第一篇：商業銀行信貸風險案例
商業銀行個人信貸操作風險防控要點及案例解析
操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。商業銀行個人信貸業務操作風險防控要點主要有三大方面，即內部欺詐、外部欺詐及流程管理。
(一)操作風險
1、內部欺詐
一是隱瞞客戶不良信用記錄。當信用記錄為“查無此人信息”，且打印件上身份證號碼與基本資料中顯示的身份證號碼不符時;當個貸檔案(正本)中信用報告為復印件時;當打印件、復印件上有明顯人為修改痕跡時;當借款人、財產共有人和財產所有人信用報告不全時。
二是人為調高客戶信用等級評分。當評分指標證明材料與貸款申報材料不一致時;當評分指標證明材料收集不全時。
三是隱瞞重大風險。當對調查報告表述存在異議時;當調查報告所舉數據、證明材料等收集不完善、不充分時。
四是假名、冒名貸款。當客戶經理拒絕檢查人員檢查指定客戶的貸款時，貸款資料中申請人前后簽字明顯不符時，建議通過電話等方式詢問借款人的借款基本情況;對單筆金額較大的貸款，且材料瑕疵較多的借款人，建議通過聯網核查系統核查申請人身份。
五是抵押物不符合擔保準入規定。核對土地使用權證所登記相關記載是否合規;核對房屋所有權證所登記相關記載是否合規;核查抵押物所有權人年齡與其身份證件和戶口是否相符，財產所有人是否為未成年人。
2、外部欺詐
一是收入證明虛假。應向借款人收入證明開具單位調查其職務、級別、收入等情況;借款人如有其它收入來源的，應核實相關證明材料(租賃收入、股本分紅等)。
二是購房行為不真實。實地調查了解房屋的位置、朝向、結構、銷售等情況;通過面談或電話等方式知悉借款人對房屋情況的了解程度，了解借款人購房行為的真實性;向房地產權登記部門查詢銷售合同的備案情況。
三是資金用途不真實。實地查看生產經營情況，向交易對手查詢，核實交易合同的真實性;核查貸款發放后，借款人是否直接將信貸資金劃轉入個人投資參股的法人類企業賬戶;發放貸款時嚴格核查借款人賬戶是否為資本投資賬戶。
四是汽車購銷行為不真實。與借款人聯系了解其購車行為的真實性，詳細了解借款人的家庭財務情況;密切關注汽車經銷商財務狀況，防止其利用按揭貸款套取資金。
3、流程管理
一是基礎資料未核實。當復印件為傳真件時，建議復查原件;當復印件無“與原件核對相符”章和客戶經理簽名時，建議復查原件;當公司章程明確規定不得為股東和其他自然人提供抵押時，當公司章程未經工商管理部門簽章確認時，建議向工商部門查詢登記備案原件。
二是對共有權人的調查流于形式。貸款調查面談時，調查人員應同時約談借款人和共有權人;貸款合同簽約時，借款人和共有權人應同時到場簽訂合同。
三是抵押登記不落實?？蛻艚浝肀仨殔⑴c抵押登記過程，辦理與取回抵押登記手續須由不同的銀行工作人員執行，不得委托中介機構和第三方代為辦理;房屋登記管理部門和土地管理部門分立的，必須首先核實土地使用權證和房產所有權證是否已經抵押，并按照相關要求辦妥抵押手續;對存量貸款權證辦理情況進行清理整改，及時跟蹤樓盤產權證辦理情況，落實抵押登記。
四是貸款催收不及時。按月進行當月逾期貸款警示和次月到期貸款提示;強化貸后管理，加強監督檢查。
(二)案例解析
案例1：虛假房屋交易騙貸案
2001年某分行營業部開始為甲公司開發的龍祥小區辦理個人按揭貸款業務，截止2005年共辦理住房及商用房按揭貸款N筆。經查實，存在空房按揭、一房兩賣、冒名貸款等虛假按揭貸款情況。
案例分析：甲公司動員職工進行虛假按揭;以收購的居民身份證復印件、利用產權部門工作疏漏，辦理無真實交易的虛假按揭;對已全款售出的房屋進行虛假按揭。
案例啟示：未進行樓盤準入審批和資金監管;貸前調查嚴重失職;審查審批流于形式;貸后管理不到位。
案例2：汽車消費貸款騙貸案
2006年3月20日，某銀行發生一起汽車消費貸款詐騙案件，涉及貸款N筆，造成N萬元貸款無法收回的騙貸大案。案件涉及該銀行所在城市機動車交易中心、銀行、車管部門、保險公司等機構和人員。經查，該行負責人與該城市機動車交易中心負責人陳某等人內外勾結，陳某以汽車交易中介的身份為銀行推薦客戶、代為客戶上牌、辦理車輛抵押登記等手續，并從中賺取手續費收入。在業務辦理過程中，陳某利用不知情人員的名義，騙取借款人身份證，編造虛假汽車資料，在該行辦理無真實汽車交易行為的汽車消費貸款，偽造車輛上牌和抵押手續，瘋狂詐騙銀行信貸資金。
案例分析：貸款調查流于形式，給不法分子提供可趁之機;未能堅持獨立審查，貸款審查不嚴;貸后管理形同虛設，對虛假按揭風險熟視無睹。
案例啟示：加強員工職業道德教育;制定個貸從業人員準入標準;嚴格對經銷商準入管理;規范業務操作流程;加強對正常個人貸款的監測。
案例3：裝修貸款騙貸案
曹某以其擁有的一棟房產作抵押，向某銀行提出申請個人房屋裝修貸款，并提供了房產證、土地證、個人身份證明、戶籍證明、婚姻證明、以及收入證明。該行受理了申請，兩名信貸人員確認此房屋存在后，曹某備齊房產估價證明、貸款擔保人同意擔保證明等，并與貸款擔保人一同在該分理處簽訂同意抵押擔保文件。手續齊全后，該行上報其上級行進行審批，并將借款合同經公證部門公正。但在辦理房屋抵押登記手續期間，由于路途較遠，該行同意由曹某自行辦理抵押手續。后曹某將辦好抵押的“他項權證”交于該行，該行就辦理了其房屋裝修貸款。后期發現問題后，經查證，證實土地證、房產證、他項權證都系偽造，貸款被騙。
案例分析：(1)調查環節違規行為：一是面談過程中未按規定約見借款人、財產所有人和共有人，并未核對以上人員身份證件;二是未盡職調查借款人的第一還款來源的情況;三是未充分核實借款人的貸款用途，對房產所有權及裝修合同未進行實地核查;四是客戶經理未核實房地產權證的抵押狀況和權屬情況。(2)簽訂合同環節，客戶經理未按制度要求查驗借款人及擔保人的有效身份證件，確保簽字人確為借款人，且所簽姓名必須與身份證件姓名完全一致。(3)落實貸款發放環節中，客戶經理未按要求與抵押人一同到抵押登記部門辦理抵押登記手續，未按要求執行辦理與取回登記手續須由不同的銀行工作人員辦理的規定。(4)貸后管理環節中未按要求核查貸款資金使用情況。
案例啟示：必須樹立正確的經營理念;從業人員的素質與責任心是銀行風險的免疫力;加強貸后管理，防范個貸風險。
第二篇：光大銀行 A分行小微企業信貸風險管理案例分析
光大銀行 A 分行小微企業信貸風險管理存在的問題及啟示
摘要 小微企業是我國國民經濟重要的組成部分，是市場經濟中最活躍的細胞，占我國企業總數的95%以上，廣泛分布于各行各業和各地區，在增加就業、促進經濟增長、科技創新與社會和諧穩定等方面具有不可替代的作用，對國民經濟和社會發展具有重要的戰略意義。而小微企業融資卻是長期難以破解的問題。商業銀行在外部競爭壓力和內部利潤驅使之下，紛紛加大對小微金融的投入，將其視為業務轉型的契機。然而小微企業的信貸風險問題阻礙了商業銀行的嘗試，使商業銀行在開展小微企業信貸業務舉步維艱。因此，對小微企業信貸風險進行科學、 高效的管理成為我國商業銀行拓展小微金融業務的必然選擇。
本文采取理論與實際分析相結合的研究方式。先是介紹了小微企業信貸風險 管理概述，包括小微企業信貸、信貸風險的概念、小微企業信貸風險分類與成因、 小微企業風險特征等。然后通過光大銀行 A 分行小微企業信貸風險管理案例，包括光大銀行 A 分行介紹、資產結構狀況，小微企業客戶行業分布特點以及對小微企業信貸所采取的相關風險管理措施等。在此基礎之上，分析光大銀行 A分行小微企業信貸風險管理存在的問題，歸納出目前制約小微企業信貸風險管理的基本成因，最后提出了對小微企業信貸風險管理采取建立科學指標體系;完善信貸管理體系，優化小微企業信貸業務流程;注重人才培養，實施激勵約束;加強貸款合規性調查等可行性啟示與建議，以期在解決小微企業信貸風險管理問題上起到一定的借鑒作用。銀行作為主要的資金提供者也對小微企業信貸發展給以強有力的支撐和推動作用?？傊?，只要堅持穩健經營、科學發展、風險可控，按規定審貸、放貸、管貸、收貸，就一定能將小微企業信貸風險降至最低，從而達到銀、政、企多贏的目標。 關鍵詞 小微企業 信貸 風險管理 案例介紹
1 貸前小微企業資信評級體系不健全
在改革開放快速發展的浪潮中，很多小微企業迅速崛起，沒有完善和健全的 公司管理機制，幾個人或者甚至一個人就可以組建小公司，短期現金流動非常大， 很難把握好小微企業的實力。在西方商業銀行的信貸過程中，其主要采用的是一 系列諸如財務比率分析、客戶資信評價分析和貸后監督監控分析等規范而嚴格的 程序，從而使其信貸業務的風險得以降低和防范，所以說科學的資信評價方法是 銀行貸前風險管理的重要一步。光大銀行 A 分行在內部的資信評級中，只是根 據總行的相關文件，并沒有參照相關的其它行業評級機構，對于小微企業的判斷 過于武斷，有些小微企業由于季節效應，短期的現金流非常大，暫時效益良好， 銀行在資信評級時會有失判斷。
此外，有一些有往來的小微客戶也要不定期的考察，不要以為之前有過往來 就把貸前的考核程序簡單化，要根據當時的情況來判斷是否通過貸前考核，以及 鎖定企業回款賬戶，因為這些小微企業的效益很不穩定，時時刻刻都會受到各種 經濟環境的沖擊，例如國際石油價格的上漲、金融危機以及國家之間的矛盾等， 都會不同程度的影響到小微企業的運營發展，有些小微企業通過其它自救方式能 度過經濟難關，更有甚者一些企業就會面臨破產。所以光大銀行 A 分行的這種 以小微企業貸前資信考核為重要的評判貸款指標并不是很完善。小微企業的貸款 程序應該嚴格化，因為小微企業的實力并不是被非常的認可，相關的財務信息失 真，以及小微企業的的償債能力、競爭能力、現金流量的穩定性、管理水平和還 款意愿很難深入的了解。由于小微企業起步比較晚，光大銀行 A 分行在對小微 企業信貸風險管理上并沒有形成一套較為完善和可靠的評價體系，如缺乏有針對 性的風險控制制度、對小微企業的風險分析和評價不全面等，這種不完善的評價 體系忽略了一些潛在的風險，使銀行在進行業務時不能及時的采取風險防范措 施，從而加大了銀行的機會成本和現實風險，不利于銀行的業務發展，甚至給銀行帶來一些不必要的損失。 2 貸中的動態分析管理不完善
對于銀行來說，在其信貸管理工作中，對貸中管理往往是不到位的，是管理 的薄弱環節。光大銀行 A 分行的貸中管理就是典型的例子，在日常工作中其關 注的是小微企業貸前的風險分析，而對貸中的管理就比較寬松，由于其不重視貸 中的動態分析，從而導致小微企業貸款風險的增加。加強貸中的動態分析是銀行 減少損失發生的重要環節。對小微企業貸中進行各因素的動態分析，在一定程度 上可以防范信貸風險，減少資產損失發生的可能性。在當今飛速發展的市場經濟 條件下，銀行在進行貸款決策時，其目標客戶的情況不可能一成不變，尤其是其 小微企業客戶的情況，變動會更加頻繁，所以加強貸中風險的動態分析是非常重 要的。
對貸款期間信貸資金的監控，主要是確保其還款能力不受影響。光大銀行 A分行的信貸人員對小微企業客戶的還款能力分析不到位，如對小微客戶的經營狀 況是否發生變化沒有進行及時的跟蹤的調查，沒有通過全面的分析來了解貸款面 臨的各種風險及其程度。筆者認為貸款期間影響小微企業客戶還款能力的主要因 素如下：
第一，行業情況。小微企業顧名思義，是個較小的經濟單位，其生產規模、 資產狀況以及經營范圍等方面都無法與大型企業相比擬。 其具有自身積累少， 形式多元化，內部管理松散，生產銷售靈活等特點，這使其極容易受到外界變化 的影響，小微企業為了適應新的外界環境，就必須做出相應的變化，所以這使小 微企業在貸款期間極有可能甚至是經常性的發生某些變化，這給銀行的信貸工作 帶來一些意料之外的風險，甚至影響其還款能力。例如在貸款前國家可能對零售 業在稅收方面采取某些優惠政策，但國家的這個政策發生了變化，從而影響小微 企業的還款能力;又如由于行業競爭關系使某家小微企業的生存環境發生了變 化，且這個變化是在貸款期間發生的，這就會是該小微客戶在同行中的競爭力受 到影響，從而影響其償還能力。
第二，財務情況。由于小微企業規模小，業務量少，通常沒有系統的財務管理的部門，因此也就沒有可以真正用來分析財務信息的財務報表，而財務信息是光大銀行 A 分行對企業經營活動分析工具的主要工具，所以光大銀行 A 分行在對小微企業進行財務信息分析時不能僅局限于財務數據，還要全面考慮影響其還款能力的非財務信息。 3 貸后管理不到位
銀行在實際工作中，其最薄弱的環節要屬貸后管理了。然而貸后管理是控制 風險、防止不良貸款發生的重要一環。 一方面貸后檢查不到位，貸后檢查部門 和崗位形同虛設，一些客戶經理不認真對待貸后檢查，不按規定對客戶進行實地 檢查，有時甚至為了應付檢查而偽造檢查數據，對小微企業的貸后檢測就更不用 說能做到實地檢查、按規定和頻率進行檢查了，貸后檢查和監測的不到位，使其 真正的風險防范作用沒有得到發揮，從而加大了信貸風險，這已成為近年來銀行 內外審計過程中的主要問題。另一方面，數據收集和處理的滯后，也是阻礙光大 銀行 A 分行小微企業信貸業務得以順利進行的主要原因。對于光大銀行 A 分行來說，許多建議是好的，但是實施起來非常的困難，其主要表現在貸后信息收集不及時、不完整，從而導致其中存在的問題發現緩慢，甚至有時信貸逾期了報表系統中還沒有真實的反映。另外，對貸后管理認識不到位，貸后管理觀念滯后，也會導致不良信貸的存在。主要表現在信貸員主觀上把能夠正常還息的企業認定為好客戶，其發生的信貸就是好信貸，而沒有進行定期的對企業拜訪，隨時了解企業的發展動態，進而放松貸后管理或盲目辦理倒貸，忽視了企業的實際情況和實的償債能力。銀行激勵機制存在缺陷也會導致貸后管理不善，雖然強調的是支 持小微企業的發展，但更關注的其實是貸款的收益率，這就在一定程度上助長了 “重貸輕管”的現象，由于這一現象的長期存在，導致了不良貸款的產生。綜上 所述，光大銀行 A 分行小微企業信貸風險是多方面的：
首先，從客戶自身來看。小微企業信貸需求的主體大都處于個體工商戶，這 些企業由于規模小、靈活性大，容易受外部環境變化的影響，因此其抗風險能力 相對較弱。小微企業生產的自身特點決定了小微企業收入具有較強的波動性，易 外界干擾，屬于比較薄弱的企業群體，同時又是高風險的行業。
其次，從小微企業信貸具有的特征來看。小微企業信貸具有授信風險高、服 務成本大、利率較高以及較低盈利水平等特點，并且銀企雙方的信息存在嚴重不 對稱，客觀上提高了銀行小微企業信貸業務的操作成本，使得銀行小微企業信貸 的風險加大。
最后，從光大銀行 A 分行自身方面來看。趨利性是企業的本質屬性，也是真正商業銀行的實質內涵。以經營貨幣和特殊風險為主的光大銀行 A 分行，是以利潤最大化作為銀行目標的，也就說其具有天然的趨利性。這種趨利性會導致銀行對大企業信貸比對小微企業信貸重視，再加上小微企業自身所特有的特性，導致小微企業信貸風險增加、回報周期長。
案例分析
貸前管理存在問題的原因分析
第一，小微企業信用評級標準單一且缺乏科學性。目前，國內商業銀行對小 微企業的風險評級方面需要進行大幅度的改進，因為其通常是采用非常傳統且較 為落后的比率分析法，缺乏專業化、全面化的方法。再者，光大銀行 A 分行即 使采用傳統的比率分析法，也會因為小微企業的數據不準確不客觀而降低分析結 果的準確性，最終導致對小微企業的風險評級的誤差很大。光大銀行 A 分行在 對小微企業進行信用評價的過程中較多的是機械的沿用大中型企業信用評價方 法，主要是傳統的比率分析及訂單分析。其中，運用財務報表的數據來計算的各 個指標，進而用來分析企業的償債能力和盈利能力的主要是比率分析。誠然，這 些財務指標確實具有簡單易懂易操作的優點，但是建立在對企業過去財務數據基 礎上的財務指標其預測能力實在有限。雖然訂單分析在一定程度上能夠彌補單一 財務狀況分析的缺陷，但是由于缺乏相關專業人才，對科學的評估方法掌握的不 夠全面，限制了訂單分析作用的發揮。
第二，小微企業風險、成本難控制。小微企業具有金額小，期限短，風險、成本難控制的特點，光大銀行 A 分行在向小微企業提供信貸業務時，會產生相 對較大的成本壓力并需要進行貸款前的業務調查。近些年，由于受國內外經濟發 展變化的影響，小微企業資金鏈的問題日益顯現。2011 年底全國小企業貸款不良率 2.02%，其中單位授信 500 元以下的小微企業貸款不良率占 5.14%，遠于 商業銀行整體 1%的不良貸款率。因此，商業銀行在進行小微企業信貸業務時， 必須要充分做好信貸風險防范的工作。目前光大銀行 A 分行在信貸風險管理方 面主要存在管理層人員過于冗余、營銷和操作層面人員不足、市場拓展人員少等 的問題，從而使光大銀行 A 分行在進行小微企業信貸時對小微企業市場拓展不 到位。同時又由于小微企業行業存在許多自身特有的特點，使其與銀行的信貸業 務之間也產生了諸如貸款額度小、周期短、次數頻繁等特點，從而使之與 A 銀 行業務之間的契合更少。如果光大銀行 A 分行還是采用服務大企業那樣的方式 來進行小微企業信貸業務，而不是根據小微企業自身的特點開發出一套與之相匹 配的完整操作系統，其在進行小微企業信貸業務時必然會承擔著巨大的風險和壓 力。
貸后管理存在問題的原因分析
第一，客戶經理素質不齊。貸后管理成效的關鍵是看信貸資產管理責任人的 管理素質。該行客戶經理專業素質參差不齊，甚至有的客戶經理在業務知識上的 掌握非常缺乏，從而導致其對企業可能存在的風險不能在第一時間進行認知和判 斷，從而造成本能避免的風險損失。光大銀行 A 分行部分資產業務大行存量小 企業客戶均在 40 戶以上，但配備的客戶經理相對較少，貸后管理可能會出現管 理上不深入的現象。對此，該行 2010 年已經進行了小微企業信貸客戶經理“海 選”，安排了部分網點人員充實到支行客戶經理崗位，但隨著業務量的上升，管 理上壓力仍然較大。
第二，抵押擔保方面存在風險。抵押擔保是指信貸資產客戶或者其他的第三 方在仍然擁有對抵押資產的所有權等的情況下將該抵押資產作為對信貸資產的 擔保。關于抵押擔保的弊端存在于兩個方面：首先，過分強調抵押物擔保無形中 就將很多需要信貸資產的小微企業拒之門外，不利于其健康快速發展;其次，銀 行自身由于過分看重抵押物的價值而往往會忽視掉很多對小微企業信貸風險監 管控制十分重要的風險指標，從而給小微企業信貸違約提供可能。抵押擔保在實 際操作中存在以下幾個方面的風險：
首先，沒有同時抵押房產證和土地使用權。小微企業在進行房產抵押(特別 是經營用房)時，銀行往往會從簡化程序增加業務量角度考慮默認單以房產證作 抵押。而正確的做法是，銀行在把房產作為抵押物時，要以房產證和土地使用證 同時進行有效的抵押。
其次，抵押物價值評估報告虛假。該行將評估機構出具的評價報告作為信貸 決策的依據也存在問題，因為目前即使是具有正規資質的評估機構也普遍存在以 顧客需要為宗旨的問題，很容易出現虛假的價值評估報告。雖然該行在擔保公司 的選擇上采取非常高的標準，但是此種形式本仍然不可避免的存在一定的風險。
最后，實施抵押物追索權困難多。按照法律規定，在貸款人違約的情況下， 銀行可以實施抵押物追索權，但這一追索權的實現在現實中困難重重，導致銀行 的行權成本很高，更為無奈的是，銀行最后的結果非?？赡苁羌词冠A了官司但仍 然要承擔最后的風險損失。
啟示
第一，更加關注企業資產使用率。企業營運能力，主要指企業營運資產的效 率與效益。企業營運資產的效率主要指資產的周轉率或周轉速度。企業的產出額 與資產占用額之間的比率就是企業營運資產的效益。對小微企業進行營運能力的分析，可評價小微企業對資產的管理是否有效，進一步分析小微企業在資產營運中存在的不足與問題，它對盈利能力分析和償債能力分析具有一定的補充作用。
第二，深入的揭示企業償還利息能力。在短期償債能力分析指標體系中加入 了現金流量比率。足夠的現金流量是企業投資活動、籌資活動、經營活動的根本， 是衡量企業償還債務能力的主要指標。對于小微企業來說，其本身就有著自有資 金匱乏，資本積累不多的特點，償債比率普遍不高，如果企業的現金凈流量為負 數或較小，則說明企業的償債能力不強，這必將會影響到企業償還銀行貸款的能 力。
第三，加入較為系統的信貸獲利分析。這種分析對小微企業更具有針對性， 其分析指標主要包括內部收益率、還貸能力指數、回收期比率及銷售凈利率，其 中內部收益率、還貸能力指數、回收期比率這三個指標都是針對企業信貸獲得能 力的指標。內部收益率被普遍認為是項目投資的盈利率，反映了投資的使用效率， 內部收益率指標的突出優點就是在計算時不需事先給定基準折現率，避開了這一 非常有爭論的問題。內部收益率是建立在折現的項目現金流基礎上的，它用一個 數字就能概括出一個復雜項目的特性。通過這一簡單扼要的收益率，就可以方便 地對項目進行分析評價，IRR 優越性更加顯現出來。
第一，注重了對外部環境的考察。外部環境涵蓋了政策支持、金融市場以及 行業前景等具體指標。顯然，外部環境與內部環境一樣會引致小微企業信貸風險。 所以，銀行應該加強對外部環境的考察，一旦這種整體的經濟形勢出現大的、不 祥的征兆，銀行應該立刻采取相應的應急措施預防和化解小微企業信貸風險。 第二，強調了非財務指標體系的重要性。非財務指標體系因非量化的特征， 在當下的小微企業信貸管理體系中并不是處于核心地位。但是，在其對小微企業 信貸風險管理的重要性中的逐漸顯現，必然會逐漸成為小微企業信貸管理體系中 的核心因素。因此本文用常見的且非常重要的非財務指標來構造非財務指標體 系，強化了非財務指標體系的重要性，以改變只注重財務指標而忽視非財務指標 的錯誤導向。
1 完善信貸管理體系，建立全方位風險管理和控制體系
光大銀行 A 分行應該進一步規范授信業務管理，有效防范和控制授信風險。 建立了以“統一授信、審貸分離、分級審批、責權分明”為核心內容的信貸管理 和業務運作體制，并分別組建信貸管理部和信貸業務部，分別負責信貸風險管理 和信貸業務開拓，有力地促進了信貸風險的防范和信貸業務的發展。同時可以借 鑒國際大銀行的信貸管理經驗，把小微企業貸款、信用證等相關的貿易融資形式 以及消費信貸全部納入授信業務的風險管理體系，并以良好的公司治理機制為核 心的公司發展戰略，同時引入盡職調查和風險評審為核心內容的科學授信決策機 制，擴大風險管理的涵蓋范圍，有力地促進了小微企業信貸風險管理和信貸業務 的發展。
2 優化小微企業信貸業務流程
按照國務院“拓寬小型微型企業融資渠道”的工作部署，光大銀行 A 分行應 該將發展小微企業作為其戰略重點，明確規定把小微企業貸款作為新增貸款的主 要來源，并從考核上予以支持。同時光大銀行 A 分行應該結合當地小微企業信貸發展的特點，摸索建立小小微企業信貸業務可持續商業化經營模式，并將“明確邊界，持續創新，規劃先行，優化流程，統一管理”確定為小微企業發展的基本原則。通過小微企業信貸政策的制定，優化信貸客戶和業務結構，進一步明確小微企業客戶的目標市場和管理要求。同時，光大銀行 A 分行還應該明確中小微企業業務總體策略和基本原則、客戶分類和主要產品指引、客戶評級和主要押品管理、統一授信管理、貸后管理等規定。 3注重人才培養，實施激勵約束
人力資源是銀行業務快速有效進行的重要支撐。光大銀行 A 分行的各個信 貸業務都離不開人才的支持，特別是小微企業信貸業務的開展。為了提高該銀行 的各期業務效率，就必須對該行的客戶經理的專業素質和技能進行培訓和強化。
第一，要實現客戶經理培訓的常態化。對客戶經理的培訓，光大銀行 A 分行可以將時間定在晨會或者是利用實際工作中針對某項具體的業務進行培訓，實 現培訓的差異化，增強客戶經理人的實踐經驗。
第二，要實現人才選拔和管理制度，擇優錄用和提升。使客戶經理在各個方 面的優勢都得以展現，同時把業務素質等各個方面具有較強優勢的銀行職員安排 在公司信貸的崗位上，并對其進行不定期的業務培訓，使其專業技能得到進一步 的提升，增加對各個業務特別是對小微企業信貸業務的風險防范意識，最終提高 全行員工防范風險的意識和能力。
第三，要確保激勵約束的實施。要想優化小微企業信貸風險管理，不僅需要 制定科學合理的信貸資產監督管理制度，還要經辦人員按質量執行制度規定的自 覺性。要想提升經辦人員個自覺性，對相關部門制定科學且有針對性的考核標準 是必不可少的，這可以提高客戶經理的對風險管理的自覺性，對于那些有較高自 覺性的客戶經理，應該考慮增加其薪酬或者是給予晉升的機會，以提高他們的工 作效率與積極性。 4加強貸款合規性調查 貸款合規性調查，顧名思義，就是對貸款的合法性、有效性的調查認定，主 要包括對貸款申請人及擔保人的資格、抵押物等合法性、有效性的調查認定。為 了提高貸款的質量，光大銀行 A 分行可采用雙人協調調查，從而加強對貸款的 監督。首先要調查申請人、擔保法人資格的合法性，可以通過對申請人的法人資 格、營業執照等情況以及擔保人的授權委托人、法人公章等情況進行調查;其次 要對抵押物的合法性進行調查，審查其是否符合我國的貸款擔保管理規定，同時
要以事實為基礎對貸款抵押物進行的價值評估，不得高估貸款抵押資產的價值， 以減少銀行貸款的壞賬和風險，防止無效抵押。 5切實做好貸后分析監測和管理決策
貸后管理工作的根本目的是保證光大銀行 A 分行貸款合規、安全，貸后管 理工作是否做好，直接關系著銀行貸款的質量和風險的防范。要真正做好貸后的 管理工作，首先，要加強對貸款擔保企業的現場走訪，通過對其經營業績、財務 狀況的有效調查和分析，對其貸款抵押資產的現場核查，防止貸款企業私自轉移 和處置抵押資產;其次，要對有潛在風險的客戶進行跟蹤調查，同時對其關聯企 業和擔保企業一并進行定期的調查;最后，光大銀行 A 分行要加強信貸風險額 度的控制，對于風險預警的客戶，應根據實際的情況決定是維持額度還是壓縮額 度，還是采取其他的風險防范措施，通過客戶預警跟蹤管理及時采取措施并形成 決策，做到早發現早防范。此外，還要加強對企業賬戶資金的監控，關注企業管 理人的資金動向，盡早發現不良跡象，避免產生客戶逃廢債務的事情的發生。
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第三篇：商業銀行信貸風險
摘 要：隨著我國改革開放和市場經濟的進一步深入，我國商業銀行也發展迅速，但商業銀行的信貸資產質量仍不容樂觀，信貸風險較大，這成為我國金融業和國民經濟平穩運行的隱患。信貸風險伴隨著商業銀行經營，在商業銀行加強內部控制建設中，對信貸風險的進一步認識、管理和控制是其中的主要內容，也是應對市場競爭和適應新形勢的必然選擇。在本文中著重分析了我國商業銀行所面臨的信貸風險成因，并提出怎樣對其進行管理、防范和控制具體想法和建議.
關鍵詞：商業銀行;信貸風險;成因;對策
一、 商業銀行信貸風險概述
商業銀行信貸風險是商業銀行所面臨的最主要的風險，它是指銀行貸款能否收回的不確定性。隨著市場經濟的發展，我國商業銀行業出現了欣欣向榮的景象，原有的四大國有商業銀行為了鞏固和發展自己的地位，新興股份制商業銀行為了在競爭激烈的銀行業市場中分得一杯羹并發展壯大，都在不斷地提高自己的競爭能力，包括盈利能力、風險控制能力、規模實力、發展能力等。我國從2004年以后，商業銀行的不良貸款余額大體呈下降趨勢，只在2007年稍有反復，而不良貸款率一直呈下降趨勢，這說明，我國銀行的資產質量近些年來呈比較好的狀態。但中國銀監會發布的統計數據顯示，截至2011年12月末我國境內商業銀行不良貸款余額4279億元，比三季度末增加201億元;不良貸款率1.00%，比三季度末上浮0.1個百分點。也就是說，我國商業銀行不良貸款余額及不良貸款率出現了雙升的情況。分機構類型看，2011年四季度商業銀行不良貸款分機構指標中，大型商業銀行不良貸款余額2996億元，不良貸款率1.1%;股份制商業銀行不良貸款余額563億元，不良貸款率0.6%;城市商業銀行不良貸款余額339億元，不良貸款率0.8%;農村商業銀行不良貸款余額341億元，不良貸款率1.6%，外資銀行不良貸款余額40億元，不良貸款率0.4%。雖然改革開放后，我國商業銀行的信貸風險控制能力在逐漸增強，但與外資銀行相比，我國不良貸款率仍然較高。從總體來講，目前我國商業銀行信貸風險防范能力仍然不穩定，產生銀行信貸風險的因素也大量存在。銀行不良貸款多，信貸風險大不僅影響到銀行自身的安全性、流動性、盈利性，還會危害社會公眾的利益，同時更影響到我國銀行業體系的安全穩健發展。因此，深入了解當前我國商業銀行信貸風險存在的主要問題及成因，有針對性地加以管理，這對銀行的風險管理頗為重要。
二、商業銀行信貸風險成因分析
1.法制不健全，社會信用缺失
目前我國正處于經濟轉軌時期，各項制度尚不完善，尤其是金融法律制度還存在很大缺陷。金融法方面我國已陸續出臺了《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《破產法》等相關法律法規，但是這些法律法規內容較為簡單，缺乏可操作性，還不足以制約金融領域出現的法律糾紛。商業銀行一旦出現不良貸款，很難得到相關法律的有力支持，而且通過法律途徑追債要支付高額成本。法制的不健全增大了商業銀行的信貸風險。
另外我國在轉型時期，人們思想浮動，加之法制不健全，社會信用缺失，整個社會在注重經濟發展的同時忽視了精神領域的建設?？用晒镇_、欠債不還、言而無信等現象也時有發生。很多企業信譽較差，通過偽造財務報表等方式從銀行獲取項目貸款，但結果卻是要么項目難以完成，還不起銀行貸款，要么項目完成，拖欠貸款不還。這都使銀行面臨著嚴峻的信貸風險。
2.金融市場發展不成熟
改革開放后，我國金融市場逐漸發展起來，但是與發達國家相比，我國金融市場的發展仍然不成熟，不完善。首先表現在企業融資渠道狹窄。企業在融資渠道有限的情況下，主要采取向銀行貸款的方式，而我國居民理財方式保守，投資門路有限，也主要采取在銀行存款的方式。而銀行，信用就是其生命，一方面擁有對借款人的軟債權，一方面又有對存款人的硬債務，這使銀行成為風險的聚集地。另外，利率自由化的趨勢有可能導致逆選擇效應，特別是2012年中國人民銀行推出一個政策即將金融機構存款利率浮動區間的上限調整為基準利率的1.1倍，貸款利率浮動區間下限調整為基準利率的0.8倍。這次政策的發布等于給了各家銀行一定的自主定價空間。這是金融市場化的一個趨勢，但在我國金融市場不成熟的情況下，有可能出現逆選擇問題。各銀行為提升競爭力提高存款利率，為獲得利潤必然會提高貸款利率，這會導致信用較高的企業轉向私人金融市場進行融資，而選擇從銀行貸款的企業則大多數是信用不高的企業。這就加劇了銀行的風險。
3.信貸管理機制不健全，信貸操作不規范
我國商業銀行在信貸管理水平、管理能力、管理機制等方面與國外都存在一定的差距。在信貸中往往只重貸款，不重管理，這就導致了銀行在貸款前、貸款中、貸款后存在一系列的問題。貸款前不細致調查借款客戶的資信情況，不認真評估項目的投資與回報及風險狀況，這本身就為貸款的高風險埋下了隱患;貸款中執行不到位，有些貸款需要根據項目的進度及進展情況逐筆發放，但銀行在管理機制不健全的情況下，有可能一次性發放完全部貸款，這更為貸款增加了風險;貸款后又沒有建立完善的企業資料，監督不得力，缺乏有效的監督手段和嚴格的監管力度，不能追蹤貸款的使用過程，使用明細，使得貸款風險加劇。信貸管理機制不健全，加之信貸操作不規范，致使銀行信貸風險環環相扣又被環環擴大，最終導致貸款的高風險性。
4.銀行間惡性競爭
目前，我國金融市場上形成了四大國有商業銀行、新興股份制商業銀行、城市商業銀行并存的局面。隨著中國的入世及經濟全球化的發展，大批的外資銀行也進駐我國。另外，民間借貸的發展也如火如荼。因此，我國銀行業市場的競爭異常激烈。銀行在壓力之下，既要做好吸存量的工作，又要做好貸款量的工作，同時還要保證貸款的質，難免會把握不好度，出現紕漏，另外各銀行為了在競爭中立于不敗之地，大搞儲蓄大戰，貸款大戰，為爭奪客戶、搶占市場采取各種優惠措施，放寬各種條件，也給了企業可乘之機，多頭開戶、多頭貸款、短貸長用現象屢禁不止，在我國信貸體制不健全的情況下，銀行無法了解借款企業的真實風險狀況，致使監管失控，金融秩序混亂。這種惡性競爭循環的后果就是增加了銀行的不良貸款，信貸風險大增。
三、防范商業銀行信貸風險的對策
1.樹立正確經營管理觀念
要防范我國商業銀行的信貸風險，就要轉變銀行的信貸管理觀念。首先要轉變“重數量，輕質量”的觀念。我國商業銀行在競爭與發展過程中，普遍更關注存貸款的總量，而往往忽視了貸款的質量，這就直接導致了銀行的信貸風險?？偭筷P系到銀行的規模，但是質量關系到銀行的安全與效益，高質量的貸款不但會使銀行避免損失還會給銀行帶來較高的收益，使銀行能夠安全經營并發展壯大。因此，從長遠考慮，商業銀行要想發展的更好就必須從觀念上高度重視貸款的質量。其次，要樹立正確競爭觀念。面對激烈的競爭環境，銀行不能“饑不擇食，慌不擇路”，為了開拓市場，吸引客戶而無底線地發放貸款，忽略了可能存在的風險。面對壓力，銀行更應該審慎，決不能以犧牲信貸管理規范，增大風險的代價來吸引客戶，在信貸管理方面應該建立更加嚴格完善的體制，貸前貸中貸后應形成規范的流程，更注重貸款的安全性。對于提升競爭力可以從創新金融產品、提高工作效率、改善服務質量、做好廣告宣傳、打造品牌優勢等多方面來進行，避免惡性競爭增大銀行的風險。
2.完善信貸管理機制
首先要建立貸前調查、貸中跟蹤、貸后監督的嚴格的信貸管理程序，每一道程序，每一個環節都進行嚴格的分工，責任到人。其次，要建立嚴格的信貸逐級審批程序，審批要經過哪些人，哪些手續，每一個審批環節需要達到什么樣的標準，都要嚴格規范，不能有絲毫的漏洞，審批人要承擔相應的責任。另外，要建立部門第一責任人制度。信貸管理涉及到各個部門，各部門除了互相獨立，互相牽制之外，必須明確第一責任人以及第一責任人的權限職責。信貸過程中各個部門應獨立自主地保證貸款質量并為自己的貸款行為負責，一旦出現問題，第一責任人必須承擔起直接的領導責任。最后，商業銀行還應該建立起嚴格的懲戒機制，明確規定責任標準，對于在信貸過程中不負責任的個人和部門應嚴格按照責任標準進行懲處。
3.建立企業風險評價模型及信貸風險預警體系
商業銀行除建立規范的信貸管理機制外，還可建立企業風險評價模型和信貸風險預警體系。企業風險評價模型是針對客戶企業的財務狀況、經營狀況、信用狀況、品牌狀況、管理狀況等多方面進行打分，并加權平均得出總分，根據總分確定客戶企業的風險級別，在此基礎上確定對該企業的貸款數額、貸款定價、貸款方式等。這需要商業銀行綜合各種情況設計出一個能夠全面真實反映客戶企業風險的評價模型，還需要專人對客戶企業的各項情況進行調查和了解。信貸風險預警體系是指在充分了解客戶企業信息的基礎上，對客戶企業的狀況進行跟蹤，一旦企業因人員變動、財務狀況變動、經營狀況變動等可能導致不良貸款時應及時發出警報，商業銀行再根據具體情況采取對策，以避免或減少損失。
4.積極清收不良貸款，化解風險貸款
對于長期積累形成的不良貸款以及風險較大的貸款，商業銀行應該依靠政府以及公檢法部門積極進行清收轉化工作。在清收轉化過程中，要認真聽取各方面的意見，通過各種不同的渠道有針對性地采取措施避免或減少損失。對于貸款后經營不善，還款困難的企業，銀行可以利用自身優勢為企業提供一定的幫助，如引導其改變管理方式、轉變經營機制，使其最終扭虧為盈，實現盈利并償還銀行貸款。對于扭虧無望的企業，銀行應積極采取對策以減少自身損失，如停發貸款，處理抵押品等。對于已經宣布破產的企業，銀行應該依照法律規定收回應得的款項，盡可能地減少損失。對于失信賴賬的企業，銀行應敢于據理力爭并充分利用法律武器收回貸款，維護自己的權益。在清收轉化過程中，銀行一方面要充分依靠政府及公檢法等相關部門，另一方面要積極表彰清收轉化得力的員工，這樣才能有效地使風險降到最低。
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第四篇：商業銀行信貸風險防范研究
200709級 金融學 學號: 070962883370011學習中心：慶陽財校 姓名:段建梅
信貸風險的形成是一個從萌芽、積累直至發生的漸進過程。在還款期限屆滿之前，借款人財務商務狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，貸款人除了可以通過約定一般性的違約條款、設定擔保等方式來確保債權如期受償之外，還可以在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同項下的債務人在其他貸款合同項下出現違約，則也視為對本合同的違約。一般來說，債權人都是以當事人未履行其在本合同項下的義務為由，追究債務人的違約責任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在借款人其他貸款合同項下的債務出現償還危機之前采取救濟措施，以避免自己處于比其他債權人更糟的處境。此種違約形態在我國現行法上雖無明確規定，但它并不違反合同法的有關法理及法律精神，現行《合同法》中的不安抗辯權可以作為其適用的法理依據。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時全面的掌控借款人的信用水平。
論文提綱：
一、信貸風險的形成
二、次貸危機的警示
三、如何防范信貸風險
1、要加強宏觀經濟運行的分析，高度關注經濟周期波動可能帶來的風險。
2、要科學設計信貸產品。
3、要把握宏觀經濟走勢與具體產品的關系。
4、要做好預警，控制規模與風險。
5、是金融創新要堅持“謹慎經營”原則。
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2010年1月2日
第五篇：銀行信貸風險研究
學院專業
(指導老師：)
[摘要]經濟效益不佳，信貸資產質量不高，是我國國有商業銀行經營中面臨的一個非常突出的問題，也是制約中國金融改革的主要障礙。本文對國有商業銀行信貸風險提出了有針對性的防范對策。
[關鍵詞]：銀行信貸風險
改革開放二十多年來，中國各銀行商業化，經營模式進入市場經濟狀態，基本上良性發展。但在中國現行的金融體制下，中國商業銀行風險性相對比較高，具體表現在于商業銀行信貸占比一直處于過高狀態(上半年商業銀行信貸、股票、國債和企業債融資的比例為87.8：5.0：5.5：1.7)，商業銀行的任何風險都可能導致金融市場的整體性風險。央行最近公布的《2005年第二季度中國貨幣政策執行報告》有兩個方面最具新意：一是對當前貨幣信貸形勢的分析;二是對金融市場制度性建設取得新進展的描述。
隨著中國醫務改革開放進一步發慌，市場調節的逐步完善和金融體制改革的不斷深入，我國原國有專業商業銀行向國有商業銀行商業化轉軌的速度也越來越快，從而使多年積累的商業銀行金融問題日漸暴露，潛在的風險日益表面化。但是，無論是不良貸款率的下降，還是商業銀行風險控制的理性化及商業銀行業績的改善，除了商業銀行業的努力外，更多的是得益于政府注資或出售不良貸款。目前國內商業銀行業真正的從機制上的改善仍然不夠，而且不少改革措施都是治標不治本的行程。為此，防范與化解金融風險是國有商業商業銀行當前急待解決的問題，必須引起足夠的重視并及早采取有效的措施加以防范。因此我們從我國商業銀行現狀的信貸風險成因入手，進行逐個分析研究，采取相應措施，努力從實際出發解決存在問題!
1中國各商業商業銀行信貸風險形成的主要因素
1.1商業銀行的歷史問題多年積累的長期形成的金融巨瘤。在過去改革開放前計劃經濟體制下，我國銀行實行的是分級經營、分級管理。作為國有非市場經濟動作的銀行，由計劃經濟體制下的行政決策，向市場經濟條件下按規范程序科學決策轉軌，在這一過程中，中國原有的商業銀行舊體制下潛伏的信貸問題，逐漸暴露出來，其具體表現為兩個方面:一是中國原國有企業風險長期隱藏、積累后集中暴露，不良貸款集中出現。由于歷史原因，中國國有商業銀行與國有企
業合作密切，生死相依。國有企業大部分資金來自國有商業銀行，而國有商業銀行的大部分資產也是對企業的貸款，兩者唇齒相依，有著唇亡齒寒的關系。隨著我國改革開放的深化，市場經濟取代了計劃經濟，企業擁有自主經營權的同時，必須承擔原國有企業自負盈虧的責任。于是，原國有企業長期積累的問題開始集中暴露出來。從而使原來的那些不良貸款開始出現，國有企業的經營風險也就轉移成為商業銀行的信貸風險。特別是在國有企業轉換經營機制過程中，把歷史遺留的人員負擔、債務負擔、社會負擔讓老企業承擔，使原來改制前的商業銀行貸款被大量懸空，實際上原貸款的國有銀行承擔了這些國有企業的責任。因此，目前商業銀行的貸款質量問題，在很大程度上是原國有企業經營風險長期隱藏、積累后集中暴露的結果。二是國有商業銀行在過去發放了許多政策性貸款，由政府領導批示，打條子或者更高級部門介入銀行經濟運作，借貸經營困難國有企業，現在這些貸款基本上都成為不良貸款。在我國《商業銀行法》未出臺以前，我國有商業銀行的企業法人地位尚未確立，自主經營權沒有落實，在地方政府行政干預下發放了許多政策性貸款。特別是在成立國家政策性商業銀行之前，各商業銀行都承擔了相當數量的政策性貸款任務，這些政策性貸款是經政府協調后商業銀行對單戶企業、單個項目發放的。這些政策性貸款的絕大部分風險很高。很多原國有大中型企業的貸款就這種原因無法收回，所以導致我國商業銀行的歷史風險形成。
1.2我國的商業銀行的風險還與國有企業負債過多、效益較差密切相關。在改革開放前計劃經濟體制下，國有企業的固定資產投資以及相當一部分流動資金，都依靠國家財政撥款。到80年代中期，實行“撥改貸”以后，財政基本不向企業增資，企業擴大再生產的資金來源，從財政撥款轉向到國有商業銀行借款。但國有企業的折舊率普遍偏低，自我積累不足，資產負債率越來越高，對商業銀行貸款的依賴性越來越強，靠大量占用商業銀行貸款維持生產經營。特別是近幾年來，我國經濟市場化加強，社會競爭更加激烈，國有企業改革舉步維艱，國有企業大部在競爭中落后，多數國企虧損或經營狀況不佳，而這些企業負債的主要部分是商業銀行貸款，而且短期借款長期占用，資金實力嚴重不足，資金周轉不靈，抗風險能力很低。當市場略有變化，營銷出現困難時，資金運動立即受阻，償債能力大大降低，直接影響到商業銀行貸款資金的安全。即使少數效益較好的國有企業，由于其資產負債率較高，利息負擔較重，貸款到期也很難收回，企業能夠按時支付貸款利息，不過是商業銀行不斷準予續借，這些國企貸款風險沒有
暴露出來而已。一旦商業銀行停止續借，不良貸款立即顯露出來。這是擴大貸款風險的又一重要因素。
1.3商業銀行經營管理方式相對比較落后，操作漏洞比較多。主要表現在:一是在經營上把效益性放在首位，而忽視安全性。國有商業銀行的內在的市場化激勵機制并沒有得到根本性改變，國有各商業銀行業競相爭奪高風險、低效益的項目的根本問題沒有改善。盡管商業銀行中長期貸款過快增長的勢頭得到有效控制，貸款結構有所改善，但是中長期貸款所占的比重仍然過高。同國有企業經營機制相似，國有商業銀行長期以來，并沒有真正建立起責權相當的管理機制，對有權決策人缺乏有效約束和監督制構，有些個別商業銀行甚至搞違規經營、帳外經營，加之政策性業務與經營性業務混在一起，商業銀行自己經營權受到影響，一旦貸款出現問題，很難分清責任，更談不上追究責任。多年的數據表明，國內各國有商業銀行就是不愿意以企業和個人的信用風險來對貸款利率定價，而是在央行規定的基準利率水平上徘徊。各商業銀行的貸款利率水平仍然處于很低水平上且浮動范圍十分較窄。在這種情況下，商業銀行的利率也就無法實現市場化，企業和個人的信用風險就無法相對準確定價，商業銀行的貸款業務或商業銀行的信貸風險要得到根本的改善和提高就更加困難了。
1.4中國商業銀行對房地產的信貸比重過大。中央商業銀行第一次以專題報告形式對外發布了《2004中國房地產金融報告》?！秷蟾妗访鞔_指出，我國商業銀行房地產貸款存在很大的風險：一方面，房地產開發商貸款的不良率相對比較高;另一方面，隨著未來房屋稅收政策的逐步到位和物業管理費用的提高，購房者的還款能力可能受到影響，按揭貸款可能出現風險?！秷蟾妗凤@示，我國的商業銀行房地產貸款，一般包括了房地產開發商貸款和個人購房貸款兩個主要的部分。雖然四家國有商業商業銀行個人購房貸款資產質量較好，不良貸款率為
1.5%左右，但是開發商貸款的風險已開始顯現，四家商業銀行匯總的房地產開發貸款不良貸款率在10%-11%之間，不容忽視。對于正在進行或積極準備股份制改造的國有商業銀行而言，10%-11%的房地產開發貸款不良貸款率是不可以掉以輕心的，它在商業銀行新增貸款中的比例不是小數，任其發展下去，將會使商業銀行的整個不良貸款率很快上升。
按照央行《2004中國房地產金融報告》，目前商業銀行房地產貸款還存在如下幾個方面的風險：一是部分地區如上海等地房地產市場過熱存在市場風險。房地產價格上漲過快容易造成市場價格過分偏離其真實價值，從而產生泡沫，一旦
泡沫破滅，房地產價格下跌，作為抵押物的房地產就會貶值甚至大幅縮水，這將給商業銀行帶來不小的損失。二是房地產開發企業高負債經營隱含財務風險。我國房地產開發商通過各種渠道獲得的商業銀行資金占其資產的比率在70%以上。三是“假按揭”凸顯道德風險。今年4月2日，中國商業銀行就自曝北京“森豪公寓”按揭涉嫌騙貸案。經查明，從2000年12月至2002年6月，北京華運達房地產開發有限公司采取假按揭的方式，從中行北京分行申請按揭貸款199筆，涉及公寓273套，形成風險敞口64494萬元。四是基層商業銀行發放房地產貸款存在操作風險。突出表現在：貸前審查經辦人員風險意識不強，審查流于形式，隨意簡化手續，對資料真實性、合法性審核不嚴;抵押物管理不規范，辦理抵押的相關職能部門協調配合不力，不按程序操作;個別基層行貸后管理混亂，缺少相關的風險預警措施。另外，由于土地儲備中心運作不規范、對其監管不嚴而導致土地開發貸款有較大信用風險，由于相關法律法規的不配套而導致房地產貸款的法律風險也在加大。諸如此類，商業銀行房地產貸款的風險幾乎無處不在。2針對以上信貸風險問題我們，防范與化解信貸風險的對策
2.1轉變舊觀念，尋找新思路。如何防范和化解商業銀行的信貸風險?首先要實現舊經營觀念的轉變。一是在商業銀行經營指導思想上要實現由追求“數量”轉移到注重質量的過程中去。我國市場經濟體制的建立，要求國有商業銀行切實改變原先的追求總量擴張，對安全、質量、效益較為淡薄的經營思想。因此，首先要樹立安全、效益經營理念，要把金融貸款的安全性和效益性視為商業銀行信貸工作的生命線，在兼顧社會效益的同時，確立效益最大化和資產質量最優化的經營目標。其次，要樹立主市場經濟主導下的商業金融競爭觀念，正視商業銀行的現實，充分利用商銀行各自優勢，開拓競爭，改變原來的粗放式管理，實行集約化經營戰略，創造最大的經濟效益。最后，要樹立長遠發展的戰略觀念，不斷開拓業務領域，實施規模經營戰略，學習國內外的先進管理經驗。二是對信貸資產的管理上要實現由“高風險、低收益”到“低風險、高收益”的轉變。首先，充分利用目前國有企業優化資本結構的良機，支持和幫助企業實現資產重組。把風險承擔的主體轉移到高效低險的企業中去，降低風險系數，提高金融信貸資產的收益。其次，建立金融信貸風險防范預警系統。從貸前的安全調查入手，通過確立科學的貸前調查分析指標，全面分析貸款的安全性、效益性、可償還性等指標，提出科學的貸前預報;貸后要建立跟蹤檢查系統，形成我國商業銀行新一套的信貸資金網絡風險管理體系，及時發現問題，起到預警、報警作用。再次，健
全商業銀行貸款放、收一條龍責任制，實行全過程的嚴格管理，逐步將過去追求規模、鋪新攤子，以外延擴張為主的粗放式經營改變為注重效益，講求效率，以內涵為主的集約化經營模式，從而使商業銀行金融信貸資產達到高效益低風險。
2.2根據企業信用等級有條件地選擇貸款客戶，把握優良客戶，不斷壓縮中間客戶，逐步清理不良客戶。貸款企業的信用等級是對客戶質量的綜合衡量，是決定貸款安全性和效益性的主要因素。信用等級高低，是貸款風險大小、效益好壞的基本標志。在信貸管理上，首先要抓住那些信用等級高的企業(如AA級以上企業)，把他們作為貸款重點投放對象;對信用等級低的客戶(如BB級以下企業)因貸款風險較高，要采取多種措施進行清理;對中間客戶(如A級、BBB級企業)，目前貸款風險可能不大，但這些企業經營狀況一般，潛在風險較大，對其貸款應以臨時性為主，并可以考慮適當壓縮。
2.3加大清收不良貸款的力度，積極尋求補救措施，化解風險貸款。我國商業銀行目前不良貸款數量較大，清收轉化的難度也相對較大，而且大部分是歷史上長期積累形成的，責任不清。為加大清收轉化的力度，要做到廣開渠道，充分利用依靠各級政府、各部門的幫助，抓住時機，采取有針對性措施有效清理各筆風險貸款。同時，要采取適當獎勵措施，調動各方面的積極性，對清收工作做得好的單位和個人給予重獎。要根據不同的風險貸款，充分利用商業銀行的優勢、積極引導經營不良企業轉換經營機制，提高這些企業的經濟效益，提高不良企業還貸、付息能力，對扭虧無望的企業，要及時停放貸款，積極處理抵押品，收回舊貸。對宣告破產的企業，要依法清收商業銀行貸款，要運用法律手段排除風險，緊緊依靠公、檢、法、工商等部門的配合，抓住時機，逐戶上門清收，對“老大難”、“釘子戶”要敢于碰硬，依法起拆，抓典型，動真格，重點突破，擴大影響，發揮法律的震懾力。
2.4要做到進一步加強對商業銀行房地產開發貸款管理，嚴格遵守對房地產開發企業的貸款程序。應重點檢查房地產開發企業的資質，審查房地產開發公司以往的信用紀錄。密切關注借款人與關聯企業的關聯交易，防止借款人資本金明顯不足向控股公司或關聯企業借款增加資本金，防止控股公司轉移挪用借款人的開發項目預售款。規避房貸操作風險，完善房貸操作程序。加強抵押物管理，及時合理地辦理相關抵押手續，規范抵押物估價標準。各商業銀行總行應加強對基層行有關操作規程的管理，就包括房貸風險點、完善合約的程序、相關法規制度、違反操作程序的責任制度等作明確規定。防范“假按揭”風險，完善懲戒機
制。建設一個良好的經濟、社會和信用環境。應建立對騙貸開發商的懲戒機制，如公開披露騙貸企業名單等。對于協助開發商套取個人住房按揭貸款的商業銀行責任人，對其違規行為進行追查和嚴加懲罰。加強利率風險管理，滿足借款人規避利率風險的需要。為此，各商業銀行應提高服務意識，設計符合各類消費者需求的貸款產品?？梢钥紤]允許商業銀行發放固定利率個人住房貸款，使商業銀行的貸款收益能與其資金成本匹配。同時，有關部門應進一步研究利率風險管理工具，爭取早日推出利率互換、利率期權、互換期權等利率衍生產品。另外，各商業銀行應當盡快完善住房置業擔保制度，進一步研究房貸保險制度。3小結
總之，化解國內商業銀行的信貸風險一是要從商業銀行內部風險定價機制入手，促使國內商業銀行的真正市場化;二是要改變目前以商業銀行為主導的金融體系，建立起多元化的融資市場，可以降低和防范國內商業商業銀行信貸風險。
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