關調查的信函﹑備忘錄或文件。

g. 針對公司﹑子公司或任何合作或合資企業所提供的擔保索賠以及該索賠的裁決的說明。

h. 有關公司作為訴訟一方可能涉及的重大訴訟的信息。

14. 保險

a. 公司有關財產﹑債務﹑經營和當前未決的任何重大索賠說明重要保險清單和保險單副本。

b. 有效保險的清單﹐如“關鍵人員”保險﹑董事補償保險或產品責任保險。

15. 合伙﹑合資協議和其它公司交易

a. 合伙或合資協議清單(若有)。

b. 合伙協議文件(若有)。

c. 公司成立以來或在構想中的與公司的任何收購或處分資產相關的任何重大購買協議和其它重要文件。

d. 公司成立以來或當前構想中與任何重組和任何正在進行的私有化﹑兼并﹑合并﹑分拆或重新組建相關的任何重大購買協議和其它重要文件。

e. 公司﹑其當前或以前的行政管理人員或董事在其中具有重大利益(個人利益或集體利益)或已經從公司購買了資產或承擔債務或對公司負有重要債務的特殊目的實體(每種情況以下都稱為 “SPE”)的清單°包括每個 SPE 的主要目的或活動的簡介°說明公司和任何 SPE 之間的任何安排的協議或文件(如果沒有形成書面文件﹐則對該安排予以說明)。

16. 政府條例和提交材料

a. 政府機構進行的重要調查的摘要(若有)。

b. 須進行重新協商的國外和國內政府合同的情況(若有)。

c. 公司已獲得的或已被撤消的重要的國外和國內政府許可﹑執照﹑證書等等。

d. 公司成立以來向任何州﹑聯邦或外國政府或監管機構提交的重要材料和與該等的政府和機構之間的重要通信。

17. 其它

a. 支持招股說明書中的聲明的材料﹐包括招股說明書中引用﹑摘錄或直述的文件。

b. 有關公司﹑公司業務和財務狀況或任何子公司的重要的或應當審閱和考慮的任何其它材料或文件°

律師公司收購業務盡職調查工作底稿規范

一、工作底稿的目的

1.1隨著公司經營發展的需要，收購方式已成為公司實現擴張的重要手段。而收購過程中觸及收購方及被收購方在諸多方面的權利義務。收購過程中所簽合同的法律效力，收購對象的主體資格、經營資質的合法有效性，收購價格的定價依據及其合理性，收購過程中或有的法律風險，收購完成后依約合理接管被收購公司，收購款項的支付及其方式等等均是收購雙方所關注的核心問題。

1.2收購過程中對雙方資產法律狀況的調查、交易模式的架構及收購協議的起草是收購雙方委托律師參與并提供咨詢意見的主要工作內容。

1.3在收購過程中，律師為客戶提供的服務旨在協助客戶了解收購對方、收購對象在法律主體資格、經營狀況、資產狀況等方面的客觀情況，發現可能存在的法律風險，便于客戶在此基礎上了解收購對方的資信狀況、判斷收購對象的商業價值。因此律師的服務是建立在了解客戶所要求的服務的客觀情況的基礎上，而這種客觀情況是需要通過嚴謹的調查所獲得的證據材料來確認的。因此，律師的盡職調查是為客戶的收購行為提供服務的基本方法與基礎工作。

1.4律師在盡職調查中形成的工作底稿，將是支持律師盡職調查基本結論的重要依據。盡職調查工作底稿能夠反映律師的工作過程，支持結論所必須的證據，律師工作的推理邏輯過程。

1.5律師盡職調查工作底稿將為律師盡職調查的準確性提供質量保證，也反映律師在工作中的勤勉盡責。

1.6律師協會將依據律師的工作底稿，從行業監督角度檢查律師及其所在律師事務所的工作質量;在律師及所在律所因律師工作出現糾紛時，律師協會將依據律師的工作底稿確認律師是否確實盡到勤勉盡職義務;并進而確認該律師是否應負相應責任;為律師提供保險服務的保險機構也可以參照本規范，來判斷律師是否應當承擔職業責任并給予理賠。法院、仲裁機構在審理律師及其所在律師事務所因提供公司收購方面業務服務而產生的糾紛時，可以參考本規范來判斷律師及其所在律師事務所是否應當承擔相應的責任。

1.7本規范只是一個建議性的規范文件，用以指導律師及其所在律師事務所在公司收購業務中盡職調查工作底稿的制作。律師及其律師事務所若未按本規范制作工作底稿，并不導致律師及其律師事務所必然受到處罰或承擔相應責任。

二、工作底稿的基本要求

2.1律師工作底稿反映了律師盡職調查的工作內容與工作過程，并為律師得出的盡職調查結論提供支持性材料。

2.2律師工作底稿能反映律師在盡職調查過程中是否遵守律師的職業操守是否按照中國的法律、法規、行業的標準以及客戶的要求勤勉盡責任地完成盡職調查工作。

2.3工作底稿的管理工作由與客戶訂立委托合同的律師事務所負責。工作底稿的所有權屬于該律師事務所。律師事務所應當在律師協會、司法行政部門、相關的政府機構要求時提供工作底稿供上述機構檢查。律師事務所在接受檢查時，有權要求上述機構的人員出具保密承諾，以防止客戶的資料泄露。若律師事務所與上述機構及其他機構就是否提供工作底稿發生爭議，律師事務所及相應機構均可以請求律師事務所所屬的律師協會調停，并由所屬律師協會作出判斷。涉及與當地律師協會本身的爭議，則應提交上一級律師協會處理。

2.4律師工作底稿應當至少保存十年。律師事務所分立與合并的則應當在律師事務所的分立與合并協議中規定以前年度的律師工作底稿的保管存放義務。律師事務所解散及無法確定律師工作底稿的存放的，由所屬律師協會或律師協會指定的機構存放律師的工作底稿。

2.5律師盡職調查應當對被調查對象的行業特征、與行業有關的特別政策與規定有相應的了解，并在盡職調查的范圍、內容、與工作方法上有所反映。律師對被調查對象的行業特征缺乏足夠的了解而導致的律師盡職調查出現差錯或遺漏不能免除律師及律師事務所的責任。

2.6律師應當及時記錄與管理層、治理層和其他人員對重大事項的討論，包括討論的內容、時間、地點和參加人員。

三、工作底稿的目錄

審計工作底稿通常包括總體審計策略、具體審計計劃、分析表、問題備

忘錄、重大事項概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對表、有關重大事項的往來信件(包括電子郵件)，以及對被審計單位文件記錄的摘要或復印件等。

律師收購業務工作底稿的建議目錄如下：

目

錄

導 言

盡職調查范圍與宗旨

簡稱與定義

方法與限制

基本假設

與本次交易相關的重點問題

正 文

一、被收購對象的設立與存續

1.1被收購對象的設立與股權結構

1.2被收購對象的股權的歷史演變

1.3被收購對象的存續

二、被收購對象的子企業

2.1對被收購對象的子企業的法律核查

2.2核查后的被收購對象子企業架構圖

三、被收購對象的業務

3.1被收購對象的業務經營和許可 3.1.1被收購對象的經營范圍

3.1.2被收購對象有關生產經營的證書 3.1.3被收購對象有關特許經營的許可證

3.2被收購對象子公司的業務經營和許可

3.2.1被收購對象全資或控股子公司的經營范圍

3.2.2被收購對象全資或控股子公司的有關特許經營的許可證

3.2.3被收購對象全資或控股子公司的有關生產經營證書

四、被收購對象的物業

4.1 被收購對象的土地使用權

4.1.1 被收購對象土地出讓合同

4.1.2 被收購對象繳納土地出讓金情況

4.1.3 被收購對象的國有土地使用證

4.1.4 被收購對象的土地出租、承租情況

4.2 被收購對象的房產權

4.2.1被收購對象的房屋所有權證

4.2.2 被收購對象的在建工程及建設許可

4.2.3 被收購對象的房屋承租、出租情況

4.3 被收購對象物業上的第三方權利

五、被收購對象的知識產權

5.1被收購對象的商標專用權

5.1.1被收購對象的商標

5.1.2被收購對象商標的申請狀況

5.1.3 被收購對象的商標許可情況

5.2 被收購對象的專利權 5.2.1被對購對象的專利權

5.2.2 被收購對象的專利申請狀況 5.2.3 被收購對象的專利許可情況

5.3被收購對象的軟件著作權

5.4被收購對象的互聯網域名注冊備案情況

六、被收購對象的章程

6.1被收購對象章程的歷次變更(章程及變更的政府批準、備案)

6.2 被收購對象現行有效章程的概要

七、

被收購對象的重大合同和債權債務

7.1被收購對象正在履行中的銀行貸款合同、擔?；虻盅汉贤?/p>

7.2 被收購對象正在履行中的重大經營合同

八、

被收購對象的稅務問題

8.1被收購對象執行的主要稅種和稅率

8.1.1被收購對象執行的主要稅種和稅率

8.1.2被收購對象子公司執行的主要稅種和稅率

8.2被收購對象的稅收優惠及減免

8.2.1 被收購對象享受稅務優惠的政府批文

8.2.2 被收購對象經稅務主管部門確認的實際稅收優惠及減免情況

8.3 被收購對象的納稅情況

8.4 被收購對象獲得的政府補貼

九、被收購對象的勞動用工 9.1被收購對象的勞動用工情況

9.1.1被收購對象的社會保險證及年檢情況

9.1.2被收購對象的勞動合同情況

9.2 被收購對象社會保險金的執行情況

9.2.1 被收購對象執行的五險一金政策

9.2.2 被收購對象社會保險金的實際執行情況

十、被收購對象的保險

10.1 被收購對象現行有效的財產保險

10.2 被收購對象現行有效的產品責任保險、雇主責任保險等

十

一、 被收購對象的重大訴訟、仲裁與行政措施

11.1 被收購對象正在訴訟中的、未執行完畢的訴訟、仲裁情況

11.2 被收購對象受到的重大行政處罰情況

十

二、 被收購對象的環境保護

12.1 被收購對象的建設項目環境保護

12.1.1 被收購對象的建設項目環境影響評價

12.1.2 有審批權限的環保部門對被收購對象環境影響的審查批復

12.1.3 環保部門“三同時”驗收情況

12.2 被收購對象的生產的環境保護

12.2.1被收購對象的排污許可證

12.2.2 被收購對象的排污費支付情況

12.2.3 被收購對象獲得的環境認證證書

12.3 被收購對象的環境保護的違法情況

十

三、 被收購對象的質量技術

13.1 被收購對象執行的國家標準、企業標準 13.2 被收購對象獲得的質量認證證書 十

四、 其它需要說明重大事項

調查報告的結論性意見

律師的特別聲明

調查報告的結尾

四、工作底稿內容編排方法

4.1律師編制的工作底稿，應當使得未曾接觸該項工作的有經驗的專業人士

清楚了解：

4.1.1按照相關法律法規及行業標準的規定進行的盡職調查程序的性

質、時間和范圍;

4.1.2盡職調查的結果和獲取的證據;

4.1.3就重要事項得出的結論。

4.2建議的編排方法為

4.2.1與客戶的委托合同

4.2.2向客戶提供的盡職調查的方案與建議書

4.2.3向客戶或盡職調查對象發出的盡職調查的提綱

4.2.4與盡職調查報告或法律意見書在基本框架相同情況下的相關文件

與資料目錄

4.2.5對于重要問題及存在疑問問題的說明與分析及相關支持的依據與 推論

4.2.6 與客戶就重要問題的溝通記錄

4.2.7盡職調查中有關數據與資料的歸納與總結，對于資料繁多的應盡 可能使用表格 4.2.8對于與結論有聯系的相關資料應當注明索引

4.2.9相關的文件資料應當作為工作底稿的附件，并按出具盡職調查報

告或法律意見書的順序及排列。資料的排列方法應當在工作底稿中予以說明。建議使用的排列方法為每個章節的資料按時間順序排列。

五、工作底稿與律師工作結果的關系

5.1律師盡職調查是建立在對客戶提供資料信任的基礎上進行的。

5.2在現有法律所保障的律師調查手段有限的現實情況下，客戶不能有希望

律師對調查對象的某些不法行為在調查范圍和調查手段上超越法律限制

的過高要求。

5.3律師盡職調查的工作底稿應當是律師工作結果的基礎與依據。沒有工作

底稿或沒有工作底稿支持的律師的工作結果可能會存在不當結果的情況

六、工作底稿的保管查閱

6.1律師應當按照律師事務所及律師行業的質量控制政策和程序的規定，及

時將工作資料整理為最終工作底稿。

6.2工作底稿的歸檔期限為出具盡職調查報告或出具法律意見書后六十天

內。

6.3如果律師因故未能完成盡職調查，則工作底稿的歸檔期限為該業務明確

中止后的六十天內。

6.4整理工作底稿是一項事務性的工作，不涉及實施新的調查程序或得出新

的結論。

6.5如果在整理工作底稿時，發現原有律師盡職調查或出具法律意見有明顯

的錯誤，則應當及時提醒律師事務所及客戶關注，并采取必要的補救措

施。

6.6在完成最終工作底稿整理工作后，律師不得在規定的保存期屆滿前刪除

或廢棄工作底稿。

6.7工作底稿可以以紙質、電子或其他介質形式存在。

6.8律師事務所應當：

6.8.1安全保管工作底稿并對工作底稿保密;

6.8.2保證工作底稿的完整性;

6.8.2便于對工作底稿的使用和檢索;