公積金風險防控范文第1篇
本研究就當前社會中普遍存在的貸款風險針對住房公積金貸款中存在的風險展開研究分析。通過解釋說明什么是住房公積金貸款和住房公積金貸款風險、住房公積金貸款風險的特征, 為什么會出現風險以及風險的種類, 提出一些相應的解決方法、對策, 提醒住房貸款者如何才能不使自己陷入風險之中, 以及為何要防范住房公積金貸款風險。
2 住房公積金期房貸款存在的風險
2.1 政策法律方面不太完善
市場經濟配套法律、法規不健全都將造成住房公積金貸款風險而房地產是一個對法律、法規很敏感的行業, 如果某些法律法規發生變化, 房地產市場的走向也會隨之發生相應的變化, 如抵押物的處置、宏觀政策、住房公積金制度、金融信貸政策、稅收政策和地方經濟政策都會影響到房地產的走向從而影響貸款相關事項, 最終出現貸款風險。除此之外, 住房公積金貸款的對象基本上都是低收入或收入不穩定的社會群體, 貸款對象收入低、收入不穩定, 償還債務能力就弱, 這又帶來了資金不安全、還款期限長、利率等一系列問題。這些都是貸款風險的潛在項。
2.2 操作管理方面的風險
公積金貸款本來就是由住房公積金制度改革而來, 由于推行時間不長, 與之相應的法律政策還不完善, 所以操作管理方面的風險就主要在于信貸工作人員和地方政府的職業道德。很多地方政府為了做好表面工作一再放寬公積金貸款政策, 不管貸款質量, 只顧貸款數量, 表面工作固然做得很好了, 但是卻把貸款風險的發生率在無形中提升了不少, 這無疑是撿了芝麻丟了西瓜。住房公積金貸款大多數從業人員都不具備金融專業背景和知識體系、專業素養和業務能力不足, 在辦理信貸的過程中難免會出現一些問題, 如在登記貸款人信息時出錯, 發放一些對自己有益的好處貸款或者人情貸款, 關系貸款。這些因素從本質上和客觀上造成了貸款風險的發生。
3 解決住房公積金貸款風險的措施
3.1 采取信用貸款措施
實行貸款跟蹤管理制度。利用互聯網把公積金貸款系統與人民銀行征信系統聯網, 上傳貸款人的基本信息同時建立并保存紙質檔案與電子檔案, 這樣一來如果借款人不及時還款或者逾期, 會留下不好的印象, 輕則貸款人形成不良的貸款信譽, 重則影響其以后有關于貸款籌款一切事項, 這樣就把借款人自身利益與還款連到一起, 等同于強化其還款意識。利用征信系統查詢企業或個人的信用信息, 對信用不良者可以拒絕貸款或者給予少量的貸款金額, 還可以根據企業或個人信息, 選取職業風險指標、個人風險指標等一系列指標進行綜合分析, 確定是否準予貸款以及貸款的具體金額。執行貸前審查、貸中審核, 貸后管理流程, 嚴格把關, 認真仔細, 一絲不茍, 對逾期以及其他不良貸款要加大催收力度。
3.2 深入了解房地產市場
加強風險防控頂層設計, 進一步強化住房公積金管理中心貸款管理的主體地位, 形成風險控制與風險承擔主體的統一, 盡快制定與全國統一的住房公積金貸款掛鉤的管理辦法和業務操作細則, 建立全國統一的住房公積金貸款業務信息系統, 指導、規范住房公積金貸款業務。了解房地產市場的走向, 加強房地產市場發展形勢、經濟形勢的分析和對國家宏觀經濟政策、金融信貸政策的研究, 完善配套政策、法規。還要及時、準確地把握房地產市場行情走勢, 理性確定公積金貸款政策和規模, 對貸款額度上限、首付款比例、貸款比率和還款期限等貸款要素進行有效調控, 積極應對市場變化, 特別是房價上漲過快時, 要慎重貸款;房價下跌時, 要做好風險防控。
3.3 建立完善的內部管理制度
風險防控要從內部管理入手。建立科學、嚴謹、規范的住房公積金貸款審批機制, 強化職工責任意識, 必須讓職工認識到信貸工作無小事、資金安全是住房公積金人的神圣使命, 杜絕一切人情貸款、風險貸款。有一個科學嚴密的內部管理機制是信貸資金安全最好的保障、是降低信貸風險的最好方法?？茖W規范的劃分貸款, 采用多級審批, 審貸分離的方法把貸款風險降到最低。建立培訓機制, 對貸款業務人員進行專門的培訓, 讓廣大信貸工作者接受最前沿的房地產經濟和信貸理論, 做到能從容應對信貸工作中的一切新情況、新挑戰。設立多重審核環節, 信貸工作者之間互相審查復刻, 將因貸款業務人員的失誤造成的風險降到最低。在簽訂貸款合同時為確保合同協議的合規性、合法性, 聘請律師, 購買法律服務。組建專門的風險處理部門, 完善貸款擔保機制和抵押物處置善后機制, 如成立擔保公司, 負責貸款前和貸款后管理。
4 結語
住房公積金期房貸款是指用貸款所購住房設定抵押, 用歸集的住房公積金向購買在建商品住房的住房公積金繳存人發放的個人住房貸款 (簡稱“公積金期房貸款”) 。面對信貸從業人員不具備金融專業知識體系, 而信貸又是政府考核公積金組織機構服務社會和百姓的一個重要參數的現狀, 作為住房公積金人我們既不能畏首縮尾, 也不能橫沖猛撞, 只需兢兢業業做好防范工作, 就一定能做好住房公積金信貸工作, 完成我們保證信貸資金安全的神圣使命。
摘要：住房公積金政策已經出現我們生活中, 并且其影響不斷擴大, 貸款品種也不斷地發生變化。隨著住房公積金貸款規模、貸款品種不斷變化, 貸款風險也逐漸呈現不斷增長的趨勢。貸款風險的出現和上升, 危害到了貸款者的根本利益。本文就住房公積金資金貸款風險進行研究分析, 并提出了一些防范和化解貸款風險的方法, 為購房者提供安全的貸款途徑, 讓住房貸款者安心、放心。
關鍵詞：住房公積金,風險防范和化解,貸款風險
參考文獻
[1] 閃麗麗.住房公積金貸款風險的成因及對策[J].淮南職業技術學報, 2005 (4) .
公積金風險防控范文第2篇
關鍵詞：審計風險;審計人員;審計風險防控
隨著社會的發展，我國的經濟形式越來越復雜，對審計機構提出較高的要求。受多種因素的影響，審計風險時有發生，既嚴重危害了社會的健康發展，對機構權威性也造成了較大的破壞。本文首先分析了形成審計風險的原因，接著論述相應的防控措施，希望對大家相關課題的研究有所幫助。
1.形成審計風險的原因
1.1審計內容廣泛、審計對象復雜
審計內容廣泛、審計對象復雜是形成審計風險的重要原因。根據《審計法》，審計對象及內容有：國有金融機構、中央銀行、國有企業的損益、負債、資產;外國政府及國際組織的貸款、援助的財務收支;國家建設項目預算的決算和執行情況;政府預算外資金的管理使用情況及財政預算的執行情況和決算;各級事業單位的財務收支;受政府委托的公益組織、政府部門管理的社會捐贈資金、社會保障基金以及其他有關資金、基金的財務收支;其他法律法規授權審計機關審計對象及內容[1]。
1.2審計對象有意遮掩
部分企事業單位、行政機關的財務管理較為混亂，理財不遵守相關的國家政策和法律，不能有效遏制胡支亂花、鋪張浪費的現象，甚至為了滿足自己的一己私欲而貪污公款，為了避免在審計時被發現，這些審計對象有意遮掩重要的信息和資料，向審計人員提供不全、不真實、不重要的數據和資料，企圖蒙混過關。審計對象是形成審計風險最主要的原因。審計對象有意遮掩極大地增加了工作難度和風險，需要審計人員進行大量細致的調查和研究才能給出與事實相符的審計結論，而單純地依靠審計人員提供的治療和數據做出的審計結論必然與事實不符，不僅給審計工作帶來風險，還會給單位甚至是國家造成不可估量的經濟損失和政治影響，也讓犯罪份子有可乘之機。
1.3審計人員素質不高
審計涉及財務、財政、計算機、會計、金融、法律等方面的知識，一個合格的審計人員必要了解并掌握所涉及的知識，所以說審計工作對審計人員素質要求較高[2]。此外，審計也是一項專業性非常強的工作，不僅需要審計人員具備專業的知識，更需要其具備專業的判斷能力，而專業的判斷是常年累月實踐經驗積累的結果。如果審計人員專業判斷能力不高，審計工作極容易出現失誤，繼而形成審計風險。受教育制度的影響，我國審計人員的培養體系并不完善，審計人員的整體素質并不高，部分審計人員既不具備專業的職業素養，具體表現為不能嚴格執行審計程序，自行其是，也不具備敬業的工作態度，具體變現為工作馬馬虎虎、粗心大意，責任心不強，使得該發現的問題發現不了。
1.4審計方法有缺陷
隨著經濟的發展，被審計單位的會計資料越來越龐大、復雜，為了提高工作效率，降低審計成本和取證的難度，現代審計多采用抽樣方法。然而抽樣審計的劣勢也是相當明顯的，隨機性較強，審查結果不能全面真實地反應實際情況，容易出現審計風險。
1.5審計環境復雜
不完善的審計法律和不合理的審計管理制度是造成審計環境惡劣、復雜的主要原因。以審計管理體制為例，我國審計管理實行上級審計機關和政府的雙重領導機制，上級審計機關是業務領導，政府是行政領導，審計需向政府首長負責，使得審計工作極容易被行政干預，讓審計人員和審計機構在業務上喪失權威性和自主性，在組織上的喪失獨立性，使得審計不能有效規避風險。具體表現為政府過多地干預審計工作，讓審計工作無法正常開展，甚至直接更改、變動審計結論，使審計結論失實、失真。
2.審計風險的防控
2.1加強審計隊伍建設
加強審計隊伍建設旨在提高審計人員的業務素質和職業道德，使其能更好地投入到具體工作中。具體措施如下：首先建立嚴格執行職業準入制度，確保審計人員具有合格的業務能力和政治思想。其次實行繼續教育制度，加強在職人員的再教育，對其進行定期培訓，使其養成不斷學習的習慣和認識。根據具體的實際工作，對審計人員進行系統、有計劃的專業技術、法律知識、思想政治的培訓，讓其理論、技術、思想更上工作需要[3]。最后引導審計人員及時更新會計法律法規知識，及時了解最新的財務制度，讓其通過學法、熟悉法、懂法來更好地行使經濟監督任務，讓其在實際的工作中能更好地用法、執法，提高其理論結合實際的能力。此外，還應定期舉辦認識交流會，讓先進的個人分享自己工作的經驗，讓審計人員彼此學習，實現全體知識的共享和個人業務能力的提升。同時還應引導審計人員建立正確的榮辱觀，把握好法律底線、道德底線、政治底線，不受不良因素的感染，嚴格執行審計程序和制度，確保給出的審計結果盡可能反應事實，把審計風險降到最低。
2.2建立健全有效的質量控制體系
想要建立健全有效的質量控制體系，應加強審計程序和步驟的風險管理，審計工作嚴格遵守相關的法律法規和審計準則。具體步驟如下：①加強審計風險的管理，審計單位應從上之下認識到審計風險的存在及危害，并定期對審計人員進行審計風險宣講，使之形成思想共識。為了確保能及時準確預測審計風險，還應在具體的工作中加強審計風險資料的收集和管理，并采取針對性的護理舉措。對審計方案進行評估，在滿足審計要求的基礎上選擇風險最小的審計方案，并采取配套的風險防控措施。②在開展具體的審計工作前，審計人員要全面、準確地了解被審計對象的管理制度、業務流程以及財務狀況，必要情況下還應了解人員配備、人員配備情況，若發現被審計單位存在會計核算不確定因素多、內部控制制度不健全、審計環境不具備時，可拒絕發表審計意見或不進行審計[4]。③在發現審計結論之前，應詳細、清楚地介紹審計事項和范圍，然后再用謹慎的態度給出審計結論。
2.3規范審計程序，改進審計方法和手段
具體的審計工作需要執行審計程序，也需要審計方法和手段的支撐，所以我們要規范審計程序，改進審計方法和手段，只要這樣才能做好審計工作，減少審計風險的發生。首先，審計程序要科學、合理，應聯合應用詳細審計程序和抽樣審計程序，明確審計的重點，并盡可能提高審計程序的科學性。其次，應加強審計前資料和數據的收集，并據此制定可行的審計方案，再次，在審計過程中應加強重點、難點信息的控制，讓項目從計劃編制到最后實施有一個全過程的管理，并實現項目主審負責制，提高主審人員的責任感和權利意識。又次，要加強審計報告的撰寫，讓審計報告能準確無誤地體現審計結果。最后要改進審計方法和手段，加強審計方法的創新，建立審計作業平臺，引入先進的審計軟件，加強審計人員計算機專業知識與技能的學習，通過提高審計方法和手段來減低審計風險。
2.4采用風險導向審計
審計人員可通過專業的判斷和能力來解決審計中不確定因素，甚至還能設計出較為合理的抽樣方案，但抽樣結果數目和質量的評價較為困難，對于具體的審計人員僅依靠個人能力是不可能完成的任務[5]。風險導向審計是一種新的審計模式，其在充分分析企業經營活動和環境的基礎上，通過執行分析性審計程序，運用審計風險模型，遵守審計策略而開展具體的審計工作，這種審計模式不僅能降低審計成本，還能有效防控審計風險。此外，這種審計模式還實現了審計效率和審計效果的平衡，其通過分析性程序來分析和評價審計風險，不僅能評價審計風險，還能分析出產生風險的各主客觀因素，甚至能對審計風險是否可控進行評估，這使得審計過程與審計風險的控制能緊密聯系在一起，讓實質性測試的范圍和重點更加的清晰明確，對審計風險的防控具有重要意義。
結束語
單一因素可導致審計風險發生，但審計風險更多的是多種因素綜合作用的結果。想要有效防控審計風險，應對誘發審計風險的因素有一個清晰、正確的認識，然后采取針對性防控措施加以應對。除上述防控舉措外，最重要的還是加強制度建設，不斷完善《注冊會計師法》和《審計法》的相關內容，并建立強有力的審計質量考核評價體系，既加強審計質量的管理和控制，也注重審計風向的防控。(作者單位：青島信永達會計師事務所有限公司)
參考文獻：
[1]鄧天林.關于CPA行業審計風險及防控若干問題的探討[J].會計之友，2010，(27)：103-105.
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[3]譚寧.淺議煙草企業內部審計風險防控[J].價值工程，2015，(6)：185-185，186.
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公積金風險防控范文第3篇
一、進一步加強農業財政資金管理工作的領導。各級財政部門和中央農口各部門財務管理機構要從實踐“三個代表”重要思想的高度充分認識加強農業財政資金管理工作的重要性，將加強農業財政資金管理作為農業財政工作實踐“三個代表”重要思想、推動全面建設小康社會，促進城鄉協調發展、經濟社會協調發展的一項重要舉措抓緊抓好，要重視和加強對農業財政資金管理工作的領導，結合本地區、本部門實際情況認真研究加強農業財政資金管理的有效途徑，進一步提高農業財政資金管理水平。
二、認真落實農業財政資金預算，嚴格農業財政預算執行。按照《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國農業法》規定要求，對各級人民代表大會通過的農業財政預算要認真落實，不準留有缺口，不準虛列支出。各級財政部門和農口各有關部門要密切配合，加強農業財政支出預算執行，及時發現預算執行中存在的問題，及時采取措施解決。對本級財政預算安排的農業專項資金要認真落實，對上級財政部門支持安排的項目要優先調度資金，及時撥付到項目。
三、嚴格執行農業財政資金管理制度。依法行政、依法管理是加強農業財政資金管理的一項重要原則。經過多年的制度建設，目前已經初步形成了覆蓋農業財政資金管理全過程的管理制度體系，各級財政部門和農口主管部門必須嚴格執行，從制度上嚴格規范農業財政資金管理行為。嚴禁擠占、挪用農業財政資金，任何單位和部門不準截留農業財政資金，特別是地(市)、縣(市)、鄉(鎮)財政部門不準利用任何借口滯撥、挪用農業財政資金。
四、采取各種有效措施，提高農業財政資金的安全性、規范性和有效性。第一，深化支出管理改革。要積極總結部門預算編制、國庫集中支付和政府采購等工作中的經驗教訓，進一步深化和完善各項改革措施。第二，推行項目管理。所有農業專項資金項目都要進行可行性研究和評估論證，有條件的地方和部門要逐步推行標準文本和專家評審管理辦法，要加強資金運行和項目實施的跟蹤問效，要按照項目管理程序的要求做好項目竣工驗收和項目后續管理工作。第三，明確農業財政資金管理責任。各級財政部門和主管部門的領導要重視對農業財政資金管理工作的組織領導，具體管理部門和機構必須確定專人負責農業財政專項資金的管理工作，農業財政資金項目承擔主體也要明確管理使用的責任。
公積金風險防控范文第4篇
一、圍繞重點崗位，全面排查風險
1、組織全中心干部職工堅持“三個方面”排查(思想道德、崗位職責、制度機制風險)，通過對所擔負的工作職責逐一排查，干部對權力運行每個環節逐一分析，職工對工作程序環節逐一分析，對每條制度執行情況逐一檢查，找出存在的所有腐敗風險點。
2、“五步法”排查(自身找、群眾幫、領導提、集中評、組織審)。中心主要領導統籌，分管領導親自抓。4月27日，我們請局分管領導到中心進行領導提，集中評，組織審，明確分工，責任到人，強化學習檢查和責任追究，哪里出現問題，追究哪里的責任。
3、訂準防控措施。通過深入分析每一個腐敗風險點產生的主客觀原因，有針對性地制訂切實可行的防控措施，對腐敗風險點實施有效的防控，從思想上筑牢清廉從政的堤壩。通過排查，我們共制訂防控措施84個。
4、人才中心內設機構排查。針對內設機構，單位職責，深入排查，查找出風險點及表現形式，制訂防控措施。
通過排查，共查出風險點82個，其中思想道德類26個，崗位職責類34個，業務管理類22個。
二、完善制度，規范工作流程
1、中心各部根據查找出的腐敗風險點，及時修訂、完善相關規章制度。我們將原有的制度全部清理出來，然后根據權力分解和固定流程的要求，對照查出來的風險點，對制度進行修改完善，用制度管人、管事、管權，降低腐敗風險，我們共清理制度18個，修改制度8個，其中涉及請示報告制度、責任追究制度、分工負責制度、財務及資產管理制度、網站管理制度、小車管理制度等方面。在此基礎上，我們預將中心相關工作制度統一匯編成冊，人手一份，作為每名干部職工的行動指南。
2、規范工作流程。在權力清理、分解的基礎上，我們結合人才開發，人事考試工作流程較繁瑣這一特點，組織中心四個部門清查，將各項工作運行流程逐一梳理，去繁就簡，優化重塑，制作了22個業務工作流程圖，并用圖表的形式將工作流程進行固化。并在圖上標明風險點警示。比如，人事代理業務代理單位程序上，其中代理單位向代理機構交納費用一欄，用★注明風險點。保障業務工作規范性。下一步，我們將工作流程制作上墻，堅持政務公開。
3、健全防控網絡
推行政務公開，抓好監督防范，減少風險發生，確保安全，是做好腐敗風險預警防控的關鍵。一是利用政務公開欄宣傳業務、國家政策及工作流程。讓前來辦事人員對相關政策和辦事程序情況一目了然。二是借助神農架人事人才網站宣傳相關政策，報道最新資訊，提供查詢，網上辦理業務。提高了辦事效率，方便社會群眾查詢和監督。
二、科學把握人才內控體系，彰顯自身特色和亮點
一是在內部權力上突出“全”。根據職能把部門權力目錄大致分為對外和對內兩大類。對外主要包括：各項經費使用權、業務費減、緩、免權、審核審批權、行政監管權;對內主要包括：業務審批權、人事管理權、財務管理權。在確定目錄過程中，通過反復研究，最終確定了18個目錄，覆蓋所有政務、內務、事務事項。
二是在繪制權力運行流程上突出“優”。各部室在制定流程過程中遵循依職能定事項、依事項繪流程、依流程明確崗位職能的工作思路，每個事項流程的確定，必須經過會議集體討論，每一項工作流程都必須做到簡明、直觀，責任主體明確，確?？v向直接控制，橫向相互牽制，確保下道程序對上道程序的控制和每道程序之間的相互制衡。
三是在排查權力運行風險上突出“準”。堅持“以人為點、以程序為線、以制度為面”，重點從思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險等四個方面進行全力搜索和深入排查。
四是在制定風險預控措施上突出“實”。為達到有效預控風險的目的，必須將預控措施落實與工作流程運行緊密“綁定”。一是將風險點與預控措施一一對應，要求每條措施都要有可操作性，避免“流于形式”;二是將“內控”制度建設納入防范風險點安全的監控系統，避免“體外循環”。
三、初步成效。
一是進一步增強了干部的反腐倡廉意識。通過宣傳教育、學習感悟、風險排查、制訂措施，使全體干部職工認識到腐敗風險防控是一個自我警示、自我教育、自我約束的過程，進而增強了大家的防風險意識和強責任意識。
二是進一步規范了業務工作流程。通過清理權力、固化流程、措施防控、完善制度，堵塞了管理漏洞，簡化了工作流程，達到了規范和效能的統一。
四、下階段工作安排
腐敗風險預警防控工作既是一項系統工程，又是一項長期工作。下階段，我們將做好以下幾個方面的工作：
一是更加注重教育。堅持不懈地開展黨性教育、法紀教育、廉政教育、職業道德教育、社會主義榮辱觀教育和業務知識學習。
二是建立長效機制。努力探索建立大監督平臺、過錯責任追究、防控工作考核制度，推進工作向縱深發展。
公積金風險防控范文第5篇
學校領導班子廉政風險防控制度措施
1、強化一崗雙責，不搞一言堂，維護集體領導、集體決策，不搞獨斷專行。
2、加強黨風廉政建設責任制的貫徹實施，增強自律意識，提高拒腐防變能力。
3、認真執行相關制度，按程序辦事;進一步完善預警機制，對不符合相關辦事程序的問題，及時通告提醒改正。
4、加強理論和業務學習，增強責任感，提高風險防范意識。
5、強化責任感，力求在工作中做到公平公正。
6、嚴格要求，堅持原則，勇于抵制人情壓力，時常對自己敲警鐘，對一些合理不合法，合情不合規的事敢于說“不”，做到不拿昧心錢，不做糊涂事，不失職，不瀆職。
7、提高服務意識和能力，提高辦事效率。
8、加強監督檢查，及時發現問題，及時糾正，及時改進。
公積金風險防控范文第6篇
------2012年風險防控學習材料之一
前言：為什么要進行風險管理?
姜總在風險防控動員大會上指出：風險防控管理是從源頭上預防風險的重要舉措，核心是通過查找風險，綜合利用現有的制度和措施，形成相應工作機制，有效減少風險的發生。近年來，公司的一些部門、崗位發生了一些違規違紀事件，曝露出我們在管理上還存在著漏洞，工作流程中還存在風險。 我們應該認識到，任何一個組織、部門，它的制度和流程再完善，都不可避免的存在兩個問題：一是邊界不清，分工模糊;二是存在重疊或空白。簡單的說就是職責不清、分工不 明，責任無法落實。
這兩方面問題都會造成沒人管的結果。要么是都管都不管，要么干脆沒人管。這些問題產生的原因，有一些是因為制度不健全，也有一些是制度流程一大堆，執行不嚴或根本就不執行，制度有時成了某些人的擋箭牌，成為制約我們深入發現風險和解決風險的障礙。
全體員工必須要在思想上高度重視，要切實增強風險意識，深刻認識開展風險防控管理工作對公司健康發展的重要性和必要性。 1.1 什么是風險管理
? 風險管理是指如何在一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的管理過程。
? 是指通過對風險的認識、衡量和分析，選擇最有效的方式，主動地、有目的地、有計劃地處理風險，以最小成本爭取獲得最大安全保證的管理方法。
? 其意義是
? 1.有利于企業在面對風險時做出正確的決策，提高企業應對能力 ? 2.有利于企業經營目標的實現，增強企業經濟效益。
? 3.有利于促進整個國民經濟的健康發展。 1.2什么是風險?
風險(risk) ---- 能夠影響一個或多個目標的不確定性
在遠古時期，以打魚捕撈為生的漁民們，每次出海前都要祈禱，祈求神靈保佑自己能夠平安歸來，其中主要的祈禱內容就是讓神靈保佑自己在出海時能夠風平浪靜、滿載而歸;他們在長期的捕撈實踐中，深深的體會到“風”給他們帶來的無法預測無法確定的危險，他們認識到，在出海捕撈打魚的生活中，“風”即意味著“險”，因此有了“風險”一詞的由來。
現代意義上的風險一詞，已經大大超越了“遇到危險”的狹義含義，而是“遇到破壞或損失的機會或危險”，可以說，經過兩百多年的演義，風險一詞越來越被概念化，并隨著人類活動的復雜性和深刻性而逐步深化，并被賦予了從哲學、經濟學、社會學、統計學甚至文化藝術領域的更廣泛更深層次的含義，且與人類的決策和行為后果聯系越來越緊密，風險一詞也成為人們生活中出現頻率很高的詞匯。 1.3風險如此區分：
純粹風險:
只有損失機會而沒有獲利可能的風險.如：火災
交通事故 爆炸
自然災害等 機會風險:既有損失的機會也有獲利可能的風險。如
經營貿易
戰略投資
證券期貨等
--按風險標的分： 1).財產風險
財產風險是指導致一切有形財產的損毀、滅失或貶值的風險以及經濟的或金錢上損失的風險。 2).人身風險。人身風險是指導致人的傷殘、死亡、喪失勞動能力以及增加醫療費用支出的風險。 3).責任風險。責任風險是指由于個人或團體的疏忽或過失行為，造成他人財產損失或人身傷亡，依照法律、契約或道義應承擔的民事法律責任的風險。
4). 信用風險。信用風險是指在經濟交往中，權利人與義務人之間，由于一方違約或違法致使對方遭受經濟損失的風險。
--按產生的原因分：
1).自然風險。由于自然現象、物理現象和其他物質現象所形成的風險。
2).社會風險。社會風險是指由于個人或團體的行為(包括過失行為、不當行為及故意行為)或不行為使社會生產及人們生活遭受損失的風險。
3).政治風險。政治風險(又稱為“國家風險”)是指在對外投資和貿易過程中，因政治原因或訂約雙方所不能控制的原因，使債權人可能遭受損失的風險。
4).經濟風險。經濟風險是指在生產和銷售等經營活動中由于受各種市場供求關系、經濟貿易條件等因素變化的影響或經營者決策失誤，對前景預期出現偏差導致經營失敗的風險。
5).技術風險。技術風險是指伴隨著科學技術的發展、生產方式的改變而產生的威脅人們生產與生活的風險 ---從公司的角度分析
(1)管理職能方面：
資金風險
采購風險
貿易風險
技術風險
人力資源風險
投資風險 (2)生產單位面臨的是：
人身安全風險
設備安全風險
財產安全風險
產品質量風險
影響生產的各種風險
影響金屬回收率的各種風險
1.4風險的不確定性
1.不能確定是否會發生。就個體風險而言，其是否發生是偶然的，是一種隨機現象，具有不確定性。
2.不能確定發生時間。雖然某些風險必然會發生，但何時發生卻是不確定的。例如，生命風險中，死亡是必然發生的，這是人生的必然現象，但是具體到某一個人何時死亡，在其健康時卻是不可能確定的。
3.不能確定事故的后果，即損失程度的不確定性。例如，沿海地區每年都會遭受臺風襲擊，但每一次的后果不同，人們對未來年份發生的臺風是否會造成財產損失或人身傷亡以及損失程度也無法準確預測。
正是風險的這種總體上的必然性與個體上的偶然性的統一，構成了風險的不確定性。 1.5風險管理的意義：
使所有利益相關人了解企業風險現狀，保障各利益相關人共同利益最大化 避免企業重大損失。提升企業具體風險管理解決方案的效果
1).有利于企業在面對風險時做出正確的決策，提高企業應對能力 2).有利于企業經營目標的實現，增強企業經濟效益。 3).有利于促進整個國民經濟的健康發展。 1.6風險管理的基本要素 1.6.1確定總體目標
(一)確保部門內部、各部門間、企業各層級間、企業內外部間溝通渠道
(二)確保針對全部風險點以及潛在風險點、銜接風險點制定有效防范措施并有力執行;
(三)確保建立有效的風險指標預警機制，對于可量化的風險點合理設定預警閾值，及時發出預警信息;
(四)確保企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失;
(五)確保企業風險管理文化的不斷培育，形成良好的風險防控管理環境; 1.7風險制定
1.7 .1風險信息收集
1、 戰略風險
2、財務風險
3、市場風險
4、運營風險
5、法律風險 1.7.2風險評估
1)、風險辨識
查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中有無風險，有哪些風險。
2)、風險分析
風險之間的關系分析，以便發現各風險之間的自然對沖、風險事件發生的正負相關性等組合效應，從風險策略上對風險進行統一集中管理。
3)、風險評價
風險評價是評估風險對企業實現目標的影響程度、風險的價值等。 1.7.3制定風險管理策略
1) 根據自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。
2)、一般情況下，對戰略、財務、運營和法律風險，可采取風險承擔、風險規避、風險轉換、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財的風險，可以采用風險轉移、風險對沖、風險補償等方法。
3)、企業應根據不同業務特點統一確定風險偏好和風險承受度，即企業愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據 此確定風險的預警線及相應采取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純為規避風險而放棄發展機遇。
4)、企業應根據風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。
5)、企業應定期總結和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結合實際不斷修訂和完善。其中，應重點檢查依據風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。
1.7.4風險管理解決方案
針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具。
內控報告制度
內控崗位授權制度
內控批準制度
重要崗位權力制衡制度
內控責任制度
審計檢查制度
考核評價制度
建立風險預警制度 法律顧問制度 1.7.5監督與改進
1)、以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
2)、建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業務單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監督與改進奠定基礎。
3)、企業各有關部門和業務單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發現缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時報送企業風險管
理職能部門。
4)、企業風險管理職能部門應定期對各部門和業務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗， 對風險管理策略進行評估，對跨部門和業務單位的風險管理解決方案進行評價，提出調整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送企業總經理或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。
5)、至少每年一次對包括風險管理職能部門在內的各有關部門和業務單位能否按照有關規定開展風險管理工作及其工作效果進行監督評價 。
6)、 對全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。 1.7.6建立風險管理體系
設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經理或其委托的高級管理人員負責，主要履行以下職責：
(一)研究提出全面風險管理工作報告;
(二)研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制;
(三)研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告;
(四)研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監控;
(五)負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案;
(六)負責組織建立風險管理信息系統;
(七)負責組織協調全面風險管理日常工作;
(八)負責指導、監督有關職能部門、各業務單位開展全面風險管理工作;
(九)辦理風險管理其他有關工作。 1.8風險防控工作開展步驟
1).宣傳發動(2月1日~2月25日)：印發 領導講話、常識 材料、培訓 (參與人員全體員工)
目標:明確風險管理的意義、目的及識別風險的基本方法
2).崗位職責(2月26日~4月10日)： 各部門明確所有的崗位名稱、職責(工作內容、標準)
參與人員
全體員工 目標: 崗位人員通過本職責明確自己應該干什么、標準是什么
3):業務(工作流程)描述
(2月26日~4月10日)：本崗位的各項業務(工作)程序及方法
參與人員： 部門負責人和骨干
目標:崗位人員通過對流程的描述明確自己的工作程序和工作方法
4). 風險梳理和識別
(4月11日~5月31日)：針對崗位職責和流程，查找本崗位的職責風險和流程風險
參與人員： 部門負責人和骨干
目標:本崗位的所有風險都能夠得到識別
5).制定防控措施
4月11日~5月31日：針對查找的風險，逐一評估，一對一的制定防范措施
參與人員： 部門負責人和骨干
目標:所有的風險都有相應的防控措施并具備可行性
6). 制定考核辦法
4月11日~5月31：對流程的各個節點實施有效的監控，并具備可見的考核細則和獎懲措施
參與人員：
部門負責人
目標:對崗位風險實施有效監控和可操作的獎罰機制
7).6月1日開始 運行 持續改進
崗位職責和流程描述
------------------風險防控學習材料之二
前言:四個問題 1.為什么
為什么要進行崗位職責和流程描述?
崗位描述是每個崗位的作業指導書，每個企業管理人員對自己和自己下屬部門與員工進行管理的一個重要工具，是查找風險點和制定風險防控措施的基礎，是企業深入開展風險防控與管理工作的第一步。
有效的崗位描述可以發現企業在分工協作、責任分配、工作環境等方面的缺陷，梳理和查找本崗位的職責風險和流程風險，從而通過研究和改善，重新利用和合理安排工作程序和時間，明確關鍵的工作環節和作業要領，找到完成工作的最佳途徑，制定風險的防范措施和實施考核。 2.做什么
崗位描述要做哪些?
崗位基本信息
崗位匯報關系
崗位設置目的
崗位主要職責
崗位內外聯系
崗位影響范圍
崗位任職資格 3.得到什么
做一份什么樣的崗位描述?
1.對本崗位工作周期的圖畫2.一張完整的圖畫 3.所列因素不是判斷的，而是應該的. 不是描述在職者，而是給任何一個從事該崗位工作的人提供一份完整的作業指導書
4.崗位職責描述主要內容
4.1崗位基本信息與匯報關系
崗位編號：按照部門代碼和流水號編寫
崗位名稱：明確該崗位的通用準確名稱
所屬部門：該崗位的所在部門
直接上級：直接接受領導的上一級崗位
直接下級：直接領導的下一級崗位
職
數： 該崗位所設職位數 如:
4.2崗位設置目的
描述設置該崗位的目的，準確的表達通過該崗位的工作所能夠實現的工作目標。
1、要簡短而準確的說明設置該崗位的目的。
2、要防止把可能屬于上司的目的寫進自己的“工作目的”既不要擴大也不要縮小。
3、要防止在目的中羅列成績或檢討問題。 例如：
4.3崗位職責與內外聯系 1).工作內容:
? 一個崗位中不同的業務要分別闡述
? 職位與工作聯系范圍和詳盡度成正比
? 崗位責任邊界、銜接關系、請示與指引權限
職位越高，工作聯系范圍越大，職責部分越多，越籠統。職位越低，工作聯系范圍越小，職責部分越少，日常工作的層次比較清楚，容易解釋，但任職資格部分不一定簡單。 2).工作標準
? 要把在工作中所有關鍵性的表現結合在一起
? 主要職責的焦點放在最終的結果上，而不是在工作任務和具體活動上。即：“什么是他的職責”而不是“如何去履行他的職責”。一個崗位的主要職責一般無時效性。
? 在描述職責的同時要提出該職責衡量的方法，或提出如何決定該工作，最后結果取得與否
對主要職責的描述要聯系工作實際，不要涉及上級、下級或其它崗位職責。一般帶有管理性質的工作列出4-8條就足夠了。 如:
常用方式：
動作動詞
+ 目標(對象) +
結果
要做什么
工作對象
達到結果
先列工作職責，再添加恰當的動作動詞
實例:常用動作動詞
負責、領導、分析、協助、建立、協調、擬訂、 決定、評估、編制、設計、實施、拓展、執行、 收集、處理、完成、管理、維護、報告、提供、 參與、計劃、準備、支持、主管、應用、督導、 制定、組織、 表達要做到量化、細化、簡潔、準確.
切記口號
夸大
形容 4.4崗位職責描述主要內容 4.4.1任職資格
? 必須達到的最低條件，如學歷、專業、專業培訓(證書)、性別、年齡、工作經驗、性格、工作態度、特別知識與技能(綜合能力)等 ? 優先條件或(和)禁止條件
? 常用形容詞：熟悉、熟練、精通、 擅長、堅實、具有、能夠
4.4.2工作流程描述
1)一項業務(工作)從準備到實施到結束的全過程
? 準備：洽談、組織材料、考察、調 研、備料
? 實施：簽訂合同、審批、撰寫材料、論證立項、安裝、發貨、付款
? 過程中：請示、匯報、變更、修改、監督
? 結束：報賬、入庫、總結、保存、反饋、結算、運行 2)崗位描述側重點：
• 職能部門：職責 流程 銜接
• 生產部門:人身安全
設備安全 財產安全
生產順行
金屬回收率 3)要求與效果
? 有要求的一定要量化: 如時間： XX日前
XX日內
X個工作日
量： XX噸 XX個 XX米
? 描述一定要準確
不要把與本流程無關的過程寫進去，也不要夸大工作量和業務性質 ? 忌用 :爭取、一定、嚴格、努力等無量化形容詞語
? 要求做到:崗位職責和流程寫完了，容易發生風險的節點也就完整的顯現了
5.姜總對崗位描述的具體要求：
1、自下而上，讓崗位人員自己寫;
2、寫我所做，做我所寫;
3、細致明確，防止空洞，一切量化，消滅形容詞。
6.自我檢查檢查崗位描述合格不?
? 當你看到這個職的描述時能夠清楚地了解這項工作? ? 這個職位描述能使別人看懂嗎?
? 新入職員工能做到依照崗位說明書零基礎操作嗎? ? 這個職位的職責與其他職位有沒有重復?