銀行卡支付安全范文第1篇
一、支付結算管理
(一)支付結算內控 我支行按照中國人民銀行支付結算內控相關規定辦理支付結算業務，建立了嚴密的內控制度和操作程序。
(二)支付結算制度 我支行根據相關的支付結算活動規章政策、操作程序、實施范圍等辦理支付結算業務，制定了規范的操作制度。
(三)支付結算代理 未辦理支付結算代理業務。
二、人民幣銀行結算賬戶業務
(一)單位銀行結算賬戶業務 我支行按照《中國人民銀行結算賬戶管理辦法》等規定開立單位結算賬戶。共開立了 戶單位結算賬戶，其中 戶已經人民銀行批準，其余 戶為財政戶，因歷史原因未報人行批準。本行安排査銀芳同志負責每月單位賬戶對賬的相關事務，每月10日之前所有賬戶能對賬完畢，目前未發現未達賬項。本支行已為所有有余額的賬戶開辦了短信服務，賬戶余額有變動賬戶使用人能立馬知道。
(二)個人銀行結算賬戶(含銀行卡賬戶)業務 我支行按照《中國
人民銀行結算賬戶管理辦法》等規定開立個人結算賬戶，要求客戶出示有效證件并留存復印件，對客戶提供的有效證件進行聯網核查，對證件信息不符者拒絕辦理。要求客戶填寫《個人賬戶申請書》，并積極推廣短信服務，以保障客戶資金的安全性。
(三)銀行結算賬戶內部管理和內部控制 開立結算賬戶時，按照“了解你的客戶”原則，切實履行對客戶的調查職責，嚴格執行適合制度，認真審查客戶開戶的資格以及提供的相關文件材料。
三、票據業務
(一)票據業務基本規則 按照《中華人民共和國票據法》等相關規定辦理票據業務，積極組織員工學習新的票據知識和操作程序。目前為止只辦理了支票業務。
(二)支票業務 支票業務是日常業務中常見的，財政賬戶使用較多。支票金額超過五萬元要求出示有效證件并留存復印件，登記大額支付登記薄。對所有支票折角驗印，與預留印簽核對真偽。
四、銀行卡業務
(一)發卡業務 發卡業務按照《銀行結算賬戶管理辦法》等規定辦理，相關材料等同個人結算賬戶。
(二)交易監測與使用管理情況 定時查看報表管理平臺上的發卡數、已發卡賬戶總存款金額和平均余額。
(三)受理市場特約商戶管理情況 未辦理，正在積極推廣。
(四)終端機具管理情況 終端機具管理嚴格，未出現不良情況。
(五)收單服務外包機構管理情況 每天在報表中查詢和打印前一個工作日的收單業務，及時整理入賬。
(六)受理市場秩序維護情況 受理市場秩序良好。
五、支付系統
(一)業務管理情況 我支行已于去年開通了大小額支付系統，實現了匯兌業務的實時到賬，并有3名員工取得了支付系統操作資格。
(二)業務處理情況 及時為客戶辦理支付業務，金額在五萬元以上要求客戶預留有效證件。
(三)系統應急管理 系統使用正常，未使用應急管理。
(四)系統運行維護情況 系統運行正常，維護及時。
六、支付信息報送
(一)支付業務報表填報情況
銀行卡支付安全范文第2篇
中國人民銀行各分行、營業管理部、?？谥行闹?、深圳市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行：
大額支付系統在13個城市運行以來，人民銀行各分支行和各系統參與者加強對資金清算的管理，防范支付風險，保障了大額支付系統的穩定運行。但也存在少數銀行流動性不足，致使支付業務無法清算和系統延遲關閉清算窗口的問題，嚴重影響支付系統的正常運行。究其原因，主要是有的銀行對自身及所屬分支行的資金清算重視不夠，清算賬戶頭寸管理不嚴，未充分利用支付系統的功能及時調度資金;人民銀行少數分支行業務主管部門對所管轄清算賬戶行的流動性情況關注不夠，未按規定與開立清算賬戶的銀行簽訂高額罰息貸款協議。為加強大額支付系統的清算管理，防范支付風險，現將有關事項通知如下：
一、人民銀行各分支行要加大對各銀行流動性情況的監測力度，加強對清算賬戶頭寸的監視和管理，發現清算賬戶頭寸不足或存在支付業務排隊情況時，應及時通知有關銀行調度資金。在系統業務截止時間，要特別關注各銀行清算賬戶的余額情況，督促資金不足的銀行機構在清算窗口時間內及時籌措資金，解救排隊等待清算的支付業務。在規定的系統清算窗口關閉時間，有關銀行的清算賬戶仍有同城票據交換等凈額資金需要清算的，人民銀行會計營業部門應按照協議規定主動對其提供高額罰息貸款。
二、人民銀行分支行未與開立清算賬戶的銀行機構簽訂高額罰息貸款協議的，自文到之日起10日內，應按照《中國人民銀行辦公廳關于印發〈大額支付系統業務處理辦法〉(試行)、〈大額支付系統業務處理手續〉(試行)及〈大額支付系統運行管理辦法〉(試行)的通知》(銀辦發[2002]217號)規定，與有關銀行簽訂高額罰息貸款協議。
三、各銀行要高度重視資金清算，充分利用支付系統對清算賬戶余額的預警監視功能、余額查詢和預期頭寸查詢等功能，加強對自身及所屬機構清算賬戶頭寸的及時監測和管理。清算賬戶余額不足支付的銀行，應按規定積極籌措和調撥資金，保證支付業務及時處理。
銀行卡支付安全范文第3篇
一、支付結算管理
(一)支付結算內控 我支行按照中國人民銀行支付結算內控相關規定辦理支付結算業務，建立了嚴密的內控制度和操作程序。
(二)支付結算制度 我支行根據相關的支付結算活動規章政策、操作程序、實施范圍等辦理支付結算業務，制定了規范的操作制度。
(三)支付結算代理 未辦理支付結算代理業務。
二、人民幣銀行結算賬戶業務
(一)單位銀行結算賬戶業務 我支行按照《中國人民銀行結算賬戶管理辦法》等規定開立單位結算賬戶。共開立了 戶單位結算賬戶，其中 戶已經人民銀行批準，其余 戶為財政戶，因歷史原因未報人行批準。本行安排査銀芳同志負責每月單位賬戶對賬的相關事務，每月10日之前所有賬戶能對賬完畢，目前未發現未達賬項。本支行已為所有有余額的賬戶開辦了短信服務，賬戶余額有變動賬戶使用人能立馬知道。
(二)個人銀行結算賬戶(含銀行卡賬戶)業務 我支行按照《中國人民銀行結算賬戶管理辦法》等規定開立個人結算賬戶，要求客戶出示有效證件并留存復印件，對客戶提供的有效證件進行聯網核查，對證件信息不符者拒絕辦理。要求客戶填寫《個人賬戶申請書》，并積極推廣短信服務，以保障客戶資金的安全性。
(三)銀行結算賬戶內部管理和內部控制 開立結算賬戶時，按照“了解你的客戶”原則，切實履行對客戶的調查職責，嚴格執行適合制度，認真審查客戶開戶的資格以及提供的相關文件材料。
三、票據業務
(一)票據業務基本規則 按照《中華人民共和國票據法》等相關規定辦理票據業務，積極組織員工學習新的票據知識和操作程序。目前為止只辦理了支票業務。
(二)支票業務 支票業務是日常業務中常見的，財政賬戶使用較多。支票金額超過五萬元要求出示有效證件并留存復印件，登記大額支付登記薄。對所有支票折角驗印，與預留印簽核對真偽。
四、銀行卡業務
(一)發卡業務 發卡業務按照《銀行結算賬戶管理辦法》等規定辦理，相關材料等同個人結算賬戶。
(二)交易監測與使用管理情況 定時查看報表管理平臺上的發卡數、已發卡賬戶總存款金額和平均余額。
(三)受理市場特約商戶管理情況 未辦理，正在積極推廣。
(四)終端機具管理情況 終端機具管理嚴格，未出現不良情況。
(五)收單服務外包機構管理情況 每天在報表中查詢和打印前一個工作日的收單業務，及時整理入賬。
(六)受理市場秩序維護情況 受理市場秩序良好。
五、支付系統
(一)業務管理情況 我支行已于去年開通了大小額支付系統，實現了匯兌業務的實時到賬，并有3名員工取得了支付系統操作資格。
(二)業務處理情況 及時為客戶辦理支付業務，金額在五萬元以上要求客戶預留有效證件。
(三)系統應急管理 系統使用正常，未使用應急管理。
(四)系統運行維護情況 系統運行正常，維護及時。
六、支付信息報送
(一)支付業務報表填報情況
銀行卡支付安全范文第4篇
一、支付結算管理
(一)支付結算內控 我支行按照中國人民銀行支付結算內控相關規定辦理支付結算業務，建立了嚴密的內控制度和操作程序。
(二)支付結算制度 我支行根據相關的支付結算活動規章政策、操作程序、實施范圍等辦理支付結算業務，制定了規范的操作制度。
(三)支付結算代理 未辦理支付結算代理業務。
二、人民幣銀行結算賬戶業務
(一)單位銀行結算賬戶業務 我支行按照《中國人民銀行結算賬戶管理辦法》等規定開立單位結算賬戶。共開立了 戶單位結算賬戶，其中 戶已經人民銀行批準，其余 戶為財政戶，因歷史原因未報人行批準。本行安排査銀芳同志負責每月單位賬戶對賬的相關事務，每月10日之前所有賬戶能對賬完畢，目前未發現未達賬項。本支行已為所有有余額的賬戶開辦了短信服務，賬戶余額有變動賬戶使用人能立馬知道。
(二)個人銀行結算賬戶(含銀行卡賬戶)業務 我支行按照《中國
人民銀行結算賬戶管理辦法》等規定開立個人結算賬戶，要求客戶出示有效證件并留存復印件，對客戶提供的有效證件進行聯網核查，對證件信息不符者拒絕辦理。要求客戶填寫《個人賬戶申請書》，并積極推廣短信服務，以保障客戶資金的安全性。
(三)銀行結算賬戶內部管理和內部控制 開立結算賬戶時，按照“了解你的客戶”原則，切實履行對客戶的調查職責，嚴格執行適合制度，認真審查客戶開戶的資格以及提供的相關文件材料。
三、票據業務
(一)票據業務基本規則 按照《中華人民共和國票據法》等相關規定辦理票據業務，積極組織員工學習新的票據知識和操作程序。目前為止只辦理了支票業務。
(二)支票業務 支票業務是日常業務中常見的，財政賬戶使用較多。支票金額超過五萬元要求出示有效證件并留存復印件，登記大額支付登記薄。對所有支票折角驗印，與預留印簽核對真偽。
四、銀行卡業務
(一)發卡業務 發卡業務按照《銀行結算賬戶管理辦法》等規定辦理，相關材料等同個人結算賬戶。
(二)交易監測與使用管理情況 定時查看報表管理平臺上的發卡數、已發卡賬戶總存款金額和平均余額。
(三)受理市場特約商戶管理情況 未辦理，正在積極推廣。
(四)終端機具管理情況 終端機具管理嚴格，未出現不良情況。
(五)收單服務外包機構管理情況 每天在報表中查詢和打印前一個工作日的收單業務，及時整理入賬。
(六)受理市場秩序維護情況 受理市場秩序良好。
五、支付系統
(一)業務管理情況 我支行已于去年開通了大小額支付系統，實現了匯兌業務的實時到賬，并有3名員工取得了支付系統操作資格。
(二)業務處理情況 及時為客戶辦理支付業務，金額在五萬元以上要求客戶預留有效證件。
(三)系統應急管理 系統使用正常，未使用應急管理。
(四)系統運行維護情況 系統運行正常，維護及時。
六、支付信息報送
(一)支付業務報表填報情況
銀行卡支付安全范文第5篇
摘要：中國第三方網上支付行業發展迅猛，年交易規模已突破萬億大關。它借助虛擬網絡實現了交易模式的創新，在給人們帶來高效、便捷的支付途徑的同時，其隱蔽、匿名的交易模式也暴露出潛在的洗錢風險。
關鍵詞：第三方網上支付;交易模式;洗錢風險
信息網絡技術的快速發展給金融服務模式帶來了巨大的變革，第三方網上支付得以迅猛發展，它依托于第三方網上支付平臺間接使用第三方網上支付實現了用戶和商戶、商戶和商戶之間在線貨幣支付、資金轉移、信息傳遞和查詢統計等。作為一種新型的結算方式，第三方網上支付活動建立在虛擬的網絡平臺上，具有很強的隱匿性，在給人們帶來方便、快捷、高效、靈活和經濟的支付途徑的同時，也暴露出新的洗錢風險，給反洗錢工作帶來了很多難點。
一、第三方網上支付業務發展概況
從1999年第三方網上支付模式首次在國內運行，到2005年中國民營企業家馬云在瑞士達沃斯世界經濟論壇上首次提出 “第三方網上支付平臺”概念，再到2010年中國第三方網上支付行業交易規模突破萬億元大關，十幾年來第三方網上支付行業整體交易規模保持高速攀升。根據中國人民銀行統計，至2010年底，中國已經有各類電子支付
企業近400家，業務種類覆蓋網上支付、電子貨幣發行與清算、銀行卡和票據跨行清算及集中代收付等各種業態，整個行業正在以一個更加開放、更加多元化的發展姿態向各個新興的應用服務領域拓展。I Research艾瑞咨詢最新發布的《2010—2011年中國網上支付行業發展報告》的統計數據顯示，2010年中國第三方網上支付交易規模達到10 105億元，同比2009年增長100.1%，實現全年翻番。2006—2010年第三方網上支付交易規模逐年翻番，增速驚人(如圖1所示)。
2010年9月1日，央行《非金融機構支付服務管理辦法》的實施，明確規定第三方網上支付等非金融機構將“持證上崗”，監管部門也跟進出臺了相關政策措施，第三方網上支付行業發展環境大大改善，一個全新的市場發展格局已經顯現。在網民滲透、政府監管和行業應用都不斷深入和完善的條件下，中國第三方網上支付行業將以線上線下、PC端和手機端等多種應用形式，向更多應用服務領域滲透，整個行業將呈現多元化發展的格局，傳統的金融運營和服務模式將受到新型服務模式的沖擊，第三方網上支付服務將迎來新的發展契機。
二、第三方網上支付服務的交易模式
三、第三方網上支付洗錢風險分析
1.第三方網上支付服務的交易模式為資金非法流轉提供渠道。非金融機構提供第三方網上支付服務的交易模式使得資金的流轉具有很強的隱蔽性和匿名性，很容易被洗錢分子利用，成為洗錢犯罪的源頭?？蛻粼诘谌骄W上支付機構開立虛擬賬戶時，自行登記姓名、證
件號碼、聯系電話和地址等信息，非金融機構難以逐一核實查證信息的真實性，也沒有進行核實查證的內在動力和外在壓力?？蛻粼诘谌骄W上支付機構轉賬或支付時，通過銀行賬戶轉入或使用現金購買不記名充值卡充值等方式將資金注入虛擬賬戶，形成非金融機構客戶資金的來源，利用互聯網輸入支付指令將資金由客戶賬戶劃入支付中介的賬戶并最終劃入目標賬戶，這一方式規避了虛擬賬戶不能存取現金的限制，實現了隱匿資金流轉的功能。在整個結算過程中，第三方網上支付充當買方的“賣方”和賣方的“買方”，即使這兩個交易過程發生在同一銀行系統，銀行也無法確定這兩項交易的因果關系。從這個意義上講，第三方網上支付機構可以屏蔽銀行對資金流向的識別，干擾交易的可追溯性，使得監管者很難確認交易的真實背景，非法資金可以借此披上合法的外衣，自由出入金融系統和各類正常經濟活動。
2.第三方網上支付服務的交易模式為巨額沉淀資金非法使用提供可能。第三方網上支付企業雖然不是金融企業，卻具備了類似吸收儲蓄資金、集資、組織基金等功能，并形成資金沉淀，成為“天然的資金池”，沉淀資金運營模式很容易被洗錢分子利用，成為滋生洗錢犯罪的工具。沉淀資金包括交易過程中的在途資金和交易前后暫存在支付平臺的資金，當業務達到一定規模時，由于不同客戶的結算周期不同和結算時間間隔的存在，第三方中介賬戶中的資金量會相當可觀。這些沉淀的資金被存放在以網絡為基礎的支付平臺上，虛擬賬戶的余額只是一個代表符號，真正的貨幣資金則完全受控于第三方網上
支付企業。第三方網上支付企業可以通過存入銀行獲得利息收入，也可以進行其他投資獲得收益，在監管不到位的情況下，基于利益驅動很容易產生資金轉移和挪用的沖動，成為不法分子攻擊的對象。
3.第三方網上支付服務的交易模式為非法套現提供便利。第三方網上支付平臺提供了類似銀行收單業務的網上收單業務，但不能像銀行那樣對申請人的資質進行實地調查、審核消費單據、不定期上門回訪等，無法判斷商戶資質和交易的真實性，很容易被不法分子利用作為套現工具。第三方網上支付套現通常是通過兩個虛擬賬號串通進行虛假交易或交易雙方取消交易退回貨款的方式來實現套取信用額度并獲得現金的行為。通過采取這種方式，持卡人可以長期套取銀行的資金，實現“無息用款”，此時，第三方支付僅僅是被動地充當中介作用。當惡意套現者通過虛假購物的形式在第三方網上支付工具上進行透支刷卡時，交易資金由信用卡賬戶進入第三方虛擬賬戶，“商家”獲得“購物者”(這里的商家和購物者也可能是同一人)支付的貨款后從銀行取現，再返還給買家。整個過程沒有真實的貨物交易，只是在網上走了一個過程，信用卡套現就成為了現實。
參考文獻：
[1]唐旭.反洗錢理論與實務[M].北京：中國金融出版社，2007.
[2]FATF.FATF Annual Report 2007-2008[R]，22 March 2010.
[3]李天懋.網上銀行非法交易監管難點及建議[J].中國金融，
銀行卡支付安全范文第6篇
一、支付結算風險的表現
銀行支付結算風險已滲透到銀行會計結算工作的各個環節，其表現形式也呈多樣化。當前，銀行支付結算風險突出表現在以下幾個方面：
(一)清算風險
清算風險是銀行在清算同城票據交換資金或系統內聯行資金過程中產生的風險。
(二)票據風險
隨著票據的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業匯票與銀行匯票進行詐騙，而產生的風險日趨突出。主要表現為：
(1)偽造變造票據、詐騙盜用資金。犯罪分子通過涂改、挖補等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變造票據行為，騙取銀行和企業的資金。有的利用空頭轉賬支票、作廢支票進行詐騙;有的通過私刻企業預留銀行印鑒開匯票委托書，騙取銀行簽發真匯票從中作案;有的銀行對銀行匯票、銀行承兌匯票的簽發、兌付、退匯等管理和審查不嚴，缺乏自我約束機制，犯罪分子乘機作案。
(2)偽造賬證、盜用資金。近年來，銀行內部會計人員通過偽造進賬單、聯行來賬補充報單等結算進賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時有發生。有的偽造、涂改憑證、篡改數字、空轉賬務，有的復制、偽造聯行來賬補充報單、憑空捏造收付款人，盜用聯行資金;有的通過暫收暫付科目，空掛賬務，盜用銀行資金。
(3)銀行違規承兌、貼現商業匯票。一些商業銀行承兌銀行承兌匯票時忽視了對承兌申請人的資信狀況、商品購銷合同的嚴格審查，使一些無真實商品交易關系的商業信用納入了銀行信用;有的貼現銀行對票據所記載的事項審查不嚴、致使一些背書不連續、絕對記載事項不全等有瑕疵的票據流入銀行，從而卷入不必要的票據糾紛之中等。
(4)違規簽發銀行重要憑證，套取聯行資金或盜用銀行資金。一些銀行為了小集團利益和個人利益，擅自簽發空頭銀行匯票、聯行報單及匯劃憑證;或與企業相互串通，違規簽發無資金保證的空頭銀行匯票、套取系統內或占用人民銀行的聯行資金，從而獲取不法收益。
(三)內控風險
內控風險主要表現為會計結算制度本身不完善，印押(壓)證管理不嚴;會計內部憑證隨意制作，復核和事后監督制度不落實;對重點崗位、重要人員缺乏有效的監督制約等內控制度不嚴產生的風險，主要表現為：
(l)憑證管理失控，存在嚴重隱患。許多案件的發生，都與憑證管理不嚴有直接關系。據統計，全國發生各類重要空白憑證丟失、被盜達上萬張，已經形成嚴重的潛在風險。
(2)會計核算手續不嚴密。主要存在會計人員隨意制作銀行內部憑證;會計復核人員對會計憑證的要素、內容審查不嚴，有的復核崗位形同虛設;會計事后監督人員未能按規定履行監督檢查職能。
(3)管理松弛，內控制度不落實。一些行加強內部管理的力度不夠，未建立有效的內控制度，造成潛在的會計風險。有的行同城票據交換雙人臨崗制度不落實，暫收暫付款項科目掛賬監督不嚴，匯出匯款管理薄弱，印、押(壓數機)、證分管制度執行不嚴，聯行對賬和內外賬核對不嚴格等。
(四)技術風險
技術風險主要表現為技術軟件、硬件可靠性不強而發生的系統風險。這種風險的危害性很大，所以在程序的開發設計和應用上必須考慮其安全性、可靠性、適用性。目前，計算機安全管理操作職責不落實，軟件開發和系統維護人員未與操作人員嚴格分離，會計核算系統操作人員違規越級操作、個人密碼公開使用等現象大量存在，犯罪分子通過修改計算機程序、篡改記賬信息，利用他人電腦操作代碼虛假收付，盜用銀行資金等手段作案。
(五)經營風險
經營風險是指商業銀行或城鄉信用社由于經營管理不善，各種風險積聚到一定程度集中表現為流動性困難而引發的支付風險。當前影響商業銀行資產流動性、安全性的主要因素是金融資產質量低下、資產負債比例高、金融資產風險大。有的商業銀行違反金融法規搞賬外經營、投資房地產，有的違規拆借、越權辦理貼現轉貼現;有的高息攬儲，高息放貸等，這些在高額利潤的驅動下違規經營的結果是造成了巨額資產的呆滯損失，使有關金融機構的正常支付難以為繼，甚至導致擠兌破產、關閉清算，引發嚴重后果。
二、支付結算風險產生的原因
產生上述支付結算風險和會計內部管理問題的原因是多方面的。主要有：
1、內部控制軟弱，違章操作嚴重。從銀行會計部門內部發生的各類案件中不難發現，有章不循、違章操作是發案的根本原因?？陀^上銀行內部都有一整套行之有效的管理制度，但在實際操作中往往難以落實到位。突出反映在三個方面：一是人員配備不到位、規章制度形同虛設，特別是一些基層分支機構人手配備不足或隨意抽調會計人員應付緊急任務，使業務相互制約機制不落實、出現真空和漏洞，被犯罪分子伺機作案;二是監督檢查流于形式，上級對下級、主管對基層人員、事后監督崗對會計操作崗的各項檢查并未嚴肅認真進行，而是成了例行公事、使一些內部案件長期暴露不了。尤其是在一些部門與部門之間、上級行與下級行業務交叉銜接環節上極易疏忽;三是內控手段滯后，作案分子在票據、聯行清算、電子技術方面的作案手段越來越隱蔽，而金融機構內部的超前防范監督手段和措施難以應付。另外對違規違章處罰力度不夠，也不同程度地助長了內部管理的松弛。
2、風險意識淡化，內控監督不力。從幾年發生的案件來看，支付結算環節內外勾結作案多發，從涉案人員看基層單位負責人和財會人員作案多，涉案金額大，作案潛逃的增多，在銀行內部一些領導的意識中存在經營管理思想上的偏差，重經營輕管理，重存款、輕結算，重效益，輕風險防范，忙于應付日常事務，疏于管理和監督。
3、經營管理不善、支付風險積聚。隨著市場經濟的發展和金融業競爭的加劇，銀行經營面臨內外雙重壓力。銀行自我約束機制和內部控制機制尚未真正建立，經營管理水平難以適應市場的變化，出現大量違規經營，信貸資產質量下降，不良資產比例上升，政府行政干預和企業借轉改制之機懸空銀行債務，使銀行經營狀況進一步惡化，資產安全性和流動性出現嚴重問題，有的已發生支付危機。與此同時有效化解和抵御風險機制尚未建立，如銀行收購、兼并、重組退出市場的機制尚未形成，使支付風險日益積聚，這種局面不改變，會威脅整個銀行體系的安全。
4、人員素質不能適應業務需要，政治思想工作薄弱。目前，有相當一部分銀行分支機構會計隊伍素質不能適應業務發展和會計管理的需要，尤其是城鄉信用社人員素質相對較差。同時會計崗位人手多，業務變化大，知識更新快，培訓工作未能及時跟上，造成人員素質與業務發展需要相脫節。
5、犯罪分子把作案目標瞄準了金融部門。金融部門是經營貨幣的特殊行業，詐騙案件多發、內外勾結作案多發，并且一些大案要案涉案金額之大，令人觸目驚心。特別是在金融結算工具不斷完善的今天，票據活動日益增多，由于票據在流通環節所特有的功能，犯罪分子利用其作案具有較強的隱蔽性，且有的犯罪分子的文化層次較高，采用一些高技術手段作案，容易得逞。
三、支付結算風險防范控制措施
防范支付結算風險必須采取切實有效的措施，加強支付結算管理、完善會計控制體系是防范風險的基礎。
(一)建立健全和落實內部管理和監督制約機制，堵塞漏洞，消除隱患。
內部管理制度的健全，是防范風險的重要保證。商業銀行必須建立一套科學完善、職責明確的內部管理體系和銀行內部控制制度。
建立健全崗位責任制;
建立重要事項審批制度;建立賬務核對制度;
建立會計事后監督制度;建立重要空白憑證管理制度。
(二)嚴格按照《票據法》和《支付結算辦法》準確及時辦理支付結算業務。
要嚴格票據的審查，對票據的真實性、必須記載事項是否齊全、背書是否連續、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要嚴格審查，盡可能避免因審查不嚴造成詐騙得逞;要嚴把大額款項支付關，對有疑問的票據和聯行重要憑證要先查詢后支付，嚴格遵守各項結算業務操作規程。
(三)重視計算機安全管理，防范系統風險。
(四)加強經營管理，提高風險防范意識。
商業銀行要重視支付結算風險防范，加強經營管理，控制金融資產風險。要充分認識支付結算風險防范的緊迫性，從已經發生的形形色色的案件中認真吸取教訓，充分重視內部控制和風險防范;要采取措施防范支付風險。
(五)加強員工管理，提高會計隊伍素質。 江西省鄱陽縣農村信用聯社案件情況
三、下步措施和意見
這起案件性質惡劣，影響嚴重，給國家財產造成了重大損失。各農村中小金融機構都要從中吸取教訓，舉一反
三、引以為戒。牢固樹立風險意識，全面加強風險管理，嚴守風險底線，持之以恒抓好案件風險防控工作。
一是加強重大事件和信息、輿情的監測、報告、處置工作。二是認真落實案件風險防控措施，強化問責，確保貫徹到位。
三是準確把握風險特點，扎實整改，嚴密防范案件。 四是狠抓制度建設，完善內部控制，提高執行力。 五是提高隊伍職業素質，大力培育良好企業文化。 ××省A市B區C農村信用社支某侵占資金案
本案件的案發原因主要是信用社員工法制意識淡薄、內部管理混亂，監督制約機制失效和用人失察造成的。