汽車消費范文第1篇
5月以來，中美貿易摩擦再次升溫，宏觀經濟不穩的諸多因素再次凸顯，沖擊之下出口大概率下滑，制造業投資也可能持續疲軟。在此背景下，消費無疑將成為后續影響經濟走勢最重要的變量之一，其能否企穩回升相當關鍵。作為占消費比重最大的分項，提振汽車消費或將是刺激消費政策之中最重要的部分。是何原因導致本輪汽車消費的下滑？未來的前景又將如何？
國內汽車消費現狀
2018年汽車消費增速顯著下滑，2019年有所企穩。從數據來看，2018年統計局和中汽協的汽車消費指標同比增速均呈現快速下滑，全年更是歷史首次出現負增長。
其中，統計局汽車類零售額同比增速下降2.4%，中汽協汽車銷量同比下降2.8%。2018年限額以上企業商品零售總額同比上漲5.7%，根據估算，汽車分項的拖累近0.7個百分點，是所有分項中最大的。
圖1：汽車占消費比重近30%，是占比最大的分項
資料來源：作者提供 制圖：顏斌
2019年以來，汽車類零售額同比從去年底的-8.5%回升至2.1%，汽車銷量雖然沒有好轉，但也沒有明顯惡化。2019年1月-5月商品零售總額累計同比上漲3.6%，汽車分項的拖累近0.6個百分點，依然是各分項中最大的。
高端車好于低端車，進口車好于國產車。乘用車分品系來看，2018年以來相對價格偏高的日系、德系品牌的乘用車銷量同比相對穩定；而價格偏低的自主品牌以及美系品牌明顯下跌，2018年高點至今下跌20個-40個百分點。因此，在總體下滑的背景下，汽車銷售呈現出高端車好于低端車，進口車好于國產車的特征。
汽車與必需品和地產相關零售的同比增速較為同步。究其原因，筆者猜測，汽車、必需品（食品飲料、服裝、日用品）以及地產相關商品（家電、家具、建筑裝潢）均受宏觀經濟的顯著影響，比如信用周期、居民收入、財富效應等，因此呈現出比較同步的特征。而石油及制品受到原油價格波動的干擾，與其他商品的關系相對較弱。
汽車消費下滑的短期因素
汽車消費的短期影響因素是多方面的，包括刺激政策、消費信貸、居民收入等等。探究2018年以來汽車消費下滑的原因，有助于理解汽車消費波動的原動力，并判斷其趨勢。
*購置稅優惠政策透支需求
2015年9月30日，財政部、國家稅務總局聯合發布通知“自2015年10月1日起至2016年12月31日止，對購置1.6升及以下排量乘用車輛減按5%的稅率征收車輛購置稅”。2016年12月15日，兩部門再次發布通知，“自2017年1月1日起至12月31日止，對購置1.6升及以下排量的乘用車減按7.5%的稅率征收車輛購置稅。自2018年1月1日起，恢復按10%的法定稅率征收車輛購置稅”。
購置稅優惠政策極大刺激了2016年和2017年的汽車消費，但同時透支了2018年的購車需求，并造成高基數，是2018年汽車消費增速顯著下滑的重要原因。2016年-2017年，汽車類零售額同比增速達5%-10%，2018年降至-2.4%，汽車銷量表現同樣如此。參考歷史，在實施購置稅優惠政策的2009年-2010年，汽車類零售額同比增速在30%以上，而2011年大幅降至15%以下。
*居民消費信貸收縮
汽車消費具有較強的金融屬性，會非常依賴于融資行為，比如銀行的消費貸、車企的汽車金融以及第三方平臺的融資方案等。2018年，受實體經濟去杠桿影響，社融存量增速從年初的12.7%不斷降至年底的9.8%，信用周期出現回落。
同年互金整治辦58號文發布，現金貸監管升級，導致大量現金貸、P2P平臺跑路違約，消費金融也受到波及。數據顯示，車易貸的P2P成交額從3月超過8000萬元的高點降至四季度僅1000萬元左右的水平。因此，信用周期回落疊加監管升級，導致居民消費信貸可得性大幅縮水，這也對汽車消費帶來了巨大的沖擊。
歷史上，住戶短期消費貸款與汽車零售額同比增速的相關性較好。2018年，住戶短期消費貸款同比增速從40%左右的水平降至30%以下，汽車零售額也在同一時期持續走低。這也說明2018年汽車消費的走弱與居民消費信貸的下滑密不可分。
*居民收入增速下滑
長期來看，名義GDP—居民收入—消費是分析消費的核心邏輯。名義經濟增速的高企往往會帶動居民可支配收入的增長，從而推動汽車等可選消費品的需求。
歷史上看，除去受政策刺激影響較大的年份（2009年-2010年、2016年-2017年）外，汽車類銷售額增速與居民可支配收入增速的趨勢基本保持一致。伴隨名義GDP增速的下滑，居民人均可支配收入增速從2017年底的8.3%降至2018年底的7.8%，從而抑制了汽車等可選消費。
圖2：2018年汽車消費顯著下滑，2019年有所企穩
資料來源：作者提供
圖3：2018年以來高端車好于低端車，進口車好于國產車
資料來源：作者提供
*財富效應縮水
2018年國內股市持續下跌、住宅價格同比增速回落導致居民財富縮水，對汽車等可選消費需求產生負面影響。2018年全年，上證指數下跌近25%，百城住宅價格指數同比也從7%降至5%。今年一季度股市的大幅反彈，也對應了汽車類零售額同比增速的回升。
不過，近期中美貿易再起爭端，股市受此影響大幅回調，已跌去年初以來漲幅的近一半，后期國內資本市場走勢的不確定性增加。另外，中央政治局會議對于房地產調控的表態也沒有放松，房價上漲所帶來的財富效應或將繼續減弱。
此外，前期受國六標準臨近實施以及對刺激政策出臺的預期，消費者觀望情緒明顯。汽車生產廠家也受此影響，調整車型，減少生產、批發環節活動，經銷商庫存壓力仍然較高。
與此同時，國內汽車銷售也受到中美貿易摩擦的不利影響。中國在去年8月底上調自美國進口汽車關稅稅率，此舉無疑會打擊一部分消費者的信心。雖然去年底已對美國汽車及零部件暫停加征關稅，但數據顯示美系品牌汽車的銷量下滑依然非常明顯。
周期的底部？
除上述短期因素以外，歷史上看，汽車行業是較為典型的周期性行業，其消費也呈現出較為典型的周期性特征。因而，將視角放長、觀察中國汽車消費在周期中所處的位置，有助于判斷汽車消費的中長期表現；此外，對比歐美發達國家的情況，對判斷中國汽車消費的長期增長潛力，也有一定借鑒意義。
*汽車消費周期的底部？
筆者用中汽協銷量同比增速（三個月移動平均）來刻畫2008年以來的汽車消費周期，以判斷目前所處的周期位置。
數據顯示，2009年1月至2012年1月（共36個月）是2008年以來的第一輪汽車消費周期，2012年1月至2015年8月（共43個月）是第二輪周期，2015年8月至2019年1月（共41個月）是第三輪周期，每輪周期的長度在40個月左右。目前我們可能正處于2008年以來第三輪汽車消費周期的底部區域。
筆者還發現，前三輪汽車消費周期的拐點中有兩次（2009年1月和2015年8月）恰好對應購置稅優惠政策的出臺，這反映出購置稅優惠政策對消費周期的切換有著重要影響。
2009年1月20日和2015年10月1日我國實施了1.6L及以下小排量乘用車的購置稅減半政策，而這兩個時點正好是一輪汽車周期的開端。
圖4：購置稅減征推升當年汽車消費，但政策退出第一年通常出現顯著下滑
資料來源：作者提供
圖5：信用周期回落帶動汽車消費走弱
資料來源：作者提供
筆者認為，政策的出臺時點和行業的景氣拐點有內在的相關性，小排量乘用車價格相對較低，因而需求彈性相對更大，同時其銷量占比較高，因此刺激政策的出臺對汽車消費周期的轉換起到非常重要的推動作用。而2019年以來，汽車消費相關的刺激政策力度較為有限，能否真正助推一輪周期的切換還需觀察。
*國內汽車消費仍有增長潛力
2018年我國汽車消費首次出現負增長，但汽車保有量仍在穩步提升。截至2018年底，我國汽車保有量為2.4億輛，同比增長10.5%。而相比保有量，千人汽車保有量是衡量一國汽車消費水平的更優指標。
2018年，中國千人汽車保有量約為172輛，同比增長維持在10.1%。而2018年美國千人汽車保有量約為831輛，日本和德國千人汽車保有量也分別達到619輛和611輛，韓國約為440輛。我國千人汽車保有量較發達國家差距較大，居民對汽車的需求仍有比較大的提升空間。
國內汽車行業的起步時間較晚，汽車消費仍未廣泛普及。在美國、日本、西歐等發達國家或地區，汽車幾乎是每個家庭必備的交通工具，屬于必選消費。而在中國，汽車還只是可選消費，其普及程度還遠遠落后于發達國家。
未來隨著經濟的進一步發展和國內汽車產業的逐漸成熟，人均保有量仍然有提升空間。但與此同時，各種各樣的因素限制了國內汽車保有量的增長，比如汽車進口高關稅導致價格偏高、道路交通基礎設施不夠完備、限購限牌政策等，這些因素與國家政策、發展水平緊密相關，很大程度上制約了人均汽車保有量與發達經濟體看齊。
汽車消費前景展望
總體來看，本輪汽車消費下滑既有短期負面因素沖擊，也有中長期周期條件的制約；盡管中長期潛力尚在，但短時間內迅速提升中國汽車保有量并不現實，當前提振汽車消費，政策上將更多考慮對沖短期負面因素。尤其在中美博弈升級、外部環境惡化的背景之下，當前如何提振內需、激發國內市場潛力，將成為能否應對“六穩”挑戰的關鍵。
汽車相關的消費刺激政策已經在路上。
例如，年初發改委等十部委聯合發布《進一步優化供給推動消費平穩增長促進形成強大國內市場的實施方案（2019年）》后，6月6日發改委等三部門印發《推動重點消費品更新升級暢通資源循環利用實施方案（2019-2020年）》，其中提出“堅決破除乘用車消費障礙，嚴禁各地出臺新的汽車限購規定”，考慮到上輪“汽車下鄉”帶動的增量基本已經到達了6年-8年的更新換代周期，汽車消費的更新換代市場容量較大，政策刺激的效果可以期待。
5月24日財政部宣布2019年7月1日起“納稅人購買自用應稅車輛實際支付給銷售者的全部價款不包括增值稅稅款”，雖力度可能不及購置稅減征，但仍將一定程度上降低購車成本。
圖6：我們可能處于2008年以來第三輪汽車消費周期的底部區域
資料來源：作者提供
圖7：我國千人汽車保有量穩步上升，但較發達國家差距明顯
資料來源：作者提供
最大的不確定性仍然來自居民總體消費意愿的下滑，尤其5月中美貿易戰火重燃以來，對于未來中國經濟前景的擔憂已然加劇，負面情緒若映射至經濟行為，將一定程度上抵消刺激政策的效果。
考慮到這一點，預計未來將會有更多提振消費的具體措施出臺，汽車方面例如再次減征汽車購置稅、合理加大新能源補貼等均有可能，而今年減稅降費的力度有可能進一步加大。
此外，國六標準實施在即、經銷商促銷出貨將有助于消費者回歸市場，而2018年下半年的基數顯著低于以往將使2019年的汽車消費增長擁有更為有利的條件。
綜合上述因素，近期汽車消費增速下滑已有明顯放緩，若相關政策能夠落實到位，則年內汽車消費有望企穩，或將對社零消費數據形成一定支撐。
（作者沈建光為京東數字科技首席經濟學家、姜傳鉞為京東數字科技宏觀研究員；編輯：王延春）
汽車消費范文第2篇
以下是一個業務的基本流程，代表了我的一些看法。
第一部分
業務前期調查與分析
業務前期調查與分析是信貸業務基本操作和風險控制的第一階段，是信貸審查和信貸決策的基礎。這一階段的主要工作任務是：調查客戶，獲取信用分析資料，進行風險分析與評估，提供信貸調查結論，為審查、審批出具完備的文件和資料。 第一節
受理業務
第一條
借款人向公司申請個人按揭業務時，銷售人員應依據公司個人消費信貸業務的相關規定，審查借款人是否符合基本的申請條件，并向借款人介紹我公司的業務操作流程及借款人應提供的相關資料。
第二條
具備以下條件的個人用戶可以向我公司提出貸款申請：
1、具有完全民事行為能力，年齡在20—55歲之間的自然人;
2、有當地常住戶口或有效居住身份，有固定的住所;
3、有正當職業和穩定的收入來源，具備按期償還貸款本息的能力;
4、客戶須無犯罪前科，誠實守信，無不良信用記錄;
5、客戶須同意并且愿意接受銀行、廠家和經銷商的監督管理;
6、家庭具備一定的抗風險能力;
7、廠家、經銷商和銀行認為必須具備的其它條件。
第三條
個人用戶應向我公司提出書面申請，并提供以下材料：
1、本人及配偶身份證、戶口本復印件;
2、結婚證復印件;
3、個人收入證明;
4、個人房產證明復印件或由居委會開具的居住證明;
5、提供配偶或財產共有人的承諾函;
6、其他能夠證明償還能力的材料;
第四條
對于符合基本條件的用戶，業務員將用戶的資料進行復印，并在復印件上簽章證實資料的知識性。同時填寫用戶受理單，經銷售經理確認后向資信調查部門傳遞。 第二節
貸前調查
第五條
資信調查部門在收到材料后，安排資信調查人員與用戶約定時間，準備進行實地考察。貸前調查實行雙人調查制度，并明確主、協辦關系，調查人員必須對借款人資料的真實性負責。
第六條
對借款人的調查和評估，重點是對其身份、收入、償債能力、信用記錄、借款用途和項目盈利能力等進行審查。
1、對借款人提供的全部文件、材料的真實性、合法性、完整性和時效性進行審查。
2、身份證件的審查。身份證明是借款人是否具有主體資格的依據，主要審查是否經過有權部門簽發/是否在有效期內/與戶口簿上的有關要素是否一致/證件所提供的借款人身份、年齡情況是否符合我公司的貸款條件/如果借款人已婚，則要核查結婚證和配偶的身份證、戶口簿等。
3、對借款人償債能力等材料的審查。包括： ⑴個人用戶的薪金、工資收入證明的真實性，檢查如工資單、工資卡或存折; ⑵財產情況證明，如房產證、營業執照、存單、股票、債券等; ⑶信用記錄審查，如信用卡的對賬單、既往的信貸業務往來記錄、貸款償還情況等資料的審查; ⑷對用戶提供的收入證明的真實性進行調查，要根據用戶提供的材料，進行認真的核實和查訪，保證償債能力的真實、穩定。
第七條 在調查過程中，如發現下列情況，應立即終止業務。
1、客戶提供虛假的個人或單位情況、收入或營業收入證明材料及其他資料;
2、提供虛假的抵(質)押物或抵(質)押物權屬不清;
3、借款人作為一方當事人的任何其他合同項下出現重大違約、導致重大賠 償行為;
4、借款人出現重大經營變動或工作變動;
5、借款用途與合同約定不符;
6、其他重大變動。
第三節
風險分析與調查報告的撰寫
第八條 風險分析包括借款人情況分析和擔保能力分析。主要通過對借款人進行資信評級、擔保情況分析、實地考察來分析。
1、對個人用戶借款人資信情況分析。即對借款人的基本情況、申請貸款情況、營運穩定性和收入情況的分析。 ⑴借款人的基本情況主要從購車人的年齡、婚姻狀況、住房情況、供養人口、社會關系、家庭氣氛、健康情況等方面進行調查。這一部分是資信調查中最基本的部分，通過這些情況的調查分析能夠得到購車人目前的狀態是否適合進行營運，家庭是否穩定，主要可以考察到購車人的生活經營是否成功。 ⑵申請貸款情況主要從購車人首付款來源、比例、還款期限、有無其他貸款等方面進行調查。通過這些情況的調查分析能夠得到購車人自有資金的狀況，對其的還款能力也可以進行初步的判斷，如果客戶的資金實力有限，或存在著其他的負債，那么他的還款能力就要受到質疑。 ⑶收入穩定性主要從購車人從事工作年限、工作性質、工作前景等方面開展調查。通過這些情況的調查分析能夠得到購車人的實際收入如何、是否可以得到穩定的收益、所從事工作的風險性如何，這方面的判定對客戶今后能否正常還款至關重要，收入相對穩定的用戶往往風險系數很低，同時，他們解決問題的能力普遍很強，是相對容易維護和管理的客戶群體。 ⑷收入情況主要從購車人營運收入最大結算周期、本人平均可支配月收入、家庭平均可支配月收入、家庭財產狀況、月還款占月收入比例、月收益狀況預算等方面開展調查。這些指標的考察是對用戶能否按時還款最直接的說明，直接體現了這些用戶的抗風險能力，用戶的家庭在和諧團結、項目再好，如果結算方面不理想，家庭負債情況過大、支出過大，那么他的貸款業務仍不能被批準。
3、擔保情況分析。即對抵(質)押物的價值及變現能力，抵押率、質押率是否符合公司的相關要求。
4、實地考察分析
貸前調查員對借款人所提供的證件進行整理和核對，列入日程聯系借款人商定時間進行走訪和了解。主要包括了解和記錄其家庭主要成員的資料、借款人的閱歷和資料、其購車的目的和業務渠道、家庭債務、債權及易變現財產、購車人的住址和電話、住所環境、房屋狀況、裝修狀況、家庭氣氛、家庭成員對貸款的了解及支持程度等。并要在家庭現場照相留影。借款人的既往經歷有非常重要的參考價值，對夸大收入渠道和前景的借款人，應嚴格禁止與其合作，以杜絕欺詐現象的出現。到達現場后不要直接接觸借款人，要注意觀察借款人相關地址的交通路線，通過側面渠道(鄰居、居委會或村委會及其他與借款人相關聯的單位)了解借款人的梗概情況，包括當前經濟狀況、平常為人處事及社會關系等，而后直接向借款人聞訊，通過相互間的印證來對借款人的身份和情況進行核實并在購車人家中留影，對借款人提供的聯系電話要在出現后及時佐證。
第九條 調查報告的撰寫。根據調查狀況和風險分析情況，調查人員完成《個人業務資信調查報告》并簽署明確意見后，向業務審查、審批部門提報。
第二部分
業務審查、審批及貸款發放與車輛交接
該階段是信貸的第二階段，是信貸風險控制的關鍵階段。信貸審查是對信貸調查的補充，又引導著信貸審批的最終決策。貸款發放則是信貸審批結論能否被正確落實的關鍵一環。而車輛交接則是信貸業務向貸后管理轉移的標志。 第一節
業務審查、審批
第十條 業務審查是對借款人提供的資料和信貸調查資料的復審，原則上審查人員只對合格的資料審查貸款風險，并提出自己的意見，各審查人員必須按照本人負責審查部分的制度要求進行審查。
第十一條 在審查、審批過程中，由資信調查部門負責人和業務主管領導分別對按揭業務是否符合公司要求進行審查，審查人和審批人也要重點審核市場部提供材料的完整性和授信的可行性，并在《個人業務審批表》相應欄目簽署明確的審查、審批結論。
第十二條 審查人審核資信調查人員提供材料的完整性和授信的可行性，要對以下內容進行重點審查。
1、此項業務是否符合我公司的信貸政策;
2、申請人是否符合我公司要求的各項條件;
3、借款人提供的各種資料是否合法、有效，購車用途是否真實;
4、業務經辦人員提供的各種資料是否合法、有效、完整;
5、還款來源是否有保證;
6、擔保人是否有擔保資格、擔保能力;
7、抵(質)押物是否足值、估價是否合理、是否易變現;
8、核定的客戶資信情況是否正確;
9、該筆業務能給我公司帶來的業務收益;
10、對業務分析是否客觀合理，對有可能出現的信貸風險是否能夠采取有效的防范措施;
11、是否同意該筆業務，以及業務授信的具體金額、利率和保證方式等。
第十三條 如資信調查部門報送的資料不全或未能明確說明有關情況或不符合我公司貸款條件的，審查人共同出具《個人業務審查反饋通知書》。資信調查人員在收到反饋通知書2個工作日內，必須以書面形式向審查部門做出答復。
第十四條 各審查、審批部門以收到齊全、有效的資料的日期為正式受理日期，并在2個工作日內出具審批結論。
第十五條 對經審批符合我公司開展業務條件的，準備向用戶發放貸款。 第二節
車務手續辦理與貸款發放
第十六條 銷售部門在收到公司財務部門提供的《放款承諾函》，并確認客戶的購車首付款已經足額到帳后，同意銷售部門向用戶發出車輛，由業務員協同用戶進行車務手續的辦理。
第十七條 用戶在收到車輛并驗收完畢后，會同市場部專人在3個工作日內將車輛上完牌照、按照銀行的規定上齊各項車輛保險、辦理完畢各項車務手續、對車輛進行抵押登記，并公正抵押合同后，由業務專管員將車輛發票、保單、車輛登記證、購置附加稅收據等手續上報至公司備案，公司審核無誤入庫后與用戶簽訂借款合同等各項相關合同、單證，在兩個個工作日內向用戶發放貸款。 第三節
車輛交接
第十八條 財務部門在收到車輛的貸款后，通知銷售部門正式向用戶交付車輛。 第十九條 在交付車輛時同時填寫《車輛交接單》，并由貸后管理人員向用戶介紹貸后管理的內容和方法。向用戶提供完整的貸后服務指南和售后活動內容。
第三部分
貸后管理
貸后管理是業務開展后對有關業務事項進行的管理，是信貸風險控制的又一重要階段，其重要目的是進行貸款的風險防范控制和風險轉化，確保業務順利進行。
第一節 業務回訪與實時監控
第二十條 貸后業務員負責制訂用戶的月回訪計劃并在每月定期對用戶進行回訪，了解用戶的車輛使用狀況、提醒用戶還款和了解用戶在使用中遇到的問題，并積極協調處理。并向用戶介紹公司為用戶設計的相關活動。并在計劃中規定的回訪時間順延5個工作日內形成報告向相關部門上報。詳見《個人業務月度回訪實施計劃報告》。
第二十一條 貸后業務員根據用戶的工作情況對用戶進行分類，負責收集相關行業的市場信息，做到實時監控，對于發生逾期的用戶更要及時了解原因，向相關部門提報。并關注可能會影響用戶還貸的潛在問題，及時加以解決，以便風險管理部能夠及時掌握用戶的實時情況，對是否存在風險隱患做出判斷，并能夠及時予以防范和解決。詳見《個人業務監控信息反饋表》。
第二十二條 貸后業務員要監控貸款的抵押物、質押物的變動情況。如抵押物發生意外損失，應要求用戶及時提供公司認可的其他擔保方式。實時監控要求專管員及時了解用戶的職業、收入、住址、電話的變化情況，并對上述情況作書面記錄，放入貸款原始檔案，尤其是發生
用戶死亡、失蹤、嚴重傷殘、被依法追究刑事責任等情況，應迅速填寫個人風險事項報告表，向風險控制部門報告。
第二節
業務風險預警
第二十三條 風險控制部門根據銀行提供用戶的還款情況和自身監控用戶發
現的問題建立相應的風險預警機制，根據不同情況、不同類型的潛在風險和已經 發生的欠款狀況進行四級分類管理、根據不同的風險級別按公司相關規定的要求 分別處理、保證及時發現潛在風險。
第二十四條 白色預警：是針對那些非故意欠款，忘記在還款日前還款或出現財務問題但在短期內可以解決的，適用于逾期后經電話催收在5天內償還欠款的用戶，此類風險監控由風險管理業務人員負責實施;處理方法主要施加強對該 類用戶的預先催收力度。 第二十五條 黃色預警：適用于逾期后經電話催收無效后上門催收并在1個月內償還欠款的用戶，此類風險監控由風險管理經理協助業務員負責實施;處理方法主要是重點了解該類用戶的欠款原因，并實施相應的處理辦法，加強預先催收力度，并收取合同約定的違約罰金。
第二十六條 橙色預警：適用于逾期后反復上門催收未果且欠款期不超過三個月的用戶，此類風險監控由風險管理部經理直接負責實施;處理方法主要是對車輛進行監管和控制，要求擔保人履行代償義務，準備車輛扣收。
第二十七條 紅色預警：適用于逾期后反復上門催收未果且欠款期超過三個月、擔保人也未履行代償義務的用戶，此類業務主管領導直接負責協調實施;處理方法主要是終止合同，進入訴訟階段，清收欠款車輛，要求擔保人履行代償義務。 第三節
檔案臺帳管理
第二十八條 貸款檔案臺帳管理，是信貸管理的重要組成部分，個人業務部要將用戶的各項材料和車務手續存檔管理，并對信息定期進行更新，各管理部門要分別建立臺帳，將用戶、車輛信息和還款信息按月分別匯總、上報，以備查詢和分析管理。
第二十九條 相關管理部門為用戶建立用戶檔案，其中包括客戶信息和車輛的信息?？蛻粜畔ㄓ脩舻馁Y信調查材料、各種證明材料;車輛信息包括車輛的型號、價格、發票、登記證、繳納各種費用的情況和每月的還款情況等，檔案息要每月及時更新，并可以從更新的項目中發掘問題。要定期核對用戶的信息是否發生變化，如發生變化，要及時更新，隨著用戶的開始還款，也要把用戶的還款記錄和還款情況及時歸檔，并定期生成用戶信用記錄。并據此方式將相應資料輸入電腦，進行規范管理。詳見《用戶及車輛檔案明細表》。 第四節
售后服務
第三十條 廠家要發揮自己的專業優勢，不斷提升自身的售后服務水平，為用戶解決后顧之憂，有效保證不因車輛的服務問題而影響到用戶正常使用，從而使用戶的還款受到間接影響。如車輛的保險理賠、保養提醒、知識培訓等。
第三十一條 貸后業務員負責協調服務經理要針對用戶設計售后服務方案，針對用戶和車輛的特點，細化服務方案，做到在情況發生前積極預防、情況發生后積極處理、情況解決后積極回訪總結。
第三十二條 相關部門應依據用戶的特點設計合適的活動方案，加深公司與用戶的相互了解和溝通，要建立起一套風險解決方案，站在用戶的利益立場上，盡力幫助非惡意違約的用戶解決問題，如提供展期、提供對等服務償還機會、二手車收購、代租賃、二手車處理等服務，把用戶的損失降到最低，并逐漸形成自己的風險管理體系，從而減小風險損失成本。 第五節
業務檢查
第三十三條 業務檢查由風險管理部牽頭、聯合各相關部門組織實施。按時間劃分為定期檢查和不定期檢查兩類，分別針對個人業務的具體執行部門和人員的檢查和是對用戶履約情況和資信情況進行跟蹤調查和檢查，目的是發現業務開展過程中存在的問題，對從業人員進行考核評價，盡早發現預警信號，采取必要的措施，控制不良貸款的產生。按目的劃分又可分為日常檢查和針對出現的特定因素所作的特別檢查。
第三十四條 對個人業務開展的具體執行部門和人員的檢查內容主要包括業務操作是否規范、對用戶情況的了解程度、回訪與監控是否到位、風險的預判能力、解決能力、市場的熟悉程度等方面，并做出相應的評價和調整。
第三十五條 對用戶履約情況和資信情況檢查的內容包括用戶的實際盈利能力、償還能力、從事工作的持續發展性、如果發現用戶的資信狀況或擔保情況發生重大變化，應及時聯合銀行等合作單位調整或中止用戶的授信并做好相關的管理工作。
第三十六條 業務檢查結束后，風險管理部必須牽頭進行總結，對業務操作部門和人員的工作做出評價，對于不符合管理要求的要及時做出整改、調整和考核。對于表現出色的要給與激勵。并針對業務檢查中出現的各種問題及時予以解決。并出具《個人業務管理狀況檢查報告》。
第四部分
債權保護和不良貸款處理
該階段是信貸業務的保護、處理環節，實施的好壞直接影響到貸款業務 的最終結果，管理水平也直接影響到業務能否長期順利的開展，只有把這個環節的問題解決好，信貸業務才能真正實現健康、長期的發展。 第一節
一般風險處理
第三十七條 是指在不滿足清收條件情況下的違約情況處理，一般為連續逾期兩個月或累計逾期三個月之內的用戶違約情況，一般采取電話催收、上門催收、車輛重點監控的方法來進行處置。
第三十八條 對于滿足該類風險但屬于非惡意欠款的用戶，專管員要加強監管力度，尋找分析用戶違約的原因，如采取定期催促、對于車輛出現問題的制定專項服務解決方案等方法，盡量將風險化解。并填寫《用戶欠款催收記錄》。
第三十九條 對于滿足該類風險屬于非惡意欠款的用戶，專管員要及時向公司風險管理部門匯報，同時要求擔保方履行擔保責任，并對涉及的車輛進行動向監控，形成專項計劃，為清收車輛做好準備工作。并填寫《欠款用戶風險評估報告》。 第二節
清收風險處理
第四十條 是指在滿足清收條件情況下的違約情況處理，一般為連續逾期兩個月或累計逾期三個月之內的用戶違約情況，一般采取要求擔保人履行擔保義務、車輛清收、法律訴訟、申請強制執行的方法來進行處置。
第四十一條 對于滿足該條件的用戶，一方面，風險控制部門要要求擔保方積極履行擔保責任，并對涉及車輛進行動態控制，準備處理。另一方面，銀行要配合公司對用戶進行法律訴訟，申請法院實施強制執行，以便獲得車輛的處理權力。 第三節
清收車輛處置 第四十二條 是指對滿足清收條件并已清收回的車輛處理，一般由申請執行、車輛評估、拍賣、轉移產權、解除抵押、損失清算組成，或要求用戶一次性買斷。車輛清收后，風險部門要制定《清收車輛處理計劃》。
第四十三條 對于滿足清收條件并且已經實際控制涉及車輛的情況，公司要求用戶在一定期限內進行一次性債權買斷，在用戶買斷后，結清全部款項，解除抵押，車輛所有權向用戶轉移。
汽車消費范文第3篇
一、我國目前汽車相關稅種
中國的汽車家庭買輛轎車, 基本上在三個環節交稅:生產環節、購置環節及使用環節。如果是買輛國產車, 企業在生產環節要上繳17%的增值稅和1%-40%不等的消費稅, 車輛上市銷售后, 購買者還必須支付10%購置稅。如果是進口車, 要繳車價進口關稅, 同樣需要再繳納消費稅和購置稅。在使用的過程中, 還會涉及車船稅和燃油稅等。車輛生產企業和經銷企業繳納的增值稅和消費稅會通過價格的方式轉嫁給消費者。車輛使用者繳納的購置稅、車船稅和燃油稅毫無疑問也由自己來承擔。所有汽車相關的稅加起來, 賦稅總水平已經相當高。
二、與汽車保有量高的國家稅負的比較
汽車消費大國之一的美國, 在汽車的購置環節、保有環節及使用環節征收稅, 主要在使用環節。汽車使用環節的稅費主要通過燃油稅來實現, 車主需負擔全國統一的聯邦稅和各州自定的州稅, 燃油稅在汽油價格中的比例約為20%, 在柴油價格中的比例約為21%。
汽車發源地的德國, 從2009年開始, 二氧化碳排放量成為新的汽車稅征收標準, 二氧化碳排放量越大, 稅負越重。對于達到歐Ⅴ或歐Ⅵ排放標準的新車將減免兩年的汽車稅, 而負荷歐Ⅳ排放標準的新車可以獲得一年的免稅優惠, 從2013年開始, 所有汽車都會按照二氧化碳排放量的多少征稅。
汽車業極其發達的日本, 雖然沒有明確征收車船稅和養路費, 但這些稅費包括在汽油價格里, 同樣體現了多開車就多花錢多交稅的管理理念。日本購車也有購置稅, 計稅的標準是汽車的排量以及車身的重量等, 大排量車自然稅負就重。
從稅負上看, 在美國, 大部分州對汽車公司僅征收5%-10%的稅費, 終端環節也沒有購置稅。在日本, 轎車的平均稅率大概是11%, 德國則為7%。我國目前的汽車相關的稅種繁多, 在汽車的生產、購買和消費環節均有稅征收, 總體稅負重, 這不利于刺激消費、拉動內需。
三、對我國汽車相關稅種調整的建議
日本、美國以及歐洲等發達國家, 汽車稅制已經全面按油耗或二氧化碳排放值為改革指標來完成。我國現行的汽車稅制, 仍然停留在以價格和排量為主要指標、以保證財政收入為征稅主要目的。從擴大內需、鼓勵汽車消費, 又要節能減排的目標出發, 現行的汽車稅制必須借鑒發達國家的經驗, 進行一些適當的改革。
(一) 汽車相關稅率需要進一步調整。
從增加財政收入和誰使用誰交稅的角度出發, 生產環節17%的增值稅短期內不須再做調整。我國從2008年9月1日起調整了汽車消費稅政策, 提高了大排量乘用車的消費稅稅率, 降低了小排量乘用車的消費稅稅率。但汽車越來越成為現代社會的必需品, 國家應該取消普通汽車的消費稅, 只對屬于奢侈品的豪華汽車征收消費稅, 并提高汽車燃油消費稅。這樣既可以抑制大排量汽車的生產和消費, 又鼓勵小排量汽車的生產和消費, 有利于降低油耗、減少空氣污染, 促進國家節能減排工作目標的實現。
目前, 我國汽車購買環節的購置稅不分進口和國產, 基本也不分排量, 稅率為10%, 只是在金融危機的時候, 排量為1.6L及以下曾減為5%和7.5%, 在未來的稅制改革過程中, 汽車購置稅的繳納即要考慮車價, 更要考慮排量的大小。使用環節的車船使用稅最近已做了調整, 從2012年開始按排量征收, 大幅下調了2.0L及以下排量車船稅, 提高了大排量的車船稅, 這符合節能減排的政策。
(二) 汽車的稅負結構需要進一步優化
從汽車本身所具有的特點和征稅公平、便利的原則出發, 對其從生產到保有多環節設置多種稅進行征收, 這與其他商品有著明顯的不同。只有把各個環節的稅種設置合理, 才能實現增加稅收和調節消費的雙重目的。
我國應改變生產和購置階段收稅多, 使用階段收稅少的稅負結構, 借鑒發達國家汽車征稅經驗, 我國汽車稅收征稅依據應向按油耗或二氧化碳排放值指標方向改進。其實國外很多國家通過燃油稅來提高使用成本, 調節使用行為, 比如燃油稅, 對所有開車的人都要增加稅負成本, 勢必會約束和限制他們汽車使用行為。當然這是一種結構性的調整, 會鼓勵人們購買小排量汽車和盡量減少汽車的使用, 鼓勵滿足比例需求, 限制奢侈需求。
(三) 汽車整體稅負需要進一步降低
從國內汽車消費結構來看, 2.0L及以下乘用車占乘用車總數的87%左右, 這說明國內汽車消費的主體是工薪階層。在現行汽車稅收制度下, 車主的稅收負擔已經很重, 單獨依靠汽車稅收調整并不能解決所有問題。從中國的實際來應對汽車消費與交通、環境乃至社會公平, 政府需要把目光放得更加長遠些, 鼓勵清潔環保能源的研發推廣力度, 推動汽車產業升級, 加大宣傳和政策力度, 完善公共交通體系等綜合配套措施, 提高節能環保車的市場占有率, 而不是一味地通過加重汽車稅負來減少汽車的消費。
摘要：汽車消費在擴大內需、帶動關聯產業發展、促進就業、增加稅收等方面都起著非常重要的作用。在我國, 與汽車相關稅種繁多, 稅制的合理程度會影響汽車的消費意愿。因此, 稅收政策必須和汽車消費目標相一致, 同時要考慮到節能減排、交通承受力等社會發展目標。
關鍵詞：汽車稅收,汽車消費,稅制調整
參考文獻
[1]劉斌, 黃永和.借鑒韓國汽車稅收政策, 完善我國汽車稅收制度[J].汽車工業研究, 2010, (3) .
汽車消費范文第4篇
-----在農業發展銀行系統信貸員培訓班上的演講稿河北三和時代律師事務所盧海國律師
一、 法律事務在農發行業務經營管理及風險防范中的作用
現在是市場經濟，市場經濟也是法治經濟，法律的重要性，大家也有所認識，現在我就法的功能將一下，法律事務在農發行業務經營管理及風險防范中的作用：
1、法具有預防功能，知法是前提，知法才能用法，用法才能使自己參與的民事活動合法，起到預防糾紛、降低風險的作用。
2、 具有保護功能，當農發行的合法權益受到侵害的時候，法律訴訟是最后的救濟途徑，如果訴訟時機把握得好，操作得當，一般是能維護自身合法權益的。
3、 還具有警示功能，現階段，市場經濟還不成熟，市場信用缺失，債務人千方百計逃廢銀行債權，討債手法花樣翻新，有的甚至進行了環環相扣的策略設置，在依法清收銀行債權法律是強有力的手段，給債務人強有力的震懾，警示借款人不守信必經依法遭受嚴懲。具體到農發行開展的信貸業務，所涉法規有《民法通則》、《合同法》、《擔保法》、《貸款通則》以及最高法院的眾多司法解釋和人總行和總行的一些規章和規定，學好這些法律法規對開展農發行的信貸業務，預防糾紛，清收債權，保障效益，維護農發行權益并將起到重要作用。
二、我行在貸款辦理、貸款管理、貸款收回全過程應注意的法律事項及法律要求
對此，我我想《民法通則》、《合同法》和《擔保法》、《公司法》、《民事訴訟法》、結合《最高人民法院關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定》相關司法解釋中的幾個問題來講：
1、訴訟時效問題
訴訟時效一般是兩年，權利人從知道或應當知道權利被侵害之日起兩年內，應當向法院起訴，否則法院不予保護，訴訟時效提醒人們你享有權利應及時行使，不能“躺在權力上睡大覺”，這一覺睡過了，可是叫天天不應叫地地不靈。訴訟時效有中斷、中止、延長的情形，催款通知書經債務人簽收發生訴訟時效中斷的法律效果，從中斷時起，重新計算兩年。
下面談談催款通知書的送達問題：如果債務人死活就是不在上面簽字怎么辦?有人說法掛號信或者發特快專遞，郵寄送達確實是個好辦法，但是實踐中產生過一些這方面的糾紛積累了一些經驗，將來打官司企業說貸款過了兩年訴訟時效了，法律不保護，銀行拿出郵寄回執說我們送達了，上面還有你們的簽字呢，企業說我們壓根就沒見到催款通知書，里面是兩張白紙，銀行一時又證明不了企業收到的就是催款通知書，結果敗訴了。所以和企業打交道要留一手：
一、當面送達帶上第三人，以便有證人;
二、給不簽字錄音，根據最高法院的最新司法解釋，偷拍偷錄取得的證據只要不侵害他人合法權益或者違反法律禁止性規定的方法取得的證據，都能作為認定案件事實的依據;
三、可以在委托公證員現場公證的情況下留置送達;
四、可以公證郵寄送達。公證書的證據效力是比較高的，法院一般直接認定。
2、期間表述要規范。在借款合同或擔保合同中我們會經?？吹筋愃七@樣的述：“期限為合同生效之日起，本息清償之日止”。事實上法律規定民法所指的期限應當以時、日、月、年計算。也就是說，從法律上講，沒有約定具體年月日時的期間等于沒有約定，而不約定期間
的借款合同是不完善、不規范的?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第三十二條 保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月。保證合同約定保證人承擔保證責任直至主債務本息還清時為止等類似內容的，視為約定不明，保證期間為主債務履行期屆滿之日起二年。此規定要注意，過了保證期間，再追究保證人保證責任就不行了。
3、合同的訂立：
①、資信審查和調查很關鍵資信審查和調查其實就是判斷企業有沒有錢,有將來有沒有還款能力，信譽怎樣?這個工作不能小視，直接關系到貸款的回收。具體來講信貸員應深入實地，查閱原始資料，認真、全面調查借款人和擔保人的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業務、股權結構、高級管理人員、財務狀況、重大資產項目、擔保情況和重要訴訟情況、有無不守信擠挪收購資金、違規經營的不良記錄等等，總行“以風險控制為核心，按照企業風險承受能力的大小掌握貸款發放。”也就是這個意思。
②、給企業貫徹守信意識，也就是給企業下點毛毛雨，給企業講明違約將要付出很慘重的代價，違約是要追究責任，退出市場，一輩子負債別想翻身。
③、不要一律采用填充式格式合同。格式合同的好處是方便重復使用，小額大面積放貸時可以使用，但一般貸款最好不要使用，因為法律對格式合同提供一方的要求是十分苛刻的，稍有不慎就會導致對銀行不利的法律后果。如《合同法》規定：對格式條款有二種以上不同解釋的，以不利于格式合同提供一方的解釋為解釋。
④、增加保護性條款。首先是對故意隱瞞關聯擔保企業信息的，一經發現，商業銀行有權提前收回貸款;其次是借款人、擔保人要定期向商業銀行報送對外擔保情況，并承諾提供的信息和對外擔保金額完整、真實、準確;再次是擔保人農發行書面同意，以其有效經營資產向他人設定抵(質)押或對外提供保證，貸款風險增加時，商業銀行有權停止發放尚未發放的貸款，并要求借款人提前償還已發放的部分或全部貸款;最后是在保證合同有效期內，擔保人財務狀況惡化、經營機制或組織結構發生變化，如合并、聯營、破產、解散和涉及重大經濟糾紛等情況危及擔保代償能力時，銀行有權要求借款人提供新的合法、有效、可靠的擔保。采取讓企業籌集風險準備金(簡稱風險金)存入農發行的手段來預防風險。糧食企業因自身幾乎沒有盈余積累，大部分要靠職工集資籌集風險金。新收的糧食未銷售前，企業的風險金不能提取。
這里給大家介紹一下，合同內容產生糾紛了以合同為依據，合同內容只要約定不違反法律、和行政法規的強制性規定均是有效的，風險金其實就是合同履約保證金，企業違約了，我就有權要求你承擔違約責任，要學會用合同保護自己?，F在很多企業都有自己的法律顧問，合同審查就顯得很關鍵了，出了糾紛要靠合同保護。
4、合同的履行與不安抗辯權的行使不要機械執行合同，對貸款的安全狀況要實行全程監督，一旦發現貸款不安全因素形成，應積極行使法律賦予的不安抗辯權，避免風險的發生。所謂不安抗辯權是指先履行義務的一方有證據證明后履行義務一方在自己履行義務后有可能無法履行其對應義務，則先履行義務的一方有權終止履行義務。舉例說明：有一筆為期2年的貸款，現在只過了1年，銀行有充分證據表明借款人的經營狀況嚴重惡化，完全背離了貸款合同訂立時的資信狀態，且無蘇復可能，則銀行有權終止貸款合同的繼續履行，提前收回貸款。如果還機械地等到2年期滿，那就會真的“人死債亡”了。
案例：如何運用撤銷權保護農發行的合法權益?
甲公司欠某農發行貸款300萬元，一直無力償還?，F在乙公司欠甲公司貨款100萬元已到期，但是甲公司明確表示放棄對丙的100萬元債權。對甲公司這一行為，農發行該怎樣才能維護自己的合法債權?
分析：農發行可以請求人民法院撤銷甲公司放棄其對丙到期債權的行為，同時可以要求
甲公司承擔其行使撤銷權所支付的必要費用。我國《合同法》第七十四條規定：“因債務人放棄其到期債權或者無償轉讓財產，對債權人造成損害的，債權人可以請求人民法院撤銷債務人的行為;債務人以明顯不合理的低價轉讓財產，對債權人造成損害，并且受讓人知道該情形的，債權人也可以請求人民法院撤銷債務人的行為。”甲公司欠農發行300萬元貸款早已到期，一直無力償還，卻明確表示放棄其對丙10萬元到期債權，其行為已經損害了農發行合法債權的實現，所以農發行可以請求人民法院撤銷甲公司的放棄行為。
但是，農發行行使撤銷權是有期限的，農發行應當在法律規定的期限內及時行使該撤銷權?！逗贤ā返谄呤鍡l規定“撤銷權自債權人知道或應當知道撤銷事由之日起一年內行使。自債務人的行為發生之日起五年內沒有行使撤銷權的，該撤銷權消滅。”所以農發行在知道或者應該知道甲公司放棄100萬元貨款時起一年內，應及時請求人民法院撤銷甲公司的放棄行為。即使農發行有充分的證據證明其確實不知道也不可能知道甲公司放棄100萬元債權的行為，自甲公司放棄其對丙的到期債權之日起，滿五年之后，農發行也不再享有請求人民法院撤銷的權利。
農發行請求人民法院撤銷甲公司的放棄行為，哪部分費用可以要求甲公司承擔呢?我國最高法院關于適用《合同法》若干問題的解釋第二十六條規定：“債權人行使撤銷權所支付的律師代理費、差旅費等必要的費用，由債務人承擔。”所以農發行可以在請求人民法院撤銷甲公司行為的同時，一并要求甲公司支付其律師代理費、差旅費等必要費用。
5、 律禁止的擔保人：根據《擔保法》第八條第九條第十條 國家機關不得為保證人，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外。學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人。企業法人的分支機構、職能部門不得為保證人。企業法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。
此外，《公司法》第六十條的規定：“禁止董事、經理以公司資本為本公司股東或者其他個人債務提供擔保”。中國證監會《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》的規定：“上市公司不得以公司資產為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業或者個人債務提供擔保”。
另外，關聯企業擔保也要嚴格審查，關聯企業一般是指2家以上的企業法定代表人為同一人、企業屬于上下級關系或同屬于一家企業的兄弟公司等關系的企業。關聯企業擔保的表現形式一是有些企業利用工商登記，一套領導班子卻使用幾塊牌子，多頭套取銀行貸款。二是母子公司、系統內企業互相擔保，下級或子公司出面貸款，而實際為其上級公司、母公司所占用。
6、 不得抵押的財產及注意事項
根據《擔保法》下列財產不得抵押：
土地所有權;學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的
教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施;所有權、使用權不明或者有爭議的財產;依法被查封、扣押、監管的財產;
耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權不得抵押，但抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權;鄉(鎮)、村企業的土地使用權不得單獨抵押。以鄉(鎮)、村企業的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內的土地使用權同時抵押。
案例：1999年4月18日，羅某為了經營糧油加工廠，與中國銀行某支行簽訂了一份借款合同，向該支行借款12萬元。同日，謝某與該支行簽訂了一份抵押擔保合同，約定以謝某享有的集體土地使用權為該12萬元借款提供抵押擔保，同時謝某向該支行提供了集體土地建設用地許可證。另查明，謝某簽訂合同時已在該集體土地上建有一層民房，該房價值4萬元，其中土地使用權的價值經評估為1萬元。
上述借款逾期多年，羅某因經營不善無力償還銀行借款及其利息，為此，該行起訴到法院，要求判令羅某償還借款及其利息，判令謝某承擔賠償責任。
本案中，但對謝某的賠償責任有以下兩種意見：
第一種意見認為：謝某以集體土地使用權為貸款提供擔保，違反法律禁止性規定，擔保無效;但謝某的無效擔保行為促使銀行向羅某提供貸款，謝某應知法律的禁止性規定，其對擔保無效與銀行存在混合過錯，按照過錯責任相抵原則，且依照最高人民法院《關于適用擔保法的若干問題的解釋》第七條規定，債權人、擔保人有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的二分之一，故應判決謝某承擔6萬元及其利息的賠償責任。
第二種意見認為：謝某與銀行簽訂的擔保合同因違反法律的規定而無效，但謝某在合同中僅承擔提供擔保的義務，屬單務無償的行為，法律對其注意義務應有所減輕，并應給予特殊的保護;相反，銀行在擔保合同中將僅享有要求承擔擔保責任的權利，不承擔任何義務，且其是在管理自己的債權，本應盡到善良管理人的充分注意。為此，銀行作為金融部門，相對于作為農民的謝某，其應有充分注意法律規定的合理期待，而本案中銀行連抵押物是否符合法律規定的一般審查義務都未盡到，應視為其明知或應知合同無效，對此造成的損失銀行將喪失請求賠償的權利，而應由其自行承擔。故應判決駁回銀行要求謝某承擔賠償責任的請求。
法院最終采納了第二種意見。
按照國家土地管理法規定，集體土地必須先辦理國家征用手續然后作為出讓土地才能進入市場流通，因此這些企業的集體土地可能因無法辦理征用手續而無法變現，或者即使可以變現，但在按規定繳付有關的土地出讓金后，銀行所得無幾。而附屬在土地上的廠房的變現能力也因集體土地原因受到限制，無法滿足抵押物最關鍵的特征或要求??流通性，因此一旦企業經營發生問題后，這類抵押物根本無法處置或者處置價值極低，因而極易形成貸款風險。所以辦理此類抵押應該慎重。
7、抵押的審查和登記。對抵押物進行詳細的審查。抵押物作為貸款清收的第二還款來源，在擔保貸款中起著非常重要的作用，因此銀行應對抵押的物品進行詳細的審查。內容包括：抵押物的所有權、使用權、占有權、處置權和保管權等?！稉７ā芬幎?，當事人以特定財產，如土地使用證、城市房地產、運輸工具、機器設備進行抵押時，應當進行抵押登記。如果未進行抵押登記，則抵押合同不能生效。法律規定，應當登記的抵押不登記不生效，可以登記的抵押不登記不得對抗第三人。這個規定的意思是，如果一個企業就同一項財產在兩個銀行重復辦理抵押貸款，辦理抵押登記的才依法享有優先權，沒有登記的不享有優先權。
8、 建工程抵押情況下優先權不對造成的風險。抵押貸款在貸款到期時，借款人無力償還，抵押權人依法對抵押物有優先受償權。但它在行使順序上，位于法律直接規定而產生的法定優先權之后。一旦法定優先權與抵押優先權在貸款案件訴訟中相遇，抵押優先權就相對不優先了，在一定程度上，可能導致銀行貸款債權甚至完全喪失擔保物權的保障，即貸款債權被懸空。比如建設工程：我國合同法第二百八十六條規定：“發包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發包人在合理期限內支付價款。發包人逾期不支付的，除按照建設工程的性質不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發包人協議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。建設工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優先受償。”這條法律出臺也是考慮到解決拖欠農民工工資問題，法律直接規定了，比如銀行如果以在建工程作抵押，就存在這樣的問題，必然加大銀行的風險。
9、貸款因抵押物價值嚴重不足形成損失。
案例：某銀行向某建筑集團公司發放的1筆150萬元抵押貸款以該公司在運行中的18輛汽車作為抵押物，抵押價值450萬元，表面上看抵押物價值3倍于貸款金額，好象貸
款沒有風險。但在處置時發現5輛車已報廢，沒有任何價值，經法院認定為原抵押物已不存在。另4輛大通橋梁車專用性強難以變賣，其余9輛車因為一直在建筑工地上使用，已經破舊不堪，并臨近報廢時限，且存在拖欠高額養路費(必須優先償付)的情況，結果該行幾經努力，處置抵押汽車僅收回40萬元，形成110萬元的損失。
10、不注重抵押物的完整性，以無法單獨處理的房產附屬設備建筑物等作為抵押物，造成處置抵押物遇到障礙，抵押最終落空。
如某銀行發放給某咨詢有限公司的1筆1500萬元貸款以企業所有的安裝在其他獨立法人單位建筑物上的設備(消防、電梯、空調設備等)做了抵押，結果在貸款逾期經過訴訟后，在法院執行過程中，因為對電梯、空調設備、裝潢等進行拆卸執行將會損壞所附房產的建筑物結構，而房產所屬單位又不同意在不拆除抵押物的前提下給予補償，因此法院認為債務人的抵押物無法處置又無其他資產而下達了中止執行裁定書。該筆貸款的抵押物因不完整的原因無法單獨處置而變得完全沒有價值。
11、及時行使別除權。根據《中華人民共和國企業破產法(試行)》第三十二條：“破產宣告前成立的有財產擔保的債權，債權人享有就該擔保物優先受償的權利。”債務企業、擔保企業破產應及時行使別除權。抵押物不屬于破產財產，此時債權人享有別除權，即債權人就此抵押物行使權利不依據破產程序就能實現其債權。
12、小額信貸中以一套住宅抵押擔保的風險：根據最高人民法院關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定第六條 對被執行人及其所扶養家屬生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或者抵債。以居住房屋抵押現在還不能執行，法院一般都很謹慎，所以要慎重，這是新規定，以前你不還錢，法院就先貼公告限期搬出，強制拍賣了，現在執法人性化了，保障債務人的生存權，如果不注意受傷害的還是銀行債權人，據深圳那邊的情況，各大銀行聯合起來呼吁住房按揭貸款業務沒法開展，原因就是這條規定，貸款買的房，不還貸款銀行還不能趕他走?
13、質押時質物需移交、權利憑證需交付并應及時辦理出質登記手續。
根據《中華人民共和國擔保法》第六十四條質押合同自質物移交于質權人占有時生效。第七十六條 以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，應當在合同約定的期限內將權利憑證交付質權人。質押合同自權利憑證交付之日起生效。第七十八條 以依法可以轉讓的股票出質的，出質人與質權人應當訂立書面合同，并向證券登記機構辦理出質登記。質押合同自登記之日起生效。以有限責任公司的股份出質的，質押合同自股份出質記載于股東名冊之日起生效。第七十九條 以依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權出質的，出質人與質權人應當訂立書面合同，并向其管理部門辦理出質登記。質押合同自登記之日起生效。
14、訴訟審理和法院強制執行應注意的幾個問題和技巧財產保全：財產保全分兩種，一種是訴前財產保全，一種是訴訟中的財產保全，財產保全就實現查封債務人的財產保證將來能夠執行會錢來，財產保全號稱是“小執行”，實踐中如果保全住了對方財產，對方一般會積極主動地找銀行尋求和解，因為不和解他的損失會更大。保全的案件執行率是比較高的，執行難號稱是“天下第一難”，所以為了防止出現贏了官司輸了錢的局面出現，起訴一定要采取財產保全。
訴訟擔保和執行擔保：訴訟過程中包括審理和執行中的擔保是與我們簽合同中的擔保不一樣，它是向法院擔保，如果擔保人不履行義務，法院直接裁定追加擔保人為被執行人，直接強制執行擔保人的財產，就不經過審理了。
執行方法：除了常規的執行手段，查封扣押凍結搜查等，現在法院系統正在探索和實踐一些新的知性方法，如限制被執行人高消費(不允許坐轎車、用手機、出入歌舞廳等高檔娛樂場所等)、通知公安邊防機關，限制出入境;懸賞舉報，有償征集被執行人財產線索、實行債
權憑證，給被執行人造成一輩子負債的震懾;由執行能力拒不履行法院判決裁定，惡意轉移財產的可以追究刑事責任，最高可判處3年有期徒刑。
三、經濟糾紛案件的管理
人們說，好的律師不是幫你打贏官司，而是幫你不打官司，把法律糾紛和隱
患預防住，我想訴訟是很專業的法律活動，聘請專業律師很有必要，可以培訓提高信貸人員的法律素質。最重要的還是加強自身學習，練內功。
我想經濟糾紛的管理，主要應注意幾點，供領導參考：
1、 起訴時機，訴訟成本，訴訟結果應參考專業人員的意見;
2、 注意和法院審理庭和執行庭良好關系的建立這一點也很重要，審理是要
獲得強制執行的依據，執行又是良心活，執行員去查了，回來說沒有發現財產，或者根本就沒去查，估計銀行也不知道。
四、聘律師的管理外聘律師的管理，我個人認為要選出能力強，時間有保障、和法院建立良好關系的律師。管理上，加強溝通，一般事務派專人和律師聯系，重大案件開會律師應該參加。
五、法律基礎工作
汽車消費范文第5篇
一 汽車消費信貸定義
汽車消費信貸即對申請購買轎車的借款人發放的人民幣擔保貸款；是銀行與汽車銷售商向購車者一次性支付車款所需的資金提供擔保貸款，并聯合保險、公證機構為購車者提供保險和公證。
汽車業是波及范圍廣和波及效果最大的產業之一。其可以帶動相當多上下游產業共同發展，如鋼鐵、有色金屬、機械、電子、交通運輸業和服務業等，可見其協同效應之大。
汽車產品銷售需要大量占用流動資金，特別是汽車消費貸款。目前我國個人汽車消費信貸市場潛在需求量大，而狹窄的汽車消費信貸市場無法釋放巨大的汽車消費能力，成為制約汽車產業發展的一個重要瓶頸，完善和發展我國汽車消費信貸市場成為我們迫切需要解決的一個問題。
二 我國汽車消費信貸現狀
（1）汽車金融服務主體單一
我國汽車消費信貸業務起步較晚，目前有銀行與非銀行的金融機構開展汽車消費信貸業務。前者包括四大國有銀行和其他國內商業銀行，非銀行機構主要是汽車企業的財務公司和汽車經銷商。其中商業銀行是開辦汽車消費信貸的主要機構，約占汽車消費信貸市場的95%。而其他相關的金融機構由于受資金來源限制較大，所占的比例很小，不到5%。這些都不適應汽車工業發展的要求。
（2）法律制度不健全
汽車消費信貸業務在我國起步較晚，還未形成比較完善的法律制度。盡管《貸款通則》、《擔保法》針對消費信貸有一些介紹，但還沒有形成汽車消費信貸的相關立法、司法、執法成套的法規。這就造成了商業銀行開展汽車消費信貸業務的無章可循，而且一旦借款人違約，會出現耗時耗力、執行難的局面。
（3）消費者對于信貸消費的意識較弱
從中國的傳統觀念看，自古以來，人們在日常生活中始終有“量入為出”的觀念，不到萬不得已是不會借貸消費的。同時，厲行節約也是中華民族的傳統美德和優良傳統，在這種觀念影響下，人們很難形成超前消費的意識。而在國外，“用明天的錢辦今天的事”已被人們普遍接受，借錢消費對他們而言是一種很自然的事情。
（4）消費保障體系不健全制約了居民的消費能力
目前的居民高儲蓄率與中國傳統文化、社會結構、家庭觀念等諸多因素有關，但社會保障體系的不健全使老百姓不敢花錢是重要原因。中國目前有88%的人要為自身的健康與安全負責。隨著產業結構的變化，居民的就業形勢也出現了許多不明朗的因素。而且由于醫療、教育等體制改革的不斷深化，教育、醫療等支出由個人負擔的比例逐步增加，公眾的收人預期有所下降。
（5）信用體系建設落后
中國個人信用體系當前存在的主要問題如由于我國無信息透明化的文化傳統，金融合約的不同當事人往往不能擁有相同的信息資源。因為信息的不對稱，資金需求方可能會隱瞞對其不利于獲得貸款的信息，而銀行又確實難以掌握資金需求方的全面信息及信用狀況。這勢必會造成銀行出于高風險的考慮而制定較嚴格的貸款條件，提出較高的風險補償利率，在執行中更是十分謹慎。這在一定程度上限制了消費信貸的供給。
（6）住房價格偏高抑制了汽車消費信貸的發展
我國城市居民購房支付能力與房價之間，確實存在比較大的差距，住房的可支付性較差，甚至在某些城市是極差。根據中房信公布數據，2011年上海商品住宅套均約為261.94萬元。結合上海統計局公布的數據，2011年上海城市居民家庭人均可支配收入31838元，由此計算出2011年上海房價收入比為82.27：1。也就是說上海城市居民人均需工作82年方能購房，如果按照目前首套房首付三成計算，湊夠首付至少需工作25年。正是由于居高不下的房價抑制了汽車消費信貸的發展。房子是生活必需品，而汽車則介于必需品與奢侈品之間。在必需品都難以保證的情況下，自然對于汽車的消費需求將次之。
三 針對我國汽車消費信貸現狀問題提對策
（1）使汽車金融服務主題多樣化
應該打破銀行一家獨大的現狀。當然單純采用國外的措施（商業銀行退出太部分市場份額，讓汽車金融公司占居主導地位）也是不明智的。我國應根據現實國情采取適當可行的方法。銀行和汽車金融公司合作打開市場，利用銀行資金充足的優勢，把資金貸給汽車金融公司，由汽車金融公司做貸款零售，銀行與其共同分享利益。
（2）完善汽車信貸的相關法律
應進一步建立與汽車消費信貸相配套的法律制度?，F有的《汽車貸款管理辦法》及《汽車金融公司管理辦法》實施細則為我國汽車消費信貸市場的發展搭建了一定的法律規范框架。但還應逐步完善和制定《擔保法》、《經濟合同法》、《抵押登記管理辦法》、《商業銀行法》、《個人信用征信法）相關法律法規，使得銀行和保險公司在貸款人發生違約行為時，能夠做到有據可依、有章可循。
（3）樹立消費信貸觀念
計劃經濟體制遺留的“低收入、低消費” 的決策思想和“有多少錢辦多少事”的傳統消費觀念必須改變，否則將成為制約消費信貸發展的瓶頸。而這一目標實現則需要在其他各方面的改進予以支持，如收入水平等。
（4）完善社會保障體系
建立完善的社會保障體系.才能使廣大消費者放心使用消費信貸金融服務。尤其農村是未來若干年消費信貸的主流市場，但農民收入偏低卻是制約其進行消費信貸的根本原因。因此通過科技興農、技能培訓等方式，多渠道增加農民收入，同時從教育、醫療、養老、保險等方面人手建立和完善農村社會保障體系，是促進農村消費信貸業務發展的關鍵所在。
（5）加快信用體系建設，解決貸款機構的后顧之憂
美國信用制度的核心——個人信用登記制度是通過成立消費者信貸報告機構來完成的，在全國各地廣布分支機構，各個信用報告機構之間都實現了計算機聯網。不僅提高了評估資料的準確性和完整性，而且起到了督促消費者履行借款合同、維護自身信用的作用。我國可適當借鑒美國的經驗，真正做到完善我國的信用體系。
（6）縮短居民收入差距，抑制房價
中產階層對中國的重要性，首先在于緩沖貧富兩極分化的矛盾，讓更多底層人群看到向上的希望。然而隨著經濟的發展，社會兩極分化日益嚴重，中產階級在不斷減少。盡管沒有權威數據表明中國居民收入差距在日益惡化，但勞動收入占GDP比例逐年下降卻已經是個不爭的事實。適當加大征收富人稅，維護中產階級的利益，讓中產階級真正地感到“安全”。而房價則需要政府多方面的措施，而不是單純的“國N條”的頒布，要從源頭來下手，近年來地王頻出，在一定程度上講都存在著放任的因素，房價調控也很可能觸及到某些利益集團，因此其任重而道遠。
參考文獻：
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