風險管理銀行風險論文范文第1篇
摘 要：網上銀行作為近些年迅速發展的一項金融業務，對我國促進和發展經濟起著不可估量的作用，但是網上銀行作用一種高技術風險的金融業務，防范和控制網上銀行的風險，成為保證金融業務安全的一項急需解決的重要的課題。本文針對此種情況，首先對風險的必要性及發達國家網上銀行風險控制進行論述，然后分析我國金融監管當局對目前我國網上銀行風險監管工作中存在的問題，經過分析并結合國內外的經驗得出對我國網上銀行監管的若干建議。
關鍵詞：網上銀行；風險；監管
一、對網上銀行進行監管的必要性
不完全競爭、外部影響和非對稱信息都會導致市場失靈。另外，網上銀行不是單純的照搬傳統銀行業務，它作為高科技技術的產物還是有別于傳統銀行業務，具有自己的特殊性質，本文中從以下幾個方面來探討對網上銀行業務監管的必要性。
（一）不完全性競爭更加突出
客戶在選擇辦理網上銀行時，更多是選擇方便安全、功能強大、知名度大的網上銀行，由于辦理不受時間空間地點的限制，所以會導致客戶在做選擇時傾向于少量的優質銀行，導致網上銀行不完全競爭更加突出。
（二）負外部性風險放大效應
網上銀行的負外部效應主要表現在：第一，銀行風險不受時間地點空間的限制，一旦風險爆發，則會在網絡上迅速的擴散；第二，在缺乏金融監管的體制下，資金的流動性風險加大，容易使大量資金在短時間內隨意流動。
（三）非對稱信息的加劇
客戶在選擇網上銀行時，首先會在網絡上查詢到相關的信息，同時，由于信用制度和非現場監管的不完備，銀行在獲得客戶信息方面處理被動，通常無法核實獲得的信息是否真實有效，最終導致了非對稱信息的加劇。
二、國外網上銀行監管的實踐
目前國際上的網上銀行監管體系主要以美國和歐洲模式為主，其他一些金融發達國家并存的局面
（一）美國網上銀行監管狀況
美國網上監管主要分成如下兩個部分，其一是網絡銀行基于網絡技術基礎上的業務活動與電子貨幣行為風險控制；其二是金融當局對網上銀行的監管。內容包括：對新創新的技術風險管理、內部風險控制體系、供應商方面的風險控制等。監管形式包括勸告、警示、公告、信函等方式。
（二）英國網上銀行監管狀況
英國金融服務監管局（FSA）從維護公眾利益、維持市場穩定、降低金融犯罪、促進消費者權益等幾個方面實施。
（三）香港網上銀行監管情況
香港金融管理局下設有網上銀行工作組，主要用來研究網上銀行的風險監管問題，目前建立了一套相對比較完整監管框架，其中有《交易性電子銀行業務獨立安全評估》、《電子銀行服務的安全風險管理指引》、《虛擬銀行發牌規則》等。
三、我國網絡銀行風險監管所取得的成效
我國銀行監管當局已考慮到網上銀行是一個新事物，在未完全掌握網上銀行發展的規律性之前，重要的是先發展起來，依據審慎性原則，以安全為準則，在發展中不斷的總結問題和解決問題。目前我國銀行監管以下幾個方面取得成效：
1、對網上銀行實施市場準入的積極審慎監管原則
2、加強網上銀行發展與監管的研究和政策制定工作
3、強化對銀行監管人員和商業銀行從業人員的培訓
四、目前我國網上銀行監管存在的問題
（一）缺乏良好的銀行宏觀監管環境
良好的宏觀監管環境是保障網上銀行業務平穩運行的重要部分，但是從我國的網上銀行監管體制、法律建設、行業人員的管理素質到與國際間的合作等很多方面都缺少必要的監管。
（二）內部控制機制不健全
我國目前開展網上銀行的商業銀行都設有審計部門，但是由于網上銀行業務的專業性，還有內部控制不健全，導致審計人員很難適應相關的審計工作，很多商業銀行對網上銀行的審計工作都是流于形式，從而導致網上銀行業務中授權機制薄弱、密碼控制不力還有軟件控制不嚴等諸多問題。
（三）監管法制的諸多不健全
第一，缺乏對合適的立法模式選擇。第二，缺少高層次的立法概念，有些地區雖然建立了地區性的立法，但是由于區域限制，未能充分發揮立法的作用。第三、制定相關規范性文件后未能及時給予足夠的重視。
五、加強我國網上銀行監管政策的若干建議
（一）引進現代管理方法，強化技術監管
首先要建立一套完備的技術監管平臺，隨時對數據信息傳送進行監控，其次要構筑一套完整的評價、評估指標體系，對網上銀行風險進行技術風險評估監管測評、考核。三要推進監管手段的現代化、網絡化。
（二）規范金融機構與客戶的責任
安全技術必須以人為主，要發揮內控預警作用、進行實時監控必須擁有先進的輔助手段，開發高級的業務處理和管理軟件，使銀行職員能按照設定的標準化格式進行操作，管理部門及時獲取所需業務數據和信息，將潛在的風險消滅在萌芽狀態中。
（二）加大市場準入監管力度
網上銀行要接受各監管機構的日常檢查，包括資本充足率、流動性，交易系統的安全性、客戶資料的保密與隱私權的保護、電子記錄的準確性和完整性等檢查。網上銀行要普遍建立相關信息資料、獨立評估報告的報告備案制度。
（三）強化信用監管，完善社會信用體系
推動銀行信用建設，重點是要從制度上治理銀行，從源頭上堵住不良信用產生的可能，從而促進社會信用的不斷完善。督促網上銀行進一步建立完善還款記錄制度，切忌因片面追求業務量的擴大，而忽略信用風險的防范。
（四）強化法律監管，制定相關法律法規
網上銀行的發展要有一個規范、明確的法律環境，立法機關要密切關注網絡銀行的最新發展和科技創新，及其對金融業和監管造成的影響，集中力量研究、制定與完善有關的法律法規，加快立法工作，建立和完善促進網上銀行發展的有關法規，逐步形成與國際接軌的法律法規體系。（作者單位：吉林財經大學當代經濟研究）
參考文獻：
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風險管理銀行風險論文范文第2篇
【摘要】隨著計算機網絡化技術的不斷發展，電子銀行業務也在全球快速推廣開來。商業銀行在提供電子銀行服務獲益的同時，面臨著巨大風險和監管難題。因此，電子銀行業務風險和監管策略已經成為銀行的重中之重。
【關鍵詞】計算機科學 電子銀行 風險 監管策略
在網絡化時代，銀行的發展更加依賴于科技在金融領域的應用和金融產品的創新。在網絡技術和電子信息技術的推動下電子銀行應時而生，它的產生改變了傳統銀行的模式，促使金融領域工作更加輕松便捷，與此同時電子銀行也存在一定的弊端。本文主要針對電子銀行業務模式、存在風險以及針對電子銀行業務特點的監管策略提出合理科學的方案，以期能為我國電子銀行業務發展獻計獻策。
一、電子銀行業務的概述
（一）電子銀行業務定義
根據我國電子銀行業務的發展模式和它在金融領域的地位，電子銀行業務主要是指商業銀行等金融機構利用網絡技術和電子信息技術向全社會開放的通訊通道或者是開放型公眾網絡，以及銀行向客戶提供的特定自助服務設施。
（二）電子銀行業務特點
電子銀行業務主要包括網上銀行業務、電話銀行業務、手機銀行業務，以及其他利用電子信息服務的設備和網絡，由客戶群通過自助方式完成金融交易的銀行業務。因此，它與傳統銀行業務有很大差異，具有以下特點：
1.以電子信息技術為基礎，網絡為媒體。電子銀行業務與傳統銀行業務最主要的區別就是基礎、媒介的不同。傳統銀行的基礎就是銀行辦公區本身，媒介是銀行服務人員；而電子銀行是以電子信息技術為基礎，網絡為媒介通過客戶群自助方式完成金融交易的。
2.電子銀行業務服務方便、靈活、快捷。電子銀行業務擺脫了傳統銀行業務限制時間、限制地點的服務模式，客戶只需通過互聯網、手機等通訊終端就能在任何地點、任何時間完成所需服務，大大提高了銀行業務實施效率，使客戶更加方便、快捷的獲得金融服務。
3.電子銀行業務綜合性強。電子銀行不僅可以提供存款、貸款、取款等傳統業務，還能根據客戶需求簡化業務流程進行轉賬、匯款、網上交易等，隨時隨地獲得所需服務。
4.電子銀行業務運營成本低。相對于傳統銀行業務所需員工數量，電子銀行業務能一勞永逸，自動處理成千上的業務，提高了辦事效率，節約了銀行的運營成本。
二、電子銀行業務的風險分析
電子銀行業務相比傳統銀行優勢顯而易見，但同時面臨著巨大風險。根據國家銀行監督管理委員會的總結，電子銀行業務主要面臨傳統固有風險和系統安全風險。以下是對兩種風險的分析。
（一）電子銀行的傳統固有風險
電子銀行的傳統固有風險在傳統銀行和電子銀行都同時存在，本質并無區別，主要包括：信用風險、市場風險和利率風險等。
信用風險在銀行業務中主要是指債務人不履行合約，給銀行造成損失的一類風險。與傳統銀行業務相比，電子銀行業務面臨的信用風險更大，因為電子銀行是隨時隨地服務的，客戶完全可以跨國界進行信貸，這使銀行難以判斷借款人身份的真實性；同時由于網絡運營商、網絡設備提供商也同客戶共同參與銀行業務，一旦發生借貸風險，就會因責任方身份不明而產生經濟糾紛，大大增加了信用風險。
市場風險是指由市場價格的變動，引起銀行資產負債面臨損失的風險。電子銀行業務在貸款業務或證券業務中都隨時面臨著市場風險。
利率風險是指銀行的正常運營時利率突然出現不利的變動，給銀行造成巨大損失的可能性。由于市場化經濟的快速發展，期限短、規模大、流動性強的資金在利率的變化下會對電子銀行業務產生巨大的沖擊，而蒙受損失。
（二）電子銀行的特殊風險
主要包括技術風險、操作風險、法律風險和跨境風險等。
電子銀行的技術風險，是由技術采用不當或者技術相對落后造成的安全性風險或系統性風險。電子銀行業務主要是以電子信息技術為基礎，網絡為媒體的銀行業務，由技術和網絡風險給電子銀行業務帶來的損失是不可忽略的。因此，在構建初期，銀行管理人員必須加強對相關技術存在風險進行實時監測，及時修復網絡中的漏洞，降低因技術風險帶來的損失。
操作風險是指在電子銀行業務中由于系統的可靠性能、安全性能及穩定性能存在漏洞而造成的風險。是由于客戶的疏忽或者對電子銀行安全系統操作失誤引起的，主要涉及電子銀行賬號的授權使用、電子銀行與客戶之間的交流以及電子銀行網上支付功能的使用不當等。
電子銀行的法律風險是指債務人不能及時向銀行還債，違反法律規范，導致銀行不能履行合同而發生的法律糾紛，同時給銀行造成巨大經濟損失的風險。
電子銀行業務的跨境風險是指銀行跨境開展業務時所面臨不同法律、不同市場經濟而產生的風險?？缇筹L險會間接產生法律風險、市場風險、信用風險以及利率風險等。
三、電子銀行業務的監管策略
（一）加強風險管理人才儲備
一個企業的健康經營與發展對員工的要求很高，因此針對電子銀行業務的風險問題，必須加強員工風險意識的培養。同時由于電子銀行業務的特殊性，加強員工對銀行業務的嫻熟，以及計算機應用技術、電子信息技術、電子銀行的規范制度和金融業務的專業化知識，同時還應加強員工的風險管理意識和職業道德素養。
（二）加強電子銀行內部風險控制
銀行要根據電子銀行的特殊性制定一系列的業務安全規范，組織全體業務人員定時培訓，完善銀行內部控制機制；同時科學調整電子銀行各環節的權限，建立嚴格授權保密制度；組織技術人員對電子銀行系統進行定時的監測，遇到可能產生風險的問題及時處理。
（三）完善電子銀行法律法規的建設
正所謂“無規矩不成方圓”，對于電子銀行業務來說，要保證其安全、穩定、可靠的為大眾服務，必須盡快完善法律法規的建設，制定與電子銀行業務相關的法律和技術規范，確保電子銀行業務信息的安全。
四、結語
總之，要想降低電子銀行業務的風險，必須針對電子銀行業務和傳統銀行業務風險特點加強控制，同時針對電子銀行業務特殊風險制定一系列的監管策略，降低風險，保證客戶和銀行的利益。
參考資料
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風險管理銀行風險論文范文第3篇
摘 要：當代社會中，信用一詞越來越頻繁的出現在我們的生活中，尤其在現代的經濟生活中，其重要性逐漸突出。在金融行業中的一項基本原則就是誠信原則?，F代市場經濟的迅速騰飛，金融改革和金融市場的不斷發展壯大，使得商業銀行的各種風險也在加大，而信用風險則是其中之一。本文通過對我國商業銀行信用風險管理各方面展開分析，并結合問題給出具有借鑒性和啟發性的相關措施及對策。
關鍵詞：商業銀行 信用風險 風險管理 管理對策 防范機制
在當代的市場經濟中，金融問題是最重要的問題之一。通過加大加強對商業銀行信用風險管理方面的重視，可以監督并管理企業和個人的信用狀況，通過觀察是否存有信用風險問題，可以使金融危機的源頭得到有效的控制。此外，還可以通過切斷金融危機蔓延的渠道，進而來防范銀行自身的信用風險爆發。通過制定有效的應對管理專案，使金融損失降到最低。從世界范圍來看，經濟金融環境極其不穩定，這對銀行的經營管理帶來了前所未有的挑戰。自從20世紀末，世界范圍內，接連發生了震撼世界的一系列金融危機。在這種緊張的局勢下，我國商業銀行的局勢也不容忽視，因此銀行業信用風險管理能力便成為當今的焦點話題，值得探討與深思。
本文將對我國商業銀行的信用風險管理的各個方面進行分析，提出其中存在的相應問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風險管理是銀行穩健運作的重中之重，進而影響著我國的金融與經濟的蓬勃發展。所以，我國要不斷建立及完善風險控制體制，這將是對我國商業銀行的一個重大挑戰。
1 文獻綜述
自從20世紀末期開始，我國才剛剛開始對商業銀行信用風險進行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項財務指標上。伴隨著《巴塞爾新資本協議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風險管理研究領域中取得了很多成果。下面則是近年來國內學者對銀行信用風險管理方面的研究。
王燦雄（2010）認為，隨著我國經濟的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業銀行信用風險管理上還存在很多問題，我們在規范自身的同時要不斷的吸取外國的先進文化和管理理念。
王冰（20l1）闡述了操作風險的涵義以及七類典型操作風險，包括：內部欺詐；外部欺詐；就業制度安全管理；工作地點與工作環境的狀況；對于固定資產的損壞；營業問題和信息技術停止運作；各種程序的管理。
許冰清（2012）認為商業銀行的信用風險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設置不完善、缺乏可信數據支持信用風險等方面問題。此外還分析了當前商業銀行風險存在的問題：許多基層銀行信用風險程度比較高、信用風險多發生于經濟發達地區。
綜合上述各位學者的分析，可以看出，商業銀行信用風險管理是一個很值得我們去深入討論與研究的話題。在《巴塞爾新資本協議》提出標準法和內部評級法之后，這一課題的研究現在正處于一個新發展進步的階段。
2 商業銀行信用風險管理含義及內容
商業銀行信用風險是指商業銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發生財務困難，不能歸還貸款本金和產生相關利息的風險。
從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因為直接交易對手發生違約發生損失，也會因為交易對方的不斷變化帶來損失。信用風險是銀行面臨的最重要的風險之一。
信用風險管理的基本內容包括：信用風險識別、信用風險評估、信用風險控制、信用風險的處理、信用風險評價和報告。
3 我國商業銀行信用風險管理存在問題
20世紀我們國家的金融界并不發達，并且在之前對商業銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進文化和管理經驗，使得我們在信用風險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數的發達國家相比。所以，我國應該在不斷規范自身制度的同時，還應該一如既往的向先進的發達國家學習，以便完善自我。
3.1 信用風險度量技術落后
我國信息技術應用發展較晚，所以我們不能預見商業銀行在信息系統的開發問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業銀行信用風險管理的理論研究尚且不足，信用風險量化技術有些落后，因而，不能建立各種信用風險管理的模型，也無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理中去。
（1）信用評級體系不完善。
我國的信用評級體系由內外兩部分構成。當前，我國的外部評級機構并不成熟，仍然需要不斷改善，在運作過程中，并沒有形成一定的規模，并沒有明確的規范原則，因此，對國內的企業進行信用評級檢測還不能得以實現。
（2）數據質量不高。
我國的基礎數據不但不準確，而且統一性也是極差的，這一點嚴重影響了我國商業銀行信用風險管理的進步。數據質量不高不僅僅導致高層次的風險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結果的可信度產生了一定的負面影響，從而導致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經驗應用到商業銀行信用風險管理的實踐中去。
（3）信用風險量化技術落后。
目前，我國商業銀行信用風險量化主要使用計算信貸風險度和專家分析法。但這種傳統的風險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強，難以進行橫向比較等問題。落后的技術，已經很難適應現代商業銀行進行各方面信用風險管理分析的需求。
3.2 信用風險管理體系與風險補償機制不完善
風險管理的意義在于將風險控制在銀行所能承受的范圍之內，從而獲得最大的利潤。風險的客觀存在就使得商業銀行經營將面臨并承擔一定的風險，因此商業銀行就必須建立系統的信用風險管理體制與風險補償機制來隨時應對風險。然而，從總體上看，我國商業銀行在上述兩方面仍顯不足。
（1）信用風險管理體系不夠完善。
在我國信用風險管理體系中，存在嚴重的問題。在業務流程中，每個部門缺乏合理的分工，導致獨立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實材料，信貸人員在負責對貸款的調查評級的同時，可能會對材料進行修改，從而對審批造成誤導。其次，由于各個環節責任不明確，責任人制度得不到落實。最后，由于商業銀行的績效考核體系的存在形式，也對風險制度的實施存在一定的難度。
（2）信用風險補償機制不充分。
銀行在正常運行的情況下，如果能承擔風險并獲得收益，信用風險補償機制是非常重要的，所以保持信用風險補償機制的充分性，就顯得尤為重要。
最常見的風險補償方式有：提取壞賬準備金和計提資本金。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。
3.3 信用風險防范機制不健全
如果商業銀行信用風險防范機制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風險，也就不能控制信用風險的增量。主要的信用風險防范機制問題表現在以下兩個方面。
（1）內控制度不夠完善。
商業銀行信用風險存在內部控制，一共包括五個方面，即控制環境、風險評估、控制活動、監督管理和信息交流。
①在控制環境方面存在的主要問題有：注重經營業務擴張，忽視有效的審貸機制，內控滯后于業務發展。
②在風險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風險全面和客觀的評估，同時缺乏對風險評估的重視。
③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應業務發展需要，分散、多頭授信，授信失控。
④在監督管理方面存在的主要問題有：內部管理部門缺少權威性與獨立性，這樣就失去了內部管理部門的意義。
⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機構，交流又不及時、不具體，進而導致信息的缺失。
（2）外部監管存在缺陷。
首先，我國銀監會很少對銀行外部業務進行監管，這樣就加大了我國商業銀行的信用風險。其次，我國對銀行監管方式采用現場檢查為主，在現場檢查時更為注重合規性檢查，而對風險監控管理檢查不足。最后，由于銀監會很少對銀行日常經營運作活動進行有效合理的監督，只將監管注意力過多的放在了銀行經營機構的審批上，使得稽核監督缺乏系統性和連續性。
綜上所述，我國商業銀行的信用風險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學的信用風險度量，使得銀行在科學的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠將信用風險準確的測定與分析，導致商業銀行無法準確了解貸款信用風險的大小。
4 我國商業銀行完善信用風險管理的對策
4.1 提高信用風險度量和管理技術
由于定量分析歸類科學、量化準確，所以現在的商業銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協議》采用了大量數量化的計算模型，而我國商業銀行的管理技術有限，不能在近期內建立符合新協議規定的風險評估系統，但只要我國運用正確的風險衡量方法，仍可以達到風險度量的目標。從技術角度上講，內部評級法是《新巴塞爾協議》的核心內容之一，我國應該向國外學習先進信用風險管理的理念，然后在國內建立起符合我國銀行業標準的內部評級系統，以此來提高信用風險的管理技術和水平。
4.2 完善內部評級系統
首先，建立銀行內部風險管理機制，成立信用風險管理的專門部門。其次，積極推進《巴塞爾新資本協議》規定的內部評級法即IRB法。我國商業銀行應該在借鑒國外先進模型的基礎上，開始著手建立符合自身實際需求的風險管理模型，在實踐中漸近地總結和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內部評級管理系統。
4.3 建立全國性的銀行間數據庫
由于我國的商業銀行的征信系統數據的時間比較短，很多歷史數據并沒有實質性的意義，信用評估系統應用的不是很好。因此建立一個實用性強，完整性好的信用風險基礎數據庫是十分必要的。盡管我國有些商業銀行收集了一些公司的數據，但我們要明白，數據的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數據庫系統的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數據庫。
4.4 完善內部控制體系
加強商業銀行信用風險的內部控制體系建設是商業銀行的信用風險管理的制度保證，只有內部控制體系的監督保障做好，才能使內部評級體系有效的發揮作用。一是在內部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴格地實施分級管理制度。二是要完善不健全的內部監督部門，各盡其職。
4.5 加強外部有效監管
目前，我國有著強大的金融監管系統，他們是由中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委組成。為了加強信用風險的外部監管系統的建設，首先，銀監會要有與國際接軌又符合我國國情的相關監管目標與監管理念。其次，我國銀行監督委員會應當加強監督商業銀行的各項經營指標。最后，要將外部監管逐步規范化與制度化。
4.6 培養高素質的風險管理人才
目前，企業應該重視培養高素質人才。我們要想提高銀行信用風險的管理質量，就必須培養大批量高素質的人才。我們國家銀行系統員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現代的金融知識，計算機知識，企業管理等知識，使其不能適應銀行信用風險管理的需求，所以現在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應我國金融經濟的發展，為我國金融行業的后備管理方面，起到支撐的作用。
4.7 建立良好的信用環境
除了對內部的改革，建立良好的信用環境也是我們不可忽視的方面。一方面，我們應該加強法律建設，不斷完善相關法律制度。另一方面，我們應該加快社會信用體系建設，不斷建立獨立的風險和信用評估機構。
5 結語
中國商業銀行是百姓、企業、政府、機構等最常用的銀行，也是我們國家重要的金融中心，它的正常運作關系著整個國家的金融環境，所以它本身存在的問題是我們不容忽視的。如今對商業銀行信用風險管理問題的討論，已經成為國內的熱門話題，本文通過對歷史文獻綜述的借鑒，明確了我國商業銀行信用風險管理的重點與難點問題，通過一系列的分析，得出了一些實質性的對策，有待深一步探討與解決。
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風險管理銀行風險論文范文第4篇
摘 要 操作風險自商業銀行產生以來就一直存在，是一種古老的風險種類。與信用風險、市場風險相比，操作風險具有顯著的特點，商業銀行對于操作風險的理解、認識和管理尚處于較低水平。操作風險頻繁出現，破壞力量巨大，建立和完善操作風險管理體系已經成為我國商業銀行急需解決的重大命題，本文結合我國商業銀行操作風險管理實際，提出了針對性的防范策略和應對措施。
關鍵詞 商業銀行 操作風險
操作風險作為現代商業銀行經營過程中所面臨的一種風險種類，與市場風險、信用風險、流動性風險相比，商業銀行對操作風險的理解、認識和管理尚處于較低水平。巴塞爾委員會在2002 年舉行過一次全球性操作性風險調查，被調查銀行共計報告47269起損失金額超過1萬歐元的操作性風險事件，平均每家銀行發生操作風險事件528起。操作風險頻繁出現，破壞力量巨大，建立和完善操作風險管理體系已經成為現代商業銀行急需解決的重大命題。
一、操作風險的特點
（一）操作風險的廣泛性
操作風險從范圍上覆蓋了銀行經營管理所有方面：既包括日常業務流程處理上的小漏洞，也包括關系到銀行存亡的大規模舞弊等。因此，企圖用一種方法來消除所有領域操作風險的幾乎是不可能的。
（二）操作風險的可控性
操作風險中的風險因素來自于銀行的業務操作，屬于銀行的可控風險。因此，各業務部門應當承擔第一位責任，董事會應承擔最終責任。
（三）操作風險的對應性
對于信用風險和市場風險而言，風險與報酬之間存在映射關系，但這種關系對于操作風險并不一定適用。
（四）操作風險的非正態性
當風險資本正常分布于一個置信度高水平時，損失分布的“尾巴”將很長，配置資本已經不可行。
二、我國銀行業操作風險管理的現狀和問題
從宏觀面看，我國商業銀行操作風險管理整體上滯后于經濟形勢的發展。
首先，在全球經濟一體化和金融管制日益松動的背景下，商業銀行全球化和綜合化經營的趨勢日趨明顯，而商業銀行對操作風險的認知程度明顯不足。其次，由于IT技術的發展，金融創新日新月異，操作風險的類型不斷衍變，我國商業銀行原有的經營管理模式已經很難適應這種變化。最后，我國商業銀行的業務發展具有比較明顯的“順經濟周期”特點，在經濟繁榮時期，銀行業務會隨之呈現超常規發展。
從微觀面看，我國商業銀行的操作風險管理仍然處于初級階段，與國際化大銀行相比尚存在以下不足：
1．操作風險管理理念不強。長期以來，我國商業銀行對于操作風險管理的制度規制、理解水平都很有限，未能將操作風險事作一個獨立的風險來對待，操作風險管理只是停留在內部控制的層次上。管理人員和工作人員在工作中拋棄職業道德，利用職務之便，處心積慮鉆空子，引發了嚴重的道德風險。
2．控制體系漏洞較多。大多數銀行均未設立獨立的專業化部門負責管理操作風險，更多的是依靠非獨立專業部門來負責。在整個銀行系統內，沒有制定管理操作風險的統一標準，各相關部門之間缺乏溝通協調，操作風險管理水平相對較低。
3．管理方法和手段落后。我國商業銀行的操作風險管理尚未達到定量管理階段，在確定和應用操作風險的管理模型上基本處于起步階段。目前，商業銀行所采取的操作風險管理方法難以反映系統內操作風險的水平和存在的問題，滯后于世界上以資本約束為核心的操作風險管理。
4．歷史數據積累不足。操作風險管理需要信息系統的支持，但是我國商業銀行信息系統建設明顯滯后。新巴塞爾協議規定，內部操作風險計量法的使用，必須需要不少于5年的內部損失數據，我國絕大多數商業銀行沒有建立損失事件數據庫，相關的歷史數據缺乏。
三、加強我國商業銀行操作風險管理的建議
1．強化操作風險管理文化。商業銀行必須自上而下建立、倡導、執行操作風險管理文化。以董事會和管理層為代表的銀行管理人員應首先提高對操作風險的重視程度，將操作風險管理作為風險管理的核心和基礎。在全行范圍內廣泛開展操作風險培訓，增強每位員工的風險意識，使之能夠掌握識別、分析、度量和控制操作風險。
2．提高操作風險管理技術。對新巴塞爾協議所提出的三種計量方法進行研究和選擇，在做好數據整理、系統規劃的基礎上，制定適合本系統的風險計量模型。整合人力資源管理系統、資金管理系統等系統的信息，充分利用本行內部信息資源并借助IT 技術，建立操作風險歷史數據倉庫。
3．統一風險管理制度。制定并執行統一清晰、能最大化體現對操作風險的偏好的管理制度，具體包括：制定指導方針和政策；根據本行業務特點、可收集的內外部資料，規定各業務品種、業務單元的規范流程；選擇風險計量和資本分配的方案，確定操作風險的應急預案。
4．建立責任追究機制。明確風險控制部門與業務管理部門的職責邊界，分清責任主體，強化風險責任追究機制。業務管理部門負責操作人員業務培訓，負責落實風險控制部門的整改意見；風險控制部門負責對業務操作環節進行檢查監督，形成制度化、經?；娘L險責任追究機制。
5．完善業績考核制度。要把風險控制效果、業務操作水平作為員工業績考核內容的核心，綜合評價員工業績的質與量，確立操作人員之間的收入層次，變風險控制剛性管理為柔性管理，從而激發員工的風險控制熱情，達到理想的風險管理效果。
參考文獻：
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風險管理銀行風險論文范文第5篇
摘要：在現代社會當中，越來越多的人被“買房”這一生活問題所困擾。房價的宏觀調控，一直是我國政府的重點工作內容之一。在對房價進行宏觀調控的同時，政府也在同銀行進行合作，制定各種購房政策。在這種背景下，期房按揭貸款制度應運而生。然而，在這一制度的運行過程中，經常會遇到各種因素帶來的風險，需要銀行來采取一些措施進行防范。本文將闡述期房按揭貸款的法律定義和相關法律關系，分析由于各種因素帶來的風險，提出具體的方法措施，以供商業銀行進行參考。
關鍵詞：商業銀行；按揭貸款；法律風險
作者簡介：劉昕（1983-），女，漢族，河北石家莊人，本科，中國郵政儲蓄銀行天津分行，經濟師，研究方向：民商法。
隨著人口數量的高速增長和城市人口密度的激增，購房已經成為現代人越來越擔心的問題。如果不能有效緩解房源緊張、房價居高不下的問題，就會對整個社會公共秩序產生負面的影響。所以，政府必須制定一些政策和措施，來抑制房價上漲的趨勢，讓更多的公民能夠買得起房子。我國政府與商業銀行進行合作，制定了期房按揭貸款政策，一定程度上緩解了我國公民的購房危機。但是，期貨按揭貸款政策在執行過程中仍然存在著多方面原因引發的風險。對此，銀行應該加大注意力，提前做好防范措施。
一、期房按揭貸款的法律定義
期房按揭貸款，是一種以預售商品房的按揭方式，就是在商品房還處于施工建設的階段，購房人、開發商和銀行之間就要簽訂預售合同。按照合同內容，購房人首先向開發商預付商品房價款的一部分，其余部分向銀行貸款來補足，購房人將預售商品房抵押給銀行，由開發商來作為擔保。在購房人向銀行還清貸款之后，銀行再將商品房的產權轉讓回購房人手中。
二、期房按揭貸款的法律關系
從期房按揭貸款的整體流程來開，主要涉及四個主體，即購房人、銀行、開發商和保險公司[1]。其中，購房人與開發商是兩個最主要的部分，二者之間的商品房買賣關系是期房按揭貸款涉及的各個法律關系當中最重要的部分，也是其他法律關系的基礎。而開放商在與購房人進行商品房買賣的同時，與銀行保持一種合作關系，并在銀行與購房人的借貸關系中承擔擔保的責任。銀行與購房人除了借貸關系，還存在商品房的抵押關系。對于保險公司來說，與購房人和銀行之間通過保險合同形成法律關系。
三、期房按揭貸款的法律風險分析
（一）貸款人帶來的風險
由貸款人帶來的法律風險，通常表現為三種形式。第一種是借款人出于更好的經濟利益選擇而故意違約，也被稱為“理性違約”。這種形式所引發的風險比較常見。第二種是借款人由于以外原因導致經濟狀況惡化，比如單位倒閉、個人失業等，導致無力償還按揭貸款，引發一定風險。第三種是我國的信用體系不夠完善，對于違約行為的懲罰力度比較低，經常會出現評估機構與購房人惡意串通，故意高估住房抵押額，騙取銀行更多的資金。
（二）房地產開發商引發的風險
開發商的種種行為，也會為期房按揭貸款帶來一定的風險。首先，我國房地產市場當中存在大量不規范的房地產開發商。這些開發商在資金不足或者商品房銷路不好的時候，就容易利用期房按揭的形式，騙取銀行資金，然后將貸款挪作他用，更有甚者直接攜款潛逃。還有一些開發商經營管理不善，商品房建設沒有按照工期完成，不能履行購房合同，導致銀行無法有效實行債權。這些行為都會影響期房按揭貸款的執行，給銀行債權的實行帶來困難。
（三）銀行帶來的風險
銀行信貸部門的放貸資金主要來源于用戶儲蓄在銀行當中的存款，一般以短期存款為主。由于住房按揭貸款的期限往往很長，所以銀行就利用短期存款來承擔住房按揭貸款的風險，這也就是銀行的流動性風險[2]。另外，期房按揭貸款程序復雜，手續眾多，在一些具體的操作環節當中容易產生風險，比如說個人征信、貸款條件審批不通過、貸后管理出現問題，也會給銀行債權的實現帶來風險。
（四）政策或法律帶來的風險
在我國，房地產的價格不完全取決于供求關系的影響，也受到國家政策的影響和控制。目前，房地產企業的主要融資途徑就是銀行貸款，而居民購房的主要資金來源也是銀行貸款[3]。這種金融單產機制在形式上的單一，給商業銀行帶來了沉重的風險壓力，另外，我國的一部分法律法規對銀行抵押權進行了限制，受到補償的優先級別降低。
四、期房按揭貸款的風險防范措施
（一）建立個人信用體系
從目前狀況來看，我國評價個人信用的制度體系還不夠完善。銀行評價貸款申請人的信用級別，主要根據開發商提供的資料和信息，評價的公正性和有效性都存在嚴重的不足。在提供按揭貸款之前，銀行要詳細了解貸款申請人的相關狀況，包括貸款申請人的財產狀況、個人收入、工作背景、家庭環境等等，對貸款申請人的信用狀況和持續還貸能力進行有效發揮。另外，全國的金融機構要聯合起來，建立行業公用的網絡信息平臺，建立統一的數據資源庫，將貸款人申請人的個人信用狀況存入數據庫當中，在全行業范圍內實現信息資源共享。法律也要加大對違約行為的懲罰措施，讓個人違約形成產生的成本高于帶來的利益，打擊故意違約行為的產生。
（二）加強對開發商的審查和監管
首先，政府的工商管理部門要加強對房地產開發商的審核力度。對房地產開發商的審核，住要從以下幾個方面入手：房地產開發商是否依法成立、具有的資質和等級是否足夠、公司的注冊資金是否足夠、房地產公司的信用狀況。這些信息的審核結果，都會對銀行發放貸款多少產生影響。其次，銀行也要進行相應的審核，確定房地產開發項目經過法律程序報批和登記備案，履行了所有的法律手續，同時，要求開發商提供項目設計方案、項目的資金狀況、商品房的預售情況和實際施工進度，進行全方位考慮。最后，為了保證銀行能夠將貸款完整回收，最好要求開發商將《房屋產權證》和《土地使用證》交給銀行，在貸款回收完畢后再交還給開發商，增加開發商的擔保責任。
（三）加強銀行內部監管
銀行內部監管的加強，要從三方面入手：首先，要對被抵押房產的價格進行有效評估。評估體制和評估方法要嚴格遵守行業的規范制度，不得故意低估、高估抵押房產的價格，給銀行債權的實行帶來風險。銀行要規范評估工作人員的工作態度和行為，確保價格評估的合理性。其次，各執行貸款手續的執行一定要嚴格，簽訂合同之前要仔細審視合同的各項條款，在進行審批時也要嚴格參考相關標準。對于法律要求登記備案的，必須按照法律執行，保留書面依據。
五、結論
房價高、買房難，一直是困擾我國廣大群眾的生活難題。為了維護社會公共秩序的穩定，讓越來越多的居民能夠買得起房，我國政府與各商業銀行展開合作，實行期房按揭貸款制度，從宏觀上控制我國房價，讓居民能夠買得起房。但是，期房按揭貸款在執行的過程中受到多方面風險因素的影響，執行出現了困難。對此，我國政府要加強對開發商的審查和監管，銀行業要加強內部監管，利用信息技術建立完善的個人信用體系，對期房按揭貸款制度執行過程中的風險加以防范。
[參考文獻]
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[3]黃劍芬.試論商業銀行個人住房貸款業務風險的防范[J].經濟師，2014，10：158-159.
風險管理銀行風險論文范文第6篇
摘 要：隨著市場經濟的快速發展，我國的銀行會計也在發生著重大的變化?，F在的金融市場經濟中，銀行會計風險也在日益增加。強化江蘇銀行風險管理的對策：建立金融風險補償制度；加快會計電算化進程；提高會計隊伍的素質；建立離崗審計和崗位輪換制度；加強會計內部培訓。
關鍵詞：商業銀行；會計；風險；防范措施
銀行會計風險管理，以提高銀行會計信息質量，保護銀行資產的安全和完整，確保執行有關法律、法規和規章的規定為目標，按照會計法規的有關規定和內部控制制度的基本原則，對可能出現風險進行相應的措施和程序，組織和實施銀行會計管理制度，會計業務核算業務會計崗位和人員管理，財務會計基礎工作和會計程序提前預防，進行事前、事中、事后的防范、控制、監控，監督和修正，將銀行的操作風險管理活動從銀行會計方面進行控制。本文通過對江蘇銀行淮安分行會計風險分析，為解決銀行會計風險提供切實可行的措施，以進一步提高江蘇銀行淮安分行的行業競爭力。
一、江蘇銀行淮安分行發展現狀
江蘇銀行淮安分行由原淮安市商業銀行于2007年更名設立，是組建江蘇銀行的原十家商行之一。自融入江蘇銀行以來，江蘇銀行淮安分行依托合并重組的資本、管理、網絡等優勢，在渠道、功能、服務等方面實現了重大突破。目前，江蘇銀行淮安分行共有員工951人，下轄12家管轄支行，共有營業網點32家，自助設備和自助終端116臺，離行式自助銀行和離行式自助點15家，覆蓋淮安五區四縣。截至2012年末，江蘇銀行淮安分行資產總額194.31億元，各項存款余額182.59億元，各項貸款余額128.19億元，實現凈利潤1.9億元。
二、江蘇銀行淮安分行會計風險產生的原因
（一）風險意識淡薄，經營指導思想不夠端正
目前，江蘇銀行淮安分行金融管理模式依然存在一些缺陷。首先，金融管理法規和制度不夠完善，和其他銀行之間的公平競爭，不具有約束力。其次，對銀行業的監管不夠強，大多調控后沒有發揮監管的作用，從而出現風險。三是銀行管理層沒有糾正重發展輕內控的思想。銀行管理層因為片面的追求經營規模和存款效績，只重視業務發展而疏漏了內部控制和風險防范。四是相關部門和會計人員對銀行的風險防范知識掌握度不夠，重視度不高，不嚴格執行銀行相關的規章制度，缺乏一定的自覺性。
（二）業務系統功能不完善
江蘇銀行淮安分行會計核算防范體系過于陳舊，沒有達到事前預測和事中控制的要求，在會計工作中也發揮不了作用。雖然信息基礎設施比以往任何時候都大大提高了，但早期預警和控制操作風險的業務系統往往是不夠的，不能對會計人員的違規操作進行有效控制。在江蘇銀行淮安分行實行的是一人一柜、綜合柜員制，如果系統操作風險控制點和操作權限不行使有效的控制，會導致會計人員違規操作或誤操作，導致業務出現差錯。
（三）部分會計人員專業素質不高
江蘇銀行淮安分行一部分會計人員專業素質偏低，處理業務的水平也比較薄弱。銀行本身存在重發展輕控制的思想，在人力資源分配的時候，通常會把會計素質高、業務能力高的人員調理至其他相關部門，把部分不稱職人員安排到會計崗位，整個會計團隊的專業素質較低。此外，對會計人員的培訓只注重操作技能的培訓，會計人員缺乏風險防范意識和自我保護意識，難以真正有效地開展會計核算，控制會計風險。
（四）分支行領導分工不合理，內控管理職責落空
現在江蘇銀行淮安分行的機構設置基本采取前、中、后臺分離的管理模式，但部分領導分工是不合理的，不符合“責任分離、相互制約”的原則，造成整個銀行實際上是由一位行長負責的狀況。領導對專注于銀行會計風險的重要性遠遠小于對經營業績的關注，高級管理人員不能集中精力抓內部控制和管理，或者由于業務的擴展或其他原因，非法強迫在處理會計業務的會計部門或者會計人員違規進行業務辦理，從而引發的會計操作風險。
（五）會計事后監督方法薄弱
江蘇銀行淮安分行會計事后監督是采用拉網式監督，復核復審所有的憑證，監督量大面廣，重點問題不能突出，缺少必要的風險分析、預警，在事件發生后只進行簡單的操作，忽視會計的監督職能，未能建立起有效的風險預警機制和反饋機制的分析。江蘇銀行淮安分行對于應該由會計部負責批準的項目，也沒有嚴格的審批或事后核準，而且監督沒有起到作用。在檢查項目的過程中，方法過于單一，不能發現深層次的問題，導致檢測工作不夠細致，促使所存在的問題不能夠被發現。
三、強化江蘇銀行風險管理的對策
（一）建立金融風險補償制度
歐洲發達國家通過加強對銀行機構的內部控制和建立金融風險保險制度來對付目前加劇的會計風險。對于那些資本充足率和管理水平高的金融企業實行了低保險的政策以改善經營管理，這樣可以有效的加快江蘇銀行淮安分行業務的創新性和發展。金融會計風險的補償機制，優先對一些風險較大的項目進行投保，例如支付結算票據險，現金收付安全險，聯行往來風險等。江蘇銀行淮安分行自己還可以領取風險準備金的補償機制，前提是要通過財政部門的審核才可以允許列入成本。
（二）加快會計電算化進程
會計電算化的發展不僅使資金的規劃加速了，服務質量得到了提高，并且還改善了會計工作人員的勞動條件。使得會計人員在思維觀念、組織勞動、管理形式等許多方面都有了很大的改善。培養了很多能夠掌握電算化的人才，拓寬了金融業務之路。為此，江蘇銀行淮安分行應該加快業務處理電算化的應用。它可以使得該銀行在同行業的競爭中占據一個有利地位，隨著電算化的應用，可以很好的改善服務的效率跟質量。最關鍵的是，推廣電算化可以讓大大減少人工處理一些業務時的隨意性，而且也可以減少工作人員出現差錯。
（三）提高會計隊伍的素質
為提高江蘇銀行淮安分行會計讀物整體素質，重點要做到：一是加強對會計工作人員的道德思想和政治思想的再教育；二是提高會計工作人員對會計理論知識和基本會計技能的認知度和教育力度；三是選出各個級別合適的管理職員；四是嚴格把關對會計重要崗位的人才選拔，做到多考核，嚴考核；五是學習和交流歐美銀行先進的管理思想和制度，加快與國際金融企業的接軌。
（四）建立離崗審計和崗位輪換制度
江蘇銀行淮安分行可以建立重要崗位會計離崗審計制度和會計機構負責人輪崗制度，進行離崗審計，可以及時發現問題所在，防范案件的發生，促進外部威懾力的形成。會計部門要嚴格按照有關規定實施重要崗位接受審計制度和定期崗位輪換制度。離崗審計必須接受一年兩次，輪崗至少兩年，以減少犯罪分子作案，而且可以有效地形成外部威懾。
（五）加強會計內部控制
內部控制一直是中國的金融會計學發展中作為會計工作的重中之重。21世紀以來，江蘇銀行淮安分行的會計十分強調內部制約管理，銀行各項規章制度都貫穿著“內部制約”的精髓。辦理各種銀行業務都須避免控制權在個人或者小組身上，必須有另外一個人或小組進行監督，才能有效。
如果不認真對待和做好相關防范銀行會計風險，將會增加銀行因為金融危機導致的金融風險傷害。江蘇銀行淮安分行應該根據自身的會計風險防范存在的問題，從上到下，由橫到縱進行改革和創新，從自身做起，方能使江蘇銀行淮安分行越來越好，提高自己在國內銀行業中的核心競爭力，為地方經濟和金融業的健康發展做出更大的貢獻。
參考文獻：
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（責任編輯：宋 佳）