現金流管理范文第1篇
市場是一個復雜的發展環境, 它不僅給企業帶來了發展的機遇, 也帶來了多方面的挑戰, 如果企業在發展的過程中, 不能合理應對這些挑戰, 那么必然會被市場所淘汰?，F如今, 越來越多的企業開始認識到財務管理的重要性, 并努力優化自身的財務管理體系, 以滿足企業發展需求, 實現高效率的企業管理。但是在現階段的發展當中, 企業的財務管理依舊存在一些不足之處, 需要在未來做出科學合理的調整和改善?，F金流管理對于企業財務管理而言, 屬于非常重要的內容, 通過合理的現金流管理, 能夠推動企業財務管理的穩定健康運行?，F如今仍有一些企業沒有認識到現金流管理的重要性, 僅僅局限在對現金進行管理, 相應的企業經營存在較多的問題, 在這樣的狀況下, 有必要進行多方面的調整和轉變, 以滿足新時期的企業發展需求, 進一步完善企業的財務管理工作。
2 現金流管理概念
現金流管理, 指的主要是以現金流為核心, 圍繞企業各項經營管理活動所建立的管理機制, 涉及了企業相當多的活動內容, 如籌資、經營等, 并且能夠根據對現有現金流數據的準確分析, 對企業的現金數量和時間進行有效的規劃和分析?，F金流管理不僅僅是針對現金的管理, 也是企業對整個資金流動體系的管理, 覆蓋到了企業各方面的資金流動項目。在新時期的發展當中, 現金流管理在整個財務管理當中, 扮演著非常重要的角色, 企業有必要深層次地加強自身現金流量管理, 并以現金流管理工作優化為基礎, 努力完善財務管理工作, 進而滿足企業的資金需求。
現金流管理作為企業財務管理的重要組成部分, 對于企業的經營發展有著重要的作用。首先, 現金流管理有助于降低企業的財務風險。經營者可以通過對現金流量狀況的分析了解企業獲利能力、償債能力和財務彈性, 從而有效地對流動性風險進行預警和管理。其次, 現金流管理能夠為企業估值提供必要的信息。在現代社會中, 合理評估企業價值是并購, 資產重組和股權交易等經濟活動的基礎。而在實踐中, 現金流貼現模型是目前應用最為普遍的估值模型之一, 因此加強現金流管理可以為企業提供更為有效的市場估值。
3 現金流管理在企業財務管理當中的應用
3.1 有利于規范財務管理工作的開展
現金流管理在企業財務管理當中的應用, 必然需要加強企業現金流管理方面的制度建設, 積極完善企業財務部門的現金流管理工作內容。這一調整不僅能夠將企業的財務管理工作與現金流管理結合起來, 還可以及時將企業的各項工作信息傳遞到現金流管理當中, 進而提高企業管理效率。在具體的實踐過程中, 首先需要加強對財務管理人員的業務訓練, 以確保他們具備較高的現金流管理素質?？梢酝ㄟ^綜合培訓、講座等方式, 促進財務管理人員理論知識方面的學習, 不斷提高他們的業務能力和專業技能。其次, 財務部門需要加強相關方面的指導, 推動企業現金流管理制度的迅速建立, 還可以根據企業現階段的發展狀況進行分析, 為財務工作的科學開展形成基礎保障, 同時也能夠在最大程度上提高企業現金流管理質量。最后, 現金流管理在企業財務管理當中的應用, 屬于全新的財務管理內容, 也有一部分管理內容超出了財務管理范圍, 脫離了財務管理人員的企業認知。在這個時候, 企業管理人員需要發揮自身的表率作用, 提高對現金流管理工作的正確認識, 形成統一的管理制度。企業可以在最初的現金流管理工作應用上, 努力加強對現金流管理制度的宣傳, 使得財務管理人員能夠認識到現金流管理制度建設的重要性和實踐意義, 以便于在以后的工作當中強化對現金流管理的整體意識和實踐能力。此外, 對于企業的現有資產, 需要統一歸到企業的財務部門當中, 便于進行整合管理, 確保所有的企業資金都能夠得到合理的應用, 持續提高企業的財務管理控制能力, 多方面推動企業財務管理的規范化發展。
3.2 完善企業財務管理結構
企業財務管理工作本身具備較強的彈性, 通過對內部和外部提供會計報告和數據分析, 進行財務信息披露等均屬于企業財務管理部門的主要工作內容。在現金流管理的應用上, 許多企業選擇將會計和財務部門進行了統一, 但是在設置上存在一些問題, 直接阻礙了企業現金流管理的科學發展。因此, 在新時期的財務會計工作優化過程中, 需要完善企業財務管理結構。對于財務和會計部門的設置, 可以選擇分別設置, 并明確兩個部門的不同職責, 如在財務管理部門可以設置信用管理和資金流動管理, 主要負責的工作包括客戶、供應商信用分析, 現金流量預測、控制、分析, 財務數據分析、財務信息披露等, 以使得企業的資金得到有效的控制, 相應的監督也會變得更有成效, 形成統一的資金管理體系。通過完善企業財務管理結構, 加強了企業內部的資金控制力度, 也強調了企業現金流管理的重要性, 為企業財務管理人員和會計人員提供了準確的工作優化思路。
4 建議
4.1 強化財務人員的現金流控制意識
雖然近些年的財務管理得到了許多企業的重視, 但是在財務制度的優化上, 依舊難以與企業的發展相適應, 本身存在的問題也比較多。許多財務人員存在思想落后的問題, 并且缺乏系統的時間價值和成本管理知識。為了在新時期有效擺脫傳統觀念的束縛, 適應財務管理理念, 加強企業的財務控制能力, 需要努力提高企業管理層認知, 深層次重視現金流管理, 并樹立正確的現金流管理理念。在具體的優化上可以從三方面出發。第一, 企業應當致力于提高財務管理人員的現金流管理素質, 加強現金流管理方面的專業培訓, 使得財務管理人員能夠學習和掌握最新的財務管理知識, 努力開拓自身視野, 不斷拓展財務管理內容, 樹立準確的現金流管理理念。如現金流量表編制和現金流分析便屬于主要的工作技能, 需要針對這些技能加以強化。第二, 企業需要大力開展現代信息技術的教育活動, 使得員工能夠加強專業技能學習, 不斷接受最新的信息技術知識, 以迎合信息時代現金流管理的全新要求。第三, 企業應當將財務管理人員的工作培訓投入到具體的實踐當中, 針對現階段的企業現金流發展狀況, 開展積極的教育活動, 營造良好的現金流管理氛圍, 提高企業現金流的管理和控制能力。
4.2 充分發揮現金流量表的引導功能
企業對于現金流管理的財務應用, 需要注重發揮現金流量表的引導功能?，F金流量表是現金流管理的重要體現。通過現金流量表的編制, 可以直接展現企業現階段的現金流狀況, 并做出合理的分析, 為接下來的現金使用提供依據?，F階段的現金流量表編制, 需要會計人員具備較高的專業素質和信息統計能力?，F如今, 科學技術處于持續的發展當中, 而市場上也涌現出了相當多的會計軟件, 通過合理利用這些軟件能夠有效完成現金流量表的編制工作, 并且可以增強現金流管理的科學性和有效性。在現金流量表編制完成以后, 財務管理人員需要對現金流量表展開系統的分析, 進而制定出適合企業發展的主體方向和思路, 為日后財務管理的優化提供更加有利的條件。而現金流量表的使用者也需要提高自身的認知能力, 以正確地使用現金流量表, 結合表中的各種信息對企業現階段的經營狀況做出判斷, 推動企業現金流管理的科學性, 充分發揮現金流量表在企業財務管理當中的作用。
總體而言, 現金流管理在新時期的企業財務管理工作優化當中, 應當合理貫穿于企業的各個經營管理階段, 呈現出動態化的管理特征, 多方面維護企業財務管理的健康發展。企業在新時期的發展當中, 必然需要加強對現金流量的管理控制, 對企業資源進行合理分配, 全面推動企業的健康發展。
摘要：伴隨著時代的迅速發展, 國內市場經濟的運營環境變得錯綜復雜, 存在多種影響因素, 企業的競爭也變得相當激烈?，F金流管理在企業財務管理中的應用, 能夠提高企業的財務管理水平, 推動企業資金的正常運轉, 也有利于保持企業的健康發展。本文主要研究了現金流管理在企業財務管理中的應用, 并提出了相應的實踐思路。
關鍵詞：現金流管理,企業,財務管理,應用
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現金流管理范文第2篇
在我國宏觀調控政策的有效實施之下, 不少規模小、經驗不足的房地產的利益被壓榨的越來越少, 利潤越來越小, 變成已無“生存之地”的境界, 正逐漸被市場淘汰, 被大型房地產企業吞并。優秀的房地產企業為了不被“浪潮”吞噬, 為了快速推進企業發展, 適應市場潮流, 正不斷轉型, 針對企業制度進行有效整改。房地產企業的現金流管理能為在迷途中的“羔羊”指明道路, 企業要加快加速優化現金流管理制度, 爭取提高管理效率, 增大管理力度, 保障企業資金的流動透明度和安全。
2 房地產企業的現金流管理現狀與難題
2.1 資金預算管理不足, 缺乏準備
近些年來, 房地產行業的大紫大紅預示著房地產企業正在新興發展著, 但大部分剛剛起步的企業與公司缺少管理經驗, 專業資金管理人才不足, 造成這些企業正要起步茁壯發展卻又因為在激烈的市場競爭中屢遭碰壁而不敢輕舉妄動。其實, 房地產企業在資金流動方面光要做的不僅僅是項目的資金投入多少、未來的收益情況, 只做到這些就想讓企業長久發展下去是遠遠不夠的。因此, 企業不僅要考慮到以上兩點, 還要資金的預算問題、企業品牌的合作與發展、未來的長遠目標等等, 企業管理者想要讓企業長久發展、生生不息, 就必須做好以上幾點。房地產企業開發項目的類型可分為好幾種, 有居民住宿房的開發, 有商業運營房的開發, 還有公司企業商業房的開發。正因如此, 開發項目是具有多樣化的特性的, 這給房地產企業的投資資金預算管理產生很大的難度, 導致了許多房地產高層管理者對預算資金的管理的不重視, 忽視了預算的重要性, 造成管理制度不健全、管理方案松散不嚴謹、員工鉆制度漏洞等情況, 不僅影響了房地產企業內部的人員管理、資金預算管理, 而且項目的先前準備不足、資金預算不足將造成房地產合作商的不滿, 對項目不負責, 拉低企業信譽額度, 產生負面形象, 對將來房地產企業與其他公司的合作造成不可小覷的不利影響。
2.2 資金管理目標不明確, 忽略其重要性
不少剛剛起步的房地產企業對土地儲備量的過度重視導致其忽視了資金鏈管理的重要性, 這些房地產公司一味地追求收購、儲備大量的土地空間, 認為土地空間大升值快, 土地儲備量越多盈利空間越大。這就是資金管理目標不明確, 盲目購買土地資源, 增加土地空間, 卻忽視了土地資源短時期之內不能快速盈利的弊端。不少企業在不斷購買土地之后意識到資金預算不足, 隨即把土地轉手, 卻又為了盈利再購買土地資源, 如此一來, 就僅僅是死循環而已, 始終避免不了企業被吞并和倒閉的局面。
2.3 還未建立健全的資金流管理制度
現如今, 雖然不少房地產企業已經認識到了資金流管理的重要性, 卻又不把資金管理制度落到實處, 就跟有了想法卻又不動手實施一樣, 往往是空有其表而已。房地產企業高層管理者缺少經驗、目光短淺, 認為資金鏈管理無非是賬務主管的財務報表、日常財務清算、統計工作。對財務管理知識的認識不健全, 將導致房地產企業的高層管理者對資金流管理制度的完善任務不重視, 無法及時建立健全的資金流管理制度。
2.4 風險意識和未雨綢繆意識淡薄
房地產企業經過近幾年的迅速發展, 很多主業不是房開的企業都去涉及房地產, 房地產市場均獲得長足發展, 但是, 房地產行業也是受國家宏觀調控和市場經濟環境的影響有比較大, 并且房地產的開發周期相對來說比較長, 導致現金流有較大的不確定性。目前國家宏觀經濟形勢依然嚴峻, 今后房地產行業的走向仍不明確, 貨幣政策忽松忽緊, 融資渠道相對單一, 所以盲目自信和急功近利是企業發展的絆腳石, 房地產企業一定要有風險意識和未雨綢繆意識, 現金流的管理一定要和企業的規模向適應。
3 解決房地產公司的資金流管理問題的對策與有效途徑
3.1 健全全面的資金管理制度, 保證資金透明度, 降低投資風險
房地產企業為幫助自身的正常運行, 缺少不了完善的資金管理制度的幫忙。企業需加快健全現金流管理制度, 首先資金管理進行全方面、全范圍、無死角地掌控與監督, 保證資金流動的透明度, 確保資金的使用用途正確無誤, 保證資金安全。第二, 對資金的使用方向歸納整理出正確的管理制度, 對投資項目要認真審核, 不合格的、無利益空間的投資項目只會白白浪費時間, 失去其他良好的投資機會。第三, 則是需對已確定的項目的利潤空間、目標成本做出分析并預算, 這不僅是對房地產企業自身的負責, 避免造成資金虧損的情況, 更是對合作商的負責, 實現了兩方的互利共贏, 互利互惠, 并為房地產企業的信譽形象墊下良好的基礎, 吸引更多更大的投資合作商, 為今后的發展鋪下有力的墊腳石。
3.2 注重資源管理與土地管理并重
房地產企業在投資的過程中, 對土地資源的管理和現金流的管理應放在同等重視地位。對房地產企業與土地合作商一同協作商討項目時, 為了在今后的合作過程中避免出現資金不足造成項目中斷的現象, 規避風險, 將風險最小化。首先, 就需要房地產企業在合作之前做好預算資金清點工作, 清算資金多少, 是否能滿足項目需求。其次, 在合作過程中, 房地產企業要對目前的資金使用情況、資金流向、預備資金庫存等進行計算和清查, 如果出現資金不足和資金鏈錯誤的情況要及時向上級反映及時做出調整, 保證項目的正常運行。最后, 項目任務完成時, 同樣需要房地產企業的財務部門及時做出財務報表, 對整個項目運用到的資金進行清查, 對資金流向、使用情況、當前庫存、成本與利潤做出詳細全面的統計與計算。因此, 房地產企業不僅要把目光放在主產業——土地空間之上, 但對其的管理與投資要正確且不能盲目, 并要將土地資源的管理同資金管理并重, 只有做好資金管理任務, 才能放寬心投資項目, 避免造成資金鏈虧損, 資金流動困難, 預算不足的尷尬情況。
3.3 戰略和戰術管理并重, 重視現金流
首先, 要明確房地產企業現金流管理和發展的目標, 根據目前絕大部分人接受的觀點就企業價值最大化, 以此為重點現金流管理就要做好價值最大化, 并結合房地產企業生命周期做好房地產企業現金流的長遠規劃, 從發展戰略上把握現金流, 對現金流進項戰略性平衡管理。要實現企業的發展目標, 日常要結合預算管理、融資管理等方面對現金流進項戰術性管理。
4 結語
綜上所述, 房地產企業即使是社會市場中不可缺少的一部分, 但也要樹立正確目標, 將目光放長遠。在資金流管理方面需格外重視, 不僅要預測資金流向, 留出預算資金以備不時之需, 不盲目擴展土地資源, 并且需要企業高層管理者認識資金管理制度的重要性, 完善管理制度, 規范企業員工行為, 加強與各大企業之間的交流與協作。為了更好地適應時代的發展潮流, 讓企業在發展過程中長久的發展下去, 就需要加強企業資金流管理, 具體問題具體分析, 制作為企業量身定制的管理制度和戰略目標, 促進其可持續發展。
摘要：現金是企業的“血液”, 它對于每一個企業都至關重要, 也是企業賴以生存和發展的基礎。在我國, 各大企業對資金流動管理十分重視, 優秀的、適用于企業的現金流管理方案為企業的資金管理省時省力, 只有有了足夠的現金, 企業才得以生存、發展和獲利。房地產企業想要適應如今的科技化時代, 為避免在市場競爭浪潮中被吞并, 就需做好現金流管理。本文就房地產企業如何利用現金流管理效率展開探討與分析以及在競爭激烈的社會當中“存活”的有效途徑。
關鍵詞：房地產企業,現金流管理,資金流動,有效途徑
參考文獻
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現金流管理范文第3篇
(一) 現金流風險是企業運營中最根本的風險
企業在所有可能遭遇到的風險中, 其中威脅最大的就是現金流風險, 現金流風險分析是企業正常運營的首要條件。一般來說, 企業出現現金流風險的原因是因為企業沒有到期支付債務。但是企業不會因為現金支付能力不足而出現破產或倒閉狀況, 同樣企業賬面利潤再高, 也不代表企業是盈利狀態。舉個例子。作為美國最大商業企業之一的W.T.Grant公司, 在破產前5年其現金量凈額是負數, 但是每年的凈利潤卻高達1000萬美元, 可以說是因為現金流防控不到位而導致其破產。所以企業對風險沒有做好事先控制和管理, 或者分析現金流風險不到位, 一旦出現現金流風險時沒有能力應付, 可能會導致企業出現嚴重的虧損而破產。
(二) 現金流風險管控是企業價值管理的重要內容
在企業管理中, 現金流風險控制的方向是由價值管理決定的, 價值目標的實現嚴重影響著現金流風險管控, 可以說現金流控制是和價值管理緊密聯系在一起的。舉個例子, 淘寶在進行網絡服務時, 通過把商家與顧客之間的交流、資金和誠信之間的通道打通, 壯大自身規模發展的同時, 而自身的“名聲”規模等又吸引了更多商家的加入, 也就具有了更多能利用的資金。除此之外, 淘寶根據自身掌握的商家資金和信用情況, 通過技術、信息、資金等因素, 有效控制現金流, 使自身和商家共同、長遠的發展。
(三) 現金流風險狀況反映了企業發展質量
有的企業在確定利潤指標時, 會采用權責發生制分析, 但這種方法在反映企業收益情況時, 可能會產生很大“水分”。要想全面、清晰的反映企業財務狀況, 更好地把握企業的運營情況, 可以根據現金流風險狀況進行分析。例如某重工企業因為沒能及時控制現金流風險, 并且由于拓展發展規模以及國際航運市場低迷和信貸環境日益緊張等因素, 使得現金流流入速度變慢, 企業規模驟減, 導致沒能如期償還貸款, 從而被別的企業并購或重組。
二、企業現金流管理狀況及風險評估
外部環境對企業現金流管理的影響很大。例如企業沒有現金流管理工具或專業的管理人員就不能正確評估經營風險, 從而使現金流陷入周轉危機。接下來將從營銷環節、采購環節、多元化發展環節以及管理層等方面分析企業現金流風險管控。
(一) 營銷環節
營銷環節現金流風險相對可控, 要重視現金流入管理, 提高管理手段。開源、擴大銷售渠道以及提高市場占有額能有很多的現金流入。有的企業通過擴大商業信用提高銷售額, 進而提高市場占有率, 結果導致應收賬款周轉率較低。還有的企業對應收賬款非常重視, 為增加應付賬款的周轉速度, 制定了很多信用標準、信用條件和收賬政策, 建立了信用風險評估及分析機制。但還需進一步提高政策執行、方法選擇以及標準設定等管理手段。
(二) 采購、生產環節
采購、生產環節現金支出管理有很大提升空間, 還需改進管理方法。通過節約開支、降低成本費用支出, 從而控制現金流出。較高的存活儲備會占用大量儲備資金從而導致資金短缺, 使資金流動失衡, 也會增加儲存成本、進貨成本以及缺貨成本。而導致存貨儲備過高的原因是企業銷售計劃性不強, 使采購、生產沒有規律。因此企業要建立有效的供應商、庫存管理, 加強供應商信用、存貨儲備等管控力度。
(三) 多元化發展環節
多元化發展、追求高利潤, 使企業過于依賴銀行借款, 把短期資金用于長期投資, 進而使風險管控會相對弱化, 造成現金流存在很大的問題。企業對現金有很大的需求, 由于擴大經濟規模、獲得市場競爭優勢或讓企業長遠發展的戰略需求等各方面因素, 而企業流動資金有限, 留存收益又無法滿足巨大的資金需求, 這時候企業就會通過外部融資來緩解資金壓力。但是在投資項目失敗或利潤增長不足以滿足利息增長的條件下, 企業將短期流動資金用于長期資本投資, 會增加不能償還債務的能力, 進而導致財務風險增加。
(四) 管理層缺乏現金流意識
企業評價財務風險的重要依據和企業價值評估的重要指標都取決于現金流。因此一定要培養管理層的現金流管理意識、建立現金流管理體系以及制定現金流管理標準, 從而確定現金流管理在企業管理中的戰略地位、加強對企業現金流的控制、實現現金流的盈利增長。
三、企業現金流風險控制與管理的措施
(一) 加強對企業現金流風險管控意識
具有應對、規避風險的能力, 懂得制定正確經營戰略的方法是一個優秀的企業長久、穩定發展所必須具備的。雖然企業發展壯大的關鍵因素是強大的利益, 但是流動的資金才是生產的源頭, 企業要想順利進行生產流程就必須把資金落實到位。因此首先管理層要加強現金流意識, 定期組織各部門尤其是財務部門學習現金流管控手段、在員工會議時積極宣傳現金流管控思想, 從思想層面給予現金流風險管控意識, 讓企業具有規避及應對現金流風險的能力。然后在企業管理者的績效考核中規劃企業資產構成、資產負債和財務信譽等各項指標, 用多種手段提高企業現金流風險管控水平, 創造企業和各個領導者以及企業人才之間互利共贏的局面。
(二) 控制預算現金的持有量
企業對現金持有量的控制能降低財務危機發生的概率, 也是對企業本身的現金預算的基礎。在合理預算過程中, 要從長期目標和短期目標的經營情況出發, 結合企業制定的發展戰略和實際生產經營的現狀, 通過銷售商品、人力支出和需要籌資的現金活動等, 確定回款時間和金額。除此之外, 要以收入和支出的效益為有利基礎, 全面考慮經營中的風險, 準確制定現金預算的原則。
(三) 構建現金流風險控制預警機制
通過對企業現金流風險評估及管理狀況分析, 要構建科學專業的現金流風險管控預警機制, 在現金流風險的管控應用中引入現代先進管控手段?？梢杂娠L險管控的專業人士、審計人員、財務人員和市場調查人員組建一個企業內部的風險管控機構, 對企業現金持有量進行規劃和評估, 并整理出風險分析報告, 進而提高企業對風險管控的能力?？紤]到現金回收的周期以及現金流影響指標的復雜多樣, 而且還存在長遠性和偶然性, 發生任何一個小問題都可能造成現金流出現風險, 所以現金流管理預警對企業的長遠發展有著很大的作用。
(四) 完善項目分析與投資管理
要想避免由于資金短缺造成投資失敗而發生的財務危機事件, 可以在企業長遠發展的項目和投資管理的計劃上, 加強對現金流的管控。這種風險管控方式是對未來發生的很多不確定因素進行防范, 最大程度的降低惡劣事件帶來的不利影響, 其管控實質是事先控制。另外, 對公司發生的各種經營活動, 要先調查好市場發展環境, 做出各項財務指標, 然后剖析其中的利弊, 在保證做出的投資預款有相應的風險對策之后再做出投資決定, 把企業現金流風險管控在合理、可解決范圍內。
四、結語
現金流是一把雙刃劍, 在于企業管理者如何利用它, 如果利用不當, 可能引發財務風險甚至迷失在激烈的競爭環境中, 對企業的生存造成危險。但如果利用好了, 就能全面提升企業的價值和效益。對企業的發展壯大具有很大的作用?，F金流管理涉及資金的籌措、投放、使用、回收和分配等方面, 是一項系統工程。企業要利用先進的工具、科學的方法, 建立嚴謹規范的現金流管控體系、完善有效的預警管理體系, 用戰略的眼光看待現金流, 實現對企業風險相對可控的管理目的。
摘要：隨著經濟的快速發展, 各行業的競爭壓力也在逐漸增加, 從企業生產的本質來說, 企業的生產過程就是生產現金流的過程。企業的現金流管理在企業經營的某一時間段中, 對企業的現金流入、流出情況進行的管理。由于企業生產經營活動的范圍不斷擴展, 使得現金流風險成為對公司運營最大的威脅。面對全球經濟運行環境不穩定的局面, 只有對現金流風險做到準確分析、及時發現和應對得當, 重視對企業現金流的管控, 才能讓企業得到穩定、長遠的發展, 才能立足于時代發展的前沿。
關鍵詞：企業現金流,風險控制,管理
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現金流管理范文第4篇
一、中小企業現金流管理現狀
(一) 管理意識淡薄, 對現金流問題不夠重視
現金流管理, 在我國企業中仍處于發展階段, 我國中小企業普遍對現金流管理缺乏系統、全面的認識。不能充分地認識到現金流管理的重要性, 也就不會對現金流管理進行科學的統籌安排。
對于企業來講, 追求經濟效益無可厚非, 但是很多企業對高管進行績效考核往往把利潤作為唯一的參考指標, 導致企業高管只追求企業表面的盈利能力, 而忽視了對現金流的管理。這就導致企業無法有效利用現金流進行預測控制, 無法利用現金流對企業經營提供決策的依據。
(二) 內部控制制度不完善
當前, 我國中小企業的內部控制方面普遍存在制度欠缺、執行力薄弱等問題, 這直接影響了企業現金流管理的效率, 導致企業資金的流向與控制脫節, 這種狀態下必然會對中小企業現金流的良性循環造成不利的影響。
(三) 現金流預算管理制度不健全
企業的可持續發展, 基于健全的現金流預算管理制度。而由于企業在現金流方面管理意識淡薄, 企業的現金流量預算管理制度并不健全。
或者有些企業雖然制定了現金預算管理制度, 但在在實際執行過程中, 操作隨意, 甚至隨意更改預算, 導致現金流運轉失控, 嚴重影響企業可持續發展。
(四) 資產結構不合理
中小企業的現金流管理中, 普遍存在著資產結構的問題。很多企業看起來流動比率很高, 償債能力很強, 但事實上可能是由于存貨積壓、應收賬款不能按時收回。
存貨積壓主要是由于未能結合市場部反饋的市場調研數據進行合理的采購預算, 進而合理編制現金流預算, 并嚴格按照預算進行采購。存貨積壓同時會帶來企業負債增加, 存貨不能及時變現, 負債不能及時償還, 企業便需持續舉債, 造成資金流管理不良的惡性循環。
很多企業為了追求銷售收入的增長, 盲目對外賒銷而忽略對客戶信用的管理, 導致企業賬面上存在大量的應收賬款, 大量的應收賬款難以收回, 資金被占用, 而使企業現金流周轉困難, 嚴重影響企業現金流的良性循環。
(五) 融資管理薄弱
中小企業的融資, 是公認的問題。中小企業, 大都有融資難、融資貴的問題, 有的企業為了苦撐局面, 甚至拆東墻補西墻, 持續舉債, 利息費用高居不下, 導致企業債務負擔沉重, 財務風險不斷增大。
二、完善中小企業現金流管理的對策
(一) 加強對現金流量管理的意識
中小企業的管理層要正確認識現金流管理的重要性。一個企業是否能做到良性的現金流循環, 是判斷一個企業財務風險大小的重要依據。
考核企業的經營成果, 不能僅僅以利潤額度來衡量, 還要考核企業的現金流量狀況。在實際工作中, 嚴格要求企業各部門、各管理層次的員工嚴格執行現金流量管理制度, 配合現金流管理工作的執行。
(二) 完善現金流內部控制制度
企業應該結合自身特點, 建立完善的現金流內部控制制度和現金流管理預警機制。明確各部門各層級員工在現金流管理中的責任和義務, 加強企業內部控制制度執行的力度, 嚴格做到事前控制, 事后監督, 將企業的現金流管理滲透到企業日常管理的每一項工作流程。
(三) 建立健全現金流預算管理制度
現金流預算是企業現金流管理的重要部分。要想企業長期、穩定地發展, 科學地開展現金預算編制是必不可少的工作內容。
企業組織財務活動、調度資金、控制現金收支的直接依據必須是現金流預算。建立健全的現金預算管理制度, 讓企業的各部門都參與到預算編制過程中來, 在預算過程中溝通協調, 保證后期執行的有效性和實用性。
(四) 完善企業資產結構
中小企業應建立健全的采購審批流程, 結合市場部反饋的市場調研數據進行合理的采購預算, 進而合理編制現金流預算, 并嚴格按照預算進行采購。另外, 對于積壓的存貨, 也要及時清理。
針對應收賬款的管理, 企業應該加強顧客的信用管理, 及時掌握客戶的信用情況, 了解客戶近期的經營狀況和財務狀況, 將賬款的收回責任落實到人并進行適當的經濟獎懲, 提高應收賬款管理效率。
(五) 優化融資管理
中小企業擴張的資金大多來源于企業的負債。負債就會產生高額的利息費用, 很多企業在上漲的銷售收入到來之前, 首先面臨的, 是不能償還的到期債務。這就需要企業重視另外一種低成本的融資:那就是賬期融資。
賬期融資, 也就是企業通過提升核心企業自身競爭力, 提高供應商黏合度, 爭取獲得供應商的支持, 延長賬期, 緩解資金壓力, 來達到融資的目的。使企業在經營過程中, 使用最少的成本, 獲得最大的經濟利益。
三、結語
在我國激烈競爭的市場環境下, 中小企業應日益提升對現金流管理的重視程度, 合理的控制企業經營風險, 提升企業整體資金的使用效率。優化資產結構, 加強信用管理, 強化各部門各層級員工對現金流管理重要性的認識, 讓企業的各部門都參與到企業的現金流管理工作中來, 認真分析現金流管理存在的問題, 并找出行之有效的解決措施, 通過現金流管理的優化, 做到良性的現金流循環, 進而使企業得到長期、穩定的發展。
摘要：隨著全球經濟的不斷發展, 中小企業之間的競爭日益激烈, 現金流管理已經成為中小企業管理的關鍵環節。越來越多的中小企業開始重視現金流管理, 然而由于自身原因和社會環境制約, 我國中小企業目前存在著規模較小, 資金不足, 信譽度低難以融資等問題。這些問題給制約了企業的生存與發展。而中小企業想要不斷發展壯大, 就必須加強對現金流量的管理?；谶@個現狀, 本文研究了中小企業現金流管理存在的5個問題, 并針提出的問題給出了相應的對策。
關鍵詞：中小企業,現金流管理,對策
參考文獻
[1] 鄭志軍.我國中小企業現金流管理問題與對策研究[J].中國商論, 2017 (34) .
現金流管理范文第5篇
各位嘉賓大家下午好，首先非常感謝組委會給工商銀行和我個人這個機會和在座同行還有企業代表們共同分享。我今天演講題目是銀行創新支付業務激活企業現金管理。想從三個方面和大家做一個分享，首先第一部分想跟大家分享一下目前中國企業現金管理的開展情況，第二部分結合今天主題跟大家分享一下銀行在支付結算領域重大變革和創新。第三部分就是銀行創新支付業務是如何激活企業現金管理業務。
首先第一部分想跟大家分享是企業現金管理開展情況，在座有一些企業代表，我想你們對現金管理應該說并不陌生，但是從中國的現金管理整個發展情況看應該說它經歷的時間并不長。作為工商銀行第一家在國內推出為企業提供現金管理的服務的銀行，我們走到今天也才走了十幾年的歷程。和企業合作過程當中，特別是近幾年我們越來越多感受到企業對現金管理需求不斷豐富，需求不斷加強以及企業自身資金管理水平不斷提升。
從企業現金管理的角度講，現在企業資金管理已經滲透到它所有經營過程中，從一家企業采購原材料到生產商品到銷售商品，到上游供貨商和下游經銷商、分銷商合作業務，企業資金管理變得越來越集約化，越來越立體化。與銀行合作過程當中也越來越希望銀行能夠為企業提供綜合化金融服務解決方案，利用銀行強大計算機系統，利用銀行豐富金融產品，為企業提供一體化的資金管理的綜合化服務。而特別在資金管理層面，希望銀行通過提供這種高效現金管理服務，實現收付款快速的回籠，提高資金流轉和使用效率。
在所有企業思考資金管理過程中，我們越來越多感受到企業對資金管理關心層面已經遠遠不止于企業的財務總監，更多董事長和總經理他們在制定企業經營管理發展規劃過程中能夠更多去思考企業如何通過自身資金管理提升自身企業效率，支持企業長遠發展。在思考如何管理資金過程中，很多企業在考慮如何能夠安全對資金管理上安全性、流動性、收益性之間達到最優平衡?？吹劫Y金流轉情況，提高企業安全管理情況。通過自身資金流動化管理，提高企業資金使用效率，通過企業高效財務管理向自身資金要效益。第三方面就是越來越多希望銀行能夠跟企業共同探討一些最優化的個性化的資金管理方案，能夠幫助企業實現資金安全性的管理前提下提升資金使用效率，支持企業長久發展。
在這種現金管理資金管理過程中特別是一些大企業集團，一些全球化企業都在事實集中化資金管理模式，通過集約化資金管理能夠幫助企業加強資金控制，降低財務成本，提高資金使用效率、改善資產負債結構，實現資本和資源合理化分配，獲得流動性和收益性最佳平衡。
管理模式上企業也在不斷更新和創新優化這種管理模式，相信大家都比較熟悉企業通過財務部或者資金部管理內部資金。隨著企業資金集約化不斷發展，很多企業首先開始通過這種結算或者資金中心方式集約化管理資金，對發展成熟大的企業集團而言，很多大企業集團通過成立自己的財務公司去集約化的統一管理資金。那么在不管在管理模式上還是資金管理層面對整個企業經營不斷深入和滲透上面，應該說中國企業對現金管理的需求越來越強，對資金管理水平也是在不斷提高。 第二部分想跟大家分享銀行在這么多年發展的過程中我們在支付結算領域都做哪些主要創新。第一個想跟大家分享就是我想在座銀行業非常不陌生就是數據大集中。我看一下這次大會整體安排，前面有很多信息管理部門，來自銀行、來自企業的同事都講到銀行是通過IT數據大集中，實現這種資金集約化管理。作為最早實現數據大集中工商銀行，這種數據大集中實際上改變整個中國銀行業經營管理模式，可以說是一次革命性變革。我相信在座你們從事銀行都很清楚的記得，不到20年前我們還都是通過銀行跨行精算，實現跨地域資金管理。數據大集中銀行實現了跨地域的資金劃撥問題。不管是企業還是個人在銀行資金劃撥不再有地域差異。無論一個企業從北京到上海還是到全國任何一個地方，依托這種大集中數據系統，給大家帶來是信息技術的提升。依托銀行不斷提升信息技術水平，銀行金融創新產品也在不斷豐富和完善。
第二想跟大家分享在這么多年銀行支付系統創新過程中，我們主辦單位人民銀行這么多年一直致力于人民銀行數據系統不斷提升，大家現在現代化支付系統這么多年完善，為跨銀行資金清算提供很好的平衡，包括資金、票據結算還有支付領域很多金融產品應用都依托與人民銀行現代化支付系統，使得資金實時清算和結算。特別是人民銀行大小額支付系統，使得企業之間跨銀行資金清算變得提高實時效率，變得實時資金清算成為可能性。
第三在支付結算領域當中這些年發展越來越好，在電子銀行領域當中，所有銀行包括企業都能感受到銀行業推出電子銀行系統越來越覆蓋到所有業務，除了現金之外大部分的業務，電子銀行都可以給予支持。電子銀行交易量和交易金額也在逐年增長。除此以外，依托電子銀行和傳統業務結合，銀行在電子銀行業務創新每年不斷有新的產品推出。其實很多演講嘉賓都會講到我們在網上銀行基礎之上，隨著手機功能應用更加方便企業客戶方便查詢和資金管理。人民銀行推出超級網銀系統使得跨銀行網上銀行清算的實時性變成可能性。不管一個企業還是一個個人你即使在不同銀行之間資金劃撥，通過人民銀行超級網銀系統也可以做到資金實時到帳。
第四在資金結算領域當中比較重要一個發展就是我們的票據電子化，票據電子化也是這兩年無論是銀行還是企業都討論非常多的話題，因為票據從最基礎的支付工具已經變成企業越來越多的用作他的結算工具和融資工具，大家提到供應鏈金融。很多企業通過票據電子化使得它上下游企業供應鏈貿易融資成為可能性。電子商業匯票系統的人民銀行推出現代化支付系統一個主要系統，電子商業匯票系統也使得跨銀行這種票據成為實時清算和結算提供的可能性。
第三部分跟大家分享一下隨著銀行不斷支付體系創新，隨著企業現金管理需求不斷提升，銀行創新支付產品是怎么和企業現金管理得以契合的。第一方面就是想跟大家分享剛剛講到數據大集中的系統，使得企業資金集中管理成為可能性。依托大集中數據系統，主要解決就是跨地區的資金清算問題。作為一個企業他想把他的資金作為集約化管理這是前提，它的資金劃撥不再受地域限制，可以在任何一個地方都可以把他全國各地資金實時劃撥到他希望指定帳戶上面。以數據集中為基礎的企業信息管理到流動性管理集約化，滲透到企業各個經營領域，成為企業發展的很好幫手。 促進企業集約化管理上面首先就是帳戶架構設計變得靈活多樣，作為一個企業而言，最初對銀行結合就是帳戶，而依托于銀行數據大集中，為企業提供數據管理帳戶構架，變得使得企業的不同帳戶架構可以幫助企業實現不同的資金管理模式的理念。這里面講到其實不同的帳戶總帳戶和分帳戶的對應，收入帳戶和支出帳戶對應等等方式都為企業的不同資金管理模式提供這種可能性。在帳戶靈活設置方面，其實銀行業在切合企業不同需要做不同金融產品的創新。比如一個企業不管他希望在全國各地所有帳戶都是零余額歸集到一個總帳戶還是定向收支還是支付額度控制，銀行通過靈活控制架構設置，幫助企業實現靈活帳戶控制。企業的資金收付款方面，所有企業在經營當中都希望可以快速收款。對于實施集約化資金管理企業而言，他也希望銀行能夠為他們提供集中對付款業務。伴隨著各家銀行數據化大集中，和一些金融產品創新，使得各家銀行在企業在資金管理領域當中提供非?？旖莸氖湛顦I務。與此同時，針對這種集約化資金管理的企業，銀行在現金管理方案當中也會推出集中對外付款業務。如果一個企業你設立集約化的管理，你把全國各地收入歸集在北京一個總帳戶的時候，你再對外付款的時候不需要再把你的錢劃回到各個地方，而是通過北京的主帳戶，通過銀行的數據集中系統就可以支持你在北京實時實現對你全國各地的所有相關單位的集中的對外付款。
目前更為流行就是資金池，資金池的應用不僅在中國企業，很多跨國企業也都是通過資金池的管理去實現這種資金的集中化。資金池就是企業在不斷的資金集約化的過程當中越來越思考的是如何能夠更加靈活有效的運用自己的資金。而資金池就是讓企業能夠在他短缺資金的時候，首先在他所有自己的分子公司之間進行這種資金調撥，使他的資金最大化使用。每天日終的時候進行完整清算，看他需要多少資金缺口的時候他才向銀行做隔日拆借。資金足夠滿足他所有分子公司對外支付的話，每天晚上銀行都會對他進行一個總帳戶和分子帳戶之間的清算。最大程度上去滿足企業資金使用需要，而隨著這種中國企業國際化步伐加快，銀行推出這些所有資金管理業務也競價契合企業多方面需求。比如資金管理同時，能夠把4人民幣業務和外幣業務做一個有效的銜接，比如說在這種資金解決了在同一個銀行清算的過程當中，又幫助企業去設計了很多跨銀行的資金劃撥方式，能夠讓企業通過和銀行合作實現這種資金的最大的使用效率。
第二個想跟大家分享的是在現代化支付體系如何激活跨銀行現金管理方面，應該說做了很多探討和研究。首先是企業在他們經營過程中不可能只和一家銀行合作，一定會根據業務發展宣傳幾家銀行作為他主要的合作銀行。資金集約化管理層民來講，面臨難題就是我怎么能夠把跨銀行資金做一個集中化管理問題。這幾年銀行和企業共同推出這種跨銀行現金管理平臺，就是幫助企業解決跨銀行的資金管理問題。一個是從借助渠道上面，企業在他的ERP系統設置上面做了很多更新和改造，通過ERP接口首先對各家銀行提供多渠道接入，通過網銀方式、銀企互聯方式，通過SWIFT方式，一家企業ERP系統可以接收各家銀行的信息，通過信息交互實現對外收款和付款。
在跨銀行平臺上面主要就是實現幾個功能，一個選擇什么樣的方式和各家銀行連接，第二在連接之后實現企業資金上收劃撥和對外支付實時性和有效性。同時為了保證這種資金安全對跨銀行資金進行整合監控，包括資金存量分析、流量分析、帳戶余額查詢、帳戶明細查詢，還有資金跨行統計。 這里看到應該說是資金管理水平很高的一個公司，他的一個完整的ERP系統，在這個系統當中我們可以看到企業的資金管理實際上已經滲透到他每一個環節，從企業資金的計劃到結算，到清算到數據監控到多銀行數據整合。企業通過這樣有效集約化的管理，最大程度去提升自身資金管理水平，提升資金使用效率。
第三想跟大家分享就是電子銀行不斷發展對現金管理創新影響。電子銀行越來越多嵌入到每一個個人生活當中，實際上也越來越多切入到企業的經營管理過程中。體現在現金管理當中每一家銀行在發展自身的網上銀行業務的時候從幾個層面為企業提供便利電子化服務。首先銀行會把各種對企業產品放到銀行網上去，讓企業了解不斷推出新的創新產品。第二銀行會把企業資金管理提供所有的產品都嫁接在電子銀行網站上面。也就是說一家企業當他實施這種資金集約化管理之后，他從帳戶的開立到帳戶查詢到帳戶收付款業務以及資金池業務，都可以在電子銀行平臺上面實現這種集約化的管理，最大程度方便企業。第三，銀行借助電子化平臺為企業提供電子化服務。比如說任何一家企業都可以通過網上銀行實時看到他在全國帳戶信息，可以通過電子銀行實現對全國所有收款和付款業務。還有很多電子網上銀行信息的查詢，帳戶變動通知。第四也是從去年到今年一些銀行正在研究和推出票據池業務，把資金池概念用到票據上面。隨著企業票據越來越使用程度的提高，企業提出希望能夠把自身在全國所有票據通過池子進行管理。進入票據池所有票子在相互之間做靈活應用。通過票據抵押，銀行給他開一個新的票據，通過票據抵押去換開一些金融資產產品或者是開出信用證等等。通過票據池業務幫助企業實現票據統一管理，票據盤活，存量票據以及最大程度的降低財務成本。