銀行稽核審計工作計劃范文第1篇
1、根據稽核計劃擬定稽核實施方案。
2、負責承辦全區社會養老保險稽核審計和來信來訪工作。
3、負責稽核參保單位和個人繳費情況。
4、負責稽核欠繳養老保險費的單位和個人的補繳情況。
5、負責稽核離退休人員領取養老保險待遇情況。
6、負責查處違反養老保險政策規定的問題。
7、負責填報有關報表和匯總整理有關資料。
8、負責查補繳費基數錄入工作。
銀行稽核審計工作計劃范文第2篇
經過20多年的農村金融體制改革, 我國已經形成了包括商業性、政策性、合作性金融機構在內的, 以正規金融機構為主導、以農村信用合作社為核心的農村金融體系。農村合作金融機構包括農村信用社、農村商業銀行和農村合作銀行, 以及中國郵政儲蓄銀行。截至2007年3月底, 已有27個省 (區、市) 的省級聯社, 全國共組建農村合作銀行89家, 農村商業銀行14家, 另有7家農村合作銀行機構批準籌建。農村商業銀行是我國經濟發達地區, 資產條件較好的農村信用社改制而來的, 從一開始的起點就相對較高。經過幾年的農村信用社深化改革, 農村商業銀行已有較好的發展, 其運行狀況良好。
《農村商業銀行法》第60條規定:“農村商業銀行應當建立、健全本行對存款、貸款、結算、呆賬等各項情況的稽核、監督制度。”農村商業銀行稽核, 是指農村商業銀行內部稽核部門根據國家法律法規、金融方針與政策、內部控制規章與制度, 依據現代控制理論, 結合農村商業銀行業務經營活動的特點, 對農村商業銀行自身的業務活動、財務活動和經濟效益進行稽核、核對、檢查、監督, 以判斷其經營活動和財務活動的合法性、準確性、完整性和效益性。
農村商業銀行稽核和檢查的范圍包括存款業務稽核和檢查、貸款業務稽核、結算業務稽核。存款業務稽核和檢查主要有企業存款的稽核、儲蓄存款稽核和外匯存款稽核。貸款業務稽核主要有:工商貸款的稽核、農業貸款的稽核、基本建設貸款稽核和外匯貸款稽核。結算業務稽核主要有結算原則執行情況和稽核、計算方式的稽核、聯行往來的稽核和國際結算稽核。呆賬業務稽核。由于農村商業銀行分支機構是具體從事存款、貸款、結算及其他金融服務的機構, 分支機構業務工作直接決定和影響著農村商業銀行系統的運營情況及其社會信譽, 因此, 農村商業銀行法規定, 農村商業銀行分支機構應當進行經常性的稽核檢查?；巳撕蜋z查工作的具體措施有權調閱有關文件, 查閱憑證、賬簿、報表和其他有關檔案、資料, 有權要求被稽核行的有關部門和人員就稽核實行, 如說明情況或提供有關書面資料, 有權糾正違反政策和會計原則事項, 并督促被稽核采取措施, 限期解決, 問題嚴重的應及時向商機行報告, 會同監察部門和有關業務部門提出處理意見。
稽核的主要職能是檢查銀行的業務和賬務是否正常, 參與銀行制訂現行的業務政策并檢查執行情況, 參與銀行內部法規的制訂;參與評估機構工作。農村商業銀行稽核的工作要達到以下5個目的:判斷上述職能是否在有效的情況下實施;估價內部稽核是否具有獨立地位, 如果內部稽核卷入了日常業務就有可能喪失這種獨立性;判斷稽核的有效性是否充分發揮;確定稽核的可依賴程度;判斷稽核的組織結構在貫徹董事會決策上的效能。
二、農村商業銀行稽核監督工作存在的問題
(一) 我國農村商業銀行稽核監督的現狀分析
1、現行稽核監督方法欠科學。
(1) 重事后監督而非事前控制。目前農村商業銀行的稽核方式主要通過查賬來核查是否有違章、違規、違紀及所造成的和損失, 重在事后監督而非事前控制。風險防范未成為稽核的核心, 稽核工作未能從單純的發現、查出問題轉移到防范風險上來。 (2) 重事后復核而非風險稽核。農村商業銀行事后復核的稽核水平和層次較低, 成本高而難于達到最高決策和管理層的期望和要求, 稽核工作重點不在查找各項業務的風險及其控制點, 稽核工作未能集中在最高決策和管理層關注的區域和業務。 (3) 重部門稽核而非過程稽核。農村商業銀行的稽核未形成以業務流程為導向, 注重整個業務過程的稽核。按照農村商業銀行內部控制的要求, 一項業務的完成不允許由一個人或一個部門包攬, 因此稽核最終目的是通過檢查整個業務過程, 對其內部控制做出評價以達到防范風險的效果。
2、內部稽核的組織模式存在不少缺陷。
(1) 分行直設式。即股份制農村商業銀行分行直接設立內部稽核職能部門, 并對其實施全面管理和考核, 總行稽核部僅對其業務開展進行指導性管理。這種模式的缺陷主要是獨立性極差、職能作用不到位。其主要表現為:內部稽核部門的負責人由分行任命, 工作開展極易受分行的左右和制約;個別稽核部門職責混淆, 長期兼任其他部門的職能;個別分行將稽核部門視同一般職能部門進行考核, 嚴重影響其職能作用的正常發揮。 (2) 總行-分行派駐式。即農村商業銀行總行對轄內分行派駐稽核分部或總行審計特派辦, 由總行稽核總部對其實施相對垂直管理。此種模式的缺陷主要是獨立性不足、垂直管理不夠徹底。其主要表現為:總行仍將內部稽核總部設置于經營層內, 未能真正實現決策、經營、監督的完全分離;各稽核派駐機構在人事等方面雖歸屬總行統一管理, 但稽核人員的工作考核和薪酬分配方面卻實施屬地管理, 影響了內部稽核的獨立性和有效性。 (3) 總行-片區派駐式。即農村商業銀行總行設立內部稽核總部, 按區域設置內部稽核片區派駐機構, 且實施完全的垂直管理。其主要優點是獨立性較強, 但存在派駐機構人員配備不足、檢查頻率降低、外部監管關系不明確等問題。如某銀行實施了“總行稽核總部-地區稽核中心-派駐分行稽核專員辦”三級稽核組織模式, 但稽核專員辦僅有3人。由于片區派駐機構均設立于其他城市, 按照屬地監管原則, 當地銀行監管機構也難以對其運行情況實施有效監管。
3、運行機制的不足之處。
農村商業銀行內部稽核運行機制是當前制約其有效性的關鍵環節, 其制約因素主要出現在實施程序、稽核頻率及指標等方面。 (1) 實施程序有漏洞?；吮O督計劃制定不夠精細, 缺乏對稽核對象的綜合分析和總體評價, 不能準確把握稽核對象的問題和重點?；藱z查方案和流程的標準化程度不高, 難以控制內部稽核人員的操作風險?；藱z查報告途徑不夠通暢。后續檢查相對空虛。 (2) 稽核深度和廣度有待提高?；藱z查主要局限于專項檢查或突擊檢查, 全面檢查相對較少。 (3) 稽核檢查的后評價和處罰力度有待加強。一是現場檢查的后評價制度執行不力。部分農村商業銀行在實施內部稽核檢查后, 并未深入分析和評價稽核過程中發現的問題, 查找內部控制隱患, 制定有效的整改措施, 從根本上防范和杜絕違規操作和經營風險。二是對違規行為的處罰力度不夠。調查發現, 個別農村商業銀行在2005年也已開始轉變觀念, 逐步加大處罰力度。
(二) 稽核監督有效性不足的原因分析
1、從總行層面看, 農村商業銀行經營
指導思想的偏差, 弱化了銀行完善內控機制、強化內部監督的內在動力。銀行商業化、市場化改革以來, 各農村商業銀行在快速發展的過程中, 存在“重發展、輕控制”、“重業績、輕風險”和“重激勵、輕約束”的不良傾向, 以致內部控制相對乏力, 強化內部監督的主觀動力不足, 對內部稽核模式的改革力度不夠、進程較為緩慢。各省級農村商業銀行分行作為總行的一級代理人, 極易與總行形成“共謀”, 忽視稽核系統中存在的問題, 弱化了稽核職能作用的發揮。
2、從分行層面來看, 傳統的稽核監督
理念導致了銀行內部稽核方法和程序缺乏科學性和靈活性。根據現代審計理論, 稽核檢查應更加注重對業務程序和內控系統的分析。傳統的稽核理念缺乏對銀行內部控制的總體評價, 使內部稽核程序的標準化程度難以提高, 內部稽核的工作效率相應降低。
3、從監管層面來看, 外部監管的軟約
束削弱了銀行增強內部稽核有效性的外在壓力。一是稽核的監管法規不夠完善。二是基層監管機構力不從心。各農村商業銀行省級分行的內部稽核系統均由總行設計和構建, 各分行難以采納地方銀行監管機構對其改進和完善內部稽核體系的監管建議。同時, 因內部稽核片區派駐機構的外部監管關系尚未理順, 地方銀行監管機構也難以實施有效的監管。
三、根據農村商業銀行稽核監督工作中存在的問題, 提出相關應對策略
農村商業銀行從一開始就面臨著與其他農村商業銀行完全不同的發展條件和發展基礎, 因此, 建立和完善農村商業銀行稽核監督手段, 已成為客觀必然的問題。建立科學有效的稽核監督體制, 應包括垂直的稽核監督組織結構體系、權威的稽核法規體系以及嚴格的稽核工作內容體系。
完善治理結構, 增加農村商業銀行改進稽核監督體系的內在動力。農村商業銀行應進一步完善董事會和監事會的結構, 強化內部再監督。設立一定數量的外部獨立董事, 并在董事會下設內部審計委員會, 以保證董事會對內部稽核體系有效性的監督和控制。同時完善監事會結構, 增加外部監事, 提高監事會成員素質, 以充分發揮監事會對董事會的再監督, 促使內部稽核體系的改進和有效運行。
再造內部稽核體系, 提升農村商業銀行內部稽核的運行效率。一是按照獨立性原則進行內部稽核的組織設計。農村商業銀行一般宜推行“總行稽核總部-地區稽核中心-分行稽核專員辦”的三級派駐模式, 總行的內部稽核部門應在董事會的直接領導下開展工作, 各級內部稽核機構均由總行派駐, 人事、薪酬均由總行統一考核和決定。二是提升稽核人員素質。農村商業銀行應實施稽核人員準入管理, 提高職業資質和專業水平, 實施稽核人員與一線業務人員的輪崗交流制度, 提高稽核人員待遇, 增加稽核人員數量, 使各級派駐機構的人員配備與管轄分行的業務發展相適應, 確保對基層銀行合理的稽核頻率和范圍。
強化稽核體系的外部監管, 推動內部稽核的改革進程。一是完善銀行業內部稽核運行的監管規章和制度。銀行監管當局應出臺農村商業銀行內部稽核體系管理辦法, 從組織設計、方法和程序、外部監管的關系等方面做出明確要求。建立內部稽核的評價體系和標準, 建立農村商業銀行內部稽核體系運行的問責制度, 落實責任, 明確處罰辦法。二是建立對農村商業銀行內部稽核運行狀況的分級監管模式。針對農村商業銀行內部稽核組織模式向“垂直管理、片區派駐、分級設置”發展的趨勢。三是督促農村商業銀行制定和落實內部稽核體系的建設目標和計劃。建議銀行監管當局進一步督促農村商業銀行將內部控制稽核體系建設納入經營發展的戰略規劃, 制定內部稽核體系建設的短、中、長期目標, 落實具體實施計劃和方案, 使股份制農村商業銀行的內部稽核體系符合現代農村商業銀行公司治理結構的要求, 充分發揮內部控制的第三道防線的作用, 提升應對市場競爭的綜合實力。
電腦作為高科技技術手段, 應該實際運用到商業銀行稽核監督工作內容中。電腦稽核能夠獨立形成以檢查數據完整性和系統安全性為目的, 有助于確保數據的完整性和系統的安全性;同時, 為其他類型的稽核提供事前、事后、事中的證據、分析判斷等的支持。電腦稽核系統屬于典型的事務處理和信息管理系統, 它既包括了銀行業務的前臺業務處理和后臺維護, 同時, 也包括業務數據的統計信息。這個系統采用數據集中, 分布監督和集中監督相結合的模式。銀行可以根據自己的實際情況, 選擇中心統一監督或各營業點自己監督的模式。
摘要：稽核監督工作在農村商業銀行中發揮著重要的作用, 它防范和化解了金融風險, 促進了農村商業銀行依法合規經營。文章對我國農村商業銀行稽核監督工作現狀、存在的問題進行了分析, 并結合我國農村經濟發展情況, 在稽核監督工作方面提出了相應對策。
關鍵詞：農村商業銀行,稽核監督,問題,對策
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銀行稽核審計工作計劃范文第3篇
【摘要】當前，我國農村信用社改革正在持續深入推進，越來越多的農村信用社正在通過改革逐步向農村商業銀行過渡，不管是農村信用社還是農村商業銀行，國家對其定位均是地方性中小金融機構。也正是因為地方性中小金融機構的特點，決定了農村合作金融機構資本實力較小，整體抗風險能力較弱。為此，堅持審慎經營、有效防范風險就成為了農村合作金融機構必須長期堅持的根本宗旨。要做到有效防范風險，除始終堅持按業務流程操作、提高員工依法合規經營意識外，加強稽核監督力度是必不可少的一個重要環節。下面，筆者就當前農村信用社稽核工作中存在的問題及建議談點淺見。
【關鍵詞】農村信用社 改革 稽核
一、當前稽核工作存在的主要問題
（一）稽核管理體制存在缺陷
當前，部分地區農村信用社稽核工作在業務上的隸屬關系屬于條條管理和塊塊管理相結合。人員管理由各級法人機構自主決定，個別省級聯社也有要求法人機構稽核部門負責人調整須在省聯社稽核部門事前備案，實際操作中卻很難執行到位；業務上接受本級理（董）事會和省聯社稽核部門雙重領導，從而形成了事實上的“兩張皮”現象，影響了稽核工作有效開展。
（二）部分領導對稽核工作不夠重視
長期以來，農村合作金融機構部分領導都不同程度地存在重經營發展、輕風險管控的思想，在稽核工作上存在以文件傳達文件、以會議傳達會議、以講話傳達講話的情況，缺少實質性的真抓實干的舉措，形式大于實際，使該發現的風險不能及時發現，能夠整改的問題不能得到整改，從而在業務和管理中出現屢查屢犯的現象，制約了稽核成效的發揮。
（三）稽核工作存在外力干擾
在實際稽核工作中，一旦查出問題，特別是案件時，經常受到外力干擾，干擾有內部的、也有外部的，有請客說情的、也有威脅恐嚇的，由于稽核人員缺乏實質性的保障措施，出于自己的前程和其他方面的考慮，部分稽核人員最終只能屈服于壓力和干擾，致使一些問題不能得到公正公平處理，影響了稽核工作的權威。
（四）稽核隊伍力量不足
一是沒有按照機構、人員和業務量情況合理配備稽核人員，部分縣級法人單位甚至只有3名稽核人員，平均1名稽核人員要負責8—10個營業網點的稽核；二是部分法人單位將退居二線的干部和一些快到內退或退休年齡的員工安排在稽核部門，致使稽核力量虛增；三是稽核人員長期缺少系統的稽核業務培訓，部分稽核人員文字組織能力和分析判斷能力不強，還有的地方將剛參加工作的新員工配備在稽核崗位，導致一些該查出的問題不能及時查出，該發現的問題不能及時發現，在對違規違紀人員的處理上也會出現一些偏差，影響了稽核工作效果。
（五）稽核人員待遇得不到有效保障
銀監會辦公廳關于《加強農村信用社稽核工作指導意見》中明確要求“農村信用社應切實改善稽核人員工作條件，稽核人員在從事稽核工作期間待遇應適當提高”，銀監會《銀行業金融機構內部審計指引》第九條規定“內部審計人員薪酬不低于本機構其他部門同職級人員平均水平”，各級領導也在很多場合有過類似講話，但實際上大多數稽核人員的待遇并沒有得到提高，有的地方甚至還低于本單位其他部門人員待遇。在此情況下，導致個別稽核人員缺乏責任意識，工作不積極不主動，遇到問題繞著走，使稽核監督職能大打折扣。
二、加強稽核監督工作的建議
（一）創新稽核管理體制
建立稽核垂直管理體系，將稽核隊伍上收一級管理，實行省聯社、辦事處兩級稽核部門的相對獨立。法人單位稽核部門直接對省聯社或辦事處稽核部門負責，業務上只接受上一級稽核部門領導，不受本級單位制約，真正實現稽核工作的獨立性，以達到有效監督的目的。
（二）打造精干高效的稽核隊伍
一是要選拔懂業務、會管理、有原則、作風硬的干部擔任稽核部門的主要負責人，落實法人單位稽核部門負責人報上一級稽核部門事前備案制；二是對現有稽核人員進行全面梳理，根據管轄機構的數量和業務量等情況，嚴格按照稽核工作要求和有關規定配齊配強稽核人員，對現有不符合條件的人員進行分流，保持稽核人員的相對穩定；三是采取組織培訓和個人自學相結合的方式提高稽核人員綜合素質，省聯社每年至少組織一次所有稽核監察人員參加的系統輪訓，法人單位自身每年至少組織2次以上有針對性的培訓；四是針對稽核工作實際，引進專業稽核人才，提高稽核隊伍整體素質。
（三）建立科學合理的考核機制
考核分兩塊，一塊考核法人單位班子，一塊考核稽核人員，由上一級稽核部門負責考核，促進法人單位領導和稽核人員齊心協力做好稽核工作。對法人單位班子的考核主要側重于對稽核工作的重視和支持、稽核制度的執行、稽核檢查發現問題的整改、對違規違紀人員的處理等；對稽核人員的考核主要考核稽核工作任務完成的數量和質量、風險控制效果和挽回經濟損失情況。建立稽核人員工作激勵機制，對考核優秀的稽核人員給予優先提拔或其他榮譽，對考核排名靠后的給予調整工作崗位，對涉嫌失職瀆職的稽核人員給予嚴肅處理。
（四）切實提高稽核人員待遇
將銀監會相關文件精神結合實際具體化，行文明確稽核人員的政治待遇、工作待遇和薪酬待遇，激發稽核人員工作積極性，使稽核人員積極主動地做好工作，勇于負責，認真履職，嚴查各種違規違紀行為，全面樹立稽核工作權威，保障農村信用社改革發展大局的和諧穩定。
作者簡介：鐘云飛（1974-），男，江西省新余市人，新余農村商業銀行審計部，助理審計師，本科，研究方向：審計。
（編輯：劉影）
銀行稽核審計工作計劃范文第4篇
摘要：隨著農村信用社不斷深化改革的發展，稽核是農村信用社管理的重要手段，稽核工作是農村信用社內控系統的重要組成部分，加強稽核隊伍建設，充分發揮其查錯糾弊的監督作用是農村信用社自我監督、防范風險的一項有效措施。因此，強化審計的稽核監督職能顯得尤為重要，一定程度上制約了信用社的穩健發展，充分反映出農村信用社加強內部稽核監督的重要性。
關鍵詞：農村信用社 稽核工作 監督作用 穩健發展
在農村信用社新的發展形勢下，稽核工作的職責更加重要，任務更加艱巨。如何改進稽核工作適應新時期改革與發展的需要是一個重要的課題。因此，要認真研究和分析稽核工作存在的問題，提出解決問題的對策，這對于提高稽核工作水平，促進農村信用社的健康發展，具有十分重要的現實意義。
一、目前農村信用社稽核工作存在的主要問題
農村信用社稽核工作雖然在不斷改進和提高，但針對農村信用社資產質量不佳，經營風險嚴重，管理能力較弱，執行制度不嚴，經濟案件不斷發生的實際情況，反映出稽核工作力度不夠，檢查不嚴，懲治不力。
（一）稽核隊伍建設需要提高。雖然稽核人員采取考試和考核的方法擇優錄用，一部分人的素質仍不適應農村信用社發展和稽核監督工作的需要。一是缺乏學習意識，工作能力較弱，難以承擔復雜艱巨的工作任務，個別稽核人員只會簡單的查帳，缺乏分析能力和破解難題的手段，特別是缺少懂計算機和法律知識方面的人才。在當前農村信用社普及計算機技術和辦公自動化的情況 下，稽核隊伍顯得工作滯后，對高科技方面非常薄弱。二是缺乏責任意識，表現在個別人員工作不積極不主動，被動地接受組織或領導安排去檢查工作，其它的問題不愿涉足不敢過問，遇到問題繞著走，缺乏發現問題一查到底，不查清不罷休，必須搞個水落石出的精神。三是缺乏服務意識，稽核工作是為農村信用社發展提供支持和服務的部門，即有監督檢查的職能，也有服務。
（二）對稽核工作重視不夠，存在重業務經營輕稽核監督的問題，個別領導認為抓業務經營出成果，抓稽核監督出問題，沒有擺正業務經營與稽核監督的關系。由此產生對稽核檢查不支持，對整改意見不落實，對稽核人員有意見等問題。還有的領導為保業績，不敢主動要求稽核人員加大力度查問題，怕出案件出事故，影響單位形象和個人發展?；斯ぷ魅狈撔?，自深化農村信用社改革以來，農村信用社的管理體制、經營理念、業務規范、市場營銷等多方面都有重大的突破。改革創新的成果顯而易見。而稽核工作創新相對落后，從理論到實踐仍然沒有擺脫傳統觀念，缺少新的稽核理論和方法去指導工作。其原因是稽核人員缺乏創新意識。
（三）信貸稽核中的阻力較大?；鶎悠毡橹匦刨J任務完成，輕合規操作，稽核人員對基層信用社的違規操作現象進行暴露或處理時，不可避免會受到以下兩個方面因素的制肘，不少信用社主任和信貸人員在一定程度上存在著重發展、輕防范，重投放、輕管理，重結果、輕過程的思想。甚至少數干部職工存在著“只要效益好，違點規無所謂”的極端錯誤認識，為了追求業績，大搞以貸收息，違規展期，違規借新還舊，違規調整五級分類形態，等等。集體違規、統一違規大面積違規現象的存在，讓稽核人員面臨“法不責眾”的困局?；肆Χ冗^大，處罰面過寬，勢必會造成與基層社關系的緊張，影響基層員工的積極性；信貸稽核牽動著幾乎每一個員工的神經。如果暴露問題過多，就會影響到聯社的經營效益，從而導致自身經濟利益受損。
（四）稽核作用發揮不足?；说膱绦辛π枰訌?，存在對檢查出的問題整改不力，屢查屢犯，屢教不改。有的對員工有力度，對高管沒力度，對基層有力度，對上層沒力度，導致稽核結論、稽核處罰和稽核整改意見等不落實。有的稽核部門本身缺乏力度，不了了之，沒有真正樹立權威。有的稽核部門抗干擾能力弱，在處理稽核檢查出的問題，特別是案件時，面對各方面的干擾，不能有效抵制，失去原則性，獨立行使職權的能力差，出現大事化小，小事化無的問題?；斯ぷ髦攸c不突出，有的稽核部門沒有緊緊圍繞農村信用社的中心任務開展工作，而抓些非主流的業務，與各時期農村信用社的主要工作不同步。
二、如何做好新時期稽核審計工作
農村信用社是我國金融體系的重要組成部分，在新的歷史時期，防范和化解風險的任務非常艱巨，作為農村信用社的稽核部門責任重大。如何發揮稽核作用，事關改革成敗和事業發展，必須加快解決稽核工作存在的問題，構建符合農村信用社發展需要的稽核體系、制度和隊伍，開創農村信用社稽核工作的新局面。
（一）更新稽核理念，實現稽核工作快速轉變
轉變稽核觀念，樹立稽核質量觀、稽核服務觀。對稽核工作要觀念新、認識準、理解深，不能單純理解為查找問題、暴露問題，進行處罰。樹立“三個轉變”，即：變查問題、找問題為預防問題、解決問題，變合規性稽核與風險防范性稽核并重，變單純地懲處為教育與懲處并重；“兩個拓寬”，即：拓寬稽核服務領域，拓寬稽核檢查網。轉變稽核方式，從以現場稽核為主轉變到與非現場稽核相結合，通過非現場稽核的深入分析，為現場稽核提高針對性和有效性。
（二）擺正位置，高度重視，明確做好稽核工作的重要性
當前，農村金融改革正在深入進行，金融競爭日益激烈，各種經營風險也越來越大，加強內部管理，有效防范和控制風險，是農村信用社稽核工作的重要任務?；斯ぷ髯鳛檗r村信用社自我監督、主動防范、查錯除弊、規避風險的重要手段，在促進農村信用社穩健發展方面具有特殊的地位和作用。因此，稽核工作只能加強，不能削弱，要把稽核工作當成影響事業興衰的重點工作來認識和重視。農村信用社已形成的風險和面臨的風險問題非常嚴重，化解和防范風險的任務相當艱巨。因此，充分發揮稽核監督作用，是對農村信用社規范管理、合規經營、有效防范和控制風險的重要保證。
（三）創新機制，強化管理，充分發揮稽核監督的職能作用。
目前，農村信用社稽核工作面臨新的形勢和任務，做好稽核工作，對于農村信用社的經營與發展非常重要。針對稽核工作存在的問題，要以創新機制和強化管理來研究對策，全面提高稽核工作的地位和作用，適應農村信用社管理的需要?；斯ぷ髦贫ㄓ媱?，確定目標和落實任務要緊緊圍繞農村信用社的中心工作，把加強內控管理，依法經營，防范風險和查處打擊金融犯罪作為工作重點，抓住主要矛盾，解決主要問題?；瞬块T做出的稽核結論、整改意見和處罰措施必須落實到位，毫不動搖，除取得各級領導的支持外，稽核部門本身要勇于負責，敢于處理，嚴肅處理屢教不改的人員和部門，要保持稽核監督的連續性，對檢查出的問題要跟蹤監督，直至達到整改目的為止，防止為查而查，為罰而查，不重視整改的問題，必須加大執行力度，查之必清，整之必改，對抵制和不進行整改的部門加大力度處罰，提高執行力度，維護稽核權威。
（四）加強培訓，嚴格管理，建立一支思想過硬技術全面的稽核隊伍。
稽核工作的好壞，人的因素第一，建立合格的稽核隊伍是完成稽核工作任務的保障。一是選拔優秀的稽核部門負責人是帶好稽核隊伍和完成任務的關鍵。要加強考核和管理，選拔懂業務、會管理、有原則、作風硬的干部擔任稽核部門的領導。二是配備精干的稽核人員，根據管轄機構的數量和業務量等情況配備足夠的專職稽核人員，稽核人員要具備綜合素質，做到思想素質好，業務技術精，工作能力強，適應工作的需要。三是加強稽核人員的培訓，把組織培訓和個人自學結合起來，做出學習規劃，明確學習的內容、時間和目標，緊緊跟住農村信用社業務發展和管理提高的步伐，抓好稽核人員的學習。農村信用社的新制度新規定和新的核算方法要及時提供給稽核部門，使稽核工作與業務管理協調一致。四是根據農村信用社電子化建設加快的實際情況，對現有人員要加強計算機技術的培訓，還要通過招聘方式在內部或社會選拔計算機人才充實稽核隊伍。
在新形勢下，農村金融競爭將更加激烈，要確保農村信用社農村金融主力軍的地位，進一步提高農村信用社社會影響力，全面提升農村信用社核心競爭力，向現代金融企業邁進，必須積極尋求業務拓展取得突破，提高經營效益和資產質量，增強綜合實力。同時，也要切實加強內部稽核審計，健全內控保障機制，規范內部管理，為業務工作的順利開展奠定基礎。
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4.翁志勇 淺析信用社審計稽核工作存在的問題及對策 《湖北農村金融研究》2007年第11期
銀行稽核審計工作計劃范文第5篇
一、縣財政預算執行情況的審計。安排對縣財政局、地稅局、科技局、城建局、教育局、民政局、農業局、林業局、畜牧局、水利局、勞動和社會保障局、國土資源局、礦產資源局、煤管局、衛生局、“合醫”辦、衛生監督所、殘聯、煤運公司等19個單位XX年預算執行情況進行審計，共涉及22個項目。審計中要采取預算執行與專項資金審計相結合，與固定資產投資審計相結合和“一次進點、分項審計、多項成果”的方法，努力從體制、機制、制度上揭擺問題、剖析原因、提出科學合理的審計建議，加強整改，促進我縣財政體制的不斷完善和有序運行。
二、政府投資審計。對縣城建局XX年度xx項工程投資進行審計;對縣教育局XX年度高級文體中心和縣民政局XX年度水上生態苑兩個項目進行審計調查。重點檢查以計劃、籌資和執行招投標制度為主的投資程序，資金使用的合法合規性，核實工程造價的真實性，揭露盲目建設、損失浪費和嚴重超投資等重大問題，注意發現商業賄賂案件線索并給予查處，對投資項目提出規范項目管理、提高投資效益的合理化建議。
三、任期經濟責任審計。重點加大任中經濟責任審計力度，安排對縣科技局、統計局、農機公司、x鎮和x鎮等5個單位領導干部任中經濟責任審計。領導干部的離任審計，按照縣委組織部的安排及時組織實施。審計中，一方面要把經濟責任審計與財政財務收支審計、專項審計結合起來，減少重復進點，實現審計資源的綜合利用;另一方面，對被審計的領導干部履行經濟責任情況作出客觀評價，為加強干部監督管理，積極發揮審計的監督作用。
四、民生審計。重點對社保、低保、救濟、救災以及教育衛生等事關群眾生活的基金、資金的管理、使用情況進行審計，涉及民政局、勞動和社會保障局、教育局、衛生局等5個單位。在揭露和查出違規違紀問題的同時，提出加強管理、完善制度、深化改革的建議。
五、“涉農”專項資金審計。一是圍繞新農村建設，對重點村、推進村使用財政資金情況進行效益審計;二是全面對農村轉移支付資金進行審計調查，重點對x鎮、x鎮、x鎮、x鄉等4個鄉鎮的農村轉移支付資金進行審計;三是開展對農業局、林業局、水利局、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進行項目跟蹤審計，促進惠農政策真正落到實處，使農民真正得到實惠。
六、企業審計。一是對x煤業公司、x煤礦、x煤礦3個煤炭企業XX年度稅收、基金上交和財務收支真實性進行審計;二是對商業總會所屬商貿公司的財務收支和國有資產保值增值情況進行審計和審計調查，防止國有資產流失。
七、效益審計。對林業局承擔的退耕還林項目和農業局承擔的農村沼氣項目的效益情況進行審計，要審計調查到戶，調查面不低于30%。
銀行稽核審計工作計劃范文第6篇
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同志們：
這次會議的主要任務是貫徹落實省、市兩級分行2005年工作會議精神，對全縣農行xx年先進單位和模范個人進行總結表彰，同時結合我們面臨的實際現狀，研究部署今年工作。概括今天的講話內容，就是以四四經營成果鼓舞士氣，緊緊咬定八個一工程目標，努力拓寬五條發展渠道，堅定不移地貫徹兩根主線的改革思路，進而全面營造一個良好的發展環境。在此，我代表支行黨委，逐項闡述如下：
一、xx年我們取得的四四經營成果，是全行員工三年來的智慧結晶
首先，就xx年取得的經營成果，我們簡明扼要地總結了四個快。即，一是市場業務拓展快。在我行網點不斷撤并收縮的同時，全年增存仍然高達400xxxx元，各項存款總額已達3.6億元。其中儲蓄存款凈增萬元，占任務，余額已達萬元;對公存款凈增萬元，占任務，余額為萬元;二是卡業務結算快。我行信用卡累計發卡已經突破一萬張，卡存資金已高達萬元，在全市系統內處于先進行列。通過強化信用卡的消費、結算、存儲等功能，已成為我行中間業務創收的一條主要渠道。xx年中間業務收入共計完成萬元，其中依賴信用卡就高達萬元，占比為。譬如支行專柜僅依賴信用卡一項全年就增收手續費2xxxx元，占全行中間業務收入總額的25，占卡手續費收入總額的。三是理財業務營銷快。主要是銀保險業務及基金發行業務，xx年再一次有了明顯進步。其中銀保業務全年營銷17xxxx元，基金發行共計完成8xxxx元。四是不良貸款降得快。按五級分類已減少50xxxx元，占年任務37xxxx元的132。同時，由于清貸力度不斷加大，已清收貨幣資金56xxxx元。
同時，我們在積極培植黃金優良客戶基地、以多種方式支持區域經濟發展、加強規范化和制度化建設、促使全行員工不斷轉換觀念等方面，我們都取得了較大進步。這個進步得益于分行的正確領導，得益于支行黨委的果敢決策，得益于全行員工頑強的拼搏。毋容質疑，這個進步應該是我們集體的智慧結晶，是通過三年來的發展，而得之不易的經營成果?；仡櫲陙淼陌l展變化，在2002年初，支行黨委曾提出：一年改變面貌，二年大步前進，三年躋入全市先進行列?？梢哉f，在頭兩年，我們的這個規劃目標，都較好地得以實現。在去年，也就是三年規劃的最后一年，鑒于外部環境的變數太大，整體客戶的層次太低，經營資源的相對短缺，他行發展的步子加快，加之我行歷史積累的矛盾集中突發等等，都是阻礙實現三年規劃的重要因素。
但是，我們在營造發展氛圍，增強市場競爭力等方面，仍然可圈可點，并取得了以下四方面主要經驗。一是營銷意識進一步增強。從2002年開始，我行初次涉及貼現領域，繼而大膽探索，積極營銷，使該項業務得到迅猛發展。三年來，我們累計營銷貼現業務達萬元，共計增收利息萬元，直接創效萬元。這個經營成果，相當于增加萬元的信貸規模，多攬萬元的儲蓄存款。致力發展貼現業務，其成本很低，風險很小。當前來看，該項業務已經成為我行創效的一條重要渠道。二是激勵機制收到卓著成效。通過逐步適度拉開收入差距，讓貢獻大的員工多受益，讓待遇差的員工得實惠，既增加了部分員工的緊迫感，又鼓舞了一線員工的士氣。同時，我們通過逐步縮小長期工和儲蓄員工之間的收入差距，促使全行人均工資得到了大幅提升。去年，我行人均效益工資達到了800xxxx，較三年前翻了一番。通過這種激勵機制，可以說是，既發展了業務，又得到了實惠。三是經營核算觀念得到加強。三年來，我們堅定不移地推行萬元含量工資這種考核辦法，可以說是在細分市場的同時，又將每項業務按單位明碼標價，進行量化，從而非常直觀地將這種薪酬分配辦法，納入到經營核算中，其對調整我們的發展思路，無疑是一項創舉。四是明星所的表率作用得到很好發揮。近年來，由于撤并了大批低效網點，我行存款產生了一定的波動。但是，在加大市場的開拓力度中，對明星所通過深化宣傳，帶動了times;times;times;業務得到較快發展，使我行的競爭實力進一步增強。當前，我行存款總額基本上相當于工行、建行兩家之和。同時，我們的單點市場占有量，也遠遠高過信用社、郵政儲蓄。
二、大膽提出八個一工程目標，需要超常的膽識和百倍的信心加以貫徹實施
所謂八個一工程目標，是我行一季度工作會議上初步提出的全年工作思路。經過一段時間的發展，我們認為，這個極具爭議性、挑戰性的目標，對我們將是一個重大考驗。認真貫徹實施這個重大舉措，對我們將具有里程碑式的意義，也是我們扭轉被動局面的一項戰略工程。特別在支行新的班子組成以后，我們審時度勢，幾經醞釀，又對年初提出的目標做了微調。當時，針對貼現業務，提出的目標是全年超過一個億，但是，我們在一季度就實現了這個目標?，F將這
個調整后的工程目標，說明如下。即，①各項存款力爭完成一個億(近兩個月多來，已經增長約700xxxx);②貼現業務每季營銷一個億;③利息收入努力達到一千萬元;④不良貸款按五級分類下降一千萬元;⑤存款利差全面增收一百萬元;⑥中間業務確保突破一百萬元;⑦保費收入力爭實現一千萬元;⑧賬面利潤確保超過一百萬元。就我們面臨的發展環境，這些目標是否切合實際?但是，偉大的作家高爾基曾說過一句話：一個人追求的目標越高，他的才力就發展得越快，對社會就越有益。當年，劉行長剛挑起運城分行的擔子時，也以極具前瞻性的目光和超常的膽識，對全市農行的經營和發展提出一系列較高的目標，事實證明，人有多大膽，地有多大產!對自身提出相對較高的發展目標，充分體現出我們農行人能打硬仗、敢打惡仗的堅強斗志。
再從另一種方面來講，我行面臨的經營環境極其復雜，如果仍然以相對保守的經營思路應對時勢，我們的差距就會越來越大，前進的腳步也就愈加沉重。從我行目前的底子來看，截止二月末，各項貸款總額約2.8億余元，其中不良貸款約為1.6億余元，占比為58;正常貸款約為1.2億余元，每年僅可創收利息50xxxx萬元。由此可以看出，如果仍然以傳統的思維觀念抓經營，只能固步自封，很難迎來豐收年。其實，底子薄，基礎差，并不可怕。
銀行工作報告樣本
銀行監事會工作報告范文
一、審議通過了《深圳發展銀行股份有限公司前次募集資金使用情況報告》。本項議案提交公司下次股東大會審議。以上議案同意票11票，反對票0票，棄權票0票。董事唐開羅(Daniel A. Carroll)、單偉建、馬雪征、劉偉琪回避表決。公司獨立董事米高奧漢侖(Michael Orsquo;Hanlon)、羅伯特middot;巴內姆(Robert T.Barnum)、謝國忠、陳武朝、湯敏一致同意本議案。
二、審議通過了《關于開設募集資金專用賬戶的議案》。同意開設募集資金專用賬戶，具體事宜授權董事長全權處理。以上議案同意票11票，反對票0票，棄權票0票。董事唐開羅(Daniel A. Carroll)、單偉建、馬雪征、劉偉琪回避表決。公司獨立董事米高奧漢侖(Michael Orsquo;Hanlon)、羅伯特middot;巴內姆(Robert T.Barnum)、謝國忠、陳武朝、湯敏一致同意本議案。
農商銀行監事會2015年度工作報告
1.召開監事會會議監督
2013年度，共組織召開監事會會議4次，會議審議通過了《**農商銀行第一屆監事會2012年度工作報告》、《**農商銀行高級管理人員2012年度履職評價情況的報告》、《**農商銀行第一屆監事會工作報告及第二屆監事會工作規劃》、《**農商銀行第二屆監事會非職工監事選舉辦法》《關于推薦**農商銀行第二屆監事會非職工監事候選人》等6項議案。各次會議的召開均符合有關法律和本行章程的規定，各位監事本著對股東高度負責的態度，按照商業銀行的管理標準，提出了多項具有建設性的意見與建議， 認真履行了職責。
2.召開監事長辦公會議監督
為更好地履行監事會的監督職能，落實監事長的工作職責，2013年度，共召開監事長辦公會議3次。聽取了包括相關職能部門風險防范年、電子銀行建設年、內部控制規范建設年等7方面的工作匯報。會議還就本行熱點難點問題質詢了8個部門，聽取相關答復，共同探討解決問題的方法，并要求貫徹落實,完善監事會對風險管理及內部控制的監督和約束。
3.發揮審計委員會監督作用
2013年度，共組織召開審計委員會會議4次，審議通過了《**農商銀行監事會審計委員會2012年度工作報告》等2項議案，聽取了《關于**農商銀行信息科技外包風險專項排查》等8份報告，布置開展了2013年度內部控制評價等方面相關工作，充分發揮監事會審計委員會的職能作用，確保監事會有效監督。
4. 發揮招標監督委員會監督作用
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擊查庫，檢驗轄內網點落實資金安全管理工作的有效性，切實防范柜臺操作風險。
(二)開展突擊替崗工作。2013年，稽核部門組織2名突擊替崗人員共實施突擊替崗35人次(崗位包括8人會計、1人出納、8人柜員、2人后事監督、16人客戶經理)。通過開展突擊替崗工作，及時查處基層網點內控制度建設、執行過程中的薄弱環節、不足之處和存在的漏洞，進而糾正、完善，同時，提高了全行員工合規操作的意識。共對責任人進行經濟處罰26人次，金額11000元，記違規積分30分。
(三)開展離任、離崗稽核審計。2013年稽核部門共對17人開展崗位輪換離任離崗核審計(包括4人一級支行行長、2人一級支行營業廳經理、5人一級支行綜合業務部經理、3人一級支行機關干事、3人總行職能部門經理)。審計結果報送**銀監分局，為考核使用干部、厘清經濟責任等提供參考依據。
(四)開展內退及自謀職業人員離崗審計工作。2013年共對21名內退及自謀職業人員進行離崗審計。通過離崗審計，明確內部員工任職期間的經濟責任，完善離崗退出機制。
(五)認真組織實施14項專項檢查
1.開展2012年度薪酬制度設計和執行情況專項檢查
稽核審計部組織1個檢查小組，于3月18日至22日，對我行2012年度薪酬制度設計和執行情況進行專項檢查。通過檢查，進一步動態評估本行薪酬管理制度的實施情況，建立健全有效薪酬監督機制，完善法人治理結構機制。
2.開展監控報警中心和基層網點履職情況專項檢查?；藢徲嫴拷M織1個檢查小組，于3月18日至22日，對監控中心和基層網點履職情況進行專項檢查。通過實時監看和事后抽查，進一步加強對總行監控報警中心的管理，發揮技防防范功能，切實做好營業網點的安全保衛工作，提高制度執行力。
3.開展票據業務后續跟蹤檢查?；藢徲嫴拷M織3個檢查小組，于2013年4月2日至15日，對2012年度監管部門、總行組織的票據業務檢查中存在問題的整改落實情況進行后續跟蹤，以及對2012年7月至2013年3月辦理的票據業務進行抽查。通過檢查，一是對監管問題進行梳理，從制度層面、操作層面、追究層面逐條對照，限期整改，杜絕新業務屢查屢犯的發生;二是查找、分析被查支行在票據業務辦理過程中存在的風險環節和風險隱患，督促其加強內控管理，熟悉掌據票據業務辦理流程，切實化解風險。
4.開展信貸資產管理專項檢查?；藢徲嫴坑?013年4月23日至5月20日，抽調風險、信貸、稽核等部門骨干17人，組成5個檢查小組，對總行營業部、轄內一級支行機關及營業網點開展信貸資產管理專項檢查。通過檢查，為進一步防范信貸風險，提升信貸管理水平，推動操作風險和案件風險管理常態化，促進依法合規經營。
5.開展債券業務專項檢查?；藢徲嫴拷M織1個檢查小組于2013年5月17日對我行債券業務進行檢查。檢查主要內容包括我行債券托管賬戶開立情況、債券業務開展情況、內控管理情況、人員管理情況等。通過檢查，旨在了解和掌握債券業務開展的相關情況，及時排查風險、總結問題，促進我行債券業務的健康規范發展。
6.開展反洗錢專項檢查?；藢徲嫴拷M織4個檢查小組，于2013年5月21日至6月2日對總行財務核算部、營業部及轄內
一、二級支行營業廳24個營業網點進行反洗錢專項檢查;通過檢查，進一步促進我行反洗錢工作制度的貫徹落實，增強員工反洗錢工作自覺性，提高反洗錢工作能力，切實履行反洗錢義務，維護社會及金融秩序。
7.開展2013年第一周期及第二周期的存款風險滾動式專項檢查?；藢徲嫴吭诟髦凶圆榈耐瑫r，組織4個檢查小組于2013年5月21日至6月2日，抽取轄內24個營業網點進行檢查，抽查面達25%。主要圍繞周期檢查發現問題的整改情況和成效;對公結算賬戶的管理、大額存款進出業務的合規性、對賬制度的落實情況;驗印系統上線后有關印鑒的管理、使用情況等，有重點地開展檢查。并將檢查報告上報省聯社、**銀監三科。
8.開展資金業務專項檢查?；藢徲嫴拷M織1個檢查小組于2013年6月9日至14日，對我行開業以來，直至2013年5月31日期間內辦理的存放同業、約期存款、債券投資等資金交易業務進行專項檢查。通過檢查,督促規范我行資金業務行為， 審慎經營,提高富余資金運作水平。
9.開展代理業務專項檢查?；藢徲嫴拷M織1個檢查小組于2013年6月9日至14日，對我行開業以來，直至2013年5月31日期間內開辦的代理業務進行專項檢查。通過檢查，旨在了解和掌握我行代理業務開展情況，及時排查風險，規范與完善本行中間業務，有效防范金融風險。
10.組織開展信貸資產風險分類專項檢查?；藢徲嫴坑?013年7月16日至26日，組織3個檢查小組對轄內2013年6月末存量貸款風險分類情況進行專項檢查。針對檢查發現個別存在借款人信用記錄較差、第一還款來源不足、逾期后借新還舊、違反信貸管理規定發放貸款等因素，導致分類結果偏離等問題，稽核審計部提出3條的整改意見，并分別向風險管理部、信貸管理部發送督辦通知書2份，向相關支行發送稽核整改通知書14份，要求對存在的問題進行整改。
11.組織開展信息科技外包風險管理專項審計?；藢徲嫴坑?013年8月13日至20日，組織1個檢查小組對我行近三年的信息科技外包風險管理情況進行排查。通過檢查發現我行在信息科技外包風險管理中存在3點不足之處，為抓好整改落實，向相關職能部門發送稽核整改通知書2份。
12組織開展新增大額貸款專項檢查?；藢徲嫴坑?月26日至8月31日，組織2個檢查小組對轄內營業部及支行截止到2013年7月30日新增大額1500萬元(含)以上存量貸款業務進行專項檢查。為抓好整改落實，稽核審計部提出3條整改意見，并向相關職能部門、支行分別發送督辦通知書和稽核整改通知書。
13.組織開展新增不良貸款專項檢查工作?；藢徲嫴?月起組織審計、風險、信貸等部門人員組成小組,對2010年8月15日之后發放且逾期1年以上的新增不良貸款和2013上半年首貸形成不良貸款進行專項核查工作,共83筆金額3287.28萬元，其中：逾期1年以上40筆金額370.46萬元;2013年上半年43筆金額2916.82萬元。主要采取上門和電話核對調查方式，進行逐筆核實。