村鎮銀行風險管理報告范文第1篇
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西安審計分部 史振洲
中國村鎮銀行的設立始于2007年，其市場定位是服務三農，是推動農村經濟建設的重要舉措，也是商業銀行轉變發展方式、調整業務結構的重要戰略行動。商業銀行在村鎮銀行建設中處于主導地位，是履行社會責任和實現商業利益的有效結合方式。作為村鎮銀行的控股或主要出資人，商業銀行對村鎮銀行的運作管理面臨著新的挑戰，其經營風險問題也應引起關注和思考。
一、村鎮銀行面臨的風險
1.經營規模小且存款來源不足，面臨流動性風險。一是村鎮銀行目前受到嚴格的地域限制，不能跨地區進行存貸業務，加上網點少、不能開辦對公存款業務，存款來源十分有限。二是村鎮銀行組建時間短，缺乏現代化金融服務手段，人們對其缺乏了解，認可程度低，在一定程度上造成吸收存款困難。三是受到農村信合、郵儲等的競爭，存款方面處于劣勢，而農村對村鎮銀行的放貸需求強烈，這樣便產生了資金需求和供給的不對稱性，從而很容易產生流動性風險。四是由于村鎮銀行區位特點，儲戶和貸款客戶同屬一個地區的農業經營者，而農業具有明顯的季節性，到春季儲戶和貸款人同時來到銀行提取資金，造成銀行資金來源的減少和需求的增加，會使流動性問題更為突出。
根據相關媒體資料顯示，2009年1月5日開業的雙流誠民村鎮銀行，3月底的存貸比就達到97.35%，6月底進一步攀升到106.71%(其間向母行江蘇江陰農村商業銀行拆借5000萬元).2009年末，其上報銀監部門的數據為：存款余額35304萬元，貸款余額26417萬元，存貸比為74.83%，低于75%。但其實際的存貸比為104.40%，因為有1億元的存款是年末突擊從其他銀行轉入的，之后又迅速轉走。村鎮銀行這種小區域的“取之于民，用之于民”的模式很容易產生流動性風險。
2.抵押工具缺乏，貸款風險控制難度大。商業銀行發放貸款的抵押品一般要求具有變現性，而村鎮銀行面向三農，主要是農戶或以農為依托的微小企業，無法象企業一樣出具企業財務報表來提供個人資產狀況證明;能夠提供的諸如沒有房產證的房屋、小企業廠房設施、農產品、農業生產資料等抵押品又很難變現。貸款時，往往依照村鎮銀行對客戶的簡單信用評級來辦理發放，需要聯保和較少的擔保作為風險控制手段?，F在處于初級階段的村鎮銀行資本金數額較小，對于風險的抵御能力較弱。即使是有一些簡單的風險控制手段，也不能有效消除貸款業務中最主要的貸款信用風險。
3.內控能力不足，操作風險大。一是風險意識淡薄、合規操作意識差。從目前大多村鎮銀行的人員結構來看，一般是由大股東派董事會人員，行長外，前中后臺工作人員一般當地招聘，經培訓后上崗。由于招聘人員大多來自村鎮，風險意識淡薄，容易以感情代替內控制度，使各業務操作環節上的監督制約形同虛設，操作隨意，從而產生風險。二是由于村鎮銀行剛剛起步，業務發展和同業競爭壓力較大，在經營理念上出現重營銷輕管理的理念偏差，盲目追求業務發展規模，而忽視風險管理和防范，輕率授信，甚至違規做業務，留下風險隱患。據媒體報道：某村鎮銀行中小企業貸款和政府平臺貸款余額為23081萬元，占全部貸款余額的比例高達63.9%，其中政府平臺貸款余額巨大，留下很大風險隱患。三是村鎮銀行屬于新式業務，面對扁平結構模式，風險管理機制完善需要一個漸進過程，還缺乏對風險控制的整體把握能力，業務流程中的關鍵風險環節還沒有進行標識和區分，關鍵風險點和風險控制措施還不明確，業務操作人員難以識別風險控制的重點和難點，操作風險管理壓力大。四是監管跟不上。村鎮銀行發展速度快，地方政府，中央銀行和銀監會之間的分工尚不明確，監管政策法規還沒有成型，加之村鎮銀行地處基層，監管部門由于在時間、人員等問題往往不到位、不及時、不徹底，容易滋生操作風險。
4.外部環境復雜，市場風險很大。村鎮銀行服務面向“三農”，農業是弱勢產業，農民是弱勢群體，農村政策性保險又不健全，村鎮銀行面對的市場風險很大。一是農業作為弱勢產業，本身具有很大的風險。農業和農民對自然條件的依賴性很強，抵御自然災害的能力弱。同時農村相關的災害保險不發達，一旦發生自然災害，損失難以避免。同時，農村產業發展存在很大的盲目性，一種產業很容易出現大起大落，不易把握其發展狀況。比如陜西曾連續發生大量砍伐獼猴桃樹、蘋果樹事件，去年成片的蔬菜被耕種機犁在地里等類似事件。它們都會給貸款造成很大的風險。二是村鎮銀行提供的信貸資金,其項目基本上是小型的生產或經營,單個農戶在激烈的市場競爭中時常處于不利的地位。加上農產品市場信息閉塞,許多農民對市場缺乏必要的了解,又無有效的信息渠道加以引導,一旦遇到農產品市場價格的大幅波動,將直接影響到貸款的歸還。三是農村信用體系建設滯后，缺乏科學統一的信用等級的評定標準。村鎮銀行在對農戶信用等級評定時,僅考核農戶是否有欠貸和村組提留及稅費的情況,沒有考察農戶的資產情況、信用及道德水平;農戶信用資料收集難,多數農戶以種養業為主,經濟檔案資料不全,信用評級缺乏依據。
二、化解村鎮銀行風險的管理建議
1.通過市場競爭化解流動性不足。一是要依托其投資主體商業銀行，借助其技術、網絡優勢強化其結算、代理、理財等業務領域的競爭，廣泛擴大影響，吸收存款資金。二是開展與商業銀行的戰略合作，形成優勢互補聯盟，在其資金短缺時，取得其資金拆借的支持。三是積極爭取政策支持，在一定范圍內，允許村鎮銀行吸收對公存款、進入同業資金拆借市場，并爭取央行支農再貸款資金，以擴大村鎮銀行的資金實力;降低存款準備金率，在貸款利率政策上給予村鎮銀行更大地浮動權限，稅收方面給予政策扶持，使得村鎮銀行逐步發展壯大起來。
村鎮銀行風險管理報告范文第2篇
(一)村鎮銀行簡介
1、村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。
2、村鎮銀行是獨立的企業法人，享有由股東投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利，并以全部法人財產獨立承擔民事責任。村鎮銀行股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，并以其出資額或認購股份為限對村鎮銀行的債務承擔責任。
3、村鎮銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。村鎮銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。
4、村鎮銀行不得發放異地貸款。
5、村鎮銀行應遵守國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，依法接受銀行業監督管理機構的監督管理。
(二)設立村鎮銀行的意義
村鎮銀行的設立將促進農村金融體系的完善和農村金融服務水平的提高，促進城鄉金融和城鄉經濟的協調發展，促進社會主義新農村與和諧社會的構建。設立村鎮銀行是解決我國現有農村地區銀行業金融機構覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分、金融服務缺位等“金融抑制”問題的創新之舉，對于促進農村地區投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務高效的新型農村金融體系的形成，進而更好地改進和加強農村金融服務，支持社會主義新農村建設，促進農村經濟社會和諧發展和進步，具有十分重要的意義。
二、安寧市村鎮銀行定位
安寧市村鎮銀行立足于自主開展各項業務，主要為當地農民、農業、農村和社區經濟發展提供金融服務。村鎮銀行是以安寧市城鄉居民和社區中小企業、個體工商戶為主要服務對象的零售銀行
三、安寧市金融運行情況和農村金融發展及需求狀況
(一)金融運行情況
2007年，在國家宏觀調控力度不斷加強的情況下，安寧市金融運行總體平穩。各項存款穩定增長，存款結構變化明顯，企業存款較快增加，儲蓄存款增速下降;各項貸款有所下降，票據融資回落;現金投放增加。
1. 貨幣信貸運行基本情況
(1)存款
2007年末，金融機構各項存款余額1，009，616萬元，比年初增加109，642萬元，增長12.18%。其中，企業存款余額318，608萬元，比年初增加93，110萬元，增長41.29%;儲蓄存款余額458，594萬元，比年初減少24，111萬元，下降4.99%。
(2)貸款
2007年末，金融機構各項貸款余額647，172萬元，比年初減少59，107萬元，下降8.37%。其中，短期貸款余額365，524萬元，比年初增加20，657萬元，增長5.99%;中長期貸款267，630萬元，比年初減少68，231萬元，下降20.32%;票據融資余額14，019萬元，比年初減少11，532萬元，下降45.13%。
(3)現金
2007年末全市金融機構現金收入173，067萬元，現金支出185，203萬元，收支相抵，凈投放現金12，136萬元。全市金融機構累計收入現金1825，057萬元，同比增加449，423萬元;累計支出現金1952，566萬元，比去年同期增加480，481萬元，累計凈投放現金127，509萬元，同比增加18，395萬元。
2. 貨幣信貸運行主要特點
(1)儲蓄存款余額持續負增長態勢，受資本市場影響，儲蓄存款年負增長，定期儲蓄下降，活期儲蓄流動性不斷增強。年末，安寧市金融機構人民幣儲蓄存款余額458，594萬元，比年初減少24，111萬元，下降
4.99%。其中活期儲蓄余額213，291萬元，比年初增加24，068萬元，增長12.72%;定期儲蓄余額245，303萬元，較年初減少48，179萬元，下降16.42%。年初以來，受股市熱潮影響，居民理財投資觀念發生
較大變化，相對于保險、國債而言，資本市場獲利的誘因以及商業銀行提高中間業務的服務水平和加大基金托管業務宣傳力度，致使儲蓄存款流入資本市場，有的甚至提前支取定期儲蓄申購基金、購買股票，盛況空前，這就意味著儲蓄存款增速放緩和活期化的情況不可避免，在資本市場持續走好的背景下，居民的理財意識逐漸從蘇醒階段進入爆發階段，居民儲蓄向股票、基金的流動。
(2)企業存款有所增加，活期存款增加較多。年末，企業存款比年初增加93，110萬元，增長41.29%，其中：活期存款284，609萬元，增長49.70%。企業存款主要原因：主要是企業生產銷售情況良好，產銷率提高，實現銷售收入增長，資金周轉加速，企業銷貨款回籠較好，部分企業生產資金逐步到位，轉存資金增加，致使企業存款開始回升。
(3)各項貸款大幅減少。年末，銀行業金融機構各項貸款減幅為8.37%，武鋼集團以現金入股，成為昆鋼股份的第一大股東，持股比例為48.41%，武鋼集團進入昆鋼股份公司后，劃來大量資金償還昆鋼股份公司的貸款。
(4)薄弱環節的信貸投放有所增加。12月末，農業貸款增速為77.99%，比年初增加10，935萬元。鄉鎮企業貸款增速為95.20%，比年初增加44，139萬元;個人消費貸款增速為25.32%，比年初增加12，742萬元，金融機構改善對薄弱環節的金融服務取得積極進展。2007年配合農村產業結構調整，注重支持高效農業，重點支持農民發展林果、烤煙、花椒、養殖等支柱產業，12月末，發放農戶小額信用貸款2，106萬元，有力扶持了種養殖產業基地、小區發展，使零星分散的產業向專業化、區域化、基地化、集約化方向發展，形成了各具特色的產業格局。雖然薄弱五一節有所增加，但貸款基數小，要徹底解決中小企業融資難的問題尚需時日。
(二)農村金融發展現狀
1. 農村銀行業網點、產品單
一、服務門檻過高、辦結程序過長，遠不能適應新農村建設發展需要。
(1)真正的農村銀行業服務網點，因國有銀行股改和撤鄉并鎮而萎縮，農業銀行從鄉鎮大量撤出機構網點，向安寧市區集中，現保留太平鎮、溫泉鎮、草鋪鎮共3個網點;農村信用社從村莊大量撤銷信用代辦站，向鄉鎮所在地和安寧市區集中。村級金融服務成為空白點，鄉鎮金融業務幾乎由農村信用社獨家壟斷，鄉鎮金融競爭很不充分，城鄉金融服務的覆蓋率差距拉大。給農民在適應市場而引發的金融服務需求滿足變得相對困難。
(2)當前農村信用社提供的金融服務產品仍然是“老三樣”：存貸匯，諸如基金、股票、保險和信托理財等現代金融產品在農村仍未打開市場。即使是“老三樣”中的貸款需求，也因有些農村金融服務機構未能正確處理好發展業務與管控風險的關系，以及今年以來中央決定執行從緊的貨幣政策，對地方法人金融機構實行貸款規劃控制，全年信貸增量為5億元規模，使農民因缺乏資金而失去了諸多發家致富的良好商機。
(3)金融服務尤其是貸款需求服務因信貸抵押擔保、評估登記條件門檻過高而使農民望而卻步。如目前農村的農民住房、土地使用權等受地理位置限制而使其抵押資產評估價值過低，不能滿足抵押擔保的需要，以及宅基地不能作為抵押物等因素，使農民融資供求鏈斷裂。
2. 目前我市銀行業機構基本屬于公有資本控股的銀行，因而規模較大的銀行業資本樂于向大中型企業開展批發業務。截至2008年7月末，大中企業貸款余額為40.08億元，占全部貸款的46.46%，支持“三農貸款”余額為22.97億元，占全部貸款的26.63%。由于“三農”產業屬于低利領域，額小、分散而成本高，加之銀行業機構追求商業利潤最大化的經營文化日益濃厚，信貸資金經營的批發性、趁利性更加突出，即使是農村信用聯社，也因為安寧經濟發展特點而使其信貸支農規模不足，按照人民銀行支農貸款(小農業)統計口徑，安寧市農村信用聯社支農貸款占比不足50%，這樣使得農村地區尤其是經濟發展落后鄉鎮的信貸資源呈萎縮趨勢，嚴重制約了市域“三農”經濟和新農村建設的發展。
(三)農村金融需求分析
1. 農民個體對農村金融平臺的需求
近年來，安寧市農村經濟發生了很大的變化，隨著產業結構的調整，農村住戶不僅在結構上發生了很大的變化，而且在總量上也占有絕對比重。2007年末，我市城鎮農業人口12.32萬人、3.83萬戶。農戶對金融資金的需求除了總量巨大外，還呈現出以下特點：
(1)投融資的經濟意識逐漸增強。近年來，融資行為在農戶中的普及程度逐年提高，以0
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6、07年來看，農戶貸款余額分別為644萬元、1，368萬元、2，017萬元，這說明農民的市場經濟意識的增強及對小農型自給自足經濟意識的擺脫。
(2)二元主體對資金需求個性化。在幅員遼闊的農村，金融需求的主體有農民、從事非農的個體經濟、私營業主，農民又可以分為自耕型農民和出租型農民，有小規模農戶和規模較大的農戶。其中，自耕型農民最為基本的金融需求為存款需求，生產規模較大的自耕農存在短期的生產性貸款需;出租型農民不獨立從事生產經營活動，其需求主要是存款和非農業經營貸款需求;個體私營業主最主要的是短期經營貸款需求，有些跨地區從事經營活動的個體、私營業主還存在資金結算的需求。
(3)信貸業務的服務需求。①政策服務需求。由于社會環境和文化水平等因素的制約，不少農戶缺乏應有的金融知識，十分需要金融機構為其提供金融、信貸結算、利率等方面的政策法規知識。②信息服務需求。農民還希望金融機構提供良種、生產、加工、經營、銷售、市場、科技等信息，即需要在增產增收時提供全方位金融服務。③理財服務需求。目前農村的投資渠道狹窄，農民對積余的貨幣進行合理投資就需要正確運用儲蓄、國債、保險等投資工具，增強規避風險能力，增長理財知識，合理進行消費，以期獲得最佳的投資理財收益。④管理服務需求。農戶在生產經營中普遍缺乏財會知識，迫切需要搞好經濟核算，加強經營管理，提高盈利水平。⑤金融工具的多樣化需求，由于農村金融需求主體的多元化以及需要的金融服務全面化，從而也就相應地需要多樣化的金融工具，滿足不同主體的金融需求。近年來，隨著農村經濟的不斷發展，農村居民的就業結構也發生了很大變化，兼業經營、勞務輸出、跨地區流動增多，他們對金融服務產生了多樣化的需求，不僅需要流動資金，也需要長期投資資本，不僅需要信貸服務，還需要匯兌、結算、保管、轉賬、咨詢、代理等中介服務。而農村金融機構提供的金融服務單一，缺乏金融電子化產品和金融創新，從而使得農村金融服務供需矛盾突出。
2. 鄉鎮企業對農村金融平臺的需求
安寧市農村的鄉鎮企業的發展出現了“異軍突起”的局面，成為農村經濟的重要支柱和國民經濟的重要組成部分。2007年末，全轄鄉鎮企業為7096個，鄉鎮企業增加值為20.56億元，占
一、
二、三產業合計增加值的20.73%。如此大規模的企業存在就昭示著巨大的資金需求。然而近些年以來，鄉鎮企業從農村正規金融機構貸款越來越難。從安寧市金融機構發放的貸款中給予鄉鎮企業的情況來看：首先，0
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6、07年，鄉鎮企業貸款余額分別為2.14億元、4.55億元、9.05億元。占全轄貸款比重分別為3.53%、6.44%、13.98%。其次，與農戶類似，鄉鎮企業大部分的資金也來源于民間金融。根據2007年末我市鄉鎮企業數量和鄉鎮企業貸款余額，計算得到平均每個企業僅從正規金融機構得到貸款數量為12.75萬元，與所需資金相去甚遠。
四、市場前景分析
1. 由于農村地區相對封閉保守，農民的儲蓄觀念非常傳統，缺乏理財觀念
以非銀行(尤其是非國有商業銀行)民資企業為發起人的村鎮銀行，在吸納存款時與國有商業銀行相比缺乏令農民信服的資金實力，吸儲難度較高，由此對村鎮銀行的放貸等經營業務和資金流動性、資本充足率造成不利影響。
2. 農村信用合作社發放農戶小額信用貸款2008年7月末為9122戶，覆蓋率占全部農戶23.83%，貸款覆蓋率低，村鎮銀行可以通過簡化審批程序、給予優惠利率、深入村鎮一線現場辦理業務等方式獲取巨大的農村市場占有率。
3. 信貸總資金投入不足，農村資金外流嚴重
統計數據顯示，2007年我市農業增加值占GDP的比重是6.3%，但農業貸款在整個金融機構中所占的貸款余額卻只有4.5%。2005-2007年，農業和鄉鎮企業兩項貸款合計占金融機構貸款總額的比重分別僅為5.22%、
9.47%、18.48%。
同時，農村存貸差卻在逐年擴大。2005年，全市農戶存款大于貸款8.2億元，到2007年這一差額擴大到14.52億元。這使得農村資金大量流出。
安寧市村鎮銀行的經營模式也可以為吸收城鎮居民閑置資金，使城市資金流向農村，面向農村，服務農民，反哺農業。
4. 金融機構對農戶貸款滿足率不高，民間借貸發揮了主渠道作用
2007年末，農民每人從銀行和農村信用社借入資金163.7元，通過民間借貸借入4，608元(根據安寧市統計局農村住戶抽樣調查數據測算得來)，分別占借入資金總量的3.44%和96.56%。民間借貸規模約為5.7億元。
安寧市村鎮銀行可抓住民間借貸這一市場份額，組織有效信貸投入，滿足農戶對日常生活和生產經營的資金需求。同時，也促進了村鎮銀行的自身發展，提高了盈利能力。
5. 農村信貸品種不夠豐富，小額信貸尚不能滿足農戶需要
農業產業化在全國的推廣和農業龍頭企業產、供、銷模式的形成，使農村個體生產規模擴大，生產形式發生了變化，農戶小額信貸無法滿足農民發展規?；N植、養殖業和發展農產品加工等產業化經營的需求。目前這些生產經營所需資金量較大，生產周期也較長，有的要三五年，初期投入多、風險大。而農戶小額信貸，一是還款期短，一般半年至一年，有的只有兩三個月，與林業、養殖業的生產周期不適應;二是額度太小，一般最高不超過1萬元。
安寧市村鎮銀行可根據自身資金運營情況，制定期限靈活，額度為5-500萬元的支農信貸產品，支持農戶正常開展生產經營活動。幫助信譽好的農業企業，尤其是當地的農業龍頭企業發展壯大。
6. 農業銀行及農村信用社的貸款利率高而貸款額度小，不能滿足大多數農戶的貸款需求，而村鎮銀行在這點上能放寬額度，執行優惠利率，盡量滿足農戶用于投資、經商、辦廠的資金需求，成為信貸支農的有力補充。
五、未來業務發展規劃
安寧市村鎮銀行自身應當結合實際，針對農村、農民開發出方便、靈活的金融產品，例如：農戶種養兩業貸款、農戶小額信用貸款、政府貼息扶貧貸款等。形成自身獨有特色，不斷增強盈利能力，把村鎮銀行打造成具有“農”字特色、機制靈活、競爭力強、可持續發展的精品銀行。
六、業務發展目標
(一)經營機制
安寧市村鎮銀行實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經營管理機制，依法開展業務活動，依法接受中國銀行業監督管理委員會云南銀監局的監督管理。
(二)目標市場及資金投向
安寧市村鎮銀行的目標市場主要是農戶和鄉鎮企業，也包括產值在5萬元至500萬元之間的中小企業;大力發展各類靈活便捷的信貸產品和結算產品，為進行小型經營的農民、農業生產企業提供存款、貸款、結算業務和貿易金融等。在充分滿足市域內農戶、農業和農村經濟發展資金需求的同時，富余資金可投放當地其他產業、購買政府債券和金融債券、辦理同業存放或向其他金融機構融資。
(三)網點布局
安寧市農村經濟相對薄弱，農村資金流入城市的現象較為嚴重。如果單純從服務農村經濟的角度考慮，將村鎮銀行設在經濟條件較差的偏遠村鎮，勢必導致村鎮銀行存款來源少，業務發展慢，經營績效差，最終會影響村鎮銀行可持續發展和支農效能的發揮。安寧市村鎮銀行設置于經濟發達、人口密集的政治、經濟、文化中心連然鎮。采取村鎮銀行加農村合作組織的形式，將村鎮銀行市場業務覆蓋到轄內所有村鎮。
(四)業務規模
目前政策許可村鎮銀行經營業務是寬廣的，而對于新開設的安寧市村鎮銀行來說，要達到規定的業務項目規模，還需要走過相當長的一段摸索過程和村鎮金融市場培育過程。安寧市村鎮銀行發展初期重點立足于吸收公眾存款、發放短期、中長期貸款和辦理國內結算業務，以提高資本充足率、資金流動性和開拓農村金融市場。但也可以預期只要農村金融業務品種需求達到規?；?，調整或增加經營業務范圍是有可能的。
七、財務發展目標
(一)盈利能力
村鎮銀行的盈利方式主要為：一是信貸業務盈利，二是中間業務盈利。
1. 信貸業務
信貸業務收益主要來自于存貸款利差。根據調查數據來看，2007年，安寧市農戶和中小企業民間融資規模分別為5.7億元和76.67億元(根據安寧市統計局農村住戶抽樣調查數據和中國人民銀行民間借貸專項調查數據測算得到)，以央行1年期存、貸款基準利率為例，則上述兩項民間融資一年的利差收入將高達2.22億元，安寧市村鎮銀行如獲得1/10的份額，其人均利潤率將達到安寧市金融業的平均水平。
2. 中間業務
就目前國內商業銀行中間業務發展情況來看，中間業務所創造的非利息收入僅占全部收入的10%左右。作為新設立的村鎮銀行，中間業務應作為今后發展的重點，以創造新的利潤增長點。
(二)利潤分配預案
1. 按15%的比例提取法定盈余公積金。
2. 按20%的比例提取一般準備。
3. 按15%的比例提取獎勵基金(勞動分紅基金)。
4. 剩余部分用于向股東分配利潤。
八、風險管理目標
(一)內部控制
見《商業銀行內部控制指引》(附件1)
(二)風險控制策略
村鎮銀行應按照國家有關規定，建立審慎、規范的資產分類制度和資本補充、約束機制，建立健全內部控制制度和內部審計機制，提高風險識別和防范能力，對內部控制執行情況進行檢查、評價，并對內部控制的薄弱環節進行糾正和完善，確保依法合規經營。建立健全財務、會計制度。條件成熟時，可引入外部審計制度。村鎮銀行開展業務，依法接受銀行業監督管理機構監督管理。
(三)呆賬準備提取方案
1. 呆賬準備的分類和計提規定
應對承擔風險和損失的全部債權、股權資產計提呆賬準備，包括一般準備和資產減值準備，呆賬準備由村鎮銀行統一計提。
(1)一般準備是指按照一定比例從利潤中提取或其他渠道取得的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備，村鎮銀行按照當年實現的凈利潤，在利潤分配時計提。一般準備的余額不低于風險資產年末余額的1%。
(2)資產減值準備是指對債權和股權資產預計可收回金額低于賬面價值的部分提取的，用于彌補特定損失的準備，包括貸款損失準備、壞賬準備、長期投資減值準備、其他金融資產減值準備。
①款損失準備是對信貸資產進行分類后，按照貸款損失程度計提的用于彌補專項損失的準備。計提貸款損失準備的會計科目為：各項貸款、銀行承兌匯票墊款、銀行卡透支、貼現、拆放銀行業、拆放金融性公司等科目。計提比例為：關注類2%，次級類25%，可疑類50%，損失類100%。如果正常類貸款有風險，也可根據風險程度計提貸款損失準備。
②賬準備是對可能產生的壞賬損失計提壞賬準備，計提壞賬準備的會計科目為：拆放銀行業、拆放金融性公司等科目的應收利息、其他應收款、存放其他同業款項、短期投資、存放境外同業款項、存出保證金、待處理抵債資產、調出調劑資金等。計提的比例為：計提該項減值準備所包含的風險資產年末余額的1%。 ③期投資減值準備是對預計可能產生的長期股權資產和債權投資損失計提減值準備，計提減值準備的會計科目為：入股村鎮銀行資金、長期投資(不含采用成本與市價孰低法或公允價值法確定期末價值的證券投資和購買的國債本息部分的投資)。計提的比例為：計提該項減值準備所包含的風險資產年末余額的1%。 ④他金融資產減值準備是對預計可能產生的其他金融資產損失計提的減值準備。計提減值準備所包含的會計科目是：其他金融資產。計提的比例為：計提該項減值準備所包含的風險資產年末余額的1%。
2. 呆賬準備提取的要求：
(1)應按照相關規定足額計提呆賬準備。一是按照五級分類計提貸款損失準備;二是按照其他風險資產提取壞賬準備、長期投資減值準備和其他金融資產減值準備;三是按照利潤分配的要求計提一般準備。
(2)在制定計提資產減值準備計劃時，首先按照貸款五級分類原則對信貸類資產足額計提貸款損失準備，
其次根據非信貸資產風險狀況計提壞賬準備、長期投資減值準備、其他金融資產減值準備。有條件的信用社對于非信貸資產的預計損失要按照五級分類計提減值準備。
(3)對于貸款損失準備缺口較大，難以做到足額提取的村鎮銀行，要根據自身經營狀況，合理確定呆賬準備分的計提比例。
(四)風險處置預案
1. 信貸風險
信貸風險管理的內容：一是加強信貸管理，提高信貸資產質量，揭示貸款的實際價值及風險程度，實施以正常、關注、次級、可疑、損失的貸款五級分類法，按核心定義，嚴格五級分類的操作和認定程序，切實提高貸款分類的準確性?？紤]的重要因素包括：(1)借款人的還款能力;(2)借款人的還款記錄;(3)借款人的還款意愿;(4)貸款的擔保;(5)貸款償還的法律責任;(6)銀行的信貸管理。二是完善授信管理制度和管理信息系統，對貸款質量、大額授信、集團客戶授信和行業集中度風險進行重點監測。三是對單一客戶的貸款余額不得超過本社資本凈額的5%，對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%，貸款質量指標必須符合《中華人民共和國商業銀行法》和銀監會的有關規定。四是根據貸款加權風險權重計算貸款風險度，貸款風險度=∑貸款加權風險權重額÷∑貸款金額<30%。
2. 市場風險
市場風險管理的內容：村鎮銀行應對業務和產品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別所有交易和非交易業務中市場風險的類別和性質。盡可能準確計算可以量化的市場風險和評估難以量化的市場風險。盡量對所計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險(特別是利率風險)在全行范圍內進行加總，以便理事會和高級管理層了解總體市場風險水平。加強利率風險管理，高度關注央行利率、匯率政策動向以及市場資金需求及其價格信號，建立靈敏有效的產品定位機制。
3. 流動性風險
流動性風險管理的內容：流動性資金比率確保指標在安全所限定的范圍內。流動性比率公式：流動性資產-流動性負債>0;流動性資產+半流動性資產-流動性負債>0(非流動性負債)。
(1)監測流動性結構指標，包括流動負債到期結構分析。
(2)持有資金來源的多樣性以及足夠的備用資金來源。
(3)監測村鎮銀行對大額客戶存款的依賴性。
4. 運營風險
運營風險管理的內容：
(1)為重要業務環節在事件發生時提供應急資源(包括場所、設施、人員、資料和流程等);
(2)保證業務的及時恢復和持續進行;
(3)保護員工和客戶安全;
(4)保持對客戶的服務水準;
(5)保護我社的聲譽和市場份額;
(6)減輕信用社的經濟損失。
5. 合規性風險
村鎮銀行風險管理報告范文第3篇
1.1項目名稱及主辦單位 1.2主辦單位概況 1.3項目提出的背景 1.4項目申報理由 1.5編制依據
第二章 項目建設背景 2.1項目提出的背景 2.2項目發展概況 2.3項目建設的必要性
第三章 市場預測與建設規模 3.1村鎮銀行市場分析 3.2村鎮銀行市場預測 3.3市場推銷戰略 3.3.1 推銷方式 3.3.2 推銷措施 3.3.3 促銷價格制度 3.3.4 產品銷售費用預測 3.4產品方案和建設規模 3.4.1 產品方案 3.4.2 建設規模 3.5產品銷售收入預測
第四章 建設條件與廠址選擇 4.1資源和原材料 4.2建設地區的選擇 4.2.1 自然條件 4.2.2 基礎設施 4.2.3 社會經濟條件 4.2.4 其他應考慮的因素 4.3廠址選擇 4.3.1 多方案比較 4.3.2 推薦方案
第五章 技術方案 5.1項目組成 5.2生產技術方案 5.3總平面布置和運輸 5.4土建工程 5.5其他工程
第六章 環保及安防 6.1建設地區的環境現狀 6.2項目主要污染源和污染物 6.2.1 主要污染源 6.2.2 主要污染物
6.3項目擬采用的環境保護標準 6.4治理環境的方案 6.5環境監測制度的建議 6.6環境保護投資估算 6.7環境影響評價結論 6.8勞動保護與安全衛生
第七章 原輔材料及燃料 7.1主要原料供應
7.1.1 主要原料品種、質量與年需要量 7.1.2 主要原料供應來源與運輸方式 7.2燃料供應
7.2.1 燃料品種、質量與年需要量 7.2.2 燃料供應來源與運輸方式 7.3主要原料、燃料價格現狀與預測 7.4主要原料燃料供應表
第八章 企業組織及人員安排 8.1企業組織 8.1.1 企業組織形式 8.1.2 企業工作制度 8.2勞動定員和人員培訓 8.2.1 勞動定員
8.2.2 年總工資和職工年平均工資估算 8.3人員培訓及費用估算
第九章 項目實施進度安排 9.1項目實施的各階段 9.2項目實施進度表 9.3項目實施費用
第十章 投資估算與資金籌措 10.1項目總投資估算 10.1.1 固定資產總額 10.1.2 流動資金估算 10.2資金籌措 10.2.1 資金來源 10.2.2 項目籌資方案 10.3投資使用計劃 10.3.1 投資使用計劃 10.3.2 借款償還計劃
第十一章 財務評價
11.1財務評價基礎數據與參數選取 11.2銷售收入估算 11.3成本費用估算 11.4財務評價報表 11.5財務評價指標
第十二章 國民經濟評價 12.1影子價格及通用參數選取 12.2效益費用范圍調整 12.3效益費用數值調整 12.4國民經濟效益費用流量表 12.5國民經濟評價指標 12.5.1 經濟內部收益率 12.5.2 經濟凈現值 12.6國民經濟評價結論
第十三章 環境影響評價 13.1敏感性分析 13.2盈虧平衡分析
第十四章 社會評價 14.1項目對社會的影響分析 14.2項目與所在地互適性分析
14.2.1 利益群體對項目的態度及參與程度 14.2.2 當地機構組織對項目的態度及支持程度 14.2.3 地區文化狀況對項目的適應程度 14.3社會風險分析 14.4社會評價結論
第十五章 風險及控制 15.1項目主要風險因素識別 15.2風險程度分析 15.3防范和降低風險對策
第十六章 可行性研究結論與建議 16.1項目建設的意義 16.2工藝技術 16.3經濟效益分析 16.4可行性研究結論與建議 第十七章 主要附件(略)
籌辦村鎮銀行的請示的格式
關于籌建XX村鎮銀行股份有限公司的請示 中國銀行業監督管理委員會***分局：
根據《中國銀行業監督管理委員會〈關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見〉》(銀監發[2006]90號)、《中國銀行業監督管理委員會關于印發〈村會鎮銀行管理暫行規定〉的通知》(銀監發[2007] 5號)和《中國銀行業監督管理委員會關于印發〈村鎮銀行組建審批工作指引〉的通知》(銀監發[2007]8號)等文件精神，經貴局準許，XX銀行作為銀行業金融機構主發起人，與其他9名自然人發起人擬在*****設立村鎮銀行。在***銀監局、****銀監局的指導幫助下，XX村鎮銀行股份有限公司籌建工作小組經過一個階段的籌建工作，已完成籌建準備，現提出籌建申請。擬設立的XX村鎮銀行股份有限公司基本情況 一 注冊名稱：XX村鎮銀行股份有限公司(以下簡稱“XX村鎮銀行”) 二 注冊地址：****** 三 機構性質：股份制
四 組織形式：股份有限公司
五 注冊資本：2000萬元
六 業務范圍:吸收公眾存款;發放短期、中期和長期貨款;辦理國內結算;辦理票據承兌與貼現;從事同業拆借;從事銀行卡業務;代理發行、代理兌付、承銷政府債券;代理收付款項及代理保險業務;經銀行業監督管理機構批準的其他業務。
七 發起人(出資人)基本情況及出資比例XX村鎮銀行股份有限公司由XX銀行作為金融機構主發起人，會同自然人張文耀、萬文亮、張如會、白瑞剛、吳一春、陳林源、徐銳出資組建。各發起人出資情況及比例如下表：XX村鎮銀行股份有限公司發起人出資情況序號 發起人
出資額單位：萬元 出資比例1 XX銀行 400 20%2 張文耀 200 10%3 萬文亮 200 10%4 張如會 200 10%5 吳一春 200 10%6 徐銳 200 10%7 陳林源 200 10%8 李新崗 200 10%9 王立忠 200 10% 合計 2000 100%各發起人符合銀監會有關投資入股村鎮銀行的條件一 主要發起人XX銀行符合發下條件：⑴ 資本充足率不低8%，主要審慎監管指標符合監管要求;⑵ 財務狀況良好，2007---2008年2個會計連續盈利;⑶ 入股資金來源合法;⑷公司治理良好，內部控制健全有效;⑸ 中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎條件。二 張文耀、萬文亮、張如會、吳一春、徐銳、陳林源、李新崗、王立忠8名自然人符合以下條件：⑴ 有完全民事行為能力;⑵ 有良好的社會聲譽和誠信記錄;⑶ 入股資金來源合法，未以借貸資金入股，未以他人委托資金入股;⑷ 中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。三 籌建工作準備情況為發揮XX銀行金融機構主發起的協調優勢，國家XX銀行成立了以XXX為組長、XXX為副組長、各相關處室負責人為成員的“XX村鎮銀行股份有限公司籌建工作領導小組”。領導小組下設辦公室，設在XX銀行金融合作處。在籌建工作領導小組領導下，各發起人的共同努力下，積極有序開展了以下工作：一 對各發起人入股資格進行了初步審查，并于2009年12月
日在XX會議室召開了發起人大會，簽訂了發起人協議書。
村鎮銀行風險管理報告范文第4篇
(一)村鎮銀行簡介
1、村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。
2、村鎮銀行是獨立的企業法人，享有由股東投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利，并以全部法人財產獨立承擔民事責任。村鎮銀行股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，并以其出資額或認購股份為限對村鎮銀行的債務承擔責任。
3、村鎮銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。村鎮銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。
4、村鎮銀行不得發放異地貸款。
5、村鎮銀行應遵守國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，依法接受銀行業監督管理機構的監督管理。
(二)設立村鎮銀行的意義
村鎮銀行的設立將促進農村金融體系的完善和農村金融服務水平的提高，促進城鄉金融和城鄉經濟的協調發展，促進社會主義新農村與和諧社會的構建。設立村鎮銀行是解決我國現有農村地區銀行業金融機構覆蓋率低、金融供給不足、
競爭不充分、金融服務缺位等“金融抑制”問題的創新之舉，對于促進農村地區投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務高效的新型農村金融體系的形成，進而更好地改進和加強農村金融服務，支持社會主義新農村建設，促進農村經濟社會和諧發展和進步，具有十分重要的意義。
二、安寧市村鎮銀行定位
安寧市村鎮銀行立足于自主開展各項業務，主要為當地農民、農業、農村和社區經濟發展提供金融服務。村鎮銀行是以安寧市城鄉居民和社區中小企業、個體工商戶為主要服務對象的零售銀行
三、安寧市金融運行情況和農村金融發展及需求狀況
(一)金融運行情況
2007年，在國家宏觀調控力度不斷加強的情況下，安寧市金融運行總體平穩。各項存款穩定增長，存款結構變化明顯，企業存款較快增加，儲蓄存款增速下降;各項貸款有所下降，票據融資回落;現金投放增加。 1. 貨幣信貸運行基本情況 (1)存款
2007年末，金融機構各項存款余額1，009，616萬元，比年初增加109，642萬元，增長12.18%。其中，企業存款余額318，608萬元，比年初增加93，110萬元，增長41.29%;儲蓄存款余額458，594萬元，比年初減少24，111萬元，下
降4.99%。 (2)貸款
2007年末，金融機構各項貸款余額647，172萬元，比年初減少59，107萬元，下降8.37%。其中，短期貸款余額365，524萬元，比年初增加20，657萬元，增長5.99%;中長期貸款267，630萬元，比年初減少68，231萬元，下降20.32%;票據融資余額14，019萬元，比年初減少11，532萬元，下降45.13%。 (3)現金
2007年末全市金融機構現金收入173，067萬元，現金支出185，203萬元，收支相抵，凈投放現金12，136萬元。全市金融機構累計收入現金1825，057萬元，同比增加449，423萬元;累計支出現金1952，566萬元，比去年同期增加480，481萬元，累計凈投放現金127，509萬元，同比增加18，395萬元。
2. 貨幣信貸運行主要特點
(1)儲蓄存款余額持續負增長態勢，受資本市場影響，儲蓄存款年負增長，定期儲蓄下降，活期儲蓄流動性不斷增強。年末，安寧市金融機構人民幣儲蓄存款余額458，594萬元，比年初減少24，111萬元，下降4.99%。其中活期儲蓄余額213，291萬元，比年初增加24，068萬元，增長12.72%;定期儲蓄余額245，303萬元，較年初減少48，179萬元，
下降16.42%。年初以來，受股市熱潮影響，居民理財投資觀念發生較大變化，相對于保險、國債而言，資本市場獲利的誘因以及商業銀行提高中間業務的服務水平和加大基金托管業務宣傳力度，致使儲蓄存款流入資本市場，有的甚至提前支取定期儲蓄申購基金、購買股票，盛況空前，這就意味著儲蓄存款增速放緩和活期化的情況不可避免，在資本市場持續走好的背景下，居民的理財意識逐漸從蘇醒階段進入爆發階段，居民儲蓄向股票、基金的流動。
(2)企業存款有所增加，活期存款增加較多。年末，企業存款比年初增加93，110萬元，增長41.29%，其中：活期存款284，609萬元，增長49.70%。企業存款主要原因：主要是企業生產銷售情況良好，產銷率提高，實現銷售收入增長，資金周轉加速，企業銷貨款回籠較好，部分企業生產資金逐步到位，轉存資金增加，致使企業存款開始回升。 (3)各項貸款大幅減少。年末，銀行業金融機構各項貸款減幅為8.37%，武鋼集團以現金入股，成為昆鋼股份的第一大股東，持股比例為48.41%，武鋼集團進入昆鋼股份公司后，劃來大量資金償還昆鋼股份公司的貸款。
(4)薄弱環節的信貸投放有所增加。12月末，農業貸款增速為77.99%，比年初增加10，935萬元。鄉鎮企業貸款增速為95.20%，比年初增加44，139萬元;個人消費貸款增速為25.32%，比年初增加12，742萬元，金融機構改善對薄弱環
節的金融服務取得積極進展。2007年配合農村產業結構調整，注重支持高效農業，重點支持農民發展林果、烤煙、花椒、養殖等支柱產業，12月末，發放農戶小額信用貸款2，106萬元，有力扶持了種養殖產業基地、小區發展，使零星分散的產業向專業化、區域化、基地化、集約化方向發展，形成了各具特色的產業格局。雖然薄弱五一節有所增加，但貸款基數小，要徹底解決中小企業融資難的問題尚需時日。
(二)農村金融發展現狀
1. 農村銀行業網點、產品單
一、服務門檻過高、辦結程序過長，遠不能適應新農村建設發展需要。
(1)真正的農村銀行業服務網點，因國有銀行股改和撤鄉并鎮而萎縮，農業銀行從鄉鎮大量撤出機構網點，向安寧市區集中，現保留太平鎮、溫泉鎮、草鋪鎮共3個網點;農村信用社從村莊大量撤銷信用代辦站，向鄉鎮所在地和安寧市區集中。村級金融服務成為空白點，鄉鎮金融業務幾乎由農村信用社獨家壟斷，鄉鎮金融競爭很不充分，城鄉金融服務的覆蓋率差距拉大。給農民在適應市場而引發的金融服務需求滿足變得相對困難。
(2)當前農村信用社提供的金融服務產品仍然是“老三樣”：存貸匯，諸如基金、股票、保險和信托理財等現代金融產品在農村仍未打開市場。即使是“老三樣”中的貸款需求，也因有些農村金融服務機構未能正確處理好發展業務與管控
風險的關系，以及今年以來中央決定執行從緊的貨幣政策，對地方法人金融機構實行貸款規劃控制，全年信貸增量為5億元規模，使農民因缺乏資金而失去了諸多發家致富的良好商機。
(3)金融服務尤其是貸款需求服務因信貸抵押擔保、評估登記條件門檻過高而使農民望而卻步。如目前農村的農民住房、土地使用權等受地理位置限制而使其抵押資產評估價值過低，不能滿足抵押擔保的需要，以及宅基地不能作為抵押物等因素，使農民融資供求鏈斷裂。
2. 目前我市銀行業機構基本屬于公有資本控股的銀行，因而規模較大的銀行業資本樂于向大中型企業開展批發業務。截至2008年7月末，大中企業貸款余額為40.08億元，占全部貸款的46.46%，支持“三農貸款”余額為22.97億元，占全部貸款的26.63%。由于“三農”產業屬于低利領域，額小、分散而成本高，加之銀行業機構追求商業利潤最大化的經營文化日益濃厚，信貸資金經營的批發性、趁利性更加突出，即使是農村信用聯社，也因為安寧經濟發展特點而使其信貸支農規模不足，按照人民銀行支農貸款(小農業)統計口徑，安寧市農村信用聯社支農貸款占比不足50%，這樣使得農村地區尤其是經濟發展落后鄉鎮的信貸資源呈萎縮趨勢，嚴重制約了市域“三農”經濟和新農村建設的發展。
(三)農村金融需求分析
1. 農民個體對農村金融平臺的需求
近年來，安寧市農村經濟發生了很大的變化，隨著產業結構的調整，農村住戶不僅在結構上發生了很大的變化，而且在總量上也占有絕對比重。2007年末，我市城鎮農業人口12.32萬人、3.83萬戶。農戶對金融資金的需求除了總量巨大外，還呈現出以下特點：
(1)投融資的經濟意識逐漸增強。近年來，融資行為在農戶中的普及程度逐年提高，以0
5、0
6、07年來看，農戶貸款余額分別為644萬元、1，368萬元、2，017萬元，這說明農民的市場經濟意識的增強及對小農型自給自足經濟意識的擺脫。
(2)二元主體對資金需求個性化。在幅員遼闊的農村，金融需求的主體有農民、從事非農的個體經濟、私營業主，農民又可以分為自耕型農民和出租型農民，有小規模農戶和規模較大的農戶。其中，自耕型農民最為基本的金融需求為存款需求，生產規模較大的自耕農存在短期的生產性貸款需;出租型農民不獨立從事生產經營活動，其需求主要是存款和非農業經營貸款需求;個體私營業主最主要的是短期經營貸款需求，有些跨地區從事經營活動的個體、私營業主還存在資金結算的需求。
(3)信貸業務的服務需求。①政策服務需求。由于社會環境和文化水平等因素的制約，不少農戶缺乏應有的金融知
識，十分需要金融機構為其提供金融、信貸結算、利率等方面的政策法規知識。②信息服務需求。農民還希望金融機構提供良種、生產、加工、經營、銷售、市場、科技等信息，即需要在增產增收時提供全方位金融服務。③理財服務需求。目前農村的投資渠道狹窄，農民對積余的貨幣進行合理投資就需要正確運用儲蓄、國債、保險等投資工具，增強規避風險能力，增長理財知識，合理進行消費，以期獲得最佳的投資理財收益。④管理服務需求。農戶在生產經營中普遍缺乏財會知識，迫切需要搞好經濟核算，加強經營管理，提高盈利水平。⑤金融工具的多樣化需求，由于農村金融需求主體的多元化以及需要的金融服務全面化，從而也就相應地需要多樣化的金融工具，滿足不同主體的金融需求。近年來，隨著農村經濟的不斷發展，農村居民的就業結構也發生了很大變化，兼業經營、勞務輸出、跨地區流動增多，他們對金融服務產生了多樣化的需求，不僅需要流動資金，也需要長期投資資本，不僅需要信貸服務，還需要匯兌、結算、保管、轉賬、咨詢、代理等中介服務。而農村金融機構提供的金融服務單一，缺乏金融電子化產品和金融創新，從而使得農村金融服務供需矛盾突出。
2. 鄉鎮企業對農村金融平臺的需求
安寧市農村的鄉鎮企業的發展出現了“異軍突起”的局面，成為農村經濟的重要支柱和國民經濟的重要組成部分。2007
年末，全轄鄉鎮企業為7096個，鄉鎮企業增加值為20.56億元，占
一、
二、三產業合計增加值的20.73%。如此大規模的企業存在就昭示著巨大的資金需求。然而近些年以來，鄉鎮企業從農村正規金融機構貸款越來越難。從安寧市金融機構發放的貸款中給予鄉鎮企業的情況來看：首先，0
5、0
6、07年，鄉鎮企業貸款余額分別為2.14億元、4.55億元、9.05億元。占全轄貸款比重分別為3.53%、6.44%、13.98%。其次，與農戶類似，鄉鎮企業大部分的資金也來源于民間金融。根據2007年末我市鄉鎮企業數量和鄉鎮企業貸款余額，計算得到平均每個企業僅從正規金融機構得到貸款數量為12.75萬元，與所需資金相去甚遠。
四、市場前景分析
1. 由于農村地區相對封閉保守，農民的儲蓄觀念非常傳統，缺乏理財觀念
以非銀行(尤其是非國有商業銀行)民資企業為發起人的村鎮銀行，在吸納存款時與國有商業銀行相比缺乏令農民信服的資金實力，吸儲難度較高，由此對村鎮銀行的放貸等經營業務和資金流動性、資本充足率造成不利影響。
2. 農村信用合作社發放農戶小額信用貸款2008年7月末為9122戶，覆蓋率占全部農戶23.83%，貸款覆蓋率低，村鎮銀行可以通過簡化審批程序、給予優惠利率、深入村鎮一線現場辦理業務等方式獲取巨大的農村市場占有率。
3. 信貸總資金投入不足，農村資金外流嚴重
統計數據顯示，2007年我市農業增加值占GDP的比重是6.3%，但農業貸款在整個金融機構中所占的貸款余額卻只有4.5%。2005-2007年，農業和鄉鎮企業兩項貸款合計占金融機構貸款總額的比重分別僅為5.22%、9.47%、18.48%。 同時，農村存貸差卻在逐年擴大。2005年，全市農戶存款大于貸款8.2億元，到2007年這一差額擴大到14.52億元。這使得農村資金大量流出。
安寧市村鎮銀行的經營模式也可以為吸收城鎮居民閑置資金，使城市資金流向農村，面向農村，服務農民，反哺農業。 4. 金融機構對農戶貸款滿足率不高，民間借貸發揮了主渠道作用
2007年末，農民每人從銀行和農村信用社借入資金163.7元，通過民間借貸借入4，608元(根據安寧市統計局農村住戶抽樣調查數據測算得來)，分別占借入資金總量的3.44%和96.56%。民間借貸規模約為5.7億元。
安寧市村鎮銀行可抓住民間借貸這一市場份額，組織有效信貸投入，滿足農戶對日常生活和生產經營的資金需求。同時，也促進了村鎮銀行的自身發展，提高了盈利能力。 5. 農村信貸品種不夠豐富，小額信貸尚不能滿足農戶需要 農業產業化在全國的推廣和農業龍頭企業產、供、銷模式的形成，使農村個體生產規模擴大，生產形式發生了變化，農
戶小額信貸無法滿足農民發展規?；N植、養殖業和發展農產品加工等產業化經營的需求。目前這些生產經營所需資金量較大，生產周期也較長，有的要三五年，初期投入多、風險大。而農戶小額信貸，一是還款期短，一般半年至一年，有的只有兩三個月，與林業、養殖業的生產周期不適應;二是額度太小，一般最高不超過1萬元。
安寧市村鎮銀行可根據自身資金運營情況，制定期限靈活，額度為5-500萬元的支農信貸產品，支持農戶正常開展生產經營活動。幫助信譽好的農業企業，尤其是當地的農業龍頭企業發展壯大。
6. 農業銀行及農村信用社的貸款利率高而貸款額度小，不能滿足大多數農戶的貸款需求，而村鎮銀行在這點上能放寬額度，執行優惠利率，盡量滿足農戶用于投資、經商、辦廠的資金需求，成為信貸支農的有力補充。
五、未來業務發展規劃
安寧市村鎮銀行自身應當結合實際，針對農村、農民開發出方便、靈活的金融產品，例如：農戶種養兩業貸款、農戶小額信用貸款、政府貼息扶貧貸款等。形成自身獨有特色，不斷增強盈利能力，把村鎮銀行打造成具有“農”字特色、機制靈活、競爭力強、可持續發展的精品銀行。
六、業務發展目標
(一)經營機制
安寧市村鎮銀行實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經營管理機制，依法開展業務活動，依法接受中國銀行業監督管理委員會云南銀監局的監督管理。
(二)目標市場及資金投向
安寧市村鎮銀行的目標市場主要是農戶和鄉鎮企業，也包括產值在5萬元至500萬元之間的中小企業;大力發展各類靈活便捷的信貸產品和結算產品，為進行小型經營的農民、農業生產企業提供存款、貸款、結算業務和貿易金融等。在充分滿足市域內農戶、農業和農村經濟發展資金需求的同時，富余資金可投放當地其他產業、購買政府債券和金融債券、辦理同業存放或向其他金融機構融資。
(三)網點布局
安寧市農村經濟相對薄弱，農村資金流入城市的現象較為嚴重。如果單純從服務農村經濟的角度考慮，將村鎮銀行設在經濟條件較差的偏遠村鎮，勢必導致村鎮銀行存款來源少，業務發展慢，經營績效差，最終會影響村鎮銀行可持續發展和支農效能的發揮。安寧市村鎮銀行設置于經濟發達、人口密集的政治、經濟、文化中心連然鎮。采取村鎮銀行加農村合作組織的形式，將村鎮銀行市場業務覆蓋到轄內所有村鎮。
(四)業務規模
目前政策許可村鎮銀行經營業務是寬廣的，而對于新開設的
安寧市村鎮銀行來說，要達到規定的業務項目規模，還需要走過相當長的一段摸索過程和村鎮金融市場培育過程。安寧市村鎮銀行發展初期重點立足于吸收公眾存款、發放短期、中長期貸款和辦理國內結算業務，以提高資本充足率、資金流動性和開拓農村金融市場。但也可以預期只要農村金融業務品種需求達到規?；?，調整或增加經營業務范圍是有可能的。
七、財務發展目標
(一)盈利能力
村鎮銀行的盈利方式主要為：一是信貸業務盈利，二是中間業務盈利。 1. 信貸業務
信貸業務收益主要來自于存貸款利差。根據調查數據來看，2007年，安寧市農戶和中小企業民間融資規模分別為5.7億元和76.67億元(根據安寧市統計局農村住戶抽樣調查數據和中國人民銀行民間借貸專項調查數據測算得到)，以央行1年期存、貸款基準利率為例，則上述兩項民間融資一年的利差收入將高達2.22億元，安寧市村鎮銀行如獲得1/10的份額，其人均利潤率將達到安寧市金融業的平均水平。 2. 中間業務
就目前國內商業銀行中間業務發展情況來看，中間業務所創造的非利息收入僅占全部收入的10%左右。作為新設立的村
鎮銀行，中間業務應作為今后發展的重點，以創造新的利潤增長點。
(二)利潤分配預案
1. 按15%的比例提取法定盈余公積金。 2. 按20%的比例提取一般準備。
3. 按15%的比例提取獎勵基金(勞動分紅基金)。 4. 剩余部分用于向股東分配利潤。
八、風險管理目標
(一)內部控制
見《商業銀行內部控制指引》(附件1)
(二)風險控制策略
村鎮銀行應按照國家有關規定，建立審慎、規范的資產分類制度和資本補充、約束機制，建立健全內部控制制度和內部審計機制，提高風險識別和防范能力，對內部控制執行情況進行檢查、評價，并對內部控制的薄弱環節進行糾正和完善，確保依法合規經營。建立健全財務、會計制度。條件成熟時，可引入外部審計制度。村鎮銀行開展業務，依法接受銀行業監督管理機構監督管理。
(三)呆賬準備提取方案 1. 呆賬準備的分類和計提規定
應對承擔風險和損失的全部債權、股權資產計提呆賬準備，包括一般準備和資產減值準備，呆賬準備由村鎮銀行統一計
提。
(1)一般準備是指按照一定比例從利潤中提取或其他渠道取得的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備，村鎮銀行按照當年實現的凈利潤，在利潤分配時計提。一般準備的余額不低于風險資產年末余額的1%。
(2)資產減值準備是指對債權和股權資產預計可收回金額低于賬面價值的部分提取的，用于彌補特定損失的準備，包括貸款損失準備、壞賬準備、長期投資減值準備、其他金融資產減值準備。
①款損失準備是對信貸資產進行分類后，按照貸款損失程度計提的用于彌補專項損失的準備。計提貸款損失準備的會計科目為：各項貸款、銀行承兌匯票墊款、銀行卡透支、貼現、拆放銀行業、拆放金融性公司等科目。計提比例為：關注類2%，次級類25%，可疑類50%，損失類100%。如果正常類貸款有風險，也可根據風險程度計提貸款損失準備。 ②賬準備是對可能產生的壞賬損失計提壞賬準備，計提壞賬準備的會計科目為：拆放銀行業、拆放金融性公司等科目的應收利息、其他應收款、存放其他同業款項、短期投資、存放境外同業款項、存出保證金、待處理抵債資產、調出調劑資金等。計提的比例為：計提該項減值準備所包含的風險資產年末余額的1%。
③期投資減值準備是對預計可能產生的長期股權資產和債
權投資損失計提減值準備，計提減值準備的會計科目為：入股村鎮銀行資金、長期投資(不含采用成本與市價孰低法或公允價值法確定期末價值的證券投資和購買的國債本息部分的投資)。計提的比例為：計提該項減值準備所包含的風險資產年末余額的1%。
④他金融資產減值準備是對預計可能產生的其他金融資產損失計提的減值準備。計提減值準備所包含的會計科目是：其他金融資產。計提的比例為：計提該項減值準備所包含的風險資產年末余額的1%。 2. 呆賬準備提取的要求：
(1)應按照相關規定足額計提呆賬準備。一是按照五級分類計提貸款損失準備;二是按照其他風險資產提取壞賬準備、長期投資減值準備和其他金融資產減值準備;三是按照利潤分配的要求計提一般準備。
(2)在制定計提資產減值準備計劃時，首先按照貸款五級分類原則對信貸類資產足額計提貸款損失準備，其次根據非信貸資產風險狀況計提壞賬準備、長期投資減值準備、其他金融資產減值準備。有條件的信用社對于非信貸資產的預計損失要按照五級分類計提減值準備。
(3)對于貸款損失準備缺口較大，難以做到足額提取的村鎮銀行，要根據自身經營狀況，合理確定呆賬準備分的計提比例。
(四)風險處置預案 1. 信貸風險
信貸風險管理的內容：一是加強信貸管理，提高信貸資產質量，揭示貸款的實際價值及風險程度，實施以正常、關注、次級、可疑、損失的貸款五級分類法，按核心定義，嚴格五級分類的操作和認定程序，切實提高貸款分類的準確性?？紤]的重要因素包括：(1)借款人的還款能力;(2)借款人的還款記錄;(3)借款人的還款意愿;(4)貸款的擔保;(5)貸款償還的法律責任;(6)銀行的信貸管理。二是完善授信管理制度和管理信息系統，對貸款質量、大額授信、集團客戶授信和行業集中度風險進行重點監測。三是對單一客戶的貸款余額不得超過本社資本凈額的5%，對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%，貸款質量指標必須符合《中華人民共和國商業銀行法》和銀監會的有關規定。四是根據貸款加權風險權重計算貸款風險度，貸款風險度=∑貸款加權風險權重額÷∑貸款金額<30%。 2. 市場風險
市場風險管理的內容：村鎮銀行應對業務和產品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別所有交易和非交易業務中市場風險的類別和性質。盡可能準確計算可以量化的市場風險和評估難以量化的市場風險。盡量對所計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險(特別是利率風險)在全行
范圍內進行加總，以便理事會和高級管理層了解總體市場風險水平。加強利率風險管理，高度關注央行利率、匯率政策動向以及市場資金需求及其價格信號，建立靈敏有效的產品定位機制。 3. 流動性風險
流動性風險管理的內容：流動性資金比率確保指標在安全所限定的范圍內。流動性比率公式：流動性資產-流動性負債>0;流動性資產+半流動性資產-流動性負債>0(非流動性負債)。
(1)監測流動性結構指標，包括流動負債到期結構分析。 (2)持有資金來源的多樣性以及足夠的備用資金來源。 (3)監測村鎮銀行對大額客戶存款的依賴性。 4. 運營風險
運營風險管理的內容：
(1)為重要業務環節在事件發生時提供應急資源(包括場所、設施、人員、資料和流程等); (2)保證業務的及時恢復和持續進行; (3)保護員工和客戶安全; (4)保持對客戶的服務水準; (5)保護我社的聲譽和市場份額; (6)減輕信用社的經濟損失。 5. 合規性風險
村鎮銀行風險管理報告范文第5篇
摘要:村鎮銀行正在成為我國農村金融的一個新亮點。到2008年年末,包括村鎮銀行在內的農村新型金融組織共計291家,開始成為各地區金融支持農村經濟發展的生力軍。目前我國農村金融創新雖然取得長足的發展,但農村金融機構中依然普遍存在著資本金較少、法人治理結構不健全、經營者整體素質不高、風險分散機制與擔保體系不健全等先天缺陷,使村鎮銀行在經營和管理上面臨著諸多風險。本文將通過對我國村鎮銀行的現狀分析,結合農村金融實際情況,提出相應的信貸風險防范對策。
關鍵詞:村鎮銀行;信貸風險;防范
隨著外向型農業的發展,農業產業化、市場化程度不斷提高,我國農村地區對資金需求呈剛性增長態勢,需要金融部門在信貸、結算、委托代理、信息咨詢等各方面提供全方位的服務和支持。而目前的農村金融體系明顯存在組織機構單調、服務功能不全、支持面狹窄等問題。設立村鎮銀行,無疑對激活農村金融市場、完善農村金融組織體系、搭建農村金融供給新渠道和改進農村金融服務具有積極的現實意義。
一、我國村鎮銀行的發展現狀
截至2009年6月末,全國已有118家新型農村金融機構開業,從機構類型看,村鎮銀行100家,貸款公司7家,農村資金互助設11家;從地域分布看,中西部地區84家,東部地區34家;從經營情況看,已開業機構實收資本47.33億元,存款余額131億元,貸款余額98億元,累計發放農戶貸款55億元,累計發放中小企業貸款82億元。多數機構已實現盈利,其中2009年累計盈利4074萬元。
從目前來看,我國現有的100家村鎮銀行多數分布在中西部地區金融機構網點覆蓋低、金融服務不充分的村鎮。由于村鎮銀行目前受到嚴格的地域限制,不能跨地區進行存貸業務。這種小區域的“取之于民,用之于民”的模式很容易產生流動性風險。村鎮銀行在吸收存款方面受到農村信合、郵儲等的競爭,不僅網點、品牌等存在弱勢,而且不能開辦對公存款業務等,致使資金并不十分充裕。同時各地基層人行對村鎮銀行的存款準備金率規定不一,很多按照一般商業銀行標準進行,也降低了對農信社等的競爭力。
由于農村對村鎮銀行的放貸需求強烈,這樣便產生了資金需求和供給的不對稱性,從而很容易導致風險的產生。在自身規模小和盈利的壓力下,村鎮銀行存在著不斷擴大貸款規模的沖動。一些村鎮銀行的貸存比已經超過了監管紅線75%,個別銀行甚至超過了100%,有的甚至開始動用資本金發放貸款。據統計至2007年5月31日,農村新金融機構(主要是村鎮銀行)吸收存款5523萬,發放貸款13843萬,正是這一問題的佐證。
二、村鎮銀行信貸風險類型
我國是農業大國,村鎮銀行主要服務于農村經濟,面向“三農”、城鄉聯動、綜合經營,即面向農村、農戶和農業經濟組織,大力支持中小企業、個體工商戶發展。我國的村鎮銀行金融風險,由于其所在區域經濟環境內在的特殊性和復雜性,從而導致其信貸風險類別必須采取具體問題具體分析的辦法來加以考慮。按照信貸風險產生的原因,我國村鎮銀行信貸風險可劃分為政策風險、環境風險、信用風險、操作風險、市場風險和法律風險6個類型。
(一)政策風險
政策風險主要是指政府的經濟金融政策和政府的行政行為對金融機構導致的風險。在村鎮銀行信貸風險領域,這是首要的和最大的風險。首先是政府的宏觀經濟政策,由于政府的宏觀經濟金融政策的不連續性,有可能導致村鎮銀行不能連續、持續和健康經營,從而有可能因此形成不良貸款。
另外,由于地方政府對當地金融機構不合理、不科學甚至隨意性的行政強力干預,都有可能造成村鎮銀行信貸資產的非正常運營。而企業破產倒閉和農戶不守信用的現象如果層出不窮,就有可能使該地區金融生態環境進一步惡化。
(二)環境風險
環境風險是指金融活動的參與者面臨的自然的、政治的和社會環境的變化而帶來的風險。環境變化給金融活動參與者帶來的損失可能是直接的,也可能是間接的。這種信貸風險具有不可抗拒性,無法回避。
農村資金運動的季節性、周轉的緩慢性、占用的分散性,決定了村鎮銀行貸款更容易出現不能按時足值收回的可能性。
(三)信用風險
涉及到村鎮銀行的信用風險,與一般金融的信用風險有一定的區別。要根據所在區域經濟的發達程度和金融的發展狀況,來確定廣義和狹義信用風險的運行或程度。在我國農村金融領域,由于存在東、中、西部的地域差別,經濟發達程度不同,決定了信用風險的范圍大小。發達地區農村隨著銀行業務的多樣化,存在著貼現、透支、信用證、擔保、證券投資等比較寬泛的信用風險。
而在廣大欠發達農村地區,仍然以借款人違約導致信貸資產損失的風險為主,也就是以狹義的信用風險,即貸款的信用風險為主。在我國農村,由于經濟的薄弱性和信用客戶的復雜多樣性,以及金融生態環境不佳等多種因素的影響,客戶的信用意識普遍較差,信用風險相當嚴重,我國農村普遍缺乏一個良好的信用環境體系。
(四)操作風險
從內部因素來看,在農村地區金融領域,由于基礎設施、管理素質、技術含量、生態環境等多種因素的制約,操作風險表現得更加復雜和嚴重。村鎮銀行信貸的操作風險主要表現為決策風險、運作風險和道德風險三個因素。
從外部因素來看,操作風險主要表現為兩種情況,一種是借款人由于生產經營出現嚴重危機而導致的客觀信用風險,另一種是借款人或其他相關人出于自身利益的不良目的,采用騙取銀行信任、拉攏或腐蝕內部人員等手段,詐騙貸款資產的主觀行為而導致的風險。操作風險在農村金融領域主要表現為管理問題。
(五)市場風險
市場風險是影響我國金融業的重要風險。按照巴塞爾新資本協議的劃分,市場風險的度量和管理將是未來國際活躍銀行風險管理的重要指標。
目前,金融機構已越來越多地通過開發機動靈活的浮動利率貸款新產品來規避利率風險。但我國村鎮銀行在貸款定價的運用上還處于起步階段,如何提高貸款定價的策略和方法,在支持多元化的農村客戶中達到雙贏,在農村地區金融市場利率價格的波動中防范信貸風險,是村鎮銀行必須面臨的重要課題。
(六)法律風險
法律風險被巴塞爾新資本協議明確地納入操作風險并加以說明,在國際活躍銀行風險體系中有著舉足輕重的作用。法律風險在發達國家主要表現為立法風險,即由于法律條文改變對銀行經營產生的風險。
在我國,法律風險主要表現為法制環境不健全,與銀行經營直接或間接有關的法律不完整、不細化、不配套,有些法律法規同國家的相關政策和規定互相矛盾,甚至背道而馳。我國商業銀行在實際運作的過程中,受到法律環境的種種
在我國,法律風險主要表現為法制環境不健全,與銀行經營直接或間接有關的法律不完整、不細化、不配套,有些法律法規同國家的相關政策和規定互相矛盾,甚至背道而馳。我國商業銀行在實際運作的過程中,受到法律環境的種種制約,無法可依、有法不依、有法難依等現象大量存在。
三、村鎮銀行信貸風險的防范對策
在防范信用風險方面,首先在借款人資信等級評定程序上,應成立資信評定小組。村鎮銀行要成立資信評定機構,在村莊信用站成立資信評定小組。資信評定小組可以由村黨政組織、農戶代表、村鎮銀行員工組成,也可以排除村黨政組織,由村鎮銀行通過信用站自主建立,但必須符合當地農村的實際情況。信貸員要仔細調查借款人生產資金需求和家庭經濟收入情況,按照借款人的信用程度,填制農戶資信等級評審表,提出初步調查意見,并對資信評定小組提供的農戶基本情況真實性負責。
村鎮銀行必須研究并建立一種科學高效的、簡單的農村信用評估方法,使得相關人員易于掌握并高效決策。具有參考意義的孟加拉格萊珉銀行的做法是增強農產之間的互相合作與聯保,減少信用風險。另一方面,需要當地政府通過政策激勵當地的信用環境建設,并引進或建立農村信用評級機制。如遼寧省為391萬戶農產建立了信用檔案,對288萬農戶進行了信用評價,這些經驗都值得推廣。
同時,可以根據優秀較好一般普通的等級評定情況,分別頒發不同級別的農村小額貸款證或農戶信用證。由村鎮銀行對評定的農戶信用等級要每年審查一次,對農戶信譽程度發生變化的,應重新評定信用等級并確定其相應的貸款限額。
為防止法律風險,政府應該進一步明確,農民土地承包經營權、宅基地和房產不能抵押擔保。目前,擔保抵押是農民獲取貸款的基本條件。按照最近銀監會出臺的“推進農村金融產品和服務創新”工作方案,其中提出“原則上,凡不違反現行法律規定、財產權益歸屬清晰、風險能夠有效控制、可用于貸款擔保的各類動產和不動產,都可以試點用于貸款擔保。”沈陽市農村信用社開展了林權抵押貸款、農機具抵押貸款等貸款方式。創新擔保機制和擔保方式,擴大農戶和農村企業申請貸款可用于擔保的財產范圍。
在防范環境風險管理方面,首先要加強存款吸收能力。從民間資金來說,村鎮銀行在網點數量、結算便捷程度、品牌等方面都存在弱勢,提高吸收存款能力有一定難度。但是村鎮銀行可以充分發揮自己立足本地、服務三農、又有大銀行股東背景的特點,將農產、農村企業吸引到自己的旗下。防范化解的關鍵是通過改進農村生產經營活動的基礎設施條件、加大國家與社會的補貼和構建抵御自然與意外事故的保險機制等多種途徑和辦法來實現。在增加存款方面還可以爭取專項支農資金,目前這些專項都存放于農信社。隨著村鎮銀行的經營進入正軌,信用等級提高后,應積極爭取這部分資金,并爭取對公存款及其它負債業務。
要加強市場風險防范,從根本來講應完善農村金融市場,特別是加強農業相關的保險業的發展。這是不僅對村鎮銀行,而且對農民都非常有益的事情。但也是一項需要政府、企業共同努力的艱巨任務。如2007年國家財政開始對農業保險予以補貼,中國人保、中華聯合財保、安華農業保險等公司與中國再保險集團簽訂了政策性農業再保險框架協議。所以,農村保險已經開始不斷完善,但仍需繼續加強。此外,村鎮銀行還應當挖掘農產資源。由于目前農村小額貸款的額度一般在3萬元以內,已經不能滿足農村經濟發展的需要,很多地方的支農再貸款額度都被農信社完全閑置。而村鎮銀行正好以農村相對較大資金需求的村鎮企業為主要客戶,正好符合市場的需要,可以抓住這一市場。而農產和農村企業具有千絲萬縷的聯系。
加強政策風險防范,最可行的就是村鎮銀行要加強農村產業發展的研究。既包括研究某一行業的發展前景,比如曾都的香菇的市場發展狀況,近幾年的市場前景如何等。也包括某些行業對于國家發展政策和方向的合規性研究。比如地方小企業,如小煉油廠等和國家政策的關系、可能的存活空間和時間等。這種風險特別突出,因為一旦國家政策嚴格實施,他們可能瞬間倒閉,風險難以把握。村鎮銀行必須保持高度的政策敏感性,嚴格把關,遠離這類風險產業。
此外,村鎮銀行只有不斷加強內部信貸風險管理,才能不斷發展,不斷壯大,不斷創新,立于不敗之地。這是村鎮銀行良性發展的根本出路,也是遏制風險特別是操作風險的關鍵環節。村鎮銀行信貸風險內部化解應始終堅持法人治理、用人理念、內控體系和金融文化的建設。
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村鎮銀行風險管理報告范文第6篇
摘 要：隨著城市化進程的不斷加快，有關部門利用試點到推廣的模式總結了一套系統的發展理論體系。其中有關于產業互動和城鄉一體的新型城鎮化的論述，更是成為了學界廣泛議論的焦點。在這種背景下，村鎮銀行如何發揮支農惠農的作用，在實現經濟效益的同時也促進城鎮化的落實，就成了問題問題的關鍵。在本文中，筆者首先分析了城鎮化背景下村鎮銀行的特點與任務；其次，對現階段存在的問題進行了簡要的介紹和歸因；最后，在此基礎上提出了村鎮銀行風險控制的若干建議，希望給學界和業界提供一些啟發。
關鍵詞：新型城鎮化；村鎮銀行；金融風險；控制措施
引言
農業自古以來都需要看天吃飯，這說明在農業生產中存在著較大的風險。這不僅與當年的天氣氣候有關，同時還受到農戶種植技術與勤勞程度的影響。而目前的村鎮銀行中，也出于種種考慮而將資金投入到其他領域，支農惠農成為了一句漂亮的口號。由此可見，在現階段的村鎮銀行經營發展中存在的風險進行研究，并提出行之有效的對策就顯得十分迫切了。
一、城鎮化背景下村鎮銀行的特點
（一）新型城鎮化和村鎮銀行的興起
城鎮化主要體現在非農業人口的聚集上，但是由于我國特殊的情況以及農業大國的身份，因此在城鎮化的過程中也比較特殊。在發展當代工業與信息化技術的同時也需要提高農業生產的水平，借助于機械化手段來實現協調發展。而在這個過程中不僅需要相應的政策來扶持，同時也需要金融領域提供幫助，村鎮銀行也正是在這種情況下應運而生的。經過銀監會的牽頭指導，逐漸在村鎮涌現了一大批致力于面向農戶的中小型金融機構。這種辦法雖然很大程度上豐富了農戶的融資渠道，但一些新的問題也逐漸凸顯出來。比如在農業生產中固定投資較少，在業務辦理過程中就缺乏抵押物，經常造成業務的停滯與擱淺。此外，由于農戶在信用方面的數據也比較少，銀行也就難以真正的進行審批和評估。
（二）新型城鎮化中村鎮銀行的特點
村鎮銀行與普通商業銀行最大的區別就是在市場地位上，由于服務人群的不同因此業務范圍和形式也存在較大的差別。首先，村鎮銀行主要服務農戶，滿足農業和副業生產過程中的資金需求。這種業務的貸款額度通常來說較小，周期也比比較短。其次，考慮到農業生產中缺乏固定資長，而且農戶的經濟水平也有限。因此村鎮銀行在政策上也給予了放寬，比如在兩萬元以內的貸款業務中，不需要進行低壓或者擔保就能夠立馬獲批。最后值得一提的是，村鎮銀行在組織架構上也十分特別，采用一級法人的管理辦法能夠有效地改善內部信息溝通，使決策盡快落到實處。從近幾年的實踐來看，村鎮銀行的卻給農村地區的發展帶來了推力，成為了農戶融資貸款的重要手段。
（三）新型城鎮化中村鎮銀行的任務
在以往的村鎮金融市場中，農戶主要依靠農村信用社等進入機構進行融資。但由于業務范圍不同，針對部分金額小信用低的用戶往往就不予審批，給農村經濟的發展造成了嚴重的阻礙。相反村鎮銀行的出現則打破了原來固有的市場格局，與傳統的四大行與信用社之間形成了良好的互動與結合。在這種環境下能夠充分地完善整個金融生態鏈，給農戶提供優質和全面的金融服務。同時，村鎮銀行深入到農戶中，借助于地緣、血緣關系將個人信息以及信用情況進行綜合的考量，從而為農戶提供貸款。除此之外，村鎮銀行的業務也比較靈活，尤其體現在面向小農戶的信貸中，更是以其簡單快捷的手續以及低低壓和擔保的特點，甫一出現就受到了農戶的一致好評。
二、新型城鎮化村鎮銀行金融風險分析
（一）市場定位與業務不符合
村鎮銀行成立的初衷主要是服務農戶，通過提高農業生產水平的方式來促進城鎮化建設。但實際上部分村鎮銀行為了謀求自身的利潤與發展，更多的將資金注入到縣城中，對農業生產的投入可謂是微乎其微。部分村鎮銀行更是直接在縣城設址，在業務開展過程中也往往以此為核心向周圍輻射。通過對經濟的村鎮銀行營收支出就能看出來，其中農業貸款在總體業務中占比竟不足一個百分點，這足以引起業界的深思。村鎮銀行作為商業銀行發起的金融機構，也具備著鮮明的營利性。而政策法規僅僅強調了支農惠農的責任，卻忽視了規范和引導市場，最終也使得業務與定位嚴重不符。在這種情況下，處于對利潤的考慮就會導致農戶的貸款融資風險進一步提高。
（二）存貸結構存在安全隱患
存貸結構能夠客觀地反映出村鎮銀行的經營狀況，而且也使抗風險能力的重要指標之一。從我國現階段的村鎮銀行來看，普遍存在存貸結構失衡的現象，給資金斷鏈以經濟呆壞賬埋下了風險隱患。在銀監會出臺的相關政策中，明確的對村鎮銀行的業務區域進行了規定。如此一來村鎮銀行就難以進行跨地區的吸儲，這更加劇了現有的存貸結構問題。從農業生產來看，農戶微薄的收入不足以形成盈余，因此在農村地區銀行主要經營貸款業務，而資金得不到有效地補充。一旦在部分業務中出現了經營不善等問題，農戶則短期內無力償還，導致呆壞賬的出現。從2013年發布的數據來看，村鎮銀行的存貸比竟高達九成， 這無疑反映出現階段業務存在嚴重的問題，如果不及時改善甚或會影響到整個農村經濟的發展。
（三）支農效果不佳風險極大
實際上在村鎮銀行出現之前，農村信用社已經取得了不錯的效果。但是由于業務范圍的緣故難以滿足農戶的小額信貸業務，村鎮銀行正是基于此才發起的。而從目前的現狀來看，村鎮銀行也仍然存在著業務單一的問題，對農戶的幫助還相當有限。首先，村鎮銀行的主要營收也是來源于農村地區的存貸款，然而這恨到程度上受到農業發展程度的制約，十分不穩定。其次，在業務上雖然較以往有一定改善，但是仍不能給農戶提供個性化的業務方案。嚴重同質化的業務也使村鎮銀行的優勢蕩然無存，農戶獲得的支持自然也大打折扣。最后，村鎮銀行目前的系統建構還不完善，這使得銀行業的許多業務無法順利開展。比如村鎮銀行采用的是當地的業務系統，因此在異地就不能使用存貸款業務。而且由于嚴格的地域限制，同行間的拆借也未能實現。
（四）監督管理機制有待完善
監督管理機制的缺失也是導致風險問題頻發的原因之一。農業生產的收益與風險不成正比，在長年累月的辛苦勞作中農戶的存款以及固定資產較少。同時村鎮銀行由于實例薄弱的原因，在業務中抗風險能力也不盡如人意。兩相影響之下，就使得村鎮銀行業務體系十分脆弱，如果沒有內外部的監督管理則很可能造成金融的混亂。而在村鎮銀行中從業人員的素質普遍較低，部分業務人員甚至不具備相應的能力，市場出現一些不當的操作。而也有部分地區的村鎮銀行為了實現成本控制，一味的精簡人員采用了一人多崗的辦法。這實際上更令風險問題加劇，在內部首先就出現了業務辦理不規范的現象，使呆壞賬問題惡化。而外部監督管理則更多依賴于發起行的監督，董事會成員對實際情況不甚了解，自然也難以正確的決策。
三、新型城鎮化背景下村鎮銀行風險管理措施
（一）準確把握三農市場定位
要進行村鎮銀行的風險控制首先就要從定為入手，一方面把握準面向的受眾群體，一方面要不斷的提升自身實力。針對目前村鎮銀行“脫農化”的現象，還需要讓業務回歸本源，重新服務于農村領域。筆者建議，在設點選址上仍然可以將總部設置在縣城內，但相應的也需要在農村安排辦事處、分行等負責人，真正的將村鎮銀行推向農戶。比如可以建立起社區銀行，利用社區內的人際關系來開展業務，同時在風險控制上也更加簡單。這也正好符合黃興國提出的正金字塔體系，在業務開展和辦理上能夠簡化程序，給農戶提供更多的便利。最重要的是，村鎮銀行應該將業務重心放在涉農貸款上。本身在經營過程中存貸比例就嚴重失衡，如果在業務上不進行著重的安排，則會另農村地區得不到良好的發展。
（二）完善農戶信用評價體系
作為一種草根銀行，雖然是由商業銀行發起的但是在經營和管理過程中仍采用的本土化方式。前文也曾提到過，由于農業生產的固定資產投入較少，而且農戶的儲蓄也嚴重不足。因此在存貸款業務中如何進行有效的信用評級就成了至關重要的問題，因此需要完善現階段的評估體系。筆者建議，村鎮銀行應該與其它的機構進行數據的共享，以大量的數據來真實客觀的反應農戶的信用狀況。比如通過消費狀況、在當地區的風評以及農業生產技術等方法入手，從而對該業務中的風險進行合理的估算，給業務辦理提供數據支持。不僅如此，隨著信息技術的普及，村鎮銀行也可以積極地建立自己的數據庫。對農戶過往的存貸款業務進行記錄，通過這種方法也能起到不錯的效果，同時為大數據業務的開展打下基礎。
（三）豐富現有金融業務形式
隨著城鎮化的推進，對于存貸款業務的需求也呈現出多樣化的趨勢。為了適應這一變化，村鎮銀行也必須豐富自己的業務形式，給農戶提供更優質的服務。在業務開展過程中不僅需要實現經濟效益，同時也必須給農戶帶來實質性的幫助。筆者建議，村鎮銀行應該進行業務的分層，針對經濟情況與償還能力不同的農戶出臺相應的業務。甚至可以在當地根據特殊的需求，來實現個性化的業務辦理。通過這種手段有效的避免了以往呆壞賬的情況，農戶根據自身的情況來申請最終償還的幾率也較高。最后值得一提的是，在抵押擔保的過程也可以豐富形式，讓業務辦理更加方便。比如可以利用林權、地權等資產進行抵押，這不僅解決了農戶固定資產不足的問題，而且也減小了村鎮銀行面臨的風險。
結語
近幾年隨著城市化進程的不斷加快，相關的政策一直在推行村鎮銀行，以期給農村金融注入新鮮的血液。然而在實際應用中，由于脫農化以及業務本身存在的諸多問題，使得金融風險問題也進一步加劇。為了緩解這一問題，筆者認為必須要準確地把握市場定位，以更加多樣的業務形式和完善的評價機制來營造一個健康發展的環境，真正給農戶帶來好處。
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