實驗室認可內審員培訓范文第1篇
實驗室認可是由權威機構依據一定的準則并遵循一定的程序, 通過注冊評審員和技術專家對實驗室進行的評價, 并對實驗室的技術能力和管理水平給予一種正式的承認。中國實驗室國家認可委員會 (China National Accreditation Committee for Laboratories, 簡寫為CNACL) 于1994年成立。
2002年7月, 原CNACL與原國家出入境檢驗檢疫實驗室國家認可委員會 (CCIBLAC) 進行合并, 組建了新的中國實驗室國家認可委員會, 簡稱CNACL。2006年3月, 中國實驗室認可委員會又與中國認證機構國家認可委員會合并, 組建了中國合格評定國家認可委員會, 簡稱CNAS。
中國刑事警察學院于2008年6月1日啟動實驗室認可的試運行工作, 試運行期為半年。
1 實驗室認可的目的和意義
隨著產品復雜程度和技術含量的日益提高, 相應所需要的檢測技術也愈來愈高, 檢測設備愈來愈多。在這一條件下產生的實驗室認可工作, 其目的和意義在于:
1.1 提高對認可實驗室的信任。
用戶可以充分信任被認可的實驗室所出具的試驗數據的可靠性和公正性。認證機構每年要出版已被認可實驗室的名錄供用戶選用。在這個名錄中, 有每個實驗室被認可的領域和試驗項目, 以及可能達到的準確度。1.2促進實驗室提高內部管理水平、技術能力和競爭能力, 使其能公正、科學和準確地為社會提供高信譽的服務。對實驗室的認可過程, 實質上是評審員和專家對該實驗室的管理水平、技術能力進行診斷、評估的過程, 它揭示出該實驗室某些方面的差距, 幫助其改進和提高。1.3通過參加國際間相互承認協議, 促進消除貿易技術壁壘。通過簽訂相互承認的雙邊和多邊協議, 相互承認檢驗結果, 從而避免重復檢驗。
在公安鑒定工作中, 由于鑒定結果可能對法庭的判決結果產生比較大的影響, 公安鑒定機構實驗室的認可工作就顯得尤為重要。中國刑事警察學院作為國內有較大影響力的公安院校, 也是業務水平很高的公安鑒定機構。此次實驗室認可, 正是促進學院各系的鑒定實驗室的技術和質量管理水平得到更大的提高, 并加強實驗室人員檢驗的質量和管理意識的契機。
2 準則中管理要求的內容和要點
2.1 組織。
2.1.1實驗室或其所在組織應是一個法人實體。2.1.2實驗室應符合認可準則的要求, 滿足客戶的要求, 滿足法定管理機構或其他對其提供承認組織的認可要求。2.1.3實驗室應滿足的要求。這是實驗室認可中的重點, 實驗室應滿足一下的要求:要有一定數量的技術和管理人員;要保證檢驗工作的公正性;應保護客戶的保密信息;應確定組織機構圖, 并且要確定質量管理、技術運作和支持服務之間的關系;確定管理人員、技術人員的職責;由技術負責人全面負責技術運作和所需資源;質量負責人協助并確保質量管理體系得到貫徹;實驗室人員應明白實驗室活動的相互關系和重要性, 明白如何為質量管理體系目標的實現做貢獻。另外, 實驗室應設立監督人員, 監督人員的職責和工作方法應作為實驗室認可工作中的重點深入理解。對實驗室監督人員的要求主要有三點:首先監督員應由熟悉各項檢測或校準方法、程序和目的、結果評價的人員擔任;其次監督員負責監督檢測和校準人員, 包括在培員工;監督員的監督范圍包括由檢材進入實驗室到出具檢測報告的整個過程 (不包括報告本身) 。在這一過程中, 監督員要做到充分監督, 應滿足以下的要求:要有一定數量的技術人員;要有評審計劃;要有質量監督記錄 (至少一月一次) 。2.1.4實驗室應建立溝通機制, 并就確保與管理體系有效性的事宜進行溝通。2.2管理體系。2.2.1實驗室應建立文件化管理體系。2.2.2實驗室要確立質量管理方針目標, 并在質量手冊中闡明, 并在總體目標中進行評審。2.2.3實驗室負責人應提供、建立和實施管理體系以及持續改進其有效性承諾的證據。2.2.4實驗室負責人應把滿足客戶要求和法定要求的重要性進行傳達。2.2.5質量手冊應明確技術和質量負責人的職責, 包括遵循《檢測和校準實驗室認可準則》的責任。2.2.6管理體系變更時, 一定要確保其完整性, 具體的方法是:收回舊的管理體系, 發布新的管理體系, 對員工進行培訓。2.3文件控制。文件控制是實驗室認可工作的一個重點, 通過有效的文件控制, 可以使實驗室高效、無誤地工作, 是實驗室認可的前提保證。2.3.1文件的批準和發布。內部文件發布前, 由授權人員審查并批準使用。文件必須在審查批準后才能使用。要建立完整的受控文件清單, 以防使用無效和作廢的文件。文件控制的目的:a.實驗室所有作業場所都有相應文件的授權版本。b.科研處定期審查文件并修訂。c.及時撤去作廢文件。d.處于法律或知識保存目的而保留的作廢文件, 應有適當標記。實驗室制訂的管理體系文件應有唯一性標示。2.3.2文件變更。除非另有特別指定, 文件變更應由原審查責任人進行審查和批準。更新的內容應在附件中標明。如果對實驗室的文件進行手寫修改, 修改處要有標識。需要注意的是:對表格格式的修改也要申報科研處審批。表格格式不允許自行修改。2.3.3文件控制的要素。a.實驗室應建立完整的受控文件清單, 文件應加蓋文件受控章, 有受控文件編號 (確保明確文件發放去向) 。b.有和受控文件清單相對應的文件收發登記表。c.提供文件更改的實例。d.提供文件銷毀記錄 (申請清單) 。e.提供其他記錄, 如文件借閱記錄等。2.3.4受控文件的歸類。a.基礎類:《檢測和校準實驗室認可準則》, 公安部規定, 手冊等。b.在用的檢測標準規范, 如公安部物證鑒定中心細則。c.儀器設備操作規程。d.儀器設備期間核查規程。e.與管理有關的規章制度。2.4服務和供應品的采購。實驗室應采取先評價后采購的原則, 應提供消耗材料清單、合格供應商評價表、合格供應商名冊 (必須是獲批準, 有批準人的供應商) 、采購計劃以及驗收記錄。服務方應:提供儀器檢定和校準的能力證明, 包括法定授權書、檢定校準范圍能力附表;為儀器設備進行維護和保養;為實驗室人員提供培訓。實驗室認可工作中這一部分應注意:a.在采購計劃中, 需要將消耗材料的技術指標寫清楚;b.驗收記錄應體現出消耗材料的驗收其實是對采購計劃的驗收。2.5記錄的控制。2.5.1實驗室記錄要防止未經授權人員的侵入和修改。2.5.2技術記錄。a.記錄應按時間保存。b.記錄應包含充分信息, 盡可能接近原始條件, 以便復制。c.記錄應有操作人員和審核人員的簽字。2.5.3記錄是一種特殊的文件, 也要有唯一性標識。
3 學院實驗室認可工作的現狀
在學院實驗室認可工作開展期間, 主要遇到以下的難點:首先是實驗室人員對準則的理解不夠深入, 由于準則內容比較抽象, 使管理和技術人員一時無法將文件內容和實際工作聯系到一起;另外由于各類文件, 特別是技術記錄是首次編制, 在記錄內容上還容易出現疏漏, 導致無法完整地回溯。對文件的控制也是工作過程中的一個難點, 如何建立一個高效完整的文件體系, 將大量文件有效地統一管理, 是需要摸索的課題。
對實驗室人員應通過實驗室認可準則的培訓以及相應的考核來提高人員對實驗室認可的認識。記錄包含的內容應以能夠準確無誤地重新構建當次檢測鑒定的過程為準, 科研處可通過為各個檢測實驗室建立標準記錄表格范例來提高記錄的質量。文件系統應在試運行過程中通過不斷地審核和評審, 逐步地改進, 達到對受控文件隨時修改和更新, 以確保實驗室所使用的文件及資料為最新有效版本。
結束語
總之, 嚴格執行《檢測和校準實驗室認可準則》 (ISO/IEC 17025:2006) 中管理要求的內容, 建立文件化的質量管理體系, 規范實驗室管理, 對于提高實驗室的整體實力, 增強競爭力是十分有益的。我們應通過對準則的不斷學習和實踐, 實現實驗室質量管理體系的持續改進, 提高管理的有效性, 更好地落實質量目標, 實現質量方針。
摘要：《檢測和校準實驗室認可準則》 (ISO/IEC17025:2006) 是中國實驗室國家認可委員會對檢測和校準實驗室能力進行認可的基礎, 其中包含了檢測和校準實驗室為證明其按管理體系運行、具有技術能力并能提供正確的技術結果所必須滿足的所有要求。針對準則中管理體系這個部分的一些重點內容進行的初步探討和思考。
關鍵詞：實驗室認可,《檢測和校準實驗室認可準則》,管理體系
參考文獻
[1]ISO/IEC17025:2006, 檢測和校準實驗室認可準則[S].
[2]李道宏, 蔣安眾.實驗室認可與管理[J].工業工程與管理, 1999, 1.
實驗室認可內審員培訓范文第2篇
一、質量管理
質量管理以顧客為關注焦點。企業應理解顧客當前和未來的需求，滿足顧客的要求并爭取超越顧客的期望。質量體系強調了領導者的作用，同時需要各級人員的充分參與，堅持“PDCA”模式;根據顧客的要求和企業的方針，建立必要的目標和過程;依據所建立的目標進行實施;根據方針、目標和產品要求，對過程和產品進行監視和測量;針對不足之處采取措施，以實現持續改進的目的。
二、環境管理
環境管理體系重點在于污染預防、準繩是法律法規和其他要求、關鍵是過程控制、起點是領導者的承諾和重視、方法是程序化管理。我在公司的主要工作是負責污水站污水處理及公司危險化學品的轉移處置，在平時工作中必須保證日常污水監測，危廢管理無誤，防止違反相關法律法規給公司帶來不必要損失。
三、職業健康安全管理
職業健康安全體系注重危險源的識別及控制，危險源是整個體系的核心，危險源辨識、風險評價及風險控制措施的策劃是建立體系的一個主要基礎工作，也是體系運行中的重要環節，策劃的具體步驟是先將活動分類、危險源辨識、風險評價、判定風險是否可容許、必要時制定風險控制措施最后評審風險控制措施的充分性。
四、團隊協作
本次培訓不僅系統學習了體系知識，也通過開展一系列的活動增強了學員的凝聚力和責任感。通過一系列有趣的測試和主題演講項目，緩解了學員思想上的壓力，也讓大家充分明白了相信隊友、挑戰自我和團隊配合的重要作用。平時工作中也是如此，必要充分的溝通能讓各部門工作責任明確，無縫銜接，群策群力能夠解決看似困難的問題。
實驗室認可內審員培訓范文第3篇
ISO9001質量管理體系以“八項質量管理原則”作為基礎，形成了一條貫穿標準的主線,在領導作用、過程方法中得到很好的體現，以客戶為關注的焦點、持續改進。
客戶滿意是企業生存發展的根本，從客戶的角度開展質量工作，才能真正建立客戶驅動的質量體系。質量管理體系要求企業的每一名員工，在做任何工作時，都要清楚自己的客戶是誰，樹立工作就是為客戶服務的質量理念。這里的客戶指的不僅包括企業外部顧客，在企業內部，根據工作流程的劃分，各車間上下道工序間、前后流程、部門間也應是客戶關系。增強顧客的滿意度，是公司的生存之道，也是 ISO9001 質量管理體系標準所創導的服務指導思想。
ISO14001環境管理體系實施的核心在于在企業原有的管理機制的基礎上建立一個系統的管理機制，以促進企業整體管理水平的提高。
體系的運行有助于推行清潔生產，實現污染預防，體系明確規定了在企業的環境方針中必須對污染預防做出承諾，在環境因素的識別與評價中，要求全面識別企業的活動、產品和服務中的環境因素。
要考慮到三種狀態、三種時態下可能產生的環境影響，要求分別對向大氣、水體排放的污染物、噪聲的影響以及固體廢物的處理逐項進行調查和分析，針
1
對現在的問題從管理上或技術上加以解決，使之納入體系的管理，通過控制程序或作業指導書對這些污染源進行管理，從而體現了從源頭治理污染，實現污染預防的原則。
ISO14001標準要求對企業生產全過程進行有效控制，體現清潔生產的思想，從最初的設計到最終的產品及服務都考慮了減少污染物的產生、排放和對環境的影響、能源、資源和材料的節約、廢物的回收利用等環境因素，并通過設定目標、指標、管理方案以及運行控制對重要的環境因素進行控制，可以有效地促進減少污染、節約資源和能源，有效地利用原材料和回收利用廢舊物資的，減少各項環境費用(投資、運行費、賠罰費、排污費)，從而明顯地降低成本，不但獲得環境效益，而且可獲得顯著的經濟效益。
ISO14001標準強調污染預防和全過程控制，因此通過體系的實施可以從各個環節減少污染物的排放，許多企業通過體系的運行，有的通過替代避免了污染物的排放，有的通過改進產品設計、工藝流程以及加強管理，減少了污染物的排放，有的通過治理，使得污染物達標排放。
ISO14001的作用不僅是減少污染物的排放，從某個意義上說，更重要的是減少了責任事故的發生，標準的17個要素專門有一個要素是應急準備與響應。比如：我們平時按照應急預案加強消防演練，定期對應急準備和的程序予以評審和修訂，可以大大降低責任事故的發生。
不管是ISO9001質量管理體系還是ISO14001環境管理體系都要以符合法律、法規要求，避免環境刑事責任為準繩開展。
實驗室認可內審員培訓范文第4篇
卷
本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。
一、單項選擇題(共50題，每題2分。每題的備選項中，只有一個最符合題意) 1.結束會議的主要目標是確保內部審計師所利用信息的準確性。其次要目標應當是 A：對有關建議作出第一反應; B：改進與業務客戶的關系;
C：就最終報告的恰當發送達成一致; D：向管理高層簡述審計結果。
2.首席審計執行官確保內部審計部門擁有充足恰當資源的最重要原因是 A：確保內部審計部門得到充分保護，無需將業務進行外包。 B：展示其有足夠的能力來滿足審計計劃的要求。 C：在審計委員會和管理層面前建立可信度。 D：滿足制定有效接班計劃的需要。
3.以下哪項關于公司薪金制度和相關獎金的說明是對的?I、應該將獎金制度看作是組織控制環境的一部分，并且應該在編制內部控制報告時也要考慮到它。II、薪金制度不是公司內部控制制度的一部分，并且不應該在編制組織內部控制報告時考慮它。III、對薪金系統的審計應該獨立于對公司其他衍生的貿易活動的審計，并且不應該將其作為衍生審計的一個必不可少的部分。 A：只有I B：只有II C：只有III D：II和III 4.在以下哪項項目組織結構下，項目管理人員負責項目的結果，面職能管理人員負責提供達到結果所需要的資源。 A：矩陣式 B：職能式 C：混合式 D：項目式
5. 以下哪項不是對中期報告的適當說法?中期報告 A：用于溝通需要立即引起關注的信息;
B：用于溝通所審核的活動的審計范圍的變化情況; C：在審計時間較長時，告知管理層審計工作的進展; D：消除了發出最終的業務報告的必要性。
6. 談判，操縱，強制，職工培訓，增加的溝通都是管理者可以使用的途徑來 A：提高員工士氣
B：向上下級顯示自己的權力 C：維護對信息的控制 D：克服對于變革的抵制
7. 在審計的哪個階段，內部審計師確認出被審計活動的目標和相應的控制 A：員工挑選階段;
1 B：初步調查階段; C：編制工作方案階段; D：審計結果報告階段。
8. 下列哪項能夠解釋內部審計復核控制系統恰當性的主要目標
A：a.協助明確完成審計目標必須進行的測試的實質、時限以及范圍; B：b.保證內部控制系統的重大缺陷已被修正;
C：c.明確內部控制系統能夠合理保證組織目標有效和經濟地實現;
D：d.明確內部控制系統能夠保證會計記錄正確以及財務報表公允表達。 9. 數據庫管理人員應用以下哪種語言接口來建立數據庫表結構? A：數據定義語言 B：數據控制語言 C：數據操縱語言 D：數據查詢語言
10. 審計委員會能夠服務于幾個重要目標，其中有些目標直接有利于內部審計活動。由審計委員會提供給內部審計活動的最明顯好處是: A：保護內部審計活動的獨立性免受管理當局的過分影響; B：審核審計計劃并監控審計結果;
C：批準審計計劃、日程表、人員配備，并在必要時與內部審計師會面; D：審核公司既定的經營程序手冊的復印件，并與公司的官員進行討論。
11. 永續盤存制使用了最低庫存量來確定采購定單程序,在審查倉庫部門設立的最低庫存量的恰當性時，審計人員最不可能考慮
A：短缺成本(stock—out cost)，包括失去的顧客 B：可供使用的倉庫空間和潛在的報廢數 C：由經濟訂貨模型決定的最佳訂貨規模; D：預測存貨需求時的季節性變動。
12. 通常，內部審計活動同管理層與審計委員會有雙重關系。這意味著
A：管理層應該通過修正并向審計委員會上報審計結果來幫助內部審計活動; B：內部審計活動應該直接向審計委員會報告，不用將審計結果向管理層確認;
C：審計結果的準確性應向管理層證實，并且內部審計活動應向管理層與審計委員會報告; D：理想情況是，內部審計活動在審計委員會下工作，但就有關經營的所有審計情況向首席營運官報告
13. 在對數據中心進行物理設計時考慮以下哪項內容是不恰當的? A：評價與鐵路和公路交通有關的潛在風險。 B：應用生物統計法訪問系統。 C：為訪問操作系統設計授權表格。 D：包括不間斷電源系統和電涌保護。
14. 根據《標準》的規定，首席審計執行官制定的目標應該包括兩個方面，即 A：可計量性和可實現性 B：經預算和批準 C：經計劃和可實現性 D：被要求和批準
15. 某分散型生產部門利用微機來處理存貨及生產記錄。每天計算機系統以批處理方式將數據轉移至主要生產部門。下列程序哪些是審計人員檢查生產部門一般控制程序?Ⅰ.檢查生產部門的滅火能力;Ⅱ.檢查與計算機崗位相關的生產人員的職責描述;Ⅲ.檢查未正確入賬
2 的存貨交易的錯誤清單;Ⅳ.檢查送達中心部門的產品數據記錄情況。 A：僅是Ⅳ; B：僅是Ⅱ和Ⅳ C：僅是Ⅰ和Ⅱ D：僅是Ⅰ和Ⅲ
16. 由內部審計師發出的審計報告在哪種情況下應對意見進行表達 A：審計的領域是財務報表;
B：外部審計師采用內部審計師的工作; C：對某領域開展全面審計;
D：意見會改善與溝通讀者的溝通。
17. 下列哪一項是數據字典所具有的功能? A：a.用來確定系統的用戶。
B：b.為目標和資源確定優先級和安全規則。 C：c.可以劃分兩個連續業務的界限。
D：d.組織和共享有關對象和資源的信息。
18. 某公司開發了大型數據庫，對雇員、雇員福利、薪水扣減、工作分類和某他類似信息進行追蹤。內部審計師在審查退休福利計劃后確定，過去10年中，退休金和醫療福利已變化多次。該內部審計師希望確定，他是否有理由開展進一步的審計調查。對此，最恰當的審計程序是開展以下哪項工作?
A：根據雇員退休時正實行的退休金計劃進行分層，按人頭審查退休金和醫療費的合理性 B：應用通用審計軟件選取貨幣單位退休金樣本，并確定公司是否向每名退休雇員正確支付了退休金
C：應用通用審計軟件選取退休金屬性抽樣樣本，并開展詳細測試，以確定每名被選人士是否都獲得了恰當的福利
D：審查過去10年總體退休費用的趨勢。如果退休費用增加，則說明需要進一步開展調查 19. 某公司將富余的短期現金投資于可轉讓證券。對這些證券價值的可靠性測試是 A：成本數據與目前的市場行情比較 B：對經紀人持有的證券進行函證
C：運用權益法重新計算投資的賬面價值 D：計算溢價或折價的攤銷
20. 內部審計主管在資源有限的條件下編制下一的工作日程表。在決定是否對購銷部還是人力資源部實施審計時，不應考慮哪類因素? A：某部門出現運作過程中的重大變動;
B：內部審計部門剛剛招聘了一名某領域內的專家; C：某部門審計將獲取更大的利潤效益;
D：某部門審計產生重大損失的可能性更大。
21. 在對EDI購貨系統評估時可能成為注意事項的有 A：信息技術人員工作完成量的增加; B：業務交易活動的增加; C：市場競爭的增加; D：市場競爭的減少。
22. 如果內部審計部門之外的另一部門負責審查某一功能或程序，那么內部審計師應 A：在評估該功能或程序時考慮其他部門所做的工作 B：將評估該功能或程序的責任轉移給其他部門
3 C：忽略其他部門所做的工作，進行獨立的審計
D：縮小審計范圍，因為其他部門已進行過審查工作
23. 某公司的外部審計師已列出一張風險和問題的清單，并已經向高層管理人員建議，內部審計部門應重視這些風險和問題。高層管理人員已將該清單轉交首席審計執行官，那么首席審計執行官應該
A：在內部審計計劃中體現外部審計師的要求
B：將這些風險和問題向審計委員會報告，供后者在未來條件許可時加以考慮。
C：考慮外部審計師提出的問題，并在可能的情況下，將這些問題收入內部審計部門計劃內的工作范圍
D：不考慮外部審計師的要求，因為這些要求已超出內部審計部門計劃內的工作范圍 24. 下列情況大大影響了內部審計部門的獨立性的是
A：內部審計師經常在為審計報告中曾批評過的部門工作程序起草修正方案。 B：內部審計主管承擔著向公司高層行政領導和董事會報告的雙重責任。
C：內部審計部門與公司的外部審計師聯合規劃總體審計范圍，以避免相互間工作的重復。 D：內部審計部門參與對該公司與其他公司訂立的合同在實施前的審查。 25. 某分散型生產部門利用微機來處理存貨及生產記錄。每天計算機系統以批處理方式將數據轉移至主要生產部門。下列程序哪些是審計人員檢查生產部門一般控制程序?Ⅰ.檢查生產部門的滅火能力;Ⅱ.檢查與計算機崗位相關的生產人員的職責描述;Ⅲ.檢查未正確入賬的存貨交易的錯誤清單;Ⅳ.檢查送達中心部門的產品數據記錄情況。 A：僅是Ⅳ; B：僅是Ⅱ和Ⅳ C：僅是Ⅰ和Ⅱ D：僅是Ⅰ和Ⅲ
26.如果審計師對內部控制的初步評價發現內部控制可能不充分，下一步應該 A：在提交最終審計報告之前擴大審計工作范圍。 B：繪制內部控制系統流程圖。
C：如果發生損失則在最終審計報告中注明例外。 D：實施理想的控制。
27.內部審計機構的人力資源方案成功的關鍵因素____ A：根據多年工作經驗設定的報酬計劃。 B：識別員工特殊愛好的方案。
C：對人力資源選聘標準的很好設計。
D：發展員工以及向員工提供咨詢服務的非正式方案。
28.內部審計部門在開展以下哪項工作時，適合應用在醫療福利方面擁有專業知識和技術的咨詢專家?Ⅰ、審計公司對包括醫療福利在內的退休福利負債的估算;Ⅱ、將公司醫療福利計劃的成本與行業其他計劃的成本進行比較;Ⅲ、對人員進行培訓，以便在公司的主要部門開展對醫療福利成本的審計。 A：只有Ⅰ是對的; B：只有Ⅰ和Ⅲ是對的; C：只有Ⅱ和Ⅲ是對的; D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是對的。
29.以下哪一類組織會產生命令的一致性問題(unity-of-command problem)，除非在不同的項目職能的經理之間經常進行相互理解的交流 A：直線職能制組織。
4 B：戰略業務單位。 C：中央集權化組織。 D：矩陣式組織。
30. 以下哪項沒有說明業務工作底稿的功能 A：便于第三方的復核;
B：在審計的計劃、執行和復核中提供幫助; C：為審計報告提供主要的證據支持; D：有助于業務助理人員的專業發展。
31. 作為審計委員會季度性會晤的議程的一部分，首席審計執行官定期向審計委員會提交工作報告。管理高層要求在審計委員會召開之前審核首席審計執行官提交的工作報告，以便提前討論有關事項和問題。首席審計執行官應該
A：按要求向管理高層提交工作報告，并討論需要解決的任何問題; B：拒絕向管理高層披露工作報告，因為工作報告僅提供給審計委員會;
C：在工作報告中僅向審計委員會披露與內部審計活動的支出和財務預算有關的事項; D：在向管理高層提交的信息中僅包含完成的審計和公開審計報告中的審計發現。 32. 以下哪項行為損害了內部審計師的獨立性?
A：某內部審計師由于升職將很快會負責某分部，但目前仍繼續對該分部實施審計。 B：基于預算限制而縮小審計范圍。
C：加人某任務小組，為新分銷系統的控制標準提供建議。 D：在采購代理合同生效之前審查其草稿。
33. 一個規模非常小的內部審計部門的首席審計執行官剛接到管理層的請求，要對一個極端復雜而首席審計執行官和內部審計部門沒有該方面專業技術的領域實施審計。該項審計業務屬于內部審計部門的職責。管理層已表示，因為涉及高風險，希望在近期盡快)1展該項業務。首席審計執行官以下反應中哪項違反了《標準》?
A：與管理層討論向外部采購該復雜領域審計服務的可能性。 B：為審計組增加一名外部顧問，協助實施審計業務。
C：因為涉及高風險領域，接受該項審計業務并馬上展開工作。
D：與管理層討論該項審計業務的時限，確定是否有充足的時間去增長適當的專業知識。 34. 目前，對大多數組織來說，互聯網是獲得各種信息的重要途徑。當組織在利用互聯網資源時，感到最困難的是下列哪一項? A：a.無法獲得所需的設備。 B：b.無法獲得訪問的授權。 C：c.無法實現物理連接。
D：d.很難定位最好的信息源。
35. 航空機票信息報告包括艙別、購買日期和最低票價，它能用于 A：評價對公司旅行政策的遵循情況 B：確定員工旅行的成本
C：比較一個部門的實際費用與預算 D：支持業務支出稅收扣除
36. CIA想要測試的是要求某醫療保險公司賠款的所有申請都經過適當的批準和文件處理，包括但不限于指定的醫生開出的索賠申請的合法性和該申請是否符合索賠人政策的證據，那么最恰當的審計程序是
A：對所有的投保人進行隨機統計抽樣，審查當年樣本項目中所有索賠申請，確定其處理是否正確。
5 B：抽取一組存檔的索賠申請樣本，追查至批準和其他支持性文件證據。
C：抽取一組被拒絕的索賠申請樣本，確認拒絕是否合理。由于被拒絕索賠文件較小，CIA可以在樣本量一定的情況下獲得更大的審查范圍。
D：從索賠(現金)支出文件中抽取已支付賠款的樣本，并追查至批準和其他支持性文件證據 37. 首席審計執行官在制定審計計劃時大多采用風險評估的方法，因為它提供了 A：組織內可審計活動的清單
B：一張對組織有潛在不利影響事項的清單
C：一種系統化的評估程序，并結合了對可能不利情形的專業判斷 D：某事件或行動對組織造成不利影響的可能性 38. 通用審計軟件可以用于控制性測試支持性測試 A：可以可以 B：可以不可以 C：不可以可以 D：不可以不可以
39. 根據樣本信息推斷總體均值的置信區間為90%，意味著有90%的機會是 A：估計值等于總體均值的真值;
B：實際總體均值不超過置信區間的最大下限; C：標準差不大于總體平均值的10%;
D：實際總體均值存在于給定的置信區間內。
40. 以下哪一項內容最可能被視為內部審計保證服務? A：流程設計服務; B：協調業務; C：培訓業務; D：合規性業務。
41. 以下哪項公司差旅政策最不可能產生成本效率? A：與旅館、航空公司和租車公司談判簽署企業間協議。 B：針對已取消的機票預定情況追蹤貸方金額。
C：選擇最便宜的現有空中旅行方案，但不考慮出差總時間和總距離。 D：在可能的情況下，在旅游淡季時前往位于旅游區的地方出差。
42. 某公司的一個部門擁有向公司內部其他部門提供專門支持的權利，該部門一般被稱為 A：收入中心 B：成本中心 C：利潤中心 D：服務中心
43. 內部審計師對公司各項計算機應用程序的訪問安全控制進行審查。他發現每項應用中都編制了訪問控制程序，那么應向管理當局提出的最好的建議是 A：取消內設的訪問控制 B：考慮使用訪問控制軟件 C：考慮使用實用軟件
D：將內設訪問控制的使用擴展到新的應用程序中
44. 過時原料及邊角余料幾如均記入事先確定的項目數碼內。這些原料分別裝入特定的箱子運往某公司拍賣場銷售。為降低這一過程中的各種風險，公司應當采取如下哪些步驟?I 出售的過時原料及邊角余料需要由管理部門批準認定;II允許雇員在拍賣前購買這些過時原料與邊角余料;III僅將過時原料與邊角余料銷售給事前批準的購買者;IV明確支持給拍賣公
6 司的將為一筆固定費用而非傭金。 A：II和III; B：僅有I; C：II和IV; D：I，III和IV。
45. 在修改項目進度時，以下哪項活動通常代表了縮短更多時間的機會。 A：更短的持續時間 B：更長的持續時間 C：接近期限 D：未來
46. 貸款主管提供給虛擬公司的貸款規?？梢杂幸韵履念惓绦虼_定 A：復核貸款業務的代表性樣本與銀行政及程序的符合程度;
B：復核貸款業務的詳細文書，包括貸款協議，信用評估以及抵押擔保; C：對比當期貸款金額與以往的金額;
D：要求貸款主管提供所有在外貸款的正面確定文書。
47. 對硬件、軟件及廣域網通訊部件的準確的產品記錄資料和對系統改進的正確的描述，可以
A：最大程度地減小對外部組織的依賴。 B：保證新組件安裝的及時性。 C：有助于隔離網絡故障。
D：最大程度地提高系統的可用性。
48. 在審計一個計算機會計系統時，下列有關整合測試設施(ITF)的敘述中，哪項不正確 A：ITF只是重復處理實際的、而非虛擬的交易;
B：對交易的測試可以不通過使用計算機操作員的知識而提交; C：ITF測試操作中的實際程序; D：ITF方法也被稱為小公司技術。
49. 內部審計師應邏輯地思考問題。以下哪種情形表明內部審計師得出了不合邏輯的結論 A：內部審計師利用分析性程序估計銷售賬戶余額的準確性，沒有發現重大差異。在此基礎上，內部審計師推斷原始記錄一定是準確的;
B：內部審計師運用通用審計軟件抽樣進行函證，在函證回復的基礎上，審計師斷定賬面的應收款是存在的;
C：內部審計師觀察客戶的實物盤存過程，記錄了存貨的測試數量，并將這些測試存貨追蹤到年底的存貨數據，未發現例外。審計師斷定賬面的存貨是存在的;
D：內部審計師檢查了2002年1月的銷售額記錄，發現其中不包括2001年的銷售額，審計師斷定2001年的銷售額得到了恰當記錄。
50. 在對人事部門進行審計的過程中，內部審計師發現存在多種員工福利項目，并且參與哪些項目是可以選擇的。為了評價員工對不同福利項目的可接受性，下列哪一類信息最有效 A：與項目參加者討論對項目的滿意度;
B：評估員工對不同項目的參與比率以及他們的傾向; C：與人事部門經理討論對項目的滿意度;
D：評估讓員工了解可選擇的項目所采用的方法。
實驗室認可內審員培訓范文第5篇
首先：通過培訓，我了解了合格評定與實驗室認可的基本概念，學習并掌握了內部質量審核的步驟、方法和技巧。
通過對理論知識的學習，進一步了解質量管理體系在企業管理體系中的重要性和必要性，同時對質量管理體系的標準和要求有了更深刻的認識。同時也了解到，獲得認可機構認可的實驗室對市場、自我發展及其商品流通的重要意義，嚴肅認識了內審員在評定工作中所扮演的角色——內審是衡量質量體系有效運作的重要手段，是促進質量體系自我完善的重要機制。自然是在實驗室質量體系建立和運行后向國家申請認可的重要前提。，內審員則是要為實驗室檢查質量體系要素是否符合標準要求，體系文件是否得到有效地貫徹和實施，并對不符合項加以糾正、實施、跟蹤和驗證，以達到持續改進的目的。
通過培訓，我也了解并學習掌握了內審的各個環節，內審工作開展，首先要成立內審組、制定內審計劃、編寫檢查表，之后召開首次會議、開局不符合項/觀察項報告，在召開末次會議后編寫內審報告、指定糾正措施、對糾正措施加以跟蹤審核，最后將文件修改、記錄歸檔，輸入管理評審。才是一個完整的內審步驟。
其次：通過培訓，增強了責任感，認識了質量體系對于實驗室的重要性。
公司要想進一步穩定持續發展，必須通過建立健全一整套規章制度來規范公司的工作運行機制，以好的制度管人、理事，從而形成科學的、有效的管理機制。而這套機制的建立需要內審員來嚴格把關，需要高度的嚴肅性和嚴謹性，因此作為一名合格的內審員肩上的擔子是非常重，責任是非常重。
第三：通過培訓，使我進一步增強了對學習重要性和迫切性的認識。
培訓，是一種學習的方式，是提高個人素質的最有效手段。要適應和跟上現代社會的發展，唯一的辦法就是與時俱進，不斷學習，不斷進步。我會不斷提升自身水平，踏踏實實的工作，為公司的明天做出自己最大的貢獻!
總結人：朱耘
實驗室認可內審員培訓范文第6篇
在培訓的第一天，**培訓的**老師講述了山東省多家企業通過建立體系并系統的執行體系進而使企業做大做強的案例，給我們揭示了“管理之道，在于借力”的道理。管理者借助手下的職員，確保企業的各項工作平穩正常的進行，企業職工借助管理者的力量，提高改善工作環境及效益，從而實現自身價值。每個人都各司其職，各盡其力。企業才能不斷的進步，不斷的發展壯大。下面分別就質量管理、職業安全健康管理和環境管理三體系說一些自己的學習心得。
一、質量管理體系
質量管理堅持以顧客為關注焦點的原則。企業依存于顧客，企業應理解顧客當前和未來的需求，滿足顧客的要求并爭取超越顧客的期望。體系強調了領導者的作用，企業的領導者應為員工創造一個能充分參與以實現企業目標的內部氛圍與環境。各級人員都是企業之本，唯有其充分參與，才能使他們為企業的利益發揮其才干。同時要求將活動和相關資源作為過程進行管理。堅持“PDCA”模式，根據顧客的要求和企業的方針，建立必要的目標和過程;依據所建立的目標進行實施;根據方針、目標和產品要求，對過程和產品進行監視和測量，并報告結果;針對不足之處采取措施，以實現持續改進的目的。
二、職業健康安全管理體系
職業健康安全管理體系強調了安全生產以人為本的原則。旨在使企業能夠控制職業健康安全風險，并改進職業健康安全績效。系統化管理是現代職業健康的安全管理的顯著特征。系統化的職業健康安全管理以系統安全的思想為基礎，從企業的整體出發，把管理重點放在事故預防的整體效應上，實行全員、全過程、全方位的安全管理，使企業達到最佳安全狀態。職業健康安全管理體系的健全和完善是企業進步和發展的迫切要求。通過改善作業條件，增強員工的身心健康，發現危險隱患和職業危害并采取有效的預防措施，采取有效的方法解決人員、機器、環境的匹配問題，改革工藝、革新設施設備和改進勞動環境，不但能夠減輕工人的負荷與疲勞，提高企業的安全健康水平，還可以大幅度減少成本投入和提高生產效率，進而對企業的經濟效益
和經營發展產生積極效應。
三、環境管理體系
ISO14000環境管理體系是工業發達國家環境管理經驗的結晶，完善的環境管理體系有助于企業提高自身的管理水平、縮短與其他企業管理上的差距。通過推行環境管理體系標準，可以有效的提高職工的環境意識;可以幫助組織提高自身的環境管理能力，向外界證實自身遵循的環境方針和環境行為的承諾，樹立良好的形象;可以幫助企業進行產品銷售和市場開拓，有利于滿足市場、用戶和各相關方的要求;可以幫助企業增進與周圍居民、社區和相關方的了解;有利于推動企業的技術改造，改進工藝技術和開發新產品。企業推行環境管理體系必然要求相應的投入，但是從長遠看，這種投入所產生的環境效益能夠推動企業經濟效益的增長，同時也有利于增強員工的敬業精神，有利于保證員工的身心健康，提高員工的勞動積極性。
目前**行業競爭激烈，整體市場需求萎縮，在弱肉強食的市場法則下，只有優秀的現代化企業才能得以生存和發展。一個優秀的現代化企業除了他的經濟實力和技術能力外，還應具有強烈的社會關注力和責任感，優秀的環境保護業績和保證員工安全與健康的良好記錄。因此，建立質量、環境、職業健康安全三大管理體系并將他們有機地融合在一起成為市場競爭對企業的要求，也是對我們全體員工的要求。
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