出納崗位工作內容范文第1篇
一、.出納的主要工作內容
1辦理現金收支和銀行結算業務
各單位出納人員應根據國家《現金管理暫行條例》的規定,具體辦理現金的收支業務;對重大的開支項目,須經過單位領導或會計負責人審核后再辦理付款手續。同時應根據《中華人民共和國票據法》、《銀行支付結算制度》等有關規定,辦理銀行結算業務。出納人員辦理相關業務時,做到知法、懂法、守法,現金的收支符合有關規定和相關的手續,在此基礎上還要保證收支、核算的及時性。
2登記現金、銀行存款日記賬,編制日報表和調節表
出納人員根據已經編制的收、付款憑證,經其他會計人員審核無誤后,逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬,每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額,要定期與銀行對賬單進行核對。月終應及時編制“銀行存款余額調節表”,使賬面余額與對賬單上余額相符?，F金賬面余額應與庫存現金核對,使其賬實相符。對于現金業務和銀行收支業務較多的單位,也可以編制現金、銀行存款日報、旬報表,以反映現金和銀行存款的收、支、存情況。
3保證現金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整
出納人員不僅負責登記現金日記賬,而且負責保管現金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應由出納人員負責保管。因此出納人員應根據本單位的實際情況建立現金、有價證券登記薄,便于隨時進行核對,保證其安全完整。此外,出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙,在任期間鑰匙不離身,不得交給他人保管,對于保險柜的密碼嚴格保密。各單位的空白支票應由出納人員從開戶銀行購買,并將購買后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后,應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外,還應該在支票登記簿中予以記錄,以備核對。另外,還應妥善保管印章(財務章、公章),一般來說出納人員保管空白支票并簽發支票,支票印章由會計主管人員負責或指定專門人員負責保管。當然,各單位的具體情況不盡相同,因此可以根據其具體規定自行處理。但需要注意的是,空白支票與印章不得由一人管理。
二、出納崗位的工作流程
1收款程序
(1)應根據現金收入傳票點收現款,鑒定現鈔的真偽無誤后,即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。(2)如需簽發或發還信托單或各種憑證時,應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號碼牌”(簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。 (3)將收款后的傳票依序登記于:①現金收入賬。②現金收入日記賬后,傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續后,按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應注意有無涂改),憑此交付信托單或憑證等。
2付款程序
出納部門付出現金,須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。 (1)凡付款傳票,均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。 (2)出納員支付款項時,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列
“分號”(每日自第一號依序編列)依序登記于: ①現金支出賬。 ②現金支出日記賬。 ③在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,點檢款項,按傳票左端所記號碼呼號,向客戶收回“號碼牌”(應注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后,即照付現款(包括支票)。 ④凡本公司簽發的支票應以記名式為原則,支票經主管簽蓋印鑒后,均應經會計及出納員副署。
3出納事務
(1)券幣的整理。 收入各項券幣的整理均應湊成整數后封扎,其方法如下: ①各種面額的券幣均應分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。 ②每扎應用紙簽條封,每捆應加貼封,注明年月日。 ③同一面額未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。④各扎各捆經收人員應加蓋私章。 ⑤各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經收人員私章。 經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。 (2)其他事項。 現金的提存: ①往來行庫的票據及現金提送,應派適當人員充任,金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。 ②每日營業終了時,除酌留一部分充為次日營業時必要的支付資金外,所有款項應盡量送存行庫。庫存: ①現金庫存除現款外,其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結賬后,如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續,經各級主管人員核章后連同傳票一并保管。 ②每日庫存現金,須與“現金庫存表”所載金額相符,如有不符時應立即報告主管,并應于當日查明不符緣由,如確屬無法當日查明時,應以暫收款或暫付款科目整理,待次日再繼續調查。 金庫: ①金庫內外門應備正副鑰匙各一副,內門正鑰匙由出納員負責管理使用,外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管,非兩者不得啟閉金庫,內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經理另行保管。 ②因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時,經理須會同會計科長及主辦出納員啟封,用后重行封存。 貴重物品的保管: 凡與業務有關的有價證券等貴重物品,需寄存出納專用的金庫時,應由經辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫明交存的件數)交出納員,出納員點收后給保管條簽章交經辦員收執,發還保管物時,收回保管條注銷后裝訂保管備查。 銀行存款支票簿的使用: ①領用支票簿時,須由主管指派的經管員編列號碼登記在“空白單據登記簿”發交經辦人員簽章使用。 ②作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號碼的存根上,以示慎重。 ③每日營業終了時,經辦員應即查對當日簽發的支票存根,結計金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發總數是否相符,同時查點尚未使用的空白張數是否相符。 ④用過的支票簿(存根),須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符,并在“空白單據登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。 銀行存款的印鑒: 銀行存款的印鑒為有權簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。
出納崗位工作內容范文第2篇
一、.出納的主要工作內容
1辦理現金收支和銀行結算業務
各單位出納人員應根據國家《現金管理暫行條例》的規定,具體辦理現金的收支業務;對重大的開支項目,須經過單位領導或會計負責人審核后再辦理付款手續。同時應根據《中華人民共和國票據法》、《銀行支付結算制度》等有關規定,辦理銀行結算業務。出納人員辦理相關業務時,做到知法、懂法、守法,現金的收支符合有關規定和相關的手續,在此基礎上還要保證收支、核算的及時性。
2登記現金、銀行存款日記賬,編制日報表和調節表
出納人員根據已經編制的收、付款憑證,經其他會計人員審核無誤后,逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬,每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額,要定期與銀行對賬單進行核對。月終應及時編制“銀行存款余額調節表”,使賬面余額與對賬單上余額相符?，F金賬面余額應與庫存現金核對,使其賬實相符。對于現金業務和銀行收支業務較多的單位,也可以編制現金、銀行存款日報、旬報表,以反映現金和銀行存款的收、支、存情況。
3保證現金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整
出納人員不僅負責登記現金日記賬,而且負責保管現金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應由出納人員負責保管。因此出納人員應根據本單位的實際情況建立現金、有價證券登記薄,便于隨時進行核對,保證其安全完整。此外,出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙,在任期間鑰匙不離身,不得交給他人保管,對于保險柜的密碼嚴格保密。各單位的空白支票應由出納人員從開戶銀行購買,并將購買后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后,應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外,還應該在支票登記簿中予以記錄,以備核對。另外,還應妥善保管印章(財務章、公章),一般來說出納人員保管空白支票并簽發支票,支票印章由會計主管人員負責或指定專門人員負責保管。當然,各單位的具體情況不盡相同,因此可以根據其具體規定自行處理。但需要注意的是,空白支票與印章不得由一人管理。
二、出納崗位的工作流程
1收款程序
(1)應根據現金收入傳票點收現款,鑒定現鈔的真偽無誤后,即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。(2)如需簽發或發還信托單或各種憑證時,應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號碼牌”(簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。 (3)將收款后的傳票依序登記于:①現金收入賬。②現金收入日記賬后,傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續后,按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應注意有無涂改),憑此交付信托單或憑證等。
2付款程序
出納部門付出現金,須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。 (1)凡付款傳票,均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。 (2)出納員支付款項時,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列
“分號”(每日自第一號依序編列)依序登記于: ①現金支出賬。 ②現金支出日記賬。 ③在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,點檢款項,按傳票左端所記號碼呼號,向客戶收回“號碼牌”(應注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后,即照付現款(包括支票)。 ④凡本公司簽發的支票應以記名式為原則,支票經主管簽蓋印鑒后,均應經會計及出納員副署。
3出納事務
(1)券幣的整理。 收入各項券幣的整理均應湊成整數后封扎,其方法如下: ①各種面額的券幣均應分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。 ②每扎應用紙簽條封,每捆應加貼封,注明年月日。 ③同一面額未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。④各扎各捆經收人員應加蓋私章。 ⑤各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經收人員私章。 經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。 (2)其他事項。 現金的提存: ①往來行庫的票據及現金提送,應派適當人員充任,金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。 ②每日營業終了時,除酌留一部分充為次日營業時必要的支付資金外,所有款項應盡量送存行庫。庫存: ①現金庫存除現款外,其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結賬后,如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續,經各級主管人員核章后連同傳票一并保管。 ②每日庫存現金,須與“現金庫存表”所載金額相符,如有不符時應立即報告主管,并應于當日查明不符緣由,如確屬無法當日查明時,應以暫收款或暫付款科目整理,待次日再繼續調查。 金庫: ①金庫內外門應備正副鑰匙各一副,內門正鑰匙由出納員負責管理使用,外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管,非兩者不得啟閉金庫,內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經理另行保管。 ②因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時,經理須會同會計科長及主辦出納員啟封,用后重行封存。 貴重物品的保管: 凡與業務有關的有價證券等貴重物品,需寄存出納專用的金庫時,應由經辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫明交存的件數)交出納員,出納員點收后給保管條簽章交經辦員收執,發還保管物時,收回保管條注銷后裝訂保管備查。 銀行存款支票簿的使用: ①領用支票簿時,須由主管指派的經管員編列號碼登記在“空白單據登記簿”發交經辦人員簽章使用。 ②作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號碼的存根上,以示慎重。 ③每日營業終了時,經辦員應即查對當日簽發的支票存根,結計金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發總數是否相符,同時查點尚未使用的空白張數是否相符。 ④用過的支票簿(存根),須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符,并在“空白單據登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。 銀行存款的印鑒: 銀行存款的印鑒為有權簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。
出納崗位工作內容范文第3篇
一、出納員工作定位：
按照公司的規定和制度辦理單位的現金收付、銀行結算及相關賬務，保管庫存現金、有價證券、有關票據等工作。在工作中應當實事求是、客觀公正、盡其所能為改善公司的內部管理，提高經濟效益而服務。
二、出納員崗位職責：
1、嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。
2、負責銀行賬戶的日常結算，包括銀行結算單據的填發、取得、核對。
3、保管現金、存單及其他各類有價證券，并定期盤點核對，如發現漲短，及時上報處理。
4、嚴格控制現金庫存限額，以保證公司一周內正常經營需要為限。
5、不得挪用現金或以“白條”抵庫，不得簽發“空頭”支票。
6、負責各項收付款業務及工資發放，做到及時準確，不得無故延誤。
7、登記現金、銀行存款日記賬，并做到日清月結。
8、根據賬務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。
9、每日下班前更新當日《資金日報表》，及時報告公司資金使用和結存情況。
10、月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。
11、按時清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。
12、負責在手稅務發票、收據、支票等票據的保管和安全。
13、嚴格審核原始憑證的編號、名稱，填制原始憑證的日期，接受原始憑證的單位名稱，交易或事項的內容(含品名、數量、單價和金額)，填制單位簽章，有關人員簽章，憑證附件等。在工作中對原始單據要嚴格把好審核關，事前要審核，賬前要審核。做到“四個不能入賬”，即：原始單據不規范的不能入賬，開支不合理不合法的不能入賬，簽字不完善的不能入賬，超過報賬期限的不能入賬。
出納工作交接清單
原出納員李莉，因崗位調整，公司決定將出納工作移交給陳玉貴接管?，F辦理如下交接：
(一)交接日期： 2015年9月6日
(二)具體業務的移交：
1.庫存現金：6日帳面余: 元， 相符。
2.銀行存款余額:青海銀行016： 元;建行0213 元;建行414 元;郵儲7778 元;郵儲6667 元;農行4870 元
3.公司貸款存折、銀行卡：郵儲2373存折余額 元;浦發銀行9579卡余額 元。
(三)移交的會計憑證、帳簿、文件： 1.本年度現金日記帳一本;
2.本年度銀行存款日記帳一本; 3.空白現金支票 3.1 建行：
3.2 郵儲銀行：
3.3青海銀行
4、銀行U盾：
4.1農行：K寶1個，U盾1個 4.2建行：U盾1個
(四)印鑒：會計通用章1盒。
(五)本交接書一式三份，雙方各執一分，存檔一份。
出納崗位工作內容范文第4篇
一、出納崗位的基本職責和權限
出納崗位是財務會計控制工作的重要環節, 明確出納崗位的職責和權限, 是做好出納工作的基本條件。
1、根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規, 出納崗位主要職責:
按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定, 辦理現金收付和銀行結算業務, 不出租、出借銀行賬戶;根據國家和企業會計制度的規定, 審核與現金和銀行存款收、付業務有關的原始憑證;及時編制資金報表, 按期匯報資金收支狀況;保管庫存現金、票據和各種有價證券的安全與完整;保管有關印章、空白票據等, 并及時做好相關的使用和注銷登記。
2、出納崗位的權限:
維護財經紀律, 執行財會制度, 抵制不合法的收支和弄虛作假的行為;參與貨幣資金收支計劃編制及定額管理;管好、用好貨幣資金。
3、出納崗位的限制:
涉及現金和銀行存款的收付, 尤其是支付, 必須由會計主管人員審核、批準, 出納方可辦理;工資、獎金及各種福利的發放, 須經人事部門核算并審批后, 方可辦理;庫存現金應日清、日結、日核對, 保證賬實相符, 會計主管人員應隨時抽查盤點, 平時盡量減少現金大額收支行為, 以銀行收付為主。
二、出納崗位的特殊性和風險防范
出納崗位涉及的是現金收付、銀行結算等具體業務活動, 而這些又直接關系到職工個人、企業乃至國家的經濟利益, 工作出了差錯, 將會造成不可挽回的損失。如, 甲企業2000年匯給山東乙企業27萬元空調系統預付款, 因出納疏忽將款項匯給了山東丙企業, 時隔3年后, 甲企業空調系統驗收時才發現此筆錯誤, 而此時丙企業已破產1年多了。
出納崗位的風險從行為主體上可以分為兩類:主觀性風險和客觀性風險。主觀性風險是指在明知道有關財經法規等禁止條款的情況下, 出于個人的私心故意出錯的風險, 如篡改他人報銷的票據, 私自增加私人票據套現行為;客觀性風險是指因為企業相關制度不完善造成的風險, 如出納與業務串通將未開票的收款不入賬, 私設小金庫的行為。
出納崗位的風險從業務性質上也可以分為兩類:票據丟失和工作失誤。票據丟失存在比較嚴重的風險, 有單據管理混亂造成的, 也有單據傳遞丟失造成的, 甚至還有內部人員故意造成的。工作失誤包括多付或少付款、收受假幣、匯款信息出錯、內部監控不力等。
為防范因出納工作缺乏監管而造成的風險, 企業應建立并加強制約機制, 針對可能出現的風險, 提前加以預防, 讓在這個崗位工作的人員“不能想、不敢想、想了也不能得逞”, 同時配備必要的工具, 避免非人為因素造成的失誤和差錯。
在選人、用人環節, 應從加強品德、素質教育出發, 在源頭上盡可能杜絕主觀性風險的發生, 做好入職前信譽調查工作;通過明確工作流程的環節和關鍵控制點, 采取交叉稽核、過程跟蹤控制、分級授權審批等方法化解和防范可能出現的客觀性風險。出納人員在工作中應遵守如下職業道德: (一) 熱愛本職工作, 努力鉆研業務, 使自己的知識和技能適應所從事工作的要求; (二) 熟悉財經法律、法規和國家統一會計制度, 認真進行監督并結合工作進行廣泛宣傳; (三) 認真按照會計法律、法規、規章規定的程序和要求進行出納工作, 保證所提供的信息合法、真實、準確、及時、完整; (四) 辦理出納事物實事求是、客觀公正; (五) 熟悉本單位的生產經營和業務管理情況, 運用掌握的專業方法, 為改善企業內部管理, 提高經濟效益服務; (六) 保守本企業的商業秘密, 除法律規定和企業負責人同意外, 不得私自向外界提供或泄漏企業的會計信息。
從業務處理流程來講, 一方面要從做好單據交接等基礎工作做起, 明確每一個環節的單據保管責任, 完善已歸檔檔案的借閱審批手續, 從而減少票據丟失風險;另一方面通過做好現金日記賬和銀行存款日記賬的及時登記, 做到日清月結, 現金及票據實行專人專柜保管, 杜絕非出納人員接觸現金, 增強假幣識別能力, 增加會計復核程序等手段, 加強資金管理, 從而最大限度地減少工作失誤風險;另外, 按照內部控制的要求, 通過對不同業務設置不同的流程, 在不同的流程中設置不同的審核人員, 不同的審核人員授予不同的審批權限等方式, 逐步完善互相制約、互相監督的管理體制。
三、出納崗位現狀分析及展望
調查發現, 出納崗位隨著企業規模的不斷增大, 工作內容呈不斷細化的趨勢。
在設立初期的中小型企業中 (一般3年以內) , 由于受企業規模、業務量等因素的制約, 企業普遍需要“一專多能”式的人才, 出納崗位往往承擔了更多非財務會計范圍內的工作, 以滿足企業“控制成本”的管理需要, 而基于上述出納崗位的特點和《會計法》的有關強制性規定, 出納崗位在企業是必不可少的。因此, 在實務工作中, 出納崗位除“不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作”以外, 一般還可兼管固定資產、庫房、辦公用品等資產的管理, 另外納稅申報、保險申報、合同統計管理、發票使用管理等工作出納也可參與;這既符合《企業內部控制基本規范》 (財會[2008]7號) 中對不相容職務進行分離控制的基本要求, 又培養了出納崗位的綜合處理能力, 對該崗位以后的職業發展也有更為廣泛的選擇空間;同時, 由于減少了數據的中間傳遞環節, 也能使企業的工作效率得以提高。但需要強調的是, 這些工作同樣也需要其他人員的復核, 以控制可能出現的風險。需要說明的是, 在企業設立之初, 往往都使用兼職會計或實行代理記賬制, 因此, 票據傳遞可以說也是出納崗位必須細心做好的工作, 出納起到了溝通企業業務與會計工作的橋梁作用。
隨著企業規模的不斷擴大, 業務量會逐步上升, 財務會計管理工作會越來越正規化、專業化、職能化, 上述出納崗位兼管的庫房、辦公用品等資產的管理工作以及保險申報、合同統計管理等工作, 由于與財務會計工作的緊密程度不同, 會逐漸設置專門的部門來管理, 逐步實現專業化, 這個過程一般需要3年以上。
隨著企業規模的繼續擴大, 業務量快速上升, 財務部門內部也會分工越來越細, 逐步實現專業化, 如固定資產、納稅申報等工作會由專門的會計人員來處理;當企業規模足夠大時, 出納崗位的工作也會更專業化, 可按照現金與銀行存款、銀行存款的不同戶頭、票據與有價證券的辦理等工作性質上的差異進行分工, 也可將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟進行分工, 對于企業內部“結算中心”中的出納, 還可按照不同分公司、子公司定崗定人管理。
隨著計算機、打印機、掃描儀、讀卡器、密碼器等高科技產品在工作中的不斷普及, 以及會計軟件記賬、企業ERP管理、網上銀行的使用、網上納稅銀行代扣代繳等現代化手段的應用, 財務會計人員逐步擺脫了手工記賬的冗繁工作, 從事后控制逐步走向事中、事前監控的綜合管理階段, 為參與企業經營決策提供準確的數據支持;而出納崗位的工作也會隨著財務部門對上述新技術的使用, 不斷提高工作效率, 尤其是對資金的管控方面將發揮更大的作用, 如投資、融資、票據管理、資金控制分析等方面, 為公司重大經營決策提供更為詳實的基礎信息。
經濟危機的爆發可以說很大程度上是資金管理失控造成的。國內外很多上市公司雖然報表業績年年提高, 但資金管理到位且年年都有盈余, 甚至資金凈流量增長大于利潤增長幅度的幾乎微乎其微, 這也從另一個側面反映出出納工作越來越重要了, 這一點在中國的房地產行業尤為突出。
總之, 出納崗位工作是一項富有挑戰性、風險性、特殊性和成長性的工作, 出納崗位的相關知識培訓是財務人員的必修課, 出納崗位是財會人員的事業起點。
參考文獻
[1]《會計法》.
出納崗位工作內容范文第5篇
出納崗位年終總結一
本人進入公司這個大家庭已有半年多時間，回想這段時間來的工作，感到受益匪淺。從對出納崗位的陌生到熟悉到能基本勝任這個崗位，離不開公司×姐、×姐、×總及餐廳其他同事的指導、幫助。每天對于工作中的難題加以不斷地完善，以及與王姐的溝通使工作更進一步的開展?，F將工作總結如下：
一.履行崗位職責，努力工作。
在出納崗位初期工作常出現錯誤，但在王姐的指導下逐漸掌握方式，在工作中盡量減少錯誤。定期核對現金，應收，應付款。在會計崗位期間除上任出納的工作內容外。新增了資產負債表，計算每月的毛利率等數據，分析成本著重點。提出并實行酒水按成本價計算的方式。在公司×姐指導下從領料計算毛利率的方式改為每月廚房盤點，按量計算。在這期間制定了電子版的庫房煙酒調料日用品的領入出庫表、前廳領入出庫表，方便每月盤點，更有利用隨時掌握庫存量的現金價值。每月認真協助庫管對前廳、廚房、庫房的盤點檢查。在公司讓使用庫存對比表與廚房盤點表時，積極主動學習以便更好的完成工作。在庫房庫房休息時接替庫管工作。
二.擺正位置，服從領導安排。
在這半年期間，多次在餐廳人員緊缺或就餐人員多的情況下，聽從餐廳領導的安排。在缺少上早餐的服務員時，早起上早餐。在大廳、包間缺少服務員時能做到積極主動去幫忙。在廚房較忙時，主動幫忙摘菜，切菜，在面點房捏包子，包餃子做力所能及的小事。在領導交代的其他事情上都盡量及時完成。
三.團結同事、樂于助人。
同事之間需要幫助時給予支援。在面點房阿姨因工傷砸到手指不能動，自己洗衣服時主動幫他洗了床單被罩并晾曬。
四.工作中存在的問題和不足。
一是工作中出現馬虎，不仔細導致了財務數據不準確。二是督促前廳簽單緩慢。三是工作主動性還不夠，工作預見性有待提高。四是對突發事件的應變能力需要提高。五是對一些工作關系的處理欠妥，直接影響了工作的進度和質量。
在今后的工作中，有×姐的指導，×總的帶領，我相信我們的工作將會做到更好。我還要繼續加強學習，努力工作，端正的工作姿態為公司奉獻自己的一份綿薄之力。
出納崗位年終總結二
轉眼間，20xx年就過去了。展望未來，我對公司的發展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結如下： 匯報如下：
一、工作崗位認識
1、20xx年1月份至8月份我在往四川xx項目財務科擔任出納工作，出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結賬盤庫工作，做好現金盤點表;每月末做好銀行對賬工作，及時編制銀行余額調節表，并做好和會計賬的對賬工作;工資的發放更是需要細心謹慎，這直接關系到員工個人的利益，因為日常的工作量已經基本飽和，每發做資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發放給員工。
2、20xx年9月我被調至江西xx項目繼續擔任出納工作，此項目由于前期管理方式和合作伙伴的選擇，顯的較為混亂。因此我這個項目一切都是從零開始。我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法，在各級領導和同事的幫助指導下，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。而隨后我的努力，更是加速了因為我中途來到這個項目由不熟悉到熟悉的過程，使我能更好，更有效的投入到工作中去。
3、主要經驗和收獲
在項目工作的一年時間里，積累了許多工作經驗，時也取得了一定的成績，總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲：
1、只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位;
2、只有主動融入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態;
3、只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責;
4、只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好;
5、只有保持心態平和，“取人之長、補己之短”，才能不斷提高、取得進步。
二、思想方面
1、加強政治學習，注重提升個人修養。在政治思想上，我矜持社會主義道路，擁護共產黨的領導，認真學習黨的重要思想，深入把握其精神實質。我積極參加思想政治學習，提高自己的政治理論水平和綜合素質，并在實際工作中，根據自身崗位特點，切實做好本職工作。通過學習，進一步提高了思想政治覺悟和道德品質修養，做到了與人為善，和睦相處。增強了在思想上、政治上同黨中央保持高度一致的自覺性，提高了對發展是第一要務的認識，有效地增強了工作的系統性、預見性和創造性。
三、20xx工作計劃
財務工作象年輪，一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業正常運轉的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，同時也為自己的工作設定了新的目標：
1、協助財務負責人做好財務工作計劃，以預算為依據，積極控制成本、費用的支出，并在日常的財務管理中加強與各部門的溝通，充分發揮預算的目標作用，不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結反饋的財務管理體系。
2、實抓應收賬款及往來帳的管理，預防呆賬，減少壞賬，保全項目的經營成果。
以上是我對自己工作的總結匯總，敬請各級領導給予批評指正。在今后的工作當中，我將一如既往的努力工作，不斷總結工作經驗;努力學習，不斷提高自己的專業知識和業務能力，以新形象，新面貌，為公司的輝煌發展而努力奮斗。
出納崗位年終總結三
xx年x月被xx公司錄用，從事出納兼文員工作，我們單位總公司位于xx，分公司位于xx，公司主要做的xx.進入公司，我能夠有機會跟著財務部的姐姐學習知識,，我感到十分的榮幸。財務部的同事們都很好，,所以我有信心把這份工作做好。
在這段時間里，我學到了很多東西，學到了很多會計方面的實踐知識，同時也學到了很多社會經驗。
下面我就這一段時間的工作做一總結：
工作的第一周我的主要工作是熟悉公司的工作制度以及財務制度，我對公司的業務流程內容有了一定的了解。在一周的時間里我熟悉了公司的業務以及相應的規章制度，并進行了出納兼文員的交接工作。我的工作除了出納的工作外還有兼辦公文員的工作，每天還要負責公司資料的整理以及內務問題。作為一名出納人員，首先應該對公司財務制度的有一定的了解，通過工作學習我對出納崗位的主要職責有了更深入的理解。
出納員的工作管理主要包括：
1、辦理現金收入與支出。
2，負責支票，發票，收據等的管理
3，登記現金，銀行存款日記賬并負責保管公司財務章
4，負責報銷的工作。
在工作中我也遇到了許多問題。下面是以后工作中應該注意的地方:
第一，每天收到業務人員的營業款時，看是否以系統打出的數字相等，如有不相等，就要把長短款統計出來。然后要把錢整理好，要當天存入銀行。每天存入銀行的錢都要有“回單”，所以要及時的登記銀行存款日記賬，并且要核對當天存入銀行的金額是否相等。
第二，本單位需要支付現金時，必須從庫存現金(備用金)或開戶銀行支付，不得從本單位的每天現金收入中直接支付，即要做好收支兩條線。每天必須在營業終了后，對實際庫存現金和現金日記賬賬的賬面余額要相互核對，做到日清日結，如果發現賬實不符應及時查明原因，并予以處理。
第三，如有轉賬、電匯時，要填寫支票、領用支票的審批單、轉賬單，寫時要用墨汁或碳素墨水，而且數字正確、字跡清晰、不能錯漏，不潦草、涂改，寫了之后要登記領用支票的本子。
第四，填寫收款收據時，必須要寫清楚事情的發生，寫完之后要給經手人簽名，再拿給財務部負責人核對簽名，然后把第二聯撕給對方。
第五，關于費用報銷時，要寫費用報銷審批表，一定要寫明費用的性質，寫時要工整，不能涂改和加筆。寫好了要拿給財務部負責人審核，而且要經過董事長的批準，才能給予現金報銷。
第六，保管好空白支票、空白收據、還有相關的票據，未經發生業務不得填寫。還有要保管好公司所有的印章，未經批準，不得拿給外人使用。
第七，需要借款時，各部門的負責人首先要先寫借款單，一定要寫明清楚，完后，一定要經過財務部負責人同意，還有董事長的同意,否則一律不能借款。
第八，公司每天發生收支業務時，都要逐日逐筆的序時登記好現金日記賬和銀行存款日記賬。
第九，我公司發放工資采取的是現金發放形式，首先我要把發放工資的金額單獨取出后，按照工資表的應發放的員工分配好，然后和總金額進行核定，最后簽字后方可以發放工資。
第十，在工作中，我也學習了負責保管現金，有價證券，有關印章，空白支票和收據，做好有關單據，賬冊，報表等會計資料的整理及歸檔工作。更加重要的是讓我學到了在工作中仔細，認真的工作態度。
通過這次實習，我對出納的工作又有了進一步的了解，同時我也學到了很多社會經驗，不過還有很多地方不足的，我會在今后的學習中不斷的繼續努力，改掉自己一些不好的習慣，而且在這實習期間里我學了不少社會知識，工作看上去是很簡單，但如果不細心還是不能勝任的。財務工作象年輪，一個月工作的結束，就意味著下一個月工作的重新開始，我喜歡我的工作，雖然繁雜，瑣碎，也沒有太多的新奇，但是作為公司的正常運作的命脈，我深深感到自己崗位的價值，同時也為自己的工作設立了新的目標。由于財務工作是一項比較煩瑣的工作,只有認真，仔細的對待，要有耐心，同時要加強日常工作管理，做好安全防范工作。才能把會計工作真正的做好。
最后，我就實習過程中的經驗和收獲做一總結：
(一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位。
(二)要積極的主動融入集體，處理好各方面的人際關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態。
(三)只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責。
(四)只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好。
(五)只有保持心態平和，“取人之長、補己之短”，才能不斷提高。
(六)積極參與，配合管理層開拓新的經濟增點。
出納崗位工作內容范文第6篇
很多朋友朋友最近一再問我要出納實習報告，因為出納是會計的一個種內，許多會計實習報告也就包含了出納實習報告的基本內容，所以以前我們并沒有直接添加出納方面的實習報告，因為大家需要，今天特別收集了幾篇出納實習報告，都是比較有實用的范文，提供給出納實習的同學們參考，祝愿你們實習愉快。出納實習報告范文一 隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為未來社會的會計專業人員，為了順應社會的要求，加強社會競爭力，也應該嚴于自身的素質，培養較強的會計工作的實際操作能力，12月初我參加了學校組織的ERP實習，經過在模擬的裕年股份有限公司的實習，我結合自己所學的知識對專業業務有了更深層次的認識，使自己更加充分地了解了理論與實際的關系。這次實習中我的職位是出納，內容主要包括會計業務，從原始憑證到會計報表的流程，以及公司的資產運營等等。
一、實習概況
在為期一個多月的實習中，我對出納工作實務有了一個全面的了解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現金，認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的探索和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監督、管理四個方面：
1、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理，這些業務往來的現金、票據和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。
2、反映職能。出納的第二個主要職能就是反映職能。出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。
3、監督職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息，還要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。
4、管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等也是出納的職責所在。
雖然出納的職能對企業十分重要，但我的工作流程也不算復雜。我的工作主要有：
1、辦理銀行存款轉賬和現金的保管。
2、負責支票、發票、收據的管理。
3、登記銀行日記賬和現金日記賬，并及時與銀行對賬。
出納工作細則包括：工作事項及審核等程序，失誤防范及糾正程序和現金收付：
1、現金收付的，要當面點清金額。
2、現金多付或少付金額，由責任人負責。
3、每日做好日常的現金日記賬及盤存工作，做到賬實相符，防止現金盈虧，下班后現金與等價物交還總經理處。
4、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬手續，特殊情況需審批。
5、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款，若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
日記賬處理分為：
1、登記日記賬時要先分清賬戶，避免張冠李戴。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
由于本學期在學校上過會計電算化模擬實習這門課，上課時做過會計憑證的手工模擬，我憑著記憶加上學校里所學過的理論知識，努力做到對會計憑證熟練掌握。會計分錄是會計工作中關鍵的一環，因此對會計分錄更應加以重視，于是我加班補課，把公司日常較多使用的會計業務認真讀透。畢竟會計分錄在書本上可以學習，可一些銀行賬單、匯票、發票聯等就要靠實習時才能真正接觸，因此對相關票據反而有了更深刻的印象。但并不是認識就可以了，還要把所有的單據按月按日分門別類，并把每筆業務的單據整理好裝訂好，才能為編制會計憑證做好準備。
會計憑證是記錄經濟業務、明確經濟責任的書面證明，是用來登記賬簿的依據，會計憑證按照程序和用途不同可風味原始憑證和記賬憑證。原始憑證是指在經濟業務發生是取得或填制的，證明經濟業務發生和完成情況的書面證明，也是編制記賬憑證的合法依據。記賬憑證是由會計部門依據審核后的原始憑證填制的，記賬憑證上最重要的內容是做成會計分錄，指明經濟業務所涉及賬戶名稱、金額和記賬方向的憑證，是作為登記賬簿的直接依據，因此登記記賬憑證是會計處理程序中的第一個關鍵步驟。為了提升工作效率，做賬時我使用金蝶軟件。我根據原始憑證所必需的要素認認真真審核了原始憑證后，進入金蝶會計軟件的錄入記賬憑證的界面，先按此筆業務錄入簡明而清楚的摘要，然后按會計分錄選會計科目，并在相應的會計科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個要素準確無誤后保存。剛開始我制作的速度比較慢，而且在審核憑證時能發現一些錯誤的憑證，但是由于上學期剛剛學習了金蝶會計軟件的操作和運用，所以使用起來也不會太吃力。通過幾天的實踐后，我在速度和準確度上都提高了不少。通過一段時間的編制記賬憑證工作，我對各個會計科目有了更加深刻而全面的了解，并且對我把書本知識和實踐結合起來起到了很大的作用，這也使我對會計憑證有了更為深入的了解。
我們會計部門的核算主要分為三個步驟：記賬、復核與出納。由于我是出納，所以主要是辦理支票業務。對于辦理支票業務，首先是要審核，看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大寫金額記到元的應在后面加“整”字，到分的則不能加“整”。支票核對后，我需要到銀行填寫支款憑證及銀行進賬單，并把相應聯帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。 經過這次實習，雖然時間很短，可我學到的卻是我所經歷的三年多大學生活中難以學習到的。比如如何與同事們相處，相信人際關系是現今不少大學生剛踏出社會遇到的一大難題，于是在實習時我便多跟同學們打交道，而自己也盡量虛心向他們求教。要搞好人際關系并不僅僅限于本部門，還要跟別的部門的同事相處好，那樣工作起來的效率才會更高，作為一名會計人員必須具備良好的人際交往能力。
會計是比較煩瑣的工作，在實習期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數字而心生煩悶、厭倦，但只要你用心地做，反而會覺得越做越有樂趣，越做越起勁。因此做賬切忌：粗心大意、馬虎了事、心浮氣躁。
這次會計實習中，我可謂受益非淺。俗話說，千里之行始于足下，最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們學習與實習的目的和意義。
此次的實習為我深入社會，體驗生活提供了難得的機會，讓我學到了許多，也認識了許多，使我在模擬的社會活動中感受到了在實際社會中生存所應該具備的各種能力，讓我在踏入社會工作之前做了一次全面而充分的準備。利用此次難得的機會，我努力工作，嚴格要求自己，虛心向財務人員請教，認真學習會計理論，學習會計法律法規等知識，利用空余時間認真學習一些課本內容以外的相關知識，掌握了一些基本的會計技能，從而意識到我以后還應該多學些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會施展我們的才華，走上工作崗位打下了基礎。相信經過這次模擬實習，我有能力也會以更好的姿態融入社會。
出納崗位實習報告
(二)
一、目的
會計是實踐性很強的學科，作為未來社會的會計人員，應該培養較強的會計工作的實際操作能力。在經過兩年半的掌握大量理論知識的前提下，將理論聯系于實踐，加深對工作流程和工作內容的了解，提高運用會計基本技能的水平，達到學以致用的目的，爭取做到既鍛煉了自己的實際操作水平，又培養了分析解決實際問題的能力，認識自身的優勢和不足。同時了解社會，接觸實際，學會為人處事和溝通，為成功走上工作崗位做好準備。因此，作為一名會計專業的學生，我懷著一種美好的憧憬，于xxxx年xx月開始了相關的專業實習。
二、實習單位及崗位簡介
我的實習單位是xxx有限公司，成立于xxxx年xxx月，是一家鄉鎮綜合性私營企業，旗下有清華家電城、歡樂買超市、紫羅蘭家紡等分支。
公司財務部設有一個會計(薛姨)，一個會計助理(梅姐)和一個出納。我的實習崗位是出納，負責歡樂買超市，日常實務操作主要涉及日?，F金的收付管理、前臺收銀柜的零錢兌換、工資的支付、往來業務的核算，包括以經濟業務的發生為基礎填制憑證，登記賬簿，填寫銀行電匯單，記錄銀行對賬單，編制出納報告等。實習單位以半手工、半電算化方式進行會計核算的，采用的是科脈x啟謀商業管理軟件和速達財務軟件。
三、實習內容及過程
第一次真正意義上的實習，心情既興奮又緊張：興奮的是我終于走出真正接觸并處理真實的經濟業務;緊張的則是初入崗位，自己會做不好。
上班的第一天，在會計的監督下，前任出納和我做了交接工作。我將移交事項(主要就是庫存現金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據、印章)逐筆登記在移交清冊上，然后逐項點清，最后三方簽字蓋章。隨后，前任出納又將保險柜的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我，并教我使用保險柜。在基本掌握之后，我立即更改保險柜密碼。之后，梅姐教我使用單位的財務軟件。首先修改了口令，然后才正式開始學習。雖然不是我在校期間學習的用友、金蝶軟件，但處理起來大同小異，當初基本功學的很扎實，所以沒多長時間就上手了。
接下來的幾天，薛姨安排我瀏覽公司以前的憑證，并觀察梅姐工作，了解工作的大致內容和過程。因為在校做過大量的練習，基礎打得很好，所以根本就不愿意細看。也許正是因為這種自負的心態，才會在以后工作中出現問題：超市為購買褲子的顧客提供免費免褲腳的服務，開憑證時我不是不會，只是不知該記哪個會計科目。只好硬著頭皮去問，薛姨雖然沒說，但自己總要有覺悟。于是我又把以前的憑證拿出來，仔仔細細的看了一遍，熟悉企業賬戶的設置及使用，對于特殊的明細還專門做了記錄，如進場費、攤位費等的歸屬;“營業外支出”賬戶在不同時期明細的使用等。
經過近一星期的觀察，我終于“修成正果”，開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發放備用金，根據總額按不同面值和幣值的比例發放到收銀員手里，并由收銀員在領用單上簽字。而一天工作的結束就是晚上營業結束后收錢。超市有一個進銷存的軟件，和收銀機的系統連在一起。先打印出當天的收銀匯總表，收銀員來交錢，首先清點數目，檢查有無xxx，然后開“xxx歡樂買收據”，出納和收銀員簽字。交款完畢，和收銀員收銀匯總表進行核對，檢查金額是否相符，短款由收銀員負責賠償。根據收據和匯總表做日銷售損益表，填制記賬憑證，登記賬簿。一天的工作就此結束。
一早一晚的時間就是坐在辦公室，隨時為收銀臺兌換零錢和處理相關業務。每天都有經濟業務發生，都要填制記賬憑證，都要登帳。日記賬看似簡單，但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯，我登帳時都是加倍的小心再小心，帳登下來一點錯誤也沒有。月末結帳，每一帳頁要結一次，每個月也要結一次，計算下來，還是按計算器按到手酸。我會先用鉛筆寫結果，然后再計算一遍，如果兩遍結果一致，且賬實相符，再往帳薄上填寫。帳結完之后，我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍。最后再用每一賬頁的合計數通過“上期期末數+本期借方發生額—本期貸方發生額=本期期末數”驗算一遍，以確保計算正確。
月末還要集中錄入憑證，先進入速達會計軟件的錄入記賬憑證的界面，錄入摘要，然后選會計科目，并在相應的會計科目的借貸錄入金額，最后再檢查各個要素準確無誤后保存。錄入期間，我發現了自己的不足，就是會計科目編號的識記。在錄入科目時，如果你記得編號，直接輸入即可自動顯示。而我并不熟悉編號，只好按部就班，通過會計科目按鈕一步一步找，很浪費時間。不過還好，公司業務不復雜，錄入一些憑證后，我就記住了常用科目的編號，錄入速度有了很大的提高。
實習期間，收款業務只涉及收銀和出售會員卡，因此最常接觸的應屬付款問題。因為款項一旦付出，發生差錯是很難追回的，難以追回的由我負責賠償，所以在辦理付款業務時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候，我一定要知道準確的收付金額，明確收款人和付款的用途，對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據手續是否齊全，而重中之重就是查看簽字是否齊全：首先要由店長清點核實貨物，并簽字，表明貨物核實入庫;然后，由經理簽字表示同意付款;最后由會計簽字確認。三個簽字少一不可。公司的付款一般都是以現金結算，所以我都要求收款人當面清點確人。
每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并作出銀行存款余額調節表。這份工作是通過科脈x啟謀軟件完成的，將銀行記錄和銀行發來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中，確定對賬的科目和方式，按對賬條件進行篩選，并將篩選的記錄送入銀行日記賬未達賬庫中。最后在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進行記錄的自動核對和核銷，自動生成銀行存款余額調節表。
3x15消費者保護日后，經理下達命令：超市進行全面盤點。單位采取見貨盤點方式，各賣區長負責統計填寫商品盤存表，我和梅姐輪流監察。盤點后，將盤存表輸入財務軟件生成盤存單，然后和后臺庫存表進行核對，電腦系統自動生成盤點損益表。結果少了價值好幾十萬的貨物。經理大發雷霆，三天兩頭開會最后決定責任到人，以后輪崗查小票，一個月盤點一次。
盤點產生的緊張氣壓一直延續到發薪日。每次核算工資，我都要忙一兩天。單位實行點名制，早晚各一次，從而核實遲到、早退、請假的次數，在計算工資時扣款。此工作由店長負責統計匯總，之后由我據其核算工資情況：首先，要明確基礎工資，基礎工資據其工作時間的長短而有所增減。所以第一項任務就是整理員工上班期限。通過速達軟件進入入職表，查看員工進入公司的時間和上交押金的情況(未交押金的員工不論工作期限一律按最低薪酬1200元/月)。押金情況沒有記錄要通過資金來源系統在“—員工集資”中查找。我將入職時間和押金情況整理在Excel表中，保存并打印一份備案，方便查閱。其次，根據收銀員當月各自的收銀總額按n%的比例計算提成。然后，根據店長統計的情況核實代扣款項，并核算應代扣代繳的保險和個人所得稅金額。最后，登記工資發放表，核算出凈發金額。我按正確要求填寫現金支票去銀行提取現金，根據工資表的人員姓名，將實發工資款和工資發放清單放在每人的工資袋中。工資發放要求誰領誰簽字，代領的簽代領人的名字。
除了以上工作，我還要做很多“小事”，比如：交話費、寄快件、計算核對銀行借款利息、送存現金、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的“小事”，但親歷親為的感覺很棒，()通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的。
一段時間下來，出納工作基本已經熟練掌握，工作也得心應手，相對地空余時間就很多了。薛姨就會教我炒股等個人理財方面的東西，這才意識自己缺乏很多知識，要好好充電才行。真得很慶幸遇到這么好的老師。
四、實習總結及體會
在這短短的十周時間里，我每時每刻都告誡自己，我在公司里的表現不僅代表的是我個人的形象，還關乎著學校的聲譽，所以我在各方面嚴格要求自己，我虛心請教的態度和扎實的實力、出色的表現贏得了公司的認可。
近三個月的實習，讓我成熟了許多，個人能力也有了很大進步。我接觸到了真正的賬本、憑證，親手進行了實際業務的處理，不僅培養了實際動手能力，增加了實際操作經驗，還讓我對出納實務的認識從純理性上升到實踐。既開闊了視野，又增長了見識，真可謂上了非常珍貴的一課，讓我對今后的學習有了更進一步的認識：學習更重要的是如何將學到的知識應用于實踐，不應該局限于表面，深層的精髓不下苦功是難于取得的。
實習生活讓我懂得，在社會這個大家庭里，人際關系至關重要，良好的人際能給工作帶來順利，帶來機遇，帶來成功。一株臘梅在墻角瘦瘦地綻放，仍能一庭暗香;一條小溪在山澗緩緩地流淌，仍是一河生命。萬物都有所能，都有所歸。在工作中把每個人都當作良師益友，把握住自己，那么就能收獲真正的成功。