建筑公司資金管理辦法范文第1篇
摘要：在激烈的建筑市場競爭中，建筑企業經濟管理中的資金建設具有專業性、系統性等特點，必須由專業部門來負責，才能保障該項工作的時效性。建筑企業要想提升資金建設的時效性，首先，需要設立專業的資金建設部門;其次，要抓好合同風險、預算管理風險的防范，提高資金建設風險防控能力;此外，要利用大數據技術實現全過程資金管理，積極提升建筑經濟管理水平。
關鍵詞：建筑經濟管理;資金建設;問題;策略
一、前言
建筑工程具有施工周期長、人力成本高、材料成本大、各類風險多等特點，建筑企業必須有足夠的資金才能組建施工隊伍、購進各類材料、抵御各類風險，以保證工程的穩健推進。但是，若缺乏專業資金管理部門，在資金管理中缺乏風險意識，同時又不能與時俱進融入大數據技術，這些都會讓建筑企業資金建設時效性降低。資金流不穩定，各類風險就會不斷涌現，甚至會彼此融合形成耦合風險。
二、建筑經濟管理中資金建設存在的主要問題
1.缺乏專業資金管理部門
建筑經濟管理中資金建設具有專業性、系統性等特點，必須由專業部門來負責統籌資金，這樣才能保證工程順利開展。但目前我國大部分建筑企業缺乏這樣的部門，工程資金由項目經理部和財務部來聯合把控。由于資金建設涉及與銀行為代表的金融部門的合作，存在授信等較為復雜的工作內容，并非項目經理部和財務部所能勝任。
2.資金管理部門缺乏風險意識
工程中無時無刻被各類風險所影響，但在建筑經濟管理中，管理人員對建筑工程缺乏風險意識，很容易給資金建設帶來阻礙。管理者缺乏風險意識具體體現在以下兩個方面：
（1）合同風險控制不力
在我國工程建設中存在多層分包情況，這使得施工企業的合同管理難度較高。在與建設單位簽訂施工合同時，合同中未列因為甲方原因導致停工的索賠內容，沒有就分包情況形成進一步說明等，若是發生了相應的風險，施工企業將會非常被動。
（2）不重視預算及其管理
事預則立，事前預算能夠提高企業抗風險能力。但我國很多施工企業預算管理并不科學，財務部門在各部門預算執行前、中、后缺乏監督，這導致各部門缺乏資金節約意識，在施工過程中經常性發生成本超預算情況。若多部門如此，就會讓預算風險最大化，導致企業資金緊張，無法為工程提供資金保障。
3.未充分利用大數據技術
財務部門作為資金建設主體缺乏大數據意識，沒有將大數據技術和工程材料采購ERP系統、工程施工BIM技術等融合，無法分析工程中的各種影響因素，這會導致財務部門在資金建設中缺乏決策參考。另外，因為缺乏大數據管理意識，也會導致以下兩個問題：（1）全過程資金管理意識不足。資金管理伴隨工程始終，但部分建筑企業缺乏資金全過程管理意識。當資金撥付給某個部門之后，沒有利用大數據技術對該部門資金使用情況形成動態監督，資金浪費或者資金被貪占的情況時有發生。（2）建筑經濟管理方式老化。在現代建筑經濟管理中，需要管理者采集各類信息并進行科學分析，這樣才能做出正確決策。然而，一些企業建筑經濟管理方式老化，大數據技術應用能力不足，在項目可行性報告等工作中無法精準分析，往往會誤導決策者。在資金管理中缺乏科學方案，企業領導人或者有關人員資金使用比較隨意。另外，對財務人員考核強度低，導致其工作不認真，經常性發生賬賬不符、賬實不符等情況。這些都會導致施工企業資金管理工作危機四伏。
三、提高建筑經濟管理中資金建設水平的策略
1.設置專門的資金管理部門
施工建筑企業需要加強財務部建設，在其中設立項目資金管理部門，由該部門針對整個工程展開資金建設工作。這其中涉及資金建設專業人才培養的問題，需要施工建筑企業對財務部門所有人員展開綜合評價，選拔出具有成本管控以及資金建設風險意識的人員，成立項目資金管理部門。為了保證該部門持續健康運轉，需要聘請專家開展培訓，要確保該部門所掌握的資金建設技能及方法都相對先進，這樣能夠有效降低該部門工作風險。
2.增強資金管理部門風險意識
在行業競爭越來越激烈、國家政策越來越細致、施工技術標準越來越高的背景下，建筑企業資金管理部門必須要建立風險意識，善于從當前出現的種種現象中提前預知風險，并能夠形成有效規避措施。（1）提高合同管理能力，有效降低合同風險。最關鍵的是建立企業招投標小組及培養法務人員。這樣可以抓住招投標環節，將投標風險降到最低，而且還能變被動為主動，有效遏制合同風險。首先，建筑企業招投標小組對建設單位及有關工程進行詳細分析，要明確建設單位信譽水平、工程規模、技術要求、需要的資金規模等。其次，招投標小組要對照建設單位標書給出合理報價，避免陷入低價競爭泥潭。再次，當成功競標后，需要法務來全面審核合同，力爭避免合同陷阱，確保建筑企業利益得到保護。最后，面對多層分包形成嚴格的合同管理機制，要明確索賠條款，避免一些情況發生后無法確認責任歸屬及無法索賠。（2）重視預算且加強預算執行監督水平。建筑企業資金管理部門需要結合BIM系統中有關參數全面計算工程造價，在此基礎上形成預算。然后再根據各分部工程來分解預算，最終將預算分解到每一個施工環節，保證預算對施工發揮出指導作用。在各部門預算執行過程中，還需要資金管理部門深入其中，對資金利用水平等展開全面評價。最為關鍵的是，要找到資金利用存在的各種問題，幫助各部門修正預算執行方案，力爭提升資金利用效率。
3.充分運用大數據技術
建筑企業的資金管理部門必須了解和應用大數據技術。該技術具有很高的融合性，可以與采購ERP系統、財務ERP系統、人事管理ERP系統等無縫對接，對這些系統的數據展開全面采集和分析，幫助資金管理部門發現資金建設中存在的各類風險。除了前文所述的合同風險、預算風險外，還能夠有效分析出企業籌資風險、負債風險等，最終可以給資金管理部門提供一個相對全面的資金建設方案。在實現大數據管理基礎上，需要做好以下兩方面工作：（1）樹立全過程管理意識。對于建筑企業而言，其往往同時開展多個工程，這些工程都需要不同額度資金作為支持。當每個項目負責人提出資金申請時，資金管理部門必須深入項目中做出整體預算。在預算執行過程中，要以大數據技術為基礎，對各項目資金利用展開全過程追蹤。這樣才能提升資金利用效率，也能保證資金安全。（2）創新建筑經濟管理方法。在大數據技術融入管理工作的前提下，企業必須積極改變傳統建筑經濟管理模式，靈活利用大數據技術分析各類數據，為項目決策提供依據。首先，從招投標工作到資金籌集，從現場勘察到施工組織方案設計，從施工前技術交底再到施工過程風險管理，都可以融入大數據技術。通過其對建筑經濟管理工作展開分析，能夠力求總結出最系統的管理方案，降低建筑經濟管理風險。尤其是那些項目多的建筑企業，更需要對各項目執行信息化管理制度，要總結出各類工程資金、資源管理特點，不斷豐富建筑企業自身經驗，構建出獨特的管理層面的知識產權體系。這是在行業競爭中得以勝出的不二法門。其次，資金管理部門需要建立嚴格的資金管理辦法，任何人不得擅動工程資金，要做到?？顚Ｓ?。為了提高資金管理部門規范意識，需要加強財務人員考核力度，要力求做到賬實相符、賬賬相符。
四、結語
軍馬未動，糧草先行。在建筑行業中“糧草”就是資金，其是否充足直接決定了建筑經濟管理效率。換言之，在建筑經濟管理中資金建設是核心工作，資金及時到位才能保證工程準時開始并順利推進。在行業競爭日益激烈的背景下，建筑企業必須要抓住“人”這一因素，培養專業資金管理人員并最終設置資金管理部門，實現專業事專業人干。建筑企業在資金建設過程中要做到增強風險意識，積極采用大數據技術分析預測風險，這樣才有助于規避籌資風險、預算風險，保障資金建設的時效性。
參考文獻：
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建筑公司資金管理辦法范文第2篇
資金管理制度
1、主題與內容
本制度規定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負責、限額使用
4、月度資金計劃管理 月度資金計劃的編制
a.各部門根據本部門工作任務和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。
b.財務部匯總各部門資金計劃后呈交總經理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據進行項目審定和資金使用監督。
c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門分項目進行;分清事情輕重緩急，按生產優先的原則將有限資金進行合理配置。
資金計劃的實施
a.財務總監應對各部門資金使用情況進行監督，量入為出、按計劃使用;對于各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見，并有權拒絕付款。
b.對于資金計劃內沒有安排又必須要辦的項目，項目經辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。
5、借款 借款程序：申請人根據任務所需資金填寫借支單，交部門經理審核、財務總監復核、副總經理復核、總經理批準后到
財務辦理相關手續。
因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還;出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
供應部按月度資金計劃管理規定，根據下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經理審批。
財務部根據總經理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發票，月度內付款應在一個月內追繳發票。
單次付款由供應部填寫資金支付申請后，呈交部門負責人審核、財務總監復核、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付手續。
采購人員報帳時經濟業務在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開具現金支票或直接支付現金。
財務部根據物管部提交的原料入庫數與回發票情況進行核對，主要審核發票的金額、票面金額與數量、價格是否相符，發票的真偽等等。
7、其他部門資金支付的管理 申請人擬制費用申請報告，報告內容須注明申請資金原因，并寫明各項使用資金的明細;
報告提交部門負責人審核、財務總監復核、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付手續。
財務部辦理支付手續時應遵循生產優先的原則，合理配置資金。
8.在各經濟活動中盡量采取轉帳方式進行結算，減少使用現金。 允許使用現金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等;
b.個人勞務報酬;
c.支付給個人的各種獎金;
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用; e.結算起點以下的零星支出;
f.確需現金支付的其他現金支出。 轉帳結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業務結算中不應區分結算形式的優劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。 根據業務需要，財務部另設備用金領用制度：
a.出納人員按實際業務發生在備用金限額內支付現金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經濟業務類型、金額、經辦人簽字等，并及時結算備用金往來，補充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現金支票時，不允許開具空頭支票。
出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時開具收據，將現金按業務內容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。 營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發生費用
支出時，應從營銷公司核發的費用包干定額中支付，收到的貨款現金應及時存入?？顟?，在一個工作日內及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
為保證現金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現金存取款業務必須有陪同人員在場，同時，應安排使用本公司的交通工具進行現金存取款業務。 發放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動，報財務總監審核、副總經理復核、總經理批準后通過銀行轉帳發放至個人工資存折中，原則上不允許以現金方式發放。 9.其他
為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待;
各部門用款后月末應及時報銷，不按規定時限報銷的按挪用公款論處;
市內采購及零星采購應在本月度以內報銷發票，原則上不做暫估入帳，特殊
情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經辦人。
各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
建筑公司資金管理辦法范文第3篇
為進一步加強資金管理，提高資金使用效率，增加資金投放的計劃性、科學性，保證公司生產經營、財務融資等一系列經濟活動順利進行，根據總局《關于全面深化資金集中管理工作的通知》要求和公司《全面預算管理辦法》，制定本辦法。
第一條
資金預算管理的內容。資金預算管理是對公司計劃期內的生產經營、固定資產投資、財務融資等資金收付活動進行全面規劃和測算，并對其執行過程與結果進行控制、分析和考核。
1.各部門、分公司按時編制上報和月度資金預算草案。 2.公司預算管理委員會(總經理辦公會)審批、平衡各部門、分公司資金預算草案，并下達公司、月度預算。
3.各部門、分公司嚴格執行資金預算。
4.財務部定期編制反饋報告，對預算執行情況進行分析。 5.公司定期對各部門、分公司的資金預算執行情況進行考核。 第二條
本辦法是公司《全面預算管理辦法》的有機組成部分，未涉及的的內容，按公司《全面預算管理辦法》執行。
第三條
本辦法適用于公司各部門、分公司的資金收付活動。 第四條
預算管理委員會作為公司資金預算管理決策機構，主要職責包括：
1.根據公司生產經營任務，指導財務部開展資金預算管理工作。 2.審定公司、月度資金預算。 3.審定公司月度內新開項目資金預算。
4.審定財務部提交的資金預算執行情況獎懲方案。 5.審批預算外資金的支付。
第五條
財務部為公司資金預算管理部門，主要職責包括： 1.審查、平衡各部門、分公司編制的資金預算草案。 2.編制供預算管理委員會審批的資金預算預案。
3.根據預算管理委員會審批意見，編制、下達資金預算。 4.嚴格執行公司資金預算，確保預算的順利實施。 5.對預算執行過程進行嚴格管理和控制，分別于期中、期末對預算執行情況進行分析，督促各部門、分公司按預算開展資金收付業務。
6.根據需要，提出調整資金預算指標的建議方案。
7.對資金預算執行情況進行檢查、考核，提出對相關部本、單位的獎懲方案。
8.負責資金管理的其他日常工作。
第六條
公司各部門、分公司作為資金預算執行部門，主要職責包括：
1.按時編制上報、月度資金預算草案。
2.嚴格執行公司下達的資金預算，確保資金預算的順利完成。 3.認真遵守公司資金管理制度，積極配合財務部的管理工作。 第七條
依據執行者編制預算草案的原則確定資金預算草案編制單位。
1.各分公司、運營部負責編制銷售貨款收入預算草案和銷售費用支出預算草案;負責編制已簽訂合同的工程項目資金收支預算草案。
2.采購部負責編制物資采購款支出預算草案。
3.財務部負責編制財務費用、上繳稅金等資金支出預算草案，負責編制資金借款及歸還預算草案。
4.綜合辦公室負責編制員工(除各分公司、運營部以外)工資支出預算草案;負責匯總編制公司辦公用品及其他管理費用支出預算草案。
5.各部門、分公司嚴格按照財務部格式和要求，及時上報本單位、月度資金預算草案。
第八條
資金預算的編制
1.編制資金預算草案。12月1日前，各部門、分公司根據公司分解下達的任務指標編制下資金收支預算，經分管領導簽批后報財務部。
2.編制資金預算預案。12月10前，財務部將各部門、分公司上報的資金預算草案審查、平衡完畢，匯總編制公司下資金預算預案，經分管領導簽字后上報公司預算管理委員會審批。
3.資金預算審批。12月20日前，預算管理委員會對公司下資金預算進行審議、批準。公司籌資預算需提交公司董事會審批。
4.資金預算下達。12月31日前，財務部將公司下的資金預算下達公司各部門、分公司。
5.資金預算的編制必須與公司其它預算形成勾稽關系。 第九條
月度資金預算的編制
1.月度資金預算的審批流程與資金預算相同。 2.各部門、分公司每月1日前上報月度資金預算草案。 3.財務部每月3日前匯總編報本月資金預算預案。 4.公司預算管理委員會每月5日前(與月度例會同步)審批本月資金預算，財務部同日向各部門、分公司下達本月資金預算。
5.月度資金預算的編制基礎是月度生產經營計劃。 第十條
月度資金預算草案的編制
1.各事業部、分公司編制月度資金預算草案必須遵循“以收定支，收支平衡”的原則。
2.商貿類業務收入按照月度生產經營計劃編制，工程項目類業務收入按已簽訂合同進度節點匯總編制。
3.各事業部、分公司在草案編制中嚴格區分管理費用支出、經營費用支出和成本支出，經營費用能夠明確歸屬到具體項目的可以在項目中填列。
4.月度內新簽合同的實施，單獨編報資金預算，審批流程與月度資金預算相同。
5.各職能部門編報月度資金預算可以區分固定費用支出與變動費用支出。
6.各事業部、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上報月度借款申請，與月度資金預算草案同時提交，同流程審批。
經審批后的借款申請，需與總公司簽訂借款協議，協議注明借款原因、借款金額、還款時限、借款利率、還款措施，列入本單位借款收入。
第十一條
月度資金預算的執行與控制
1.財務部嚴格按照收支分離的原則對公司范圍內的收款業務進行管控。各分公司經營收入必須匯入總公司基本戶，因稅收管理及合同簽訂等原因收入分公司賬戶的，業務發生的當天必須匯入總公司基本戶，總公司按照資金預算及時撥付。
天津分公司商貿及服務類業務收入，可以收入分公司結算賬戶，資金支出必須嚴格按照月度資金預算支出項目列支，工程項目類收入必須通過總公司基本賬戶收款。
2. 財務部及分公司財務部門嚴格按照月度資金預算項目對支付業務進行審查，預算內支出業務，履行簽批手續后直接支付;經審批的月度內新開項目預算，按預算內支出業務執行。預算外支出業務原則上不予支付，已經發生的可列入下一月度資金預算。
3.各事業部、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個前提條件，一是屬于預算內項目，二是本單位在總公司有資金結余，否則不予辦理。 4.保證金類支出作為例外事項管理，在辦理完簽批手續后財務直接支付。
5.各事業部、分公司原則上不允許臨時借款，如確有需要，由事業部、分公司經理負責辦理，公司副總會計師、總經理、董事長按順序審批，并簽訂借款協議。
6.財務部根據公司生產經營情況，適時開展融資業務，確保生產經營所需資金。
第十二條
月度資金預算的監督與考核
1.財務部負責監督公司各部門、分公司的月度資金預算執行情況。每月16日編制半月資金預算執行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師，并通報相關部門，督促月度資金預算的落實，每月5日前編制月度資金預算執行情況，并對各部門、分公司提出考核建議。
2.合同管理部門根據合同臺賬登記信息，對照在建工程項目的驗收、回款節點，提醒、督促項目經理，按合同節點履行，確保項目按合同回款，并就項目節點執行情況提出考核建議。
3.清欠辦根據應收賬款對策表，提醒、督促項目聯系人對項目質保金、異常合同工程款開展催收，并就回款計劃執行情況提出考核建議。
4.公司將部門、分公司月度資金預算執行情況納入公司考核體系，積極推進資金預算管理，逐步提高資金預算管控水平。
第十三條
資金預算的執行與調整 1.財務部每年于7月15前，編制半年資金預算執行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師。
2.公司各部門、分公司根據生產經營開展情況，對本單位資金預算進行調整，財務部匯總后按流程進行審批，形成資金預算。
3.各部門、分公司資金預算執行情況反映各單位收支管控水平，將納入各單位的績效考核。
第十四條
附則
建筑公司資金管理辦法范文第4篇
隨著我國市場經濟的逐漸完善，融資性擔保公司數量在不斷增加，其擔保能力也在不斷提高。但是融資性擔保公司現階段發展也面臨著較多問題，這是因為公司的債務償還風險不斷增加、市場競爭日漸激烈、受財務杠桿經營特點影響較大，想要合理規避和解決財務管理問題，公司需要采取針對性的優化措施。
融資性擔保公司概述
融資性擔保公司概念
融資擔保公司指的是依法設立的、經營融資性擔保業務的公司，融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。
融資性擔保公司經營范圍
在監管部門的允許下，融資性擔保公司能夠經營的融資性擔保業務有貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、信用證擔保、項目融資擔保等。融資性擔保公司能夠兼營的業務有擔保業務咨詢服務業務、訴訟保全擔保、監管部門允許的其他業務等。融資性擔保公司經營范圍較為廣泛，業務類型較多，但是絕對禁止從事受托發放貸款、擅自發放貸款、受托投資等業務，以及監管部門未允許的業務。
融資性擔保公司財務管理問題
財務管理體系不完善
當前，部分融資性擔保公司對于財務管理工作不夠重視，導致財務管理體系和制度不夠完善，導致財務管理標準化、規范化程度較低，并且缺少有效的監管，具體表現如下。第一，融資性擔保公司缺少完善的財務內部控制體系，沒有建立科學的資金應用規劃以及規范的資金應用審核程序，導致資金應用不規范和不合理，這樣很容易造成資金安全風險，同時還會降低資金的有效應用率，降低資金的應用效益。第二，融資性擔保公司缺少完善的財務預算體系，沒有基于公司經營目標進行預算編制，導致資金應用沒有明確方向，容易導致資金應用混亂，同時還可能會造成資金浪費現象。第三，融資性擔保公司缺少完善的風險評估體系，而融資性擔保業務面臨的財務風險較高，需要有專門的評估標準來判定和預防財務風險。
現金流量較小
現金流量較小是現階段融資性擔保公司普遍面臨的問題，具體表現如下。第一，融資性擔保公司主營業務收入有限并且在不斷下降，公司的主營業務為融資性擔保，主要收入來源為融資性擔保費，但是近年來受到政策引導的影響，融資性擔保費率在逐漸下降，這導致公司的收入不斷減少。第二，融資性擔保公司運營收益受財務杠桿影響較大，需要承擔的風險與收益呈現出不對稱的局面，例如，公司接受了100萬元的融資擔保業務，融資性擔保費僅為1萬元，但是一旦出現風險，需要承擔的連帶責任代償金額為100萬元，一旦公司不能有效抵御這些風險，便會面臨經營困難甚至破產的局面。第三，融資性擔保公司融資渠道較少且較為狹窄，大部分資本均為國有資本，很難通過融資活動籌集到社會資本。
風險化解能力較低
財務管理風險是融資性擔保公司最主要的運營風險，想要實現公司的安全穩定運行，便需要采取合理的財務風險化解方式，但是很多公司存在財務風險化解能力較低的問題，具體表現如下。第一，部分擔保企業為了獲得更多的融資，可能會對會計數據進行隨意修改，以此來粉飾企業經營業績，如果融資性擔保公司不能有效識別擔保企業會計信息的準確程度，便會大幅度增加財務管理風險。第二，融資性擔保公司缺少對擔保抵押物風險的判斷和評估能力，沒有明確擔保抵押物是否同樣被應用在了其他擔保業務中，導致公司對擔保企業擔保風險控制的能力不足。第三，融資性擔保公司由于所在行業的特殊性，必然會面臨部分財務管理風險，這些風險審核工作往往需要由專業中介機構完成，如果公司過于重視短期經濟效益，沒有聘請專業中介機構進行審核，則會增加公司經營風險。
財務核算不夠規范
由于融資擔保行業的特殊性，融資性擔保公司財務核算難度較大，因此導致了部分財務核算不夠規范的問題，具體表現如下。第一，融資性擔保公司財務核算涉及部分特殊的會計項目，如擔保賠償準備金、未到期責任準備金等，但是目前并未針對這些特殊會計項目形成明確核算標準及規范。第二，我國融資擔保行業起步較晚，缺少專門針對融資擔保行業的規章制度，為了解決此項問題，各個省份分別頒布了一些暫行方法，但是這些方法也沒有對財務核算細節工作作出明確規定，導致不同融資性擔保公司可能應用不同的財務核算方式，這種行業發展標準不規范的情況，會增加融資性擔保公司的財務風險，同時不利于良好行業環境及市場環境的構建，會對融資擔保行業的良性競爭造成不利影響。
財務管理人員專業程度不足
融資性擔保公司運營發展需要財務管理人員具備足夠的財務風險防范意識和能力，但是實際情況是財務管理風險并沒有貫穿到公司運營全過程中，并且財務管理人員專業程度不足，具體表現如下。第一，我國融資性擔保行業發展時間較短，再加上行業的特殊性，導致很多工作都沒有形成明確標準，例如，擔保賠償準備金差額提取方式、擔保賠償準備金使用范圍、未到期責任準備金處理方式等，導致財務管理人員沒有清晰明確的財務管理規范。第二，融資性擔保公司沒有意識到財務管理及經營風險規避對于公司運營發展的重要性，導致公司沒有重視對財務管理人員的招聘及培養，同時也沒有為財務管理人員發展及晉升提供良好的環境，因此很難吸引綜合型人才留在公司，這不利于財務管理工作的進行，也不利于公司的長遠發展。
融資性擔保公司財務管理優化措施
完善財務管理體系
完善的財務管理體系能夠為融資性擔保公司財務管理工作的進行提供制度保障，為此，公司需要結合財務管理實際需求不斷完善現有財務管理體系，具體方式如下。第一，融資性擔保公司需要建立完善的法人治理結構，確保監事會、董事會、經理層都能夠完成各自的工作，以此來確保融資擔保業務的順利進行；同時建立評審委員會，負責行使對融資擔保業務的決定權，并且完成最終審批工作。第二，融資性擔保公司需要建立嚴格的擔保企業審核制度，在決定是否承擔融資擔保業務之前，需要對擔保企業的資產、納稅、負債、收入、利潤、債務償還能力等基本信息進行全面準確的收集，在此基礎上通過大數據決策方式，將雜亂的、數量眾多的擔保企業運營數據以動態化、專業化、統一化形式展現出來，形成對擔保企業信用風險的集中呈現，為公司決策提供準確的數據依據；此外，融資性擔保公司在接受了融資擔保業務后，仍然需要做好對擔保企業貸款資金應用動向、運營發展情況的跟蹤調查，一旦發現風險，需要提前介入，盡量將財務損失降低到可接受范圍內。第三，融資性擔保公司需要建立內部監管制度，實現對各項融資擔保業務及財務管理工作的有效監管，及時發現和合理規避財務管理風險。第四，融資性擔保公司可以結合自身實際情況，與合作銀行共同開發部分標準化流程的產品，以此來提高運營效率，降低運營成本。
擴展融資渠道
現金流量是企業發展的重要保障，對于融資性擔保公司同樣如此，為此，面對公司運營收入來源較少的問題，除了需要規避財務管理風險外，還需要擴展融資渠道，具體方式如下。第一，融資性擔保公司可以適當擴展非融資擔保業務，如訴訟保全擔保、工程履約擔保等，增加非融資擔保業務收入，改變公司全部收入來源于融資擔保業務的局面，當然，非融資擔保業務的開展需要在監管部門可允許的范圍內進行。第二，融資性擔保公司需要做好資金應用規劃，明確資金的回收時間和支付時間，以此來實現對資金的合理調度和應用，在提高資金流動性的基礎上，提高資金應用效率，增加資金投資帶來的經濟效益；需要注意的是，在開展資金投資前，需要對投資項目進行明確分析和投資風險預測，綜合風險與收益的比例，通過集體決策的方式確定是否開展此項投資項目，進而降低投資風險。第三，融資性擔保公司可以加大社會融資力度，融資擔保具備公共產品的屬性，因此，有條件的地區可以將融資性擔保公司資金補充納入財政預算中；公司自身也需要積極探索各種融資渠道，如社會渠道、政府渠道、個人渠道、金融機構渠道等，進而豐富公司的運營資金。第四，融資性擔保公司可以努力提升業績，完善各種指標體系，提高自身信用評級，從而擴展資本市場的融資擔保業務。
提高風險化解能力
為了合理應對和有效規避財務管理風險，融資性擔保公司需要提高自身風險化解能力，具體方式如下。第一，融資性擔保公司需要建立并有效落實財務管理制度和貸款專項資金管理制度，以此來加強貸款前審核，全面調查擔保企業的償還能力和信用記錄，同時聘請第三方中介機構負責外部審計工作，以此來強化對財務風險的控制效果。第二，融資性擔保公司需要完善資本補充制度，確保公司承擔的融資擔保業務規模能夠與資本規模保持一致，確保財務管理風險在公司的可控制范圍之內。第三，融資性擔保公司需要在財務管理中應用限額控制方式，具體需要考慮到擔保企業所在行業及地區，在此基礎上做好財務管理風險分析工作，同時結合具體的擔保業務來確定擔保額度，避免出現擔保額超過合理范圍的情況。第四，融資性擔保公司在開展資金投資活動時，既需要符合相關法律規定，又需要保持資產負債與資產流動的協調性，這樣能夠降低資產流動風險。第五，融資性擔保公司需要進一步提高對資產的應用效率，基于資金回收時間和支出時間，對各項資金應用進行合理調度安排，在確保公司正常運營發展的前提下，盡量提高資金的流動性，以此來獲得更多的流動資金，為公司規避財務管理風險，獲取資金支持。第四，融資性擔保公司在開展業務過程中，應與合法合規設立的小額貸款公司進行緊密合作，對于出現暫時性還款困難的客戶提供相關資金業務，從而化解融資性擔保公司的代償風險。
明確財務核算規范
我國從2017年10月1日開始正式執行《融資性擔保公司監督管理條例》，這表示國家開始提高對融資擔保行業發展規范程度的重視，同時開始加大對融資性擔保公司運營行為和業務范圍的監督管理力度。盡管當前部分省份還沒有頒布融資擔保相關規定，但是在國家宏觀調控和引導的趨勢下，融資擔保規范將會被不斷完善，財務核算標準及范圍也將得到明確規范，具體方式如下。第一，融資性擔保公司需要結合國家管理條例及所在地區頒布的規范，不斷完善財務核算模式，明確財務核算規范；例如，未到期責任準備金需要按照擔保費收入的50%進行核算，擔保賠償準備金需要按照實際擔保責任進行核算（具體比例不能低于1%）。第二，盡管現階段融資擔保行業的財務核算規范在不斷明確，但是依然存在部分細節沒有得到明確規范的情況，針對這些財務管理細節，融資性擔保公司需要向先進公司學習，同時加大對行業相關規定的分析力度，禁止出現隨意開展財務管理工作、制定財務管理規范的現象，這樣才能夠實現公司的可持續發展，從財務核算方面合理規避財務管理風險。
提高財務管理人員專業程度
財務管理人員是融資性擔保公司中從事財務管理工作的主體，其專業程度自然會對財務管理效果造成影響，為此，公司需要不斷提高財務管理人員的財務風險管理意識，以及對專業財務管理方式的掌握程度，具體方式如下。第一，融資性擔保公司需要結合發展規模及發展需求，設定財務管理人員招聘規劃，以此來加大對綜合型財務管理人才的招聘力度，同時在公司內部形成良性競爭環境，提高公司財務管理人員的人才競爭力，繼而吸引更多專業人才加入公司。第二，融資性擔保公司需要對現有財務管理人員進行專業培訓，培訓內容不但要包括財務管理技能，還需要包括金融、法律等行業相關理論知識，同時定期聘請專家到公司開展講座，確保每位財務管理人員都能夠在工作崗位上充分發揮財務管理職能。第三，融資性擔保公司需要定期組織財務管理人員參加行業交流會議和培訓學習課程，通過交流平臺向財務管理模式更加完善、財務管理水平更高的公司學習，以此來吸收更多的財務管理經驗，學習更加先進的財務管理方式，不斷豐富自身的知識體系和專業技能。第四，融資性擔保公司財務管理工作與其他工作之間存在較為明顯的關聯性，為此，公司可以執行輪崗制度，要求財務管理人員在每個部門參與一段時間的工作，以此來提高財務人員對公司運營發展的了解程度。
結 語
融資性擔保公司在經濟發展及金融環境建設中具有不可取代的作用，想要持續發揮此作用，并且實現公司自身的規范化、持續化建設，管理者便需要意識到開展財務管理優化的重要性，同時建設內部體系及完善管理制度，全面提高財務風險控制水平，優化財務管理流程，確保公司能夠在市場上保持足夠的發展實力和競爭能力。
（貴州融通融資擔保有限公司）
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建筑公司資金管理辦法范文第5篇
作者簡介：王曉（1982-），漢族，職于中國建設銀行深圳分行，現就讀于北京大學經濟學院深圳研究生院，研究方向：金融學，北京大學2012級金融學研究生課程進修班。
摘要：跨國公司在當今的世界經濟中具有舉足輕重的地位，有不少跨國公司來華投資，我國一部分優質企業也向境外投資而成為跨國公司。在全球經濟一體化的大潮中，研究現代跨國公司經營和管理有著重大意義。財務管理在企業管理中處于核心地位，營運資金管理不僅是財務管理重要的組成部分，同時是企業生存運營的根本，正確的營運資金管理能促進企業的順利發展并不斷壯大，不適當的營運資金管理則會成為企業發展的重要障礙，甚至會影響企業的生存。本文試圖就跨國公司財務管理中營運資金管理做一些探討。
關鍵詞：跨國公司；營運資金管理；資本運用
在經濟全球化迅猛發展的大趨勢下，跨國公司作為經濟全球化的主要載體，在世界經濟中處于主導地位?？鐕緫{借其雄厚的資產、先進的技術、卓越的研究開發能力、知名的品牌，完善的營銷市場體系、科學的人力資源開發、高素質的人才配備以及嚴密高效的組織管理等優勢，實行全球戰略投資，進行跨國、跨地區、跨行業的經營，推動了全球資源的優化配置，使世界經濟日益緊密地聯系在一起。所以，跨國公司的財務管理一直都是跨國公司高級管理層日常工作重點關注對象。財務管理中營運資金管理，不僅是財務管理重要的組成部分，同時是企業生存運營的根本，正確的營運資金管理能促進企業的順利發展并不斷壯大，不適當的營運資金管理則會成為企業發展的重要障礙，甚至會影響企業的生存。
基本概念解釋：
營運資金，是指投入企業日常經營活動的資金，有廣義與狹義之分，廣義的營運資金是指流動資產的資金來源，等同于流動資產。狹義的營運資金，是指流動資產與流動負債的凈額。
流動資產，是指可以在一年以內或者超過一年的一個營業周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。
流動負債，是指需要在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。
本文中的營運資金是指狹義的營運資本，本文中闡述的營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分，分為流動資產與流動負債管理兩方面，即企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理，主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理；以及企業應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理，包括銀行短期借款的管理和商業信用的管理。本文針對資金運用管理進行闡述。
一、跨國現金管理
1.跨國現金管理的目標
現金是可以立即投入流動的交換媒介，包括企業的庫存現金、各種形式的銀行存款和銀行本票、銀行匯票、有價證劵等，具有流動性最強獲利性最低的特點。
企業現金管理的目標，就是獲取最大利潤的前提下盡可能少地置寸現金，以滿足其交易性、預防性和投機性需要?？鐕疽驗槠淇鐕?、跨地區、跨行業經營的特點，還需要避免匯率和通貨膨脹帶來的損失，以及提高現金存儲、調度和使用的經濟效益。
2.現金管理的方式
目前許多跨國公司采取集權型現金管理的方式，即集中存儲、跨國調度的現金管理模式，具體表現為在主要貨幣中心或避稅國家或地區建立現金管理中心（中央金庫），每個子公司持有當地貨幣現金余額僅以滿足日常交易為限，超出部分均由管理中心統一管理。
案例：
某跨國公司總部在美國，在加拿大、巴西、新加坡、香港、日本、印尼、中國均設有子公司或分工廠，采用集權型現金管理方式后，將現金管理中心設在美國總部，同時設有管理機構在美國和新加坡，以滿足不同地區的資金需要。
以中國子公司為例，經調查，中國子公司以月結付款方式進行應付賬款結算，每月21日付款，銷售以關聯交易為主，占90%，其余10%外部交易既有美元，也有港幣及人民幣交易。員工工資付款在每月8日，均為人民幣。
美國總部將現金管理中心設在外資銀行花旗銀行，為滿足資金流動程序統一等需要，中國子公司也新開了花旗銀行中國分行的賬戶。又因中國外匯環境和央行對金融機構外匯管制等因素的影響，導致中國子公司必須保留一家本地銀行為注冊資本銀行。最后，中國子公司一改之前有十幾家銀行賬戶的混亂局面，僅保留了工行和花旗銀行兩家銀行賬戶，所有關聯交易和外部交易均匯往花旗銀行，花旗銀行總部匯集該子公司所有銷售所得入該跨國公司總部中央金庫以美元進行管理。在每月固定的付款日和工資發放日前三個工作日提交申請給新加坡管理中心，完成審批流程后，花旗銀行將審批金額批量匯往收款方和工資發放行，日常銀行余額僅維持20萬元人民幣以滿足日常經營如車輛油費、過路費等或突發事件的現金需要。
由以上案例可以看出集權型現金管理方式的實施過程如下：
（1）設立現金管理中心
（2）組織成立專門的現金管理機構
（3）核定各子公司交易性和預防性現金需求量
（4）集中存儲
（5）跨國調度
同時也可以看出集權型現金管理方式的一些優缺點：
（1）優點
a.集中管理，降低分散現金的持有成本，提高現金的盈利能力
b.專業化內部現金管理，提高管理效率
c.可以發現分公司難以發現的風險和機會
d.全局利益最大化
e.防止各國或地區實行征用或限制現金轉移的風險
（2）缺點
a.容易引發跨國公司內部的矛盾。
各子公司之間經營的好壞不由子公司自己決定，而由現金管理中心統一管理，造成各子公司不會有資金短缺的情況出現也不由資金富余的狀態，容易造成經營業績不好的子公司毫無壓力，也容易打消經營業績好的子公司的積極性。
b.會惡化與某些銀行的關系。
如以上案例中的工行，雖然提供了辦事優先等便利，但現金流入立即流出，銀行沒有任何利差所得，導致中國子公司無法享受到工行作為本地銀行相對于外資銀行的優勢，以前一個工作日可以完成的外匯付款，后來至少要3個工作日，在外匯付款上效率低下，也對子公司與供應商之間關系行成阻礙。
c.對各國或地區的外匯管制有不同程度的依賴性。
二、跨國應收賬款管理
1.跨國應收賬款管理的目標
應收賬款是企業的一項資金投放，是為了擴大銷售和盈利、提高競爭力進行的投資。而投資是有成本的，這就需要應收賬款信用政策在增加盈利和政策的成本之間作出權衡，以便在充分發揮應收賬款功能的基礎上降低應收賬款的成本。
2.跨國公司應收賬款類型
（1）內部交易
跨國公司內部交易在選擇交易貨幣和支付條件時，必須充分考慮公司在全球范圍內的稅務規劃、財力配置和資金移動，以實現公司全球利潤最大化為目標，達到稅負最小、風險最小和利潤最大的目的。
一般來講，目前跨國公司的內部關聯交易一般都會以總部現金管理中心的貨幣進行交易，而且盡量縮短應收賬款賬期，如當月發生的交易，當月結算，從而避免匯率損失，提高報表的及時性。
（2）外部交易
外部交易是指跨國公司內部關聯交易以外的獨立顧客與公司之間發生的業務往來，既可以是跨國公司統一的客戶，也可以是各國或地區獨立的客戶。
外部交易的應收賬款管理要從以下兩個方面來考慮：
a.選擇有利的貨幣
對于跨國公司統一的客戶，可以選擇銷售方或采購方貨幣，還可以選擇第三國貨幣。無論選用任何一種貨幣，都需要從外匯環境、匯率變化以及客戶關系等方面綜合考慮，選擇成本最優的貨幣作為交易貨幣。比如，日本制造業精良，許多跨國公司都在日本采購大型的機器設備和原材料，日本外匯市場十分自由，導致日元兌其他貨幣的匯率經常變化，日本的子公司可以要求使用日元進行交易，以規避匯率變化。
b.確定合理的信用政策
通過比較不同信用政策的成本以及匯率變化來確定合理的信用政策。
三、跨國公司存貨管理
1.跨國公司存貨管理的目標
存貨是指企業在生產經營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，以滿足企業生產均衡、供貨穩定的需要?？鐕敬尕浌芾淼哪繕?，是在各種存貨成本與存貨效益之間做出權衡，獲得兩者的最優組合。
2.跨國公司存貨管理的方式
跨國公司的存貨受存貨供應環境影響，幣值、通脹、天氣、等因素都會影響到跨國公司存貨管理，因此跨國公司存貨管理主要需要解決購置時間和地點的平衡。
a.提前或延遲購置或生產
提前購置或生產存貨，需要考慮資金利息、倉儲費及存貨損耗等因素。延遲購置或生產，需要考慮通脹影響和存貨短缺的風險。
案例：
某跨國公司2013年4季度的訂單需求量是22Mpcs，2014年1季度的需求量是24Mpcs，其中中國子公司的機器的最大產能是12Mpcs，因中國的春節在2014年1月底2月初，根據以往經驗，中國子公司在春節前后會面臨員工流失率大的問題，因此，分給中國子公司的產量分別是12.8Mpcs和11.4Mpcs，同時因為兩個季度之間銷售市場和匯率市場都比較穩定，允許中國子公司在4季度為1季度提前生產200Kpcs，雖然存貨多了2M$，但是避免了1季度人員流失率15%（高于預期8%）的風險。
b.進口或本地購買
進口或本地購買除考慮貨幣貶值的影響外，還應考慮進口供應商和本地供應商對存貨供應的反應速度、反饋速度等，多樣化多地域化地選擇供應商。比如，某公司生產設備常用的一種消耗用化學用劑，之前選用美國的供應商，因時差原因和距離因素，無法及時滿足訂單量突然上漲后生產需要，導致訂單流失。
通過以上對跨國公司營運資金管理的三個重要內容的分析看出，目前跨國公司都必須不斷改進和尋求最佳的財務手段對資金進行適當的集中和分散，使公司在全球范圍內能有效地控制資金，并使資金保存與運用達到最佳狀態。（作者單位：北京大學經濟學院）
注：文中的案例全部來自某跨國公司的真實案例，沒本人授權不得轉載。
參考文獻：
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[2]《跨國公司經營與管理》任永菊主編，東北財經大學出版社，2012-7-1
建筑公司資金管理辦法范文第6篇
摘要企業資金的管理對每一家企業或者公司都是處于極其重要的地位，因每個企業存在差異，并且每個企業經營模式、管理模型等等很多方面都相當復雜，這就提高了企業或者公司內部資金的管理難度。以何種方式來對上市公司的資金進行管理才能獲得更大的利潤就成為所有上市公司目前需要著重思考的問題。本文針對目前多家上市公司所出現的資金管理問題綜合后進行了分析，并且針對這個問題提出了相應的對策。
關鍵詞上市企業資金管理企業經營利潤對策
對每家上市公司來講，最為重要的并且最需要管理的就是企業的資金。一個企業的資金是整個企業賴以生存的命脈，它的多與少、是否運作合理將能直接影響到整個企業的是否可以繼續生存或發展。然而，目前世界上的多數上市公司在企業資金的管理方面還存在這樣或那樣的問題，這都是企業需要逐漸進行完善的方面。
一、上市企業資金管理所存在的問題
1.企業盈余管理方面的問題
目前，我國多家上市公司在企業盈余管理方面所做的工作是非常糟糕的，有的企業所做的工作完全與設想的相反。我國的上市公司多數認為上市的主要目的就是圈錢，用這些錢來武裝自己，并想辦法將這些錢變成自己的。在國外，企業的盈余管理主要是由這家企業的經理人來進行管理和操作的，但是我國一般是那些大股東進行控制的，這就是一個鮮明的對比，并且這也可以使那些控股的股東拿盈余資金來獲取更大的收益。
2.企業資金管理方面缺乏預算問題
針對每家上市公司，在對資金的使用方面都需要提前制定一個計劃，這樣才可以使整個企業的資金不會出現斷鏈的情況，資金計劃是這個企業在運作當中非常重要的一部分。目前，多家上市公司都實行了全面預算管理，但是多數公司在這一管理的執行只是注重形式，還有救是多數公司的決策層對預算編制不夠重視、沒能動員公司各部門參與其中、而主要由財務部獨立編制完成，預算缺乏執行與控制，這樣會導致這類企業在資金上捉襟見肘，有時融資盲目，并導致出現很多閑散資金，這樣會嚴重影響公司的全面發展。一些企業的預算做的不是很精確，這樣就出現了入不敷出的現象，這就導致了該企業只能通過短期借款來支撐整個企業的發展，這樣的發展只是暫時的，企業的倒閉是必然的。
3.上市企業在資金使用效率較低的問題
上市公司的資金使用率也是一個很重要的問題，目前在我國有很多家上市公司籌集了很多的資金，但是沒有一個切實可行的項目，沒有用于花銷這筆資金的工程，這樣就出現了大量的資金被閑置，從而造成了很大的浪費，這將影響整個企業的健康發展。還有一部分企業，因為沒有對自己的生產狀況所要出現的問題進行預期，導致整個企業出現了大量的貨物沒有銷售出去，庫存貨物增加，從而導致了企業內部的保管與維修費用也隨之增加了許多，這也在無形之中占用了企業的大量資金。
4.上市企業的資金承受風險的防范體系不完善問題
目前，在我國，許多家上市公司在資金管理方面都未能建立一個行之有效的監督和約束機制，也缺乏建立一個投資風險的制衡機制，這就導致了我國的上市企業在整個投資方面都缺乏一個比較科學的、精確的評估，這樣企業的管理者的主觀人為因素將起到決定性的作用。一個管理者不可能每次做的決定都是正確的，也會出現錯誤的時候，一旦決策錯誤，這將導致整個企業陷入癱瘓狀態。
二、上市企業營運資金管理問題分析
1.影響上市企業營運資金管理的因素
上市企業的營運資金的使用和管理受到很多現實因素的影響。根據這些因素對上市公司的影響，可以將上市企業的營運資金分為很多類。（1）其中最為影響企業所持有的現金額度的因素是上市企業內部在日常生產管理當中所需要購買材料的現金支付活動或者是支付廣告費等日常的開銷；。（2）目前，在應收賬款方面，影響上市企業的因素也是比較多的，其中需要著重考慮的就是兩方面的因素：一個主要方面是指上市企業目前所處的社會經濟環境是非常惡劣的，實力強的上市企業會面臨很多的競爭，并且多數的競爭對手都是比較強大的，企業為了能夠生存，就會采用賒銷的方式來維持企業的正常運行。（3）在企業的存貨方面，影響上市企業的因素主要有兩個方面的內容，其中一個主要是為了保障生產和銷售的連續性，上市企業在整個生產和經營當中是非常需要有一定來那個的存貨的，這樣可以避免有時因供應不及時而導致的企業停工現象的發生。另外一個因素就是，上市企業為了適應市場價格的波動而采取的一種主動存貨的方式，這主要是通過批量購置也降低存貨的購買價格的。
2.需要明確公司營運資金管理當中的所有關系
一般我們會認為，上市公司的信用度越高，那么這家企業營運資金就不需要那么多。但是，事實恰恰相反，上市公司自身所持有的營運資金決定了它在社會上的信用度，這兩者之間是相互作用相互影響的。資金管理只是上市企業在財務管理方面的一小部分而已，但是作為一家上市企業，很多時候在為了提高企業自身的信用度問題上，是可能會存在一定程度上的犧牲企業的營運資金管理效益的。
3.需要加強公司營運資金的測算
上市公司應當分年度，分季度，分月度制定資金使用計劃，這樣的計劃的制定可以通過使用ERP等相關財務信息系統來實現。上市公司還應當合理安排資金的收付，制定相對合理的賒銷政策、培育公司良好的商業信用等，這樣企業才可以和多家銀行形成戰略合作關系，從而為公司爭取更低的融資成本，進而使公司的綜合資金成本降低，最終實現公司的進一步發展。
三、加強上市企業營運資金的管理措施
1.完善上市公司資金預算管理體系
通過不斷完善上市公司的預算管理體系從而可以完全提高上市企業的資金使用效率，這可以從根本上降低企業資金的使用風險率，從而可以保證企業不斷向前發展。目前，上市企業在完善資金預算管理體系方面的主要措施有：（1）在企業內部建立健全預算管理組織機構, 完善各層級的預算管理組織體系,制定必要的工作制度,確保預算組織的有效運行。建立橫向應覆蓋所有職能部門和單位,縱向應延伸到各基層班組。（2）企業管理者需要進一步地完善本企業預算的編制和預算修改程序。（3）加強預算控制。上市公司需要加強自身企業內部控制管理,嚴格控制預算外的支出，并且上市公司還應當就涉及資金支付的預算內事項、超預算事項、預算外事項建立規范的資金支付、授權批準制度和程序（4）要加強預算執行分析和考核。上市公司需要建議一套完善的預算分析和考核機制，這樣才可以保證公司的預算能夠嚴格按照預算管理制度進行執行。
2.上市公司的資金管理安全意識應當增強
每一家上市公司都需要不斷地對資金的安全使用進行強化。在資金的安全使用方面，企業需要做到的是對資金在事前、事中、事后的使用實現全方位的控制。在事前的控制主要是一個預防性的控制，通過這項措施要實現資金的使用權限以及使用職責的規范劃分，這樣可以防止企業資金出現濫用現象；企業需要規定內部資金使用的詳細規則和事件處置程序的保障資金能按正常的規定進行使用；建立一個健全的資金內部控制，可以使整個企業的資金使用權力得到有力的制衡；在事中的控制主要是指，需要按照資金的預算和使用細則來對企業的資金實現動態的監管，需要對及時發現的問題提出解決的辦法。在事后的控制是指對整個事件當中，資金的使用情況進行全方位的評估，并對資金的使用是否合理做出相應的評價，最后總結經驗和教訓。
3.對上市公司內部資金的日常管理進行加強
在這些上市企業內部，需要嚴格實行資金審批制度，只有這樣，資金才可以出入有據，知其所用之處，并且在公司對于某一些重大投資項目做決定的時候，要先由公司管理層根據要根據公司章程和股東大會授權、進行詳盡的可行性研究和風險評估，并根據權限履行相應的審批程序才能執行，否則，可能出現公司資金為己所用的現象，也可能出現錯誤決定，從而導致公司倒閉。企業的管理者要對資金的出入等使用情況做到定期或者不定期的進行檢查，發現資金方面存在的問題，找出問題的根源所在，并能從根源上解決這個問題；通過對資金的專項檢查還可以發現資金在整個預算和執行的過程當中所出現或者即將面臨的更為深層次的問題，進而發揮公司的內部審核作用。
上市企業在預算方面對內部進行控制的同時，還需要建立資金支付崗位責任制，這樣一旦公司預算出現問題，責任可以到人，也方便找出問題的根源，避免以后此類事件的發生，從而有利于公司整體的發展。
總而言之，資金的有效管理是整個上市企業在財務管理方面的一個重要內容，也是上市企業賴以生存的命脈所在。這就要求企業需要采取多種方法，這樣才可以實現企業內部資金的有效管理，最總提高上市企業的整體競爭力。
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