商業險范文第1篇
(一)
單選題部分：
1、根據(
)劃分，人身意外傷害保險分成普通意外傷害保險和特定意外傷害保險兩類。 A、保險金額 B、保險期限 C、險種結構 D、風險范圍
2、按照《人身保險投保提示工作要求》規定，保險公司各級機構應在顯著的位置張貼(
)。 A、《保險服務營銷許可證》 B、《保險營業范圍許可證》 C、《保險銷售職業許可證》 D、《經營保險業務許可證》
3、在人身保險中，不僅可采用定額給付方式，也可采用損失補償方式的險種是(
)。 A、生存保險 B、醫療保險 C、死亡保險
D、生死兩全保險
4、保險代理機構、保險經紀人應當按照國務院保險監督管理機構的規定繳存保證金或者投保(A、企業財產保險 B、職業責任保險 C、信用保險 D、保證保險
5、下列關于購買交清增額保險的說法，正確的是(
)。 A、保險金額不變
B、是我國最常用的紅利領取方式 C、保險金額遞增，增幅固定不變
D、保險金額遞增，增幅每年隨紅利變化而變化
6、下列法律中，與誘導投保人替代被保險人簽名法律責任無關的是(
)。 A、《中華人民共和國保險法》 B、《中華人民共和國合同法》 C、《保險銷售從業人員監管辦法》 D、《中華人民共和國反不正當競爭法》
7、在萬能保險銷售過程中，下列保險銷售從業人員的做法錯誤的是(
)。 A、提示初始費用、風險保險費等費用的扣除
B、提示猶豫期的起算時間、天數及猶豫期享有的權利 C、向客戶作出無風險承諾，夸大投資收益
D、強調最低保證利率之上的投資收益是不確定的
。
)
8、(
)是投資理財的首要目的。 A、個人財務狀況穩健合理 B、保障必要的資產流動性 C、投資理財收益的最大化 D、擁有完備的風險保障
9、(
)是指以意外傷害導致被保險人身故或殘疾為給付保險金條件的人身保險。 A、責任保險 B、工傷保險
C、人身意外傷害保險 D、收入損失保險
10、生命周期理論的提出者是(
)。 A、米爾頓•弗里德曼 B、F•莫迪利亞尼 C、道格拉斯•諾斯 D、弗里德里希•哈耶克
11、1776年，英國公平人壽保險公司在成立15周年進行決算時，發現(
)，于是決定將已收保費的10%返還給投保人，這是世界上最早的分紅保險。 A、總保險費收入明顯多于實際責任準備金
B、總保險費收入明顯多于定價時的保費收入假設
C、實際責任準備金明顯多于未來保險金支付所必需的準備金 D、未來保險金支付所必需的準備金明顯多于實際責任準備金
12、分紅保險產品除提供合同規定的各種保障外，保單持有人還享有的權利是(
)。 A、決定保險人的投資渠道 B、影響保險人的投資決策 C、享受保險人的經營成果 D、承擔保險人的投資虧損
13、普通人壽保險采用均衡保費，在交費前期投保人的死亡率相對較低，其所交納的均衡保費與自然保費的關系是(
)。
A、均衡保費小于自然保費 B、均衡保費等于自然保費 C、均衡保費大于自然保費 D、以上都有可能
14、李先生從事的是高危險工作，為他進行理財規劃時，應當建議其(
)。 A、增加保險的購買 B、增加現金儲備量 C、減少不動產投資 D、減少金融性投資
15萬能保險的最低保證利率針對的是(
)。 A、全部追加保險費 B、全部躉交保險費 C、全部期交保險費 D、投資賬戶中的資金
16、某客戶持有流動性資產12000元，其每月收入為6000元，每月平均支出3000元，則該客戶的流動性比率為(
)。 A、 0.25 B、 0.5 C、 2 D、 4
17、根據《個人分紅保險精算規定》，在分紅保險會計末計提準備金時，已滿期但未給付滿期保險金的保單，(
)。
A、按未領取紅利提取已發生已報案未決賠款準備金 B、按未領取紅利提取已發生未報案未決賠款準備金 C、按滿期保險金額提取已發生已報案未決賠款準備金 D、按滿期保險金額提取已發生未報案未決賠款準備金
18、下列關于萬能保險的產生與發展的說法中，正確的是(
)。 A、首款萬能保險產生于1979年的英國 B、中國大陸首款萬能保險產生于2002年
C、在我國，萬能保險自推出到現在，銷售量只升未降
D、首款萬能保險是在彈性保費年金的基礎上，附加一份每月更新的定期壽險
19、股東享有的權利不包括(
)。 A、出席股東大會 B、選舉公司董事會 C、選舉公司總經理 D、參與公司重大決策
20、國務院保險監督管理機構審批相關險種時，應當遵循保護社會公眾利益和(
)的原則。 A、尊重客觀事實 B、鞏固保險儲備 C、防止不正當競爭 D、防止經營機構虧損
21、債券的票面利率與債券的收益率的關系是(
)。 A、無相關關系 B、呈正向變動關系 C、呈反向變動關系 D、呈無規律變動關系
22、下列公式中，正確的是(
)。
A、利差益=(實際資金投資回報率-預定利率)*風險保額 B、利差益=(實際資金投資回報率-預定利率)*責任準備金 C、費差益=(預定費用率-實際費用率)*風險保額 D、死差益=(預定死亡率-實際死亡率)*責任準備金
23、保險投資理財計劃的制定包括保險投資風險管理控制計劃，此處的風險管理是指(
)。 A、保險和非保險風險管理方案 B、非保險風險管理方案 C、保險風險管理方案 D、無法界定
24、在下列情形中，可予受理保險銷售從業人員資格考試報名申請的是(
)。 A、某人因犯罪被判處刑罰，兩年前刑罰執行完畢
B、某人因違反考試紀律，兩年前曾被宣布考試成績無效 C、某人因提供虛假材料，兩年前曾被宣布考試成績無效
D、某人以欺騙取得資格證書，兩年前曾被依法撤銷資格證書
25、我國首款萬能保險產品是由(
)推出的。 A、美國友邦保險有限公司
B、中國太平洋人壽保險股份有限公司 C、中國人壽保險股份有限公司
D、中國平安人壽保險股份有限公司
26、根據我國《保險法》的規定，關于保險合同成立的要件，說法正確的是(A、投保人交納保險費時，保險合同成立 B、保險人簽發保險單時，保險合同成立 C、保險代理人簽發暫保單時，保險合同成立
D、投保人提出保險要求，經保險人同意承保，保險合同成立
27、下列關于萬能保險的萬能賬戶的說法中，錯誤的是(
)。 A、萬能賬戶可以是單獨賬戶
B、萬能賬戶不可以是公司普通賬戶的一部分 C、保險公司應當為萬能保險設立萬能賬戶
D、萬能賬戶能夠提供資產價值、賬戶價值和結算利息等信息
28、(
)的人員不屬于保險公司、保險代理機構不得發放執業證書的類型。 A、未持有資格證書
B、未在信息系統中辦理執業登記 C、已經由本機構辦理執業登記的 D、已經由其他機構辦理執業登記的
29、下列關于兩全保險的說法中，不正確的是(
)。 A、被保險人死亡后無法領取保險金 B、保障長壽時提供必要的生活費用 C、是死亡保險和生存保險的結合
D、出現的原因是長壽也成為了一種風險
30、中國保險監督管理委員會成立于(
)。 A、1996年11月18日
。
)B、1997年11月18日 C、1998年11月18日 D、1999年11月18日
31、各人身保險公司應加強保險銷售從業人員的資質審核和管控，確保本公司及與本公司合作的專、兼業代理機構的保險銷售從業人員持有(
)。 A、有效身份證 B、有效居住證 C、《保險銷售從業人員資格證書》
D、保險公司或專業代理機構發放的執業證書
32、保險銷售從業人員職業道德是社會對從事保險(
)工作的一種特殊道德要求。 A、精算 B、銷售 C、經紀 D、公估
33、在健康保險中，疾病保險的保險金給付屬于(
)。 A、報銷型 B、津貼型 C、費用補償型 D、定額給付型
34、(
)是指通過采用投資組合保險技術，保證投資者的投資目標是在鎖定下跌風險的同時力爭有機會獲得潛在的高回報。 A、保本基金 B、系列基金 C、開放式基金 D、封閉式基金
35、在失能的定義中，(
)是指絕對全殘，該失能使得被保險人不能從事任何職業。 A、收入損失失能 B、推定完全失能 C、通用完全失能 D、完全失能
多選題部分：
36、我國遺囑的形式主要包括(
)。 A、公證遺囑 B、自書遺囑 C、代書遺囑 D、口頭遺囑
37、關于保險刑事法律責任的說法，正確的是(
)。 A、主要包括刑罰問題
B、在各種保險法律責任中最為嚴厲 C、依據是國家刑事法律規定
D、對所有觸犯刑事法律的犯罪分子追究法律后果
38、下列關于逆選擇的說法，正確的是(
)。 A、投保人中狀況較差者選擇購買保險或續保 B、指投保人進行的與保險人一致的選擇 C、在定期壽險中一般不出現
D、投保人中情況良好者不欲購買保險或續保
39、根據持久收入消費理論，如果收入變化實際上總是持久的或長期的，則消費者(
)。 A、邊際消費傾向較高 B、短期邊際消費傾向較低
C、將不會過多地考慮收入的當前變化
D、在收入發生變化時將相信這種變化大多數是持久的
40、下列關于《保險銷售從業人員監管辦法》的說法，正確的是(
)。 A、保險銷售從業人員只需遵守《保險法》
B、保監會對保險銷售從業人員實行統一監督管理 C、為了保護保險人的合法權益是立法目的之一
D、保險銷售從業人員應當符合中國保監會規定的資格條件
41、分紅保險紅利分配的效率性原則要求，要考慮紅利分配對保險公司未來的(
)的影響，發揮保險人經營分紅保險的積極性。 A、紅利水平 B、投資策略 C、精算水平 D、償付能力
42、在萬能保險中，保單持有人交納的每一期保險費進入萬能賬戶后需要扣除的費用是(
)。 A、初始費用 B、資產管理費 C、部分領取手續費 D、死亡風險保險費
43、設立保險公司，需要有符合(
)法律規定的章程。 A、《中華人民共和國公司法》 B、《中華人民共和國保險法》 C、《中華人民共和國銀行法》 D、《中華人民共和國反洗錢法》
44、在萬能保險中，下列關于部分領取保單賬戶價值的說法，錯誤的是(
)。 A、保險公司會限定賬戶剩余最低金額 B、保險公司對單次領取的金額不設上下限 C、保險公司會限定領取需在3個保單后 D、保險公司會限定領取次數每年不得超過10次
45、下列選項中，分紅保險產品可以實現的包括(
)。 A、保證定期定額分配紅利 B、提供合同規定的各種保障
C、為保單持有人設立獨立的投資賬戶
D、將經營分紅業務產生的部分盈余分配給保單的持有人
46、下列屬于投資理財觀念的主要有(
)。 A、理財是現金流量管理 B、投資理財涵蓋了風險管理
C、投資理財的最終目的必須是資產增值最大化
D、理財是理一生的財，不是只解決燃眉之急的金錢問題
47、理財目標必須具備的具體特征包括(
)。 A、有實現目標的最后期限 B、目標是當前收入可以實現的 C、目標結果可以用貨幣精確計算
D、目標的實現過程有充分的保險保障
48、萬能保險信息披露的形式多種多樣，包括(
)。 A、客戶服務人員的回訪 B、銷售人員的說明和介紹 C、產品說明會上的說明和介紹
D、媒體、公司網站上的說明和介紹
49 場外債券交易主要包括(
)。 A、二級市場買賣 B、自營買賣 C、柜臺買賣 D、代理買賣
50、下列關于整存整取定期儲蓄的說法，正確的是(
)。 A、儲戶約定存期，整筆存入本金 B、以人民幣一元起存，多存不限 C、儲戶到期一次整筆支取本金和利息
D、存期分為3個月、半年、1年、2年、3年、5年
51、下列關于分紅保險產品設計的傳統做法，說法正確的是(
)。 A、分紅率不能為零
B、采用較為保守的預訂費用率 C、采用較為保守的預定利率
D、不能要求投保人承擔保險人的經營虧損
52、根據《保險法》，保險代理機構和保險經紀人應該做到(
)。 A、按照規定報送有關報告報表 B、按照規定報送有關文件資料 C、依情況出租保險業務許可證 D、依法使用經營保險業務許可證
53、開放式基金的申購和贖回原則是(
)。 A、按金額申購 B、按份額申購 C、按金額贖回 D、按份額贖回
54、下列關于萬能保險中“萬能”的說法，正確的是(
)。 A、投保后可調整繳費期 B、投保后可調整保險金額 C、投保后可調整保險費
D、能夠滿足人們一切的保障需求與收益預期
55、下列關于基金持有人費用的說法，正確的是(
)。
A、我國規定，開放式基金可收取贖回費，但贖回費不得超過贖回金額的3% B、目前，絕大多數基金不收取紅利再投資費 C、我國目前的絕大數基金不收取申購費 D、目前，絕大多數基金不收取轉換費
56、李某擅自設立了保險公司，但尚未有違法所得，該保險公司將被保險監督管理機構予以取締，可能的罰款數額是(
)。 A十萬 B十五萬 C三十萬 D六十萬
57、根據《萬能保險精算規定》(保監壽險2007-335號)，在團體萬能保險中，下列關于保單管理費的收取的說法中，正確的是(
)。
A對投保人收取保單管理費后，還可以對每一被保險人收取保單管理費 B對投保人收取保單管理費后，不得再對每一被保險人收取保單管理費 C團體萬能保險的保單管理費可以向每一被保險人收取 D團體萬能保險的保單管理費可以向投保人收取
58、按照股票的發行價格和票面金額之間的關系，股票發行可分為(
)。 A、等價發行 B、溢價發行 C、折價發行 D、平價發行
59、下列不屬于普通人壽保險風險特殊性表現的是(
)。 A、風險的穩定性 B、風險的規律性 C、風險的波動性 D、風險的無序性 60、北京保險行業協會應督促各人身保險公司執行北京地區壽險公司銷售行為關鍵指標改善計劃，并逐步向社會披露，為消費者選擇(
)提供參考。 A、承保公司 B、保險產品 C、理財計劃 D、購買渠道
61、下列關于分紅保險產品利差益的說法，正確的是(
)。 A、利差益是紅利的主要來源 B、預定利率往往采用保守的假設
C、在保險理賠時由精算師設定一個預定利率
D、保險公司的實際投資收益率大于保單預定利率，就會產生利差益
62、在分析了投保人的資產狀況后，就可以根據這些財務狀況確定保險金額。其中，最簡單的計算方法有(
)。
A、保險金額=年收入*10 B、保險金額=年收入*10﹣負債 C、保險金額=年收入*5﹢負債
D、保險金額=(年收入﹢負債)*5
63、下列關于萬能保險的最低保證利率說法中，正確的是(
)。 A、最低保證利率對全部期交保險費有效 B、最低保證利率對全部躉交保險費有效 C、最低保證利率對投資賬戶中的資金有效 D、最低保證利率之上的投資收益是不確定的
64、企業之間轉移收入或利潤時定價的主要方式包括(
)。 A、利用商品交易進行定價
B、利用原材料購銷價格進行定價
C、以銷售利潤中心所購產品的實際成本定價 D、使用外部交易的市場價格和成本加價
65、下列選項中，屬于《人身保險銷售誤導行為認定指引》指定目的的是(
)。 A、明確執法標準
B、有效懲處銷售誤導行為
C、規范對人身保險銷售誤導行為的認定
D、切實維護投保人、被保險人或者保險人合法權益
66、下列關于人身保險的保險利益的說法中，正確的是(
)。 A、投保人不可以為自己投保
B、有撫養、贍養關系的叔侄之間可形成保險利益 C、養父母與子女之間可形成保險利益
D、有撫養、贍養關系的祖父母和孫子女之間可形成保險利益
67、(
)從事保險活動的，適用《中華人民共和國保險法》。 A、中國公民在中國境內從事保險活動 B、中國公民在中國境外從事保險活動 C、外國公民在中國境內從事保險活動 D、外國公民在中國境外從事保險活動
68、人身意外傷害保險可按照保險期限的不同進行分類，下列不屬于這種分類方式的是(
)。 A、短期人身意外傷害保險 B、半年期人身意外傷害保險 C、一年期人身意外傷害保險 D、中長期人身意外傷害保險
69、關于保險利益的說法，正確的是(
)。
A、人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應當具有保險利益 B、人身保險的被保險人在保險事故發生時，對保險標的應當具有保險利益 C、財產保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應當具有保險利益 D、財產保險的被保險人在保險事故發生時，對保險標的應當具有保險利益
70、在健康保險中，保險人所承擔的疾病醫療保險金的給付責任往往制定很多限制性條款，下列屬于此限制性條款的是(
)。 A、免賠額 B、給付限額 C、自殺條款 D、共付比例
71、對于弱體保險，保險公司常采用的承保方法包括(
)等。 A、保額增加法 B、附加保費法 C、責任免除法 D、年齡增加法
72、根據《保險銷售從業人員監管辦法》的規定，保險銷售從業人員的管理檔案中應包含的內容是(
)。 A、基本資料 B、培訓情況 C、違紀情況 D、業務情況
73、下列關于健康保險投保時業務員的選擇的說法中，正確的是(
)。 A、業務員的選擇屬于第一次風險選擇
B、業務員無需了解被保險人的職業及經濟能力 C、業務員要了解被保險人的健康狀況
D、業務員要親自會晤被保險人，了解其投保動機
74、保險行業自律組織，是指由保險公司、保險中介機構或保險從業人員自愿組成的非營利性社團組織，具有非官方性，包括(
)。 A、中國保險行業協會 B、地方性保險行業協會
C、中國保監會 D、各地保監局
75、下列關于分紅保險的說法中，正確的是(
)。 A、對于保險公司來說，分紅保險增加了其經營風險
B、分紅保險的保單持有人可以從保險公司經營利潤中獲得投資回報
C、對于保險公司來說，分紅保險從一定程度上克服了長期壽險對利率的敏感性
D、對于保險公司來說，分紅保險從一定程度上克服了長期壽險對通貨膨脹的敏感性
76、保險公司、保險代理機構(
)的，由中國保監會責令改正，給予警告，并處違法所得一倍以上三倍以下的罰款，但最高不超過3萬元，沒有違法所得的，處1萬元以下的罰款。 A、向未持有資格證書的人員發放執業證書
B、向未參加過資格證書考試的人員發放執業證書
C、向未在信息系統中辦理執業登記的人員發放執業證書 D、向已經由其他機構辦理執業登記的人員發放執業證書
77、下列日期中，可能進行分紅保險的紅利派發的是(
)。 A、保單生效日 B、保險合同期滿日 C、會計核算日 D、保單生效對應日
78、下列關于《北京地區新單回訪問題件管理辦法(試行)》的說法，正確的是(
)。 A、只適用于電話回訪，不適用于書面回訪
B、問題件應自發現之日起十五個工作日內處理完畢
C、保險公司不得將問題件處理結果與保險銷售從業人員的傭金發放相掛鉤
D、在問題件處理完成之前，公司應暫緩向保險銷售從業人員發放該保單對應的傭金
79、萬能保險主要提供的死亡給付方式包括(
)。
A、死亡給付保險金額確定方式A，死亡給付保險金額不隨投資賬戶價值的變化而變化 B、死亡給付保險金額確定方式A，凈風險保額不隨投資賬戶價值的變化而變化 C、死亡給付保險金額確定方式B，死亡給付保險金額始終等于投資賬戶價值 D、死亡給付保險金額確定方式B，凈風險保額始終等于保單的保險金額
80、保險銷售從業人員是指為保險公司銷售保險產品的人員，包括(
)。 A、保險公司的保險銷售人員 B、保險代理機構的保險銷售人員 C、保險經紀機構的保險經紀人員 D、保險公估機構的保險公估人員
81、股票持有者可獲得(
)。 A、股息 B、紅利 C、優先股 D、資本利得
82、一般而言，殘疾評定應在損傷及其所致并發癥經治療達到臨床醫學一般原則所承認的臨床癥狀穩定狀態后再進行，所謂臨床癥狀穩定狀態，主要包括(
)。 A、醫療依賴 B、醫療觀察 C、醫療診斷 D、醫療終結
83、在投資理財的設計與規劃中，下列對凈資產分析正確的是(
)。 A、如果客戶的凈資產為負，而且資產流動性很弱，可視為客戶已經破產 B、凈資產占總資產比例低，應采取擴大儲蓄投資的方式提高凈資產比例 C、資產結構是否完全合理，關鍵看凈資產數量是否足夠大 D、凈資產=總資產-負債總額
84、根據《人身保險新型產品信息披露管理辦法》的規定，新型險種的產品說明書必須包括以下內容：(
)。
A、產品的投資策略 B、醒目的風險提示
C、猶豫期和退保的具體規定 D、詳細的保單利益演示圖表
85、按照分紅保險合同約定，保單持有人享有的合同權益包括(
)。 A、紅利請求權 B、調整保險費費率 C、保險合同利益
D、自由選擇投資渠道
判斷題部分：
86、保險機構的日常管理，主要是指保險機構依據《保險法》、保險監管部門的規章和規范性文件以及自律組織的規則，結合內部單位的需要，制定出在本機構內部適用的管理規定，規范保險銷售從業人員的行為。(
)
87、對于萬能保險的生存保險責任，保險公司一般給付死亡風險保額。(
)
88個人(家庭)收入是指單個個人(家庭)剔除所有稅款和費用后的可自由支配的純所得。(
)
89、根據《北京地區保險銷售強調語及新單回訪基礎用語(2012年修訂)》的規定，保險銷售人員在介紹保險產品過程中，“這是我公司的情況介紹，請您認真閱讀。如有疑問可以隨時撥打我公司的全國統一客服電話進行咨詢。”不屬于必須告知客戶的內容。(
)
90、保險公司在壽險產品的定價中無需考慮預定利率因素。(
)
91、根據所違反法律規范的不同性質，將保險法律責任分為保險民事法律責任與保險刑事法律責任兩種。(
)
92、在分紅保險產品中，經營穩健的保險公司可以通過優化管理、成本控制等方式使實際費用支出比預期高，以獲得費差益。(
) 9
3、凈資產代表客戶擁有實際的現金支付能力，是客戶真正擁有的財富價值。(
)
94、按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發的保險單，未經被保險人口頭同意，不得轉讓或者質押。(
)
95、優先股的股息是不固定的，由公司盈利狀況及其分配政策決定。(
)
96、有關續保的決定一旦作出，保險人應該及時通知投保人，一般保險人應在原有保單到期之前20天作出是否續保的決定并向投保人發送如何續保的通知。(
)
97、交易型開放式指數基金通常又被稱為交易所交易基金，是一種在交易所上市交易的、基金份額可變的一種開放式基金，而上市開放式基金是一種僅可以在場外市場進行基金份額申購贖回的開放式基金，它是我國對證券投資基金的一種本土化創新。(
)
98、人身保險中的要約是指由保險人向投保人提出訂約邀請。(
)
99、某被保險人因意外傷害導致上頜骨、下頜骨缺損，且牙齒脫落16枚，對應的殘疾等級為六級，保險金的給付比例為30%，保額為100萬，則其殘疾保險金為30萬。(
)
100、保險銷售從業人員應當在保險公司、保險代理機構的授權范圍內從事保險銷售。(
)
分紅與萬能險銷售資質練習測試題
(一)答案
一、單選題
1-5DDBBD 6-10DCACB 11-15CCCAD 16-20DCDCC 21-25BBACB 26-30DBCAC 31-35CBDAD
二、多選題
36ABCD 37BC 38AD 39AD 40BD 41ABD 42CD 43AB 44BCD 45BD 46ABD 47AC 48ABCD 49BD 50ACD 51BCD 52ABD 53AD 54ABC 55ABD 56CD 57ACD 58BCD 59CD 60AD 61ABD 62AC 63CD 64CD 65ABC 66BCD 67AC 68AB 69AD 70ABD 71BD 72ABD 73ACD 74AB 75BCD 76ABCD 77BCD 78BD 79AD 80AB 81ABD 82AD 83ABD 84ABCD 85AC
三、判斷題
商業險范文第2篇
本來，分紅險是一種與銀行存款截然不同的理財產品，要將兩者稱之為競爭對手，頗有點“關公戰秦瓊”的味道。無奈，本來與銀行存款競爭更為直接的萬能險，因為月度結算利率近期大跌而缺乏誘惑力，再加上監管部門對于保障型產品的推崇，使得不少保險公司只好半推半就，推出了許多繳費時間較短、返還迅速的分紅險產品，以期能夠博得銀行儲戶的青睞。
銀行儲戶，作為“食息者”，自然是“利”字當先。而分紅險為了吸引這些儲戶，于是乎紛紛在分紅險的收益率說明上做文章，尤其是對保證回報這塊通過巧妙的描述，來給人收益頗高的假象，從而吸引部分在乎收益率卻又不太看得懂收益率的普通儲戶。
為了避免數年前保險公司和銀行在銷售萬能險時夸大收益隱瞞費用結果導致此后萬能險投訴連綿不絕的重演，為了避免讀者成為受害者，本文將對市面上常見的一些分紅險收益表述情況進行剖析，讓讀者能夠更清楚地了解這些“巧妙”表述背后的真實狀況。
分紅險，收益主要來自兩塊：1)保證回報。此款是按照分紅險合同的規定，每隔若干年返還投保者部分現金，只要投保者一直存活未觸發相關的人壽保障條款，那么這部分的回報是固定的，相關的現金流是可預期的。2)分紅回報。分紅險之所以被稱之為分紅險，就在于其除了保證回報之外，還會將保險公司相關運營中的利差、死差、費差這三塊收益中不少于70%的部分派發給投保者。不過正如本欄此前所談到的那樣，根據保監會2009年年初發布的 《人身保險新型產品信息披露管理辦法 (征求意見稿)》，“除向投保人提供紅利通知書外，保險公司不得向公眾披露或宣傳分紅保險的經營成果或者分紅水平”，這也就意味著在投保之前，你根本無從得知保險公司分紅險的經營狀況如何，是否相比其它投資對象更具優勢，不同公司產品之間的比較更是無從下手。這使得買分紅險享受分紅，很大程度上有點押寶碰運氣的感覺了。正因此，可預期的保證回報部分，就成為觀察各家保險公司在產品設計上是否大方是否為投保者提供了較高的保底收益的一個重要指標了。
風險與收益成正比，既然是保證收益，那么自然不會太高。根據測算，目前市面上大多數分紅險的保證收益部分收益率都在年化 (復利)1.5%上下。如果你看到分紅險的宣傳資料上出現大幅高于此數字的收益水平那么就要提高警惕了，這往往是保險公司通過“巧妙”描述，在誤導你了。
■表述一：單利表述
在表述收益率時，有單利和復利兩種方式，復利存在利滾利的特性，所以在數字相同的前提下，復利可以獲得更高的收益——反過來則是區間收益相同的情況下，年化的單利數字要高于復利數字。為了使分紅險的收益率看起來更高些，保險公司往往會使用單利來描述收益率。
如某款很簡單的躉交分紅險，保障期為5年，5年后將返還107%的保費，即提供了7%的保證回報。按此計算，即可獲得7%÷5=1.4%的年化回報(單利)，看上去還是不錯。不過請注意，上述描述是單利算法，若用更嚴謹的復利計算，那么實際年化回報僅有1.36%，出現了微降。因為回報數字較小，時間較短，所以還看不出兩者的區別。讓我們再看另外一個例子：比如某款分紅險產品表示在投保30年后返還180%的保費，同時保單依然有效?？雌饋?，這等于30年就獲得了180%的收益，180%÷30=6%的收益，這是相當不錯的回報了。但其實，若我們按照更科學的復利計算，則年化收益率其實不過3.5%，一下子少了四成?？梢妴卫麖屠牟顒e之大。很多時候保險公司僅僅披露區間的累計收益，就是要利用許多投保人單利計算的習慣而讓他們自己算出相對較高的收益率來。
當然，有時候，保險公司也會直接給出年化的單利收益率，這其中仍有陷阱。某款分紅險表示若投保者在18周歲將按照2.5%的單利增長率來增加身故保證金。2.5%，這無疑是一個看起來還算不錯的數字。但是請注意，因為這是單利增長率，所以年限越長，其對應的復利增長率便顯得越小。如5年2.5%的單利增長，對應的復利收益率為2.38%;10年2.5%的單利增長，對應的復利收益率為
2.26%;而15年2.5%的單利增長，對應的復利收益率為2.15%。顯然利用單利描述，有助于夸大長時間段的實際回報率。
■表述二：混淆保費與保額收益
一般談及投資收益，指的都是投入的本金與收回的利息收入或者價格增值之間的比率。但是在分紅險方面，卻總喜歡很別扭地避開投入的本金(保費)，而采用其實和計算收益率毫無關系的保額來計算分紅的收益率。
比如某款分紅險產品表示，“每五年獲得18%基本保險金額的保險金”。若我們看得不仔細，以為每五年可獲得18%保費的返還，那么就上大當了。的確，若真是18%保費的返還，那么即使按照復利計算，這塊的年化收益率也達到
3.37%，算是相當不錯的水平了。但問題在于，正如我們之前所言，大多數保險公司的保證回報一般也就在1.5%之間，怎么可能那么豪爽地給出3.37%如此高的水平呢!
再仔細注意“保險金額”四個字，看看投保示例，你才明白個中奧妙。原來，若你要購買10萬元保額的這款分紅險，那么按照3年繳費，每年必須繳納113720元。這也就是說：在3年累計繳納了34.116萬元的保費之后，你每五年才可以獲得18%基本保額也就是1.8萬元的現金返還，即五年收益率不過是
1.8÷34.116=5.28%，若是年化之后更不過1.03%。
若分紅險告訴你1.03%的年化收益，相信你絕不會輕易心動。但是來一個實際內涵一致——“每五年獲得18%基本保險金額的保險金”的表述，相信很多沒看仔細的投保者就要忙不迭地搶購此款產品了。
■表述三：以年繳費來計算收益率
前面說了有的分紅險以保額替代保費計算收益率以便夸大收益率，不過伴隨類似的描述越來越多，再加上媒體的報道，許多有經驗的保險消費者已經開始可以識別類似描述的“貓膩”所在了。于是乎，另一種以年繳費來計算收益率的表述方法便又開始流行起來了。
比如某款分紅險產品，為10年期期交的產品。其表示每年將返還年繳保費10%。若你沒注意到“年”字，恐怕會要激動得昏過去，畢竟一款年保證回報10%的產品這世上可絕對不好找。當然，即使你注意到“年”字，知道世界上沒有10%年回報的好事，但是對于這款產品你依然看不太懂，不知道他的真實收益率是多少。
原因很簡單，以年繳費1萬元為例，在你繳納了第一個1萬元后一年，你的確立刻獲得了10%年繳保費即1000元的返還，收益率高達10%;但是此后你又繳納了1萬元保費，所以第二個1000元的返還，對你而言收益率就銳減至5%了，以此類推，到第十個年頭，即累計繳費10萬元后，1000元的返還就只相當于1%的收益率。
假設到第11年，這款分紅險除了派發1000元外還將返還累計10萬元的保費，那么此款保險的收益率是多少呢?上述問題，已經不是一般保險消費者所了解的單利甚至復利所能解決的了，而是要用到財務中復雜的現金流折現方法來計算內部報酬率 (IRR)，最后才能得到1.87%的年化收益率數字。1.87%與10%，顯然后者的宣傳效果要遠好于前者，而且由于計算收益率上的技術難度，使許多投保者即使知道其中有貓膩，但也無法真實了解這款保險的實際收益情況，難免就會被銷售人員勸服之下做出未必正確的消費決定了。
■表述四：隱瞞流動性風險
在比較投資類產品的收益率時，僅僅盯著到期收益率是遠遠不夠的，流動性同樣是我們需要考慮的一個重大問題。比如定期存款，若我們無法持有至到期而必須提前支取，那么就無法獲得規定的定期利率，而只能享受活期利率——即使距離到期只剩一天亦是如此。當然，定期存款的流動性風險還是相當小的，畢竟其保證了本金的安全和相對有限的活期收益率。
但是，分紅險就不同了。作為儲蓄類保險，分紅險并未如投連險、萬能險這樣披露退保費用，但這絕不等于這筆費用不存在。根據《保險法》，投保者購買分紅險后要退保，已繳足2年以上保費的，退還保單的現金價值;未繳足2年保費的，退保需扣除手續費。至于現金價值，由于諸多運營成本的費用剔除，在最初數年往往是低于已繳納保費的，若再扣除手續費，這兩者的差異就更為顯著了。以某款分紅險為例，約定繳費期為10年，每年繳納保費2578元，但若投保者投保兩年，即累計繳納保費5156元后因為個人原因而要選擇退保，那么便只能拿回2474元，僅為累計繳納保費的47.98%，損失之大可見一斑。投保者在決定購買分紅險之前，不妨向代理人或者銀保渠道詢問詳細的退保條款，并要求對方告知假使購買1年、2年等不同年限后退保所能獲得返還的保費，這樣的“壓力測試”便可看出這款分紅險的流動性風險到底有多大，再思量下在承受如此風險之后獲得的收益是否值得，無疑更有助于你認清分紅險的真正收益情況。[小鏈接]
紅利從何而來?
紅利來源于死差益、利差益和費差益所產生的可分配盈余。
所謂死差益，是指保險公司實際的風險發生率低于預計的風險發生率，即實際死亡人數比預定死亡人數少時所產生的盈余。
所謂利差益，是指保險公司實際的投資收益高于預計的投資收益時所產生的盈余。
所謂費差益，是指保險公司實際的營運管理費用低于預計的營運管理費用時所產生的盈余。
商業險范文第3篇
2010年5月7日, 某供電站電工班電工李某和陳某在小區內維修路燈。在李某裝設作業現場安全警示帶時, 突然聽到“嘩”的一聲, 一只燈罩從空中掉下, 落到他跟前地面上, 成了一片碎玻璃。原來是電工陳某未等李某裝完安全警示帶, 就已經開始拆卸路燈舊燈罩了, 由于不慎碰掉了路燈罩, 幸虧未傷到人。
分析該起事故的原因主要有以下幾條:一是作業管理不規范, 未嚴格按照作業程序開展工作;二是作業監護不到位, 沒有及時發現、糾正高空作業人員的不安全行為;三是作業人員安全意識差, 高處作業時危險區域內有人。
從該起事故應吸取以下教訓:作業前應確認各項安全措施是否已落實到位, 否則禁止人員作業, 禁止人員進入危險區域。防范措施:嚴格落實高處作業安全管理規定和安全操作規程;加強作業監護, 監護人應監督作業人員落實安全措施;加強高處作業培訓, 提高員工安全意識和作業技能。
商業險范文第4篇
各省、自治區、直轄市社會保險經辦機構，新疆生產建設兵團社會保險基金管理中心：
近年來，在勞動保障行政部門的正確領導和有關部門的大力支持下，各級社會保險經辦機構認真貫徹落實《社會保險費征繳暫行條例》(國務院令第259號)、《社會保險稽核辦法》(勞動保障部令第16號)和相關政策規定，努力做好社會保險費征繳申報審核和稽核工作，取得了明顯成績，促進了社會保險費的應收盡收。但是，隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和完善，我國所有制結構、就業方式和收入分配形式發生了很大變化，當前一些地區在社會保險繳費申報審核和稽核工作中，存在著執行政策不統
一、審核不夠規范等問題，影響了繳費基數核定與稽核工作，現就規范社會保險費繳費基數有關問題通知如下：
一、關于繳費基數的核定依據
1990年，國家統計局發布了《關于工資總額組成的規定》(國家統計局令第1號)，之后相繼下發了一系列通知對有關工資總額統計做出了明確規定，每年各省區市統計局在勞動統計報表制度中對勞動報酬指標亦有具體解釋。這些文件都應作為核定社會保險繳費基數的依據。凡是國家統計局有關文件沒有明確規定不作為工資收入統計的項目，均應作為社會保險繳費基數。
二、關于工資總額的計算口徑
依據國家統計局有關文件規定，工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額，由計時工資、計件工資、獎金、加班加點工資、特殊情況下支付的工資。津貼和補貼等組成。勞動報酬總額包括：在崗職工工資總額;不在崗職工生活費;聘用、留用的離退休人員的勞動報酬;外籍及港澳臺方人員勞動報酬以及聘用其他從業人員的勞動報酬。
國家統計局“關于認真貫徹執行《關于工資總額組成的規定》的通知”(統制字〔1990〕1號)中對工資總額的計算做了明確解釋：各單位支付給職工的勞動報酬以及其他根據有關規定支付的工資，不論是計入成本的還是不計入成本的，不論是按國家規定列入計征獎金稅項目的還是未列入計征獎金稅項目的，均應列入工資總額的計算范圍。
三、關于計算繳費基數的具體項目
根據國家統計局的規定，下列項目作為工資總額統計，在計算繳費基數時作為依據：
1.計時工資，包括：
(1)對已完成工作按計時工資標準支付的工資，即基本工資部分;
(2)新參加工作職工的見習工資(學徒的生活費);
(3)根據國家法律、法規和政策規定，因病、工傷、產假、計劃生育假、婚喪假、事假、探親假、定期休假、停工學習、執行國家或社會義務等原因按計時工資標準或計時工資標準的一定比例支付的工資;
(4)實行崗位技能工資制的單位支付給職工的技能工資及崗位(職務)工資;
(5)職工個人按規定比例繳納的社會保險費、職工受處分期間的工資、浮動升級的工資等。
(6)機關工作人員的職務工資、級別工資、基礎工資;工人的崗位工資、技術等級(職務)工資。
2. 計件工資，包括：
(1)實行超額累進計件、直接無限計件、限額計件、超定額計件等工資制，按勞動部門或主管部門批準的定額和計件單價支付給個人的工資;
(2)按工作任務包干方法支付給個人的工資;
(3)按營業額提成或利潤提成辦法支付給個人的工資。
3. 獎金，包括：
(1)生產(業務)獎包括超產獎、質量獎、安全(無事故)獎、考核各項經濟指標的綜合獎、提前竣工獎、外輪速遣獎、年終獎(勞動分紅)等;
(2)節約獎包括各種動力、燃料、原材料等節約獎;
(3)勞動競賽獎包括發給勞動模范、先進個人的各種獎金;
(4)機關、事業單位各類人員的年終一次性獎金、機關工人的獎金、體育運動員的平時訓練獎;
(5)其他獎金包括從兼課酬金和業余醫療衛生服務收入提成中支付的獎金，運輸系統的堵漏保收獎，學校教師的教學工作量超額酬金，從各項收入中以提成的名義發給職工的獎金等。
4.津貼，包括：
(1)補償職工特殊或額外勞動消耗的津貼及崗位性津貼。包括：高空津貼、井下津貼、流動施工津貼、高溫作業臨時補貼、艱苦氣象臺(站)津貼、微波站津貼、冷庫低溫津貼、郵電人員外勤津貼、夜班津貼、中班津貼、班(組)長津貼、環衛人員崗位津貼、廣播電視天線工崗位津貼、鹽業崗位津貼、廢品回收人員崗位津貼、殯葬特殊行業津貼、城市社會福利事業崗位津貼、環境監測津貼、課時津貼、班主任津貼、科研輔助津貼、衛生臨床津貼和防檢津貼、農業技術推廣服務津貼、護林津貼、林業技術推廣服務津貼、野生動物保護工作津貼、水利防汛津貼、氣象服務津貼、地震預測預防津貼、技術監督工作津貼、口岸鑒定檢驗津貼、環境污染監控津貼、社會服務津貼、特殊崗位津貼、會計崗位津貼、野外津貼、水上作業津貼、藝術表演檔次津貼、演出場次津貼、藝術人員工種補貼、運動隊班(隊)干部駐隊津貼、教練員培訓津貼、運動員成績津貼、運動員突出貢獻津貼、責任目標津貼、領導職務津貼、崗位目標管理津貼、專業技術職務津貼、專業技術崗位津貼、技術等級崗位津貼、技術工人崗位津貼、普通工人作業津貼及其他為特殊行業和苦臟累險等特殊崗位設立的津貼。
機關工作人員崗位津貼。包括：公安干警執勤津貼、警銜津貼、交通民警保健津貼、海關工作人員崗位津貼、審計人員外勤工作補貼、稅務人員的稅務征收津貼(包括農業稅收)、工商行政管理人員外勤津貼、人民法院干警崗位津貼、人民檢察院干警崗位津貼、司法助理員崗位津貼、監察、紀檢部門辦案人員補貼、人民武裝部工作人員津貼、監獄勞教所干警健康補貼等。
(2)保健性津貼。包括：衛生防疫津貼、醫療衛生津貼、科技保健津貼、農業事業單位發放的有毒有害保健津貼以及其他行業職工的特殊保健津貼等。
(3)技術性津貼。包括：特級教師津貼、科研課題津貼、研究生導師津貼、工人技師津貼、中藥老藥工技術津貼、特殊教育津貼、高級知識分子特殊津貼(政府特殊津貼)等。
(4)年功性津貼。包括：工齡工資、工齡津貼、教齡津貼和護士護齡津貼等。
(5)地區津貼。包括艱苦邊遠地區津貼和地區附加津貼等。
(6)其他津貼。例如：支付給個人的伙食津貼(火車司機和乘務員的乘務津貼、航行和空勤人員伙食津貼、水產捕撈人員伙食津貼補貼、汽車司機行車津貼、體育運動員和教練員伙食補助費、少數民族伙食津貼、小伙食單位補貼、單位按月發放的伙食補貼、補助或提供的工作餐等)、上下班交通補貼、洗理衛生費、書報費、工種糧補貼、過節費、干部行車補貼、私車補貼等。
5.補貼，包括：為保證職工工資水平不受物價上漲或變動影響而支付的各種補貼，如副食品價格補貼、糧、油、蔬菜等價格補貼，煤價補貼、水電補貼、住房補貼、房改補貼等。
6.加班加點工資;
7.其他工資，如附加工資、保留工資以及調整工資補發的上年工資等。
8.特殊項目構成的工資：
(1) 發放給本單位職工的“技術交易獎酬金”;
(2) 住房補貼或房改補貼。房改一次性補貼款，如補貼發放到個人，可自行支配的計入工資總額內;如補貼為?？顚Ｓ么嫒雽ｉT的賬戶，不計入工資總額統計〔國家統計局《關于房改補貼統計方法的通知》(統制字〔1992〕80號文)〕;
(3)單位發放的住房提租補貼、通信工具補助、住宅電話補助〔國家統計局《關于印發1998年年報勞動統計新增指標解釋及問題解答的通知》(國統辦字〔1998〕120號)〕;
(4)單位給職工個人實報實銷的職工個人家庭使用的固定電話話費、職工個人使用的手機費(不含因工作原因產生的通訊費，如不能明確區分公用、私用均計入工資總額)、職工個人購買的服裝費(不包括工作服)等各種費用〔國家統計局《關于印發2002年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》(國統辦字〔2002〕20號)〕;
(5)為不休假的職工發放的現金或補貼〔國家統計局《關于印發2002年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》(國統辦字〔2002〕20號)〕;
(6)以下屬單位的名義給本單位職工發放的現金或實物(無論是否計入本單位財務賬目)〔國家統計局《關于印發2002年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》(國統辦字〔2002〕20號)〕;
(7)單位為職工繳納的各種商業性保險〔國家統計局《關于印發2002年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》(國統辦字〔2002〕20號)〕;
(8)試行企業經營者年薪制的經營者，其工資正常發放部分和年終結算后補發的部分〔國家統計局《關于印發2002年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》(國統辦字〔2002〕20號)〕;
(9)商業部門實行的柜組承包，交通運輸部門實行的車隊承包、司機個人承包等，這部分人員一般只需定期上交一定的所得，其余部分歸己。對這些人員的繳費基數原則上采取全部收入扣除各項(一定)費用支出后計算〔國家統計局《關于印發勞動統計問題解答的通知》(制司字〔1992〕39號)〕;
(10)使用勞務輸出機構提供的勞務工，其人數和工資按照“誰發工資誰統計”的原則，如果勞務工的使用方不直接支付勞務工的工資，而是向勞務輸出方支付勞務費，再由勞務輸出方向勞務工支付工資，應由勞務輸出方統計工資和人數;如果勞務工的使用方直接向勞務工支付工資，則應由勞務使用方統計工資和人數。輸出和使用勞務工單位的繳費基數以誰發工資誰計算繳費基數的原則執行〔國家統計局《關于印發2004年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》(國統辦字〔2004〕48號)〕;
(11)企業銷售人員、商業保險推銷人員等實行特殊分配形式參保人員的繳費基數原則上由各地依據國家統計局有關規定根據實際情況確定。
四、關于不列入繳費基數的項目
根據國家統計局的規定，下列項目不計入工資總額，在計算繳費基數時應予剔除：
(一)根據國務院發布的有關規定發放的創造發明獎、國家星火獎、自然科學獎、科學技術進步獎和支付的合理化建議和技術改進獎以及支付給運動員在重大體育比賽中的重獎。
(二)有關勞動保險和職工福利方面的費用。職工保險福利費用包括醫療衛生費、職工死亡喪葬費及撫恤費、職工生活困難補助、文體宣傳費、集體福利事業設施費和集體福利事業補貼、探親路費、計劃生育補貼、冬季取暖補貼、防暑降溫費、嬰幼兒補貼(即托兒補助)、獨生子女牛奶補貼、獨生子女費、“六一”兒童節給職工的獨生子女補貼、工作服洗補費、獻血員營養補助及其他保險福利費。
(三)勞動保護的各種支出。包括：工作服、手套等勞動保護用品，解毒劑、清涼飲料，以及按照國務院1963年7月19日勞動部等七單位規定的范圍對接觸有毒物質、矽塵作業、放射線作業和潛水、沉箱作業，高溫作業等五類工種所享受的由勞動保護費開支的保健食品待遇。
(四)有關離休、退休、退職人員待遇的各項支出。
(五)支付給外單位人員的稿費、講課費及其他專門工作報酬。
(六)出差補助、誤餐補助。指職工出差應購臥鋪票實際改乘坐席的減價提成歸己部分;因實行住宿費包干，實際支出費用低于標準的差價歸己部分。
(七)對自帶工具、牲畜來企業工作的從業人員所支付的工具、牲畜等的補償費用。
(八)實行租賃經營單位的承租人的風險性補償收入。
(九)職工集資入股或購買企業債券后發給職工的股息分紅、債券利息以及職工個人技術投入后的稅前收益分配。
(十)勞動合同制職工解除勞動合同時由企業支付的醫療補助費、生活補助費以及一次性支付給職工的經濟補償金。
(十一)勞動派遣單位收取用工單位支付的人員工資以外的手續費和管理費。
(十二)支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發包費用。
(十三)支付給參加企業勞動的在校學生的補貼。
(十四)調動工作的旅費和安家費中凈結余的現金。
(十五)由單位繳納的各項社會保險、住房公積金。
(十六)支付給從保安公司招用的人員的補貼。
(十七)按照國家政策為職工建立的企業年金和補充醫療保險，其中單位按政策規定比例繳納部分。
五、關于統一繳費基數問題
(一)參保單位繳納基本養老保險費的基數可以為職工工資總額，也可以為本單位職工個人繳費工資基數之和，但在全省區市范圍內應統一為一種核定辦法。
單位職工本人繳納基本養老保險費的基數原則上以上一本人月平均工資為基礎，在當地職工平均工資的60%—300%的范圍內進行核定。特殊情況下個人繳費基數的確定，按原勞動部辦公廳關于印發《職工基本養老保險個人賬戶管理暫行辦法》的通知(勞辦發〔1997〕116號)的有關規定核定。以個人身份參保繳費基數的核定，根據各地貫徹《國務院關于完善職工基本養老保險制度的決定》(國發〔2005〕38號)的有關規定核定。
(二)參保單位繳納基本醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險費的基數為職工工資總額，基本醫療保險、失業保險職工個人繳費基數為本人工資，為便于征繳可以以上一個人月平均工資為繳費基數。目前，一些地方為整合經辦資源，實行社會保險費的統一征收和統一稽核，并將各險種單位和個人的繳費基數統一為單位和個人繳納基本養老保險費的基數，這種做法方便了參保企業和參保人員，有利于提高稽核效率。
各級社會保險經辦機構要按照本通知的規定規范社會保險繳費基數核定工作，要在規范的基礎上，堅持標準，切實做好申報審核和日?；斯ぷ?，維護廣大參保人員的合法權益，確保社會保險費的應收盡收。
商業險范文第5篇
很多公司基于種種考慮，沒有為員工繳納社會保險，而是選擇為員工投保人身意外傷害保險，試圖在發生工傷時以人身意外傷害保險的賠償金抵充公司支出的工傷保險待遇。
在《保險法》修改之前，如果說這一處理方式尚有一定可行性的話，在《保險法》修改以后，試圖以人身傷害意外保險替代工傷保險，完全是死路一條，沒有任何實際意義。
修改前的《保險法》第六十一條第一款規定，“人身保險的受益人由被保險人或投保人指定”。因此，用人單位在為員工投保人身意外傷害險時，經被保險人同意，可以將投保人自己作為受益人。
2009年修改后的《保險法》第三十九條規定，“投保人指定受益人時須經被保險人同意。投保人為與其有勞動關系的勞動者投保人身保險，不得指定被保險人及其近親屬以外的人為受益人”。因此，即便用人單位為勞動者投保了人身意外傷害險，受益人只能是作為被保險人的勞動者本人及其近親屬，用人單位不能作為受益人。用人單位的投保行為純粹屬于給員工的額外福利，無法起到替代工傷保險的功能。
【案情簡介】
A建筑總公司承接了B大廈施工工程，并為包括邵某在內的82名員工在安邦財產保險股份有限公司江蘇分公司(以下簡稱保險公司)處投保了安邦建筑工程團體意外傷害保險(保險金額為20萬元/人)。保險合同約定按勞動能力等級支付保險金，保險期間至B大廈工程結束。A建筑總公司未到社會保險部門繳納工傷保險。2010年7月3日，邵某在施工時大拇指被鋸離斷，經植活后拇指關節功能喪失。經南京市勞動能力鑒定為傷殘七級。保險事故發生在保險期間內。
2010年12月8日，保險公司將理賠款8萬元支付給邵某。
2011年4月，邵某委托人身損害賠償專業律師黃雙強將A建筑總公司訴至南京市浦口區勞動爭議仲裁委員會，要求A建筑總公司支付各項工傷待遇共計16萬余元。A建筑總公司認為，用人單位已為員工投保人身意外傷害險，其目的就是減輕企業風險，保險公司支付的8萬元理賠款應予以扣除。
【仲裁裁決】
2011年6月12日，南京市浦口區勞動爭議仲裁委員會裁決A建筑總公司支付邵某住院伙食補助費、停工留薪期工資、護理費、一次性傷殘補助金、一次性工傷醫療補助金、一次性傷殘就業補助金共計161785.6元。
【法律評析】
本案是有關工傷保險賠償與意外傷害保險賠償能否并存的問題。根據我國有關法律法規，本案分析如下：
《工傷保險條例》第十四條規定，職工因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發生事故下落不明的，應當認定為工傷。邵某在工作時間、工作場所，因工作原因受傷，應當認定為工傷?！豆ｋU條例》第六十條規定，用人單位依照本條例規定應當參加工傷保險而未參加的，由勞動保障行政部門責令改正;未參加工傷保險期間用人單位職工發生工傷的，由該用人單位按照本條例規定的工傷保險待遇項目和標準支付費用。
我國為了保障勞動者的權益，規定用人單位有為員工參加工傷保險的義務，一旦員工發生工傷，用人單位均應當依法給予工傷保險待遇，而無論用人單位是否為員工繳納工傷保險。本案中邵某雖未參加工傷保險，但其所在公司仍應當對邵某某承擔工傷賠付責任，邵某公司不能將未參加工傷保險作為逃避工傷給付責任的理由。再看工傷保險賠償與意外傷害保險賠償是否可以同時并存。從性質來看，工傷保險屬于社會保險，是強制性、基礎性的社會保障，意外傷害保險屬于商業保險，是自愿的、補充性的保障，二者是可以并存的，并不存在著相互排斥?！豆ｋU條例》中，并未規定勞動者在接受了意外傷害保險賠償后，就喪失了請求工傷保險賠償的權利。所以，邵某在得到意外傷害保險賠償后，仍有權向A建筑總公司要求工傷保險賠償，A建筑總公司不得以邵某已經得到保險賠償為由拒絕給予邵某工傷保險待遇。
商業險范文第6篇
一、優良學風包括哪些基本內容 1.認真求實的學習態度。
所謂認真，就是在學習中要有嚴肅的態度、嚴格的要求、嚴謹的作風，堅決反對不求甚解、松松垮垮、敷衍了事。所謂求實，就是在學習上不輕信、不馬虎，“知之為知之，不知為不知”，以事實為根據、以追求真理為己任，認真對待一切細小的事實，仔細聽取實踐的呼聲。
2.勤奮刻苦的學習毅力。
初中學習內容的專業性、系統性以及其廣博、專深的特點，在廣度和深度上增加了學習的難度。這要求初中生在學習過程中必須堅持勤奮刻苦的優良學風。所謂勤奮，重要指在學習中爭分奪秒、發奮用功、鍥而不舍、永不惰怠的堅持精神。一個人要想真正學到一點知識和本領，不下一番極其浩繁的功夫，不經過長時期的積累，是不可能達到目的的。所謂刻苦，主要指的是在學習中不怕困難、不畏艱險、勇敢拼搏、不斷攀登的頑強精神。
3.虛心踏實的學習風格。
所謂虛心，指得是學習上的一種不滿足感，一種虛懷若谷、愿意不斷求取新知的品格。所謂踏實，指得是學習上的一種不誤虛名、不求私利、一心只想向真理王國求索的品格。
4.科學嚴謹的學習方法。
所謂科學，就是學習方法要符合初中學習生活客觀規律的要求，避免主管隨意性。所謂嚴謹，就是要全面、妥善地處理好學習中的每一個環節和內容。對概念、原理、論證、演繹以及各種現象和觀點的分析，力求嚴密精確，不能想當然。要一絲不茍、精益求精、扎扎實實地做學問。
二、創建優良學風班
一是學習目標是基石。樹立明確的學習目標是搞好學風建設的基石。沒有明確的學習目標，如一葉孤舟迷失航向，永遠達不到彼岸。學生有無明確的學習目標是學習積極性高低的重要原因。
二是學習態度是前提。端正的學習態度不僅是對學習重要性的正確認識，還指對學習的熱情與投入，認真學習的行為傾向以及對學習目標的追求。
三是學習方法是關鍵?？茖W的學習方法是開啟成功之門的金鑰匙，初中生不僅要刻苦勤奮，還要掌握科學的學習方法，要學會學習、學會創造。
四是學習紀律是保證。學習紀律是促使良好學風形成的外部因素，也是檢驗學風優良的一個標準，嚴格的紀律觀念是當代初中生不可缺少的素質之一。有利于學生自我教育、自我約束、自我管理，自覺維護良好的學習環境和氣氛，培養學生經得住考驗，形成良好的品德意志。
五是學習效果是標志。主要指學生學習過程中培養形成的自學能力、創造能力、獨立思考能力以及對所學知識的掌握程度等。學習成績是反映學習效果的重要標志，一個學風優良的班集體應具有較好的學習成績。