查思想查管理查技術范文第1篇
為深入推進石家莊市農村信用社“合規管理和風險防控年活動”的開展，確?；顒尤〉脤嵭?，杜絕各縣聯社在活動開展中不深入、走過場、流于形式，根據合規管理活動安排，市聯社決定在轄區開展合規管理互查驗收工作，特制定本檢查驗收方案。
一、檢查對象
轄內19個縣級農信聯社、匯融合行及所轄部(室、中心)、營業網點、分部。
二、檢查時間及安排
此次互查驗收工作從2011年10月8日起，至10月28日結束，分別從縣聯社抽調9名監事長或副主任擔任組長，稽核、財務、授信、風險監測等部門抽調63名骨干人員組成九個檢查小組，負責對全轄“合規管理活動”自查情況進行驗收，務求活動的實施取得實效。
三、檢查內容
檢查各縣聯社在合規管理年活動中各步驟、各環節、逐項目排查是否深入到位;是否建立健全活動檔案，檔案資料是否分類順次進行登記和裝訂;基層網點檔案保管和整理是否規范、齊全、完整。
(一)組織領導和實施方面
1.是否召開動員大會，是否建立“合規管理和風險控制年”活動和案件防控領導小組，職責是否明確;
2.是否明確單位負責人是第一責任人，親自安排部署排查活動;
3.是否召開案件防控專題會議，是否建立案件防控組織和領導小組，職責是否明確，是否體現“一把手“負責制;
4.是否制定案件防控具體實施意見，并認真組織實施; 5.是否層層簽訂案防責任書和合規管理活動承諾書; 6.是否貫徹落實銀監會“十三條意見”、“十個聯動”、“六個重點環節”等內容到基層網點和重要業務崗位;
7.是否制定學習的文件材料清單或文件目錄，是否制定崗位明白卡;
8.是否組織集中進行學習和自學，學習是否有筆記、有內容;
9.是否人人有自查報告、部門自查報告，針對查出的問題，是否建立整改臺賬，是否層層簽訂整改責任書;
10.是否進行合規文化培訓、知識競賽和考試，是否展開形式多樣的警示教育。
(二)梳理完善制度方面
1.是否組織對省聯社成立以來制定的制度進行了梳理和評估;
2 2.已經失效和廢止的制度項數，新完善和制定的制度項數;
3.是否執行親屬回避制度、強制休假制度、人員交流輪崗制度和員工行為排查制度;
4. 是否建立和完善了合規績效考核、違規問責和誠信報告“三個辦法”。
(三)稽核監督體系建設方面
1.聯社稽核和網點委派會計是否各司其職，認真做好稽核監督工作;
2.是否充分利用計算機手段有針對性的組織檢查; 3.是否完善了稽核檢查問責機制。
(四)有無瞞報、遲報、漏報案件。
(五)信貸業務方面檢查
1. 入戶核對情況。10萬元以上全部貸款是否錯崗入戶進行核對，是否與借款、保證人逐一進行見面并簽字蓋章確認。
2.信貸授權執行情況。檢查縣級農信聯社對基層信用社授權、轉授權是否符合規定，是否實行了差別授權。
3.貸前調查情況。貸款調查人是否對借款人的信用狀況、經營狀況、貸款用途有充分了解，是否有內容翔實的調查報告。是否對借款人提供的會計報表等財務資料進行核實;貸前調查、核保是否雙人會同實地進行。
4.貸款審查、審批及發放情況。①審查人員是否全面分
3 析了貸款后的各種風險可能，對是否授信、授信額度大小及防范化解風險的相關措施是否有具體可行的意見。②縣級農信聯社、基層信用社是否按照有關規定進行了信貸業務的審批，貸款審批手續和審批程序是否合規。重點檢查縣級農信聯社及信用社是否存在超權限或越權審批情況。③是否存在賬外放款、超授信額度發放貸款情況;授信條件發生變更后，是否重新決策或變更授信;發放貸款有無存在逆向操作;貸款合同等資料是否執行面簽，面簽是否真實;貸款發放是否能夠按照貸款新規來操作。
5.貸后檢查及管理情況。是否對貸款使用進行嚴格監控;是否有能夠反映借款人信用風險預警信息的貸后檢查報告;貸后檢查是否做到實地查看、定期走訪，時間和要求是否符合省農信聯社辦法規定;不良貸款是否按規定轉入有關科目核算;對到(逾)期貸款是否按規定進行催收，是否有超訴訟時效的貸款;出現影響貸款安全的重大事項時，是否采取有效保全措施以降低風險。檢查貸款收回是否真實，是否存在收回貸款不入賬、違反規定減免利息等行為;貸款檔案資料是否按規定管理。
6.貸款擔保情況。
①保證人是否具有擔保資格及實力;檢查時要注意借款人、保證人之間的關系，對關聯企業擔保情況要尤其核實保證人的擔保能力。
4 ②擔保公司擔保貸款?？h級農信聯社是否從擔保機構備選庫中選擇擔保公司進行合作;擔保公司與縣級農信聯社開展合作前是否簽訂了協議;做業務之前縣級農信聯社是否對擔保公司的剩余擔?？臻g進行查詢、核實;貸款發放前擔保公司是否將保證金及時、足額繳納;當借款人出現違約時，擔保公司履行擔保責任是否及時;擔保公司單戶擔保責任余額是否超過其注冊資本的10%。
③抵質押物是否符合規定并到相應機構進行了登記、止付;抵質押物權利憑證是否視同現金進行保管;有無無效抵質押、抵質押不足、無抵質押物、重復抵質押等問題。
7.銀行承兌匯票簽發業務。主要檢查承兌申請人是否符合資格要求;辦理票據業務時是否按相關規定操作，特別是商品交易是否真實、合法，有無商品交易合同、增值稅發票;在擔保合同或票據業務合同中未注明保證金賬戶或定期存單號碼;未在兩個月內審核相關購貨方記賬聯增值稅發票原件，并留存復印件;出票人提交的商品交易合同要素是否齊全，是否存在為不確定商品名稱、數量、金額的框架協議辦理票據業務的現象;是否存在為無商品交易合同、超合同金額、過期失效商品交易合同的企業簽發銀行承兌匯票、對同一企業的一份商品交易合同辦理多筆銀行承兌匯票情況;是否存在關聯企業虛構交易，通過票據套取資金現象;是否存在滾動簽發銀行承兌匯票的現象(即對支付能力差、無力支付到
5 期票據款項的企業，繼續為其簽發銀行承兌匯票，由企業用貼現資金歸還到期的銀行承兌匯票款);是否存在墊款的現象;是否存在企業之間以“相互買賣同一種商品、對開增值稅發票或稅務發票”作為貿易背景辦理票據業務;保證金是否專戶管理;有無保證金不足的現象，是否有挪用保證金的現象;是否存在運用一筆保證金簽發多筆銀行承兌匯票的情況;貸款(貼現)資金轉保證金或轉為定期存單出質簽發銀行承兌匯票的情況;是否存在定期存單的到期日早于票據到期日的現象。
8.票據貼現、轉貼現業務。貼現、轉貼現申請人是否符合資格要求;貼現業務申請人的營業范圍與其提供的貿易合同是否相符;貼現申請人開立賬戶未經人行核準;是否存在使用虛假貿易合同、一筆合同多次使用、同一張發票重復使用現象;貼現票據是否存在瑕疵、偽造、變造、克隆的現象;是否存在未查詢查復即辦理貼現的現象;是否存在“先貼后查”、“無票空貼”、“自簽自貼”的現象;貼現資金的去向和用途是否合法合規;票據保管是否符合相關規定;轉貼現業務是否及時建立了臺賬等。
9.小額貸款信息化執行情況。辦理個人類貸款是否嚴格按照相關制度執行，10萬元以下存量個人類貸款是否按時間要求全部納入系統管理，所有增量貸款是否按《流程》辦理。從2011年5月23日起，10萬元以上個人類貸款是否按照《操
6 作規程》將指紋、影像等基礎信息納入系統。對未按要求納入系統管理的個人類貸款要逐筆列出清單，逐筆說明原因，明確責任人。對應入未入系統的貸款，要逐筆核對 “借款人”和“擔保人”的真實性，是否存在頂、冒名現象。分別按類型和客戶經理統計存在的問題。
10.對業務集中管理情況的排查。個人總部及各分部、公司部是否按時間要求將檔案集中向業務集中管理中心移交，移交程序是否合規。業務集中管理中心對檔案要素、要件、合規合法性等是否進行了專職交叉審查，檔案的入庫、保管、調閱、抽撤以及后續檔案資料的補充是否按規定進行。已歸檔管理的檔案資料存在缺少要素要件、不合規不合法問題的，要找出是哪些環節、哪些崗位、哪些人員不認真履職造成的，是如何處罰的。
(六)風險資產管理方面檢查
1.隱性不良貸款情況。一是對河北銀監局檢查發現、暫未調實形態的隱性不良貸款是否逐筆進行梳理和分析，準確劃分貸款類別;是否建立臺賬;是否進行了責任認定并進行追究;清收是否真實; 2011年內確實不能清收的，是否制定了調賬方案。二是對自查發現的隱性不良貸款，是否逐筆建賬;是否進行了責任認定和追究;是否制定了清收措施和考核、問責辦法，是否落實到位。
2.是否制定了抵債資產管理制度;是否明確了管理崗位
7 職責;是否按照《河北省農村信用社抵債資產管理辦法》建立各類管理臺賬;接收、處臵抵債資產是否按照審批流程進行操作;接收、處臵抵債資產是否進行公示;是否存在高估、賤賣行為，損害信用社利益的行為;是否對抵債資產接收、管理、處臵等環節進行了責任認定和追究，追究結果是否上報和公示;是否制定了可行的處臵預案。
3.是否按照財政、稅務和省市聯社的規定進行核銷;呆賬核銷貸款手續是否齊備;是否對呆賬核銷抵頂的不良貸款進行了責任認定和追究。
4.是否存在不經風險管理委員會審議，人為上遷、下遷貸款形態問題;是否存在不按人民銀行借新還舊“四項條件”，搞虛假盤活的問題;是否存在以其他清收方式虛報現金清收的行為;是否存在以貸收貸、違規打折清收、違規收回再貸等虛假清收問題。
5.是否對所有不良資產(包括賬面、隱性不良貸款)進行了責任認定和追究;是否按照“陽光工程”的要求進行認定;是否按照要求進行了公示;是否對拒不簽字的責任人進行復審;是否明確了責任清收時限;是否與責任人簽訂了責任狀;對期限內不能收回(或收回)責任不良貸款的人員，加重(或減免)追究。
6.風險代理、打折清收和債權轉讓是否按照省聯社規定進行操作;是否按照審批流程逐級上報;是否對各類環節建
8 立了有效的監督機制;是否對造成損失的責任人進行了追究;是否在內部進行公示;是否按規定嚴格審核中介機構;是否按照公開招標、邀標的要求選擇中介機構;是否向社會進行公開;是否建立了對中介結構管理的制度;是否存在違法清收引發社會負面影響的事件;是否違規提高代理手續費或坐支、墊支、截留手續費的問題。
7.提取不良貸款手續費是否制定了不良貸款清收績效考核辦法和流程，是否上報市聯社備案;是否明確了績效、獎勵考核部門;萬元含量是否合理;獎勵標準是否符合《河北省農村信用社不良貸款清收管理辦法》的規定;是否按月、季、年度進行考核;績效、獎勵是否及時兌現。
8.風險資產管理中需要排查的其他問題。
(七)財務管理方面檢查 1.現金管理方面。
(1)是否嚴格執行庫存限額管理規定，重點關注是否存在長期異常超庫存限額現象及其原因，是否存在盜用或挪用庫款問題。
(2) 大額現金支付是否經有權人審批，大額現金的列支用途是否符合現金管理的規定;大額現金支取是否按規定進行登記;對大額可疑資金支付是否及時上報。
(3) 柜員尾箱現金、庫存現金是否賬實相符，是否有白條抵庫、費用抵庫、利息抵庫、股金(含分紅)抵庫問題，
9 重點檢查股金頂庫的真實性，是否存在賬外保管現金問題。檢查時要將大額現金異常增減與出入庫交易、貸款業務等情況結合起來深入核查。
(4)營業期間柜員尾箱是否放于監控范圍內，營業終了 柜員尾箱是否加鎖入庫保管;柜員是否堅持“一日三碰庫”制度，是否做到賬款、賬實相符;縣級聯社主管領導、信用社主任、委派制會計是否按規定落實查庫制度。
2.重要空白憑證(含銀行卡)、印章管理方面。 (1)表外科目、登記簿和重要空白憑證是否賬賬、賬簿、賬實相符。
(2)縣級農信聯社對重要空白憑證是否實行專人負責、集中保管;重要空白憑證在出庫、領取、保管、使用、作廢、停用上繳、銷毀各個環節是否符合制度規定，是否登記清楚、手續嚴密;重要空白憑證管理人員變動或離崗時是否辦理交接手續;作廢憑證是否按規定進行處理，尤其是改版作廢憑證是否及時進行銷毀;對于外勤人員領用重要空白憑證是否設立專人管理;對于重要空白憑證預先蓋章備用、跳號使用等現象，要逐筆逐號深入檢查。
(3)調閱《業務印章保管使用及印模登記簿》及監控錄像，查看業務印章管理、使用、交接情況是否合規。
3.股金管理方面。
(1)以前年度待規范股金(老股金)清理工作是否徹底，
10 不再使用的老股金證是否填制清單及時上交縣級聯社并按規定進行集中銷毀。
(2)檢查股金的真實性，是否存在股金抵庫現象，是否存在存款化股金。
(3)股金入股、退股、轉讓、股金分紅情況是否規范。重點檢查股金轉讓是否嚴格按照操作程序執行，未及時轉讓的股金如何管理，是否有決算前退股卻參與當年分紅情況，對于此類情況應詳細記錄分紅金額和去向。
4.柜員管理方面。
(1)網點柜員及崗位設臵是否科學合理、相互制約，基層網點設臵
3、4級柜員的數量是否合理，柜員可受理業務的權限設臵是否嚴格符合相關規定。
(2)柜員卡是否由本人保管，要注意查看節假日期間的錄像，檢查是否存在一人多卡現象，授權卡是否由授權人本人保管;柜員卡密碼是否嚴格保密并定期進行更換。
(3)是否嚴格執行授權管理，授權人員授權時是否認真檢查業務真實合規性，授權操作是否規范;異地授權操作前是否履行審核或審批程序，重點關注內部賬戶匯款和超過網點授權額度的大額匯款業務的授權管理及審批。
5.財務收支方面。
(1)基本規定落實情況。檢查各項收入及支出的真實性，合理性。
11 (2)貸款利息收入真實性檢查。檢查是否存在以貸收息、以息抵庫等問題，要重點關注大額收息及年末收息情況，核實其資金來源的真實性、合規性。
(3)手續費支出檢查。檢查各項手續費支出是否按照規定執行，要檢查有無虛列手續費、超比例超標準列支手續費及其他違規列支等問題。
(4)公用費用檢查。檢查費用開支的真實性，有無真實的交易對象;是否建立大額開支審批制度，是否按制度進行審批;費用開支是否超過規定的比例。
(八)電子銀行和科技管理方面檢查 1.電子銀行管理方面。
(1)銀行卡業務管理：是否建立對信通卡各項業務制度執行情況的定期或不定期檢查制度;對信通卡的領用、作廢、回收及吞沒卡管理是否合規，并嚴格履行登記手續;是否對信通卡申領資格嚴格審查，開卡申請書要素是否填寫完整，是否進行專夾保管;信通卡賬戶約定轉存、ATM轉賬功能的開通手續是否齊全，是否對客戶進行身份核查，申請書要素是否完整;銀行卡跨行業務差錯處理流程是否正確，手續是否齊全，處理是否及時。
(2)自助銀行及ATM業務管理：是否制定涵蓋自助銀行建設、業務管理、運行管理、設備維護管理、安全管理、營銷管理等方面的相關管理辦法;ATM機的鑰匙、密碼是否執行
12 雙人管理，垂直交接制度;是否定期盤點ATM機的庫存現金，有無建立查庫記錄;ATM交易流水、日志是否按規定進行保存;ATM相關登記簿是否設臵，登記是否完整、準確;是否定期對ATM機進行巡檢，并登記巡檢情況。
(3)特約商戶收單業務管理：特約商戶“三證一表”、協議等發展資料是否齊全;是否建立特約商戶及POS管理相關登記薄，登記是否完整、準確;商戶發展、POS設備程序灌裝、密鑰灌裝是否實現崗位分離;是否按規定與商戶進行對賬，對賬后發現的差錯處理是否及時、正確;是否按規定對特約商戶進行日常檢查，檢查記錄是否完整;是否按規定對特約商戶進行業務培訓，培訓記錄是否完整;對疑似風險商戶的調查、核實、及反饋情況。
(4)網上銀行業務管理：是否按要求設臵專人負責網上銀行風險管理;是否按內控要求實現關鍵崗位分離;網銀U-key、動態令牌等安全設備是否納入重空管理，領用、使用是否符合規定;客戶個人網上銀行、企業網上銀行業務手續是否齊全，是否嚴格執行授權審核制度;客戶開通業務時，是否盡到風險提示義務。
(5)其他業務管理：電話銀行開通、轉賬功能開通、客服密碼解凍、客服密碼重臵等業務手續是否齊全;短信服務業務開通手續是否齊全，申請書要素是否完整。
2.科技管理方面。
13 (1)機房管理：是否建立機房安全管理制度，出入機房的非運行人員、外單位人員是否經過嚴格的審批登記，對進入機房的人員、所進行的操作是否進行登記;機房值班人員是否嚴格履行交接班手續，是否及時填寫機房運行日志;機房日常工作區是否與系統運行環境隔離;是否設立消防專管員，監督消防管理規定的具體實施，是否有符合消防部門要求的機房專用消防系統，是否有消防部門的驗收、檢查報告，是否有消防系統的定期維護記錄，是否有人員緊急疏散通道;是否制定了供電、空調、消防等系統的維護計劃及緊急情況應急方案，并嚴格執行;機房是否有監控設施，監控是否有效，值班人員是否按要求進行監控;機房是否為雙回路供電，有無發電機，是否配有雙UPS機組，是否定期進行電池的充/放電等保養，有無日常監控記錄及維護保養記錄，機房電源空氣開關、插座是否滿足負載功率并留有余量;機房是否安裝可靠的防雷系統，是否進行了年檢;機房是否有防水設施及手段，是否有防鼠措施;機房有無空調，機房溫濕度是否符合要求，有無巡檢和維護保養記錄。
(2)網絡管理：是否按規定成立了有關計算機網絡安全的組織機構;機構人員構成是否合理，有關崗位人員職責和權限是否有效、明晰;是否制定了有關計算機網絡的管理制度;是否制定了網絡維護計劃、定期備份網絡配臵參數、及時更新網絡運行檔案;主備網絡設備的系統配臵是否保持一
14 致，能否及時進行切換;是否定期檢查網絡設備的運行情況，運行記錄是否完整，網絡設備參數變更時，是否有變更流程和記錄，暫時不用的網絡設備端口是否關閉;業務網、辦公網、互聯網是否進行了嚴格物理隔離;是否存在未經審批私自將計算機設備(PC機或終端)接入生產網，是否將存放涉密信息的計算機設備連接互聯網;用于生產網和其他網的存儲介質(U盤、軟盤、光盤、移動硬盤等)是否混用;網絡設備中是否存在缺省密碼的情況，網絡設備密碼是否按規定進行雙人管理或專人管理，是否進行了定期變更。
(3)設備管理：計算機設備的選型、購買是否符合省農信聯社的規定，是否報省聯社信息科技(網絡)中心備案;是否建立了設備管理制度，是否對計算機、相關設備的更新、購臵情況進行監督管理;是否留足了充分的備用設備，是否對備用設備進行定期檢查;是否有專人進行設備管理，并建立相應的設備管理臺帳，對設備的入庫、領用、報廢等情況是否按照制度進行登記并處理;設備出現故障時，各級部門是否按流程進行上報，是否按流程進行;設備報廢時，對其中的涉密數據是否進行備份并物理刪除存儲器中的所有信息。
(4)系統運行及應急管理：是否定期對各類生產問題進行收集、分類、匯總、存檔和分析;是否有專人負責轄內生產運行問題的受理;生產變更是否嚴格履行變更手續并經省
15 農信聯社信息科技(網絡)中心審批;生產變更是否制定詳細的變更方案和操作流程并經過嚴格的測試和驗證;計算機管理員的各種操作是否嚴格按照操作說明或手冊執行;是否建立了應急處理指揮體系，是否制定了應急預案;是否定期進行應急處理技能的培訓和應急預案的演練。
(九)資金營運業務方面檢查 1.賬戶管理方面
(1)單位存款賬戶的開立和使用是否符合規定，賬戶性質是否規范。是否存在為存款人多頭開立基本存款賬戶的情況;
(2)綜合系統單位存款賬戶是否與人民銀行賬戶管理系統保持一致;賬號戶名是否一致。
(3)是否建立審批制度及操作流程，并指定專人(A/B角)負責轄內賬戶資料的審查及異地授權。
(4)開戶網點是否將開戶業務屏顯(兩屏)、開戶資料及開戶申請書提交至結算管理部門進行審查并申請異地授權。
(5)賬戶專管人員是否監督網點賬戶操作人員及時登錄人行賬戶系統進行待核準或備案類賬戶信息的錄入、變更、撤銷、設臵久懸或激活。
(6)賬戶專管人員是否及時將存款人開立的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立的專用存款賬戶提請人民銀行核準且在核準后及時將審核結果通知網點。
(7)單位開立的基本建設資金、更新改造資金、政策性房
16 地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需支取現金的，是否在開戶時報經人民銀行批準。
(8)社會保障基金、黨團工會的組織機構經費是否納入專用存款賬戶管理。
(10)一般存款賬戶、不可提現專戶有無提取現金的現象。 (11)因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，是否使用隸屬單位的名稱;收入匯繳賬戶是否除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專戶劃繳款項外，只收不付;業務支出賬戶是否除從其基本存款賬戶撥入資金，只付不收。
(12)臨時存款賬戶到期后是否按規定辦理展期或銷戶手續，臨時存款賬戶最長有效期是否超過2年;臨時存款賬戶需要延長期限的，是否報經人行批準，有無為逾期臨時存款賬戶辦理結算業務。
(13)單位銀行結算賬戶，是否在正式開立之日起三個工作日后才辦理付款業務(注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外)。
(14)是否按規定條件、手續和程序辦理銀行結算賬戶的變更和撤銷。
(15)開戶申請書填寫內容及所需印章或簽名是否齊全。 (16)是否留存客戶身份證明復印件或影印件且加蓋網點業務章和原件與復印件相符章、經辦人手章。
(17)客戶身份是否經聯網核查并留存核查結果。
17 (18)是否與客戶簽訂單位(個人)銀行結算賬戶管理協議。
(19)代理人代理開戶的是否有單位負責人授權書;是否存在同一代理人或非企業人員代為多家企業開戶。
(20)開戶資料是否按照《人民幣結算賬戶管理辦法》及省市聯社有關要求留存。
(21)對滿足久懸戶條件的單位銀行結算賬戶，是否在綜合系統中進行設臵。
(22)是否繼續為已設為久懸的賬戶辦理開立或變更業務。
(23)網點對久懸賬戶進行激活時是否要求開戶單位出具賬戶支配權的證明文件。
(24)一年未發生收付活動且未欠開戶網點債務的久懸賬戶是否及時轉入“262130久懸未取專戶”。
(25)是否建立“262130久懸未取專戶”明細臺帳。 (26)已在綜合業務系統設臵久懸的賬戶是否在人民銀行賬戶管理系統同時設臵。
(27)是否按規定實行銀行結算賬戶年檢制度，年檢資料是否真實有效。
(28)單位存折賬戶是否按省市聯社規定進行規范，是否留有預留印鑒，辦理支現、轉賬業務時是否折角驗印。
(29)單位存款賬戶預留印鑒卡片的使用、保管是否符合
18 規定，是否做到專人保管，專人核驗;單位存款賬戶預留印鑒卡片變更時手續是否齊全，是否合規。
(30)開立個人結算賬戶是否符合規定，開戶申請書、證明文件等資料及內容是否齊全完整。
2.客戶身份識別方面
(1)開立、變更個人儲蓄賬戶、個人銀行結算賬戶、單位銀行結算賬戶，是否按規定進行客戶身份識別。
(2)辦理提前支取、掛失業務是否按規定進行客戶身份識別。
(3)客戶先前提交的身份證件或身份證明文件已經過有效期限的，是否要求客戶進行更新并重新進行客戶身份識別。
(4)為不在本機構開立賬戶的客戶提供現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務且交易金額單筆人民幣1萬元以上的業務，是否進行客戶身份識別。
(5)為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上的現金存取業務，是否進行客戶身份識別。
(6)對先前獲得的相關個人公民身份信息真實性存在疑義的，是否進行客戶身份識別。
(7)客戶由他人代理辦理業務的，在采取合理方式確認代理關系的存在后，是否同時對代理人和被代理人的有效身份證件或者身份證明文件進行客戶身份識別。
3.資金清算方面
19 (1)資金匯劃手續是否齊全，是否按要求進行授權，重點關注超過匯款限額的大額資金匯劃和內部賬戶資金匯劃是否進行了異地授權。
(2)辦理資金清算業務是否符合《河北省農村信用社資金清算業務管理辦法》要求，是否制定了清算資金和同業資金匯劃相關規定和流程并嚴格執行。
4.銀企對賬方面。
(1)基本規定落實情況。是否嚴格執行銀企對賬制度，賬務核對程序是否符合規定;記賬員與對賬員是否嚴格分離;網點委派會計和聯社有關部門是否按月(季)檢查往來對賬、銀企對賬等情況;是否對未達賬項進行跟蹤核對。
(2)銀企對賬、銀銀對賬是否符合規定，是否按時簽發“余額對賬單”并限期收回，對賬率是否達到90%以上，是否堅持記賬與對賬相分離制度，收回的對賬回單是否齊全，是否認真進行要素查對，有效防范虛假對賬。
5.報表情況
檢查縣級農信聯社五日報表的數據是否與業務狀況表中數據相符，一級備付、總備付是否達到監管要求;
檢查縣級農信聯社資金營運月報表的數據是否與填表說明中要求的數據相符，總備付是否達到監管要求;
檢查縣級農信聯社經營情況統計表表的數據是否與填表說明中要求的數據相符，流動性比例是否達到監管要求。
20 6.投資情況
檢查縣級農信聯社債券投資中，購買的債券是否在人民銀行、銀監局規定農信社可買債券的范圍內，是否超出授權范圍，是否超出購買額度管理規定，購買債券的審批手續與交易手續是否齊全;
檢查縣級農信聯社在購買理財時，審批手續與交易手續是否齊全，是否超出授權范圍，是否上報省、市聯社審批，是否存在市場風險。
7.同業存款情況
檢查縣級農信聯社在他行存放同業存款時，審批手續與交易手續是否齊全，是否超出授權范圍，是否報市聯社備案，價格是否達到省聯社的規定。
(十) 安全保衛方面檢查
1.管理是否到位，責任落實到人。
(1)是否做好轄內安全防范工作，簽訂防范責任書。 (2)對職工是否進行安全教育，對員工定期進行培訓。 (3)對重要崗位人員是否進行政審。 (4)是否建立保衛檔案和各種登記。
(5)對上級和公安部門查出的問題是否進行糾改。 (6)槍支彈藥、金庫鑰匙交接登記是否及時合規。 (7)對轄內網點是否按要求定期進行檢查。 2.營業場所安全設施是否達標
21 (1)窗戶護欄，二層以下窗戶安裝護欄或其他安全設施護欄選用1.8厘米鋼筋，縱向間距10厘米，橫向加裝橫帶。
(2)防護安全門，與外界相通出入口安裝防盜安全門，現金業務區出入口安裝防尾隨用緩沖式電控聯動門。
(3)圍墻，營業場所外圍圍墻防護嚴密，圍墻不低于250厘米，墻體厚度不小于24厘米，頂部設臵防攀越障礙物或周界報警裝臵。
(4)衛生設施，營業場所、守庫室應建衛生設施。 (5)(消防器材，消防器材數量充足，性能良好，營業室在200 m以內的，配備干粉滅火器、二氧化碳滅火器各2只，放臵在便于取用處。
(6)自衛武器，達到每人一件，放臵在便于取用處。 (7)監控設備，營業場所現金區、非現金區、自助機具區、運鈔交接區全程進行實時監視、記錄，錄像資料保存達到30天以上。
(8)報警設備，安裝與公安機關110聯網的緊急報警裝臵。 3.運鈔安全
(1)是否使用專用防彈運鈔車運鈔。
(2)防爆槍，防爆槍每車配備2支每支配備子彈5發，性能良好，執行押運任務時，槍彈結合，不上膛關保險。
(3)防護裝具，防彈衣、頭盔防護性能良好。 (4)守押人員工作期間必須穿經警服裝。
22 2(5)持槍人員是否符合持槍條件(持槍證)。 (6)槍、彈是否分存雙人保管。 4.金庫安全
(1)墻體結構，墻體結構為墻、頂板、底板六面整體鋼筋混凝土現澆結構，墻體厚度不小于25厘米，配直徑1.4厘米以上螺紋鋼筋，雙層雙向鋼筋網狀排列，鋼筋間距≤150mm×150mm，通風孔應采用“S”或“Z”型，金庫不臨街或直接對外建筑。
(2)金庫門，金庫門達到JR/T0001-2000標準。 (3)守庫室，監控、報警系統齊全，運行狀態良好，守庫室與金庫不在同一區域。
(4)守庫室是否設臵衛生設施。
(5)金庫、業務清點室、守庫室是否符合要求。 (6)報警設施，庫區安裝2種以上探測原理的入侵探測器，安裝與110報警服務臺相連的緊急報警裝臵，守庫室出入口安裝防盜安全門和可視對講裝臵。
5.自助機具、自助銀行安全
(1)自助機具，安裝自動報警裝臵，能夠對撬竊事件進行探測報警，安裝攝像機，能夠實施24小時監控，能清晰辨別客戶面部特征。
(2)自助銀行，安裝自動入侵報警裝臵，對裝填現金操作區發生的入侵事件進行探測，安裝攝像機，能24小時清晰顯
23 示裝填操作區活動情況及進入自助銀行人員進行監視，安裝出入口控制設備，對裝填現金操作區出入口實施控制。
6.槍支彈藥安全
(1)報警設施，槍彈庫出入口安裝防盜門，與110報警聯網報警裝臵，能準確探測報警區域入侵事件。
(2)電視監控，槍支保管、交接、登記、保養必須在電視監控范圍內進行。
(3)保管設施，槍彈使用專用槍柜，槍彈分開存放。 (4)管理制度，嚴格落實雙人管槍制度，嚴格槍支使用程序，槍證、持槍證齊全。
(5)對槍支保養是否及時。
四、檢查要求
(一)本次檢查網點數不低于50%，其中：營業部、聯社財務必查，還至少檢查4個含有信貸業務的網點。
(二)對于2010年5月至2011年5月期間發生10萬元以上的自然人貸款和100萬元(含)以上300萬元(不含)以下的公司類貸款，每類貸款不低于15戶進行檢查;300萬元以上的新發放貸款逐筆進行檢查;入戶核對表中存在疑問的貸款要入戶進行核實。
(三)各檢查組長是檢查工作中的第一責任人，要高度重視此次檢查工作，切實負責，按照檢查方案內容逐項目進行檢查，要客觀真實反映被檢查單位“合規管理活動”實施情
24 況。對于在檢查工作中發現的異常情況，要集中力量徹底查清，對于重大問題，要及時向市聯社匯報。檢查人員要自覺遵守金融從業人員職業道德，對于檢查工作中涉及的各類資料、數據、信息以及檢查過程的相關情況要嚴格保密，不得隨意擴散。
(四)檢查人員要認真填寫檢查操作表，對操作表中不能說明的問題，要在操作底稿中寫清楚，并在檢查報告中顯示出來。
(五)各檢查組要對檢查內容認真匯總，對檢查的每一縣聯社寫出詳實檢查報告，并于檢查工作結束后3日內將報告與檢查表報市聯社。
附：1.石家莊市農村信用社合規管理和風險防控年活動檢查表
2.合規管理補充報表
二0一一年九月二十三日
查思想查管理查技術范文第2篇
國家電網公司“百問百查”活動
安全生產 100 條
第一部分 問(50 條)
1. 問安全生產基本方針是什么?
2. 問確保安全“三個百分之百”要求內容是什么? 3. 問《安全生產法》對生產經營單位主要負責人的安全職責是如何規定的?
4. 問我國安全生產“兩個主體”、“兩個負責制”指什么? 5. 問安全抓“三基”指什么?
6. 問“全面、全員、全過程、全方位”保安全含義是什么? 7. 問以“三鐵”反“三違”，杜絕“三高”指什么? 8. 問安全“三控”指什么? 9. 問安全管理“四個凡事”指什么? 10. 問安全管理“三個組織體系”指什么? 11. 問安全管理“三個工作體系”指什么? 12. 問事故調查“四不放過”指什么?
13. 問國務院 493 號令《生產安全事故報告和調查處理條例》何時開始執行?事故等級是如何劃分的?
14. 問落實國務院辦公廳工作要求，公司規定哪些安全事故和突發事件必須在1小時內報公司總部?
- 135. 問作業現場 “四到位”指什么? 36. 問作業前“四清楚”指什么? 37. 問作業過程“三不傷害”指什么?
38. 問基建工程安全設施“三同時”要求是什么? 39. 問基建安全文明施工“六化”管理目標是什么? 40. 問農電“反六不”活動內容是什么? 41. 問農電“三防十要”反事故措施是什么? 42. 問信息安全主要防范什么? 43. 問信息安全“八查”指什么?
44. 問你單位迎峰度夏(冬)電網安全存在哪些主要問題? 45. 問你單位安全管理存在哪些突出矛盾和深層次問題? 46. 問你單位存在哪些典型違章現象? 47. 問你工作崗位安全職責是什么? 48. 問你工作崗位標準化作業應如何開展? 49. 問你在安全工作中還存在哪些差距和不足? 50. 問你對加強和促進安全工作有何建議? 第二部分 查(50 條)
一、查綜合安全管理
1. 查各級領導安全責任制落實。 2. 查安委會、安全生產分析會召開情況。 3. 查安全性評價開展情況。 4. 查“兩措”計劃。
- 325. 查班組基礎資料管理。 26. 查變電站過電壓管理。 27. 查設備標識管理。 28. 查設備缺陷管理。 29. 查輸電線路防護。 30. 查帶電作業管理。 31. 查防汛工作。
四、查工程安全管理
32. 查設計單位執行反措情況。 33. 查施工、監理單位安全管理。 34. 查工程建設項目安全管理。 35. 查施工合同和安全協議。 36. 查工程分包管理。 37. 查工程驗收移交情況。 38. 查施工安全技術管理。 39. 查施工作業安全管理。 40. 查大型機械安全管理。 41. 查施工現場安全防護。
五、查農電安全管理
42. 查公司關于農電安全工作要求的落實情況。43. 查農電安全教育培訓。 44. 查農電安全組織體系建設。
- 5查重大活動和重要節假日保電。
查信息安全責任。 查信息安全技術。 國家電網公司“百問百查”活動
優質服務 100 條
第一部分 問(50 條)
1. 問“四個服務”宗旨的具體內容是什么? 2. 問“一強三優”中“服務優質”的內涵是什么? 3. 問國家電網公司服務理念是什么?
4. 問國家電網公司承擔的主要社會責任有哪些? 5. 問國家電網公司及你單位的服務客戶有哪些? 6. 問國家電網公司優質服務年活動的主題是什么? 7. 問國家電網公司員工服務“十個不準”是什么? 8. 問國家電網公司“三公”調度“十項措施”是什么? 9. 問國家電網公司農電發展戰略是什么? 10. 問國家規定的供電質量標準是什么? 11. 問客戶安全用電服務內容是什么? 12. 問業擴報裝管理的“四個原則”是什么? 13. 問業擴報裝“三不指定”的具體內容是什么? 14. 問供電方案答復期限是什么? 15. 問簽定供用電合同的原則是什么? 16. 問供用電合同應具備哪些條款?
17. 問供電營業規則中對臨時用電的具體要求有哪些? 18. 問現場抄表時應注意哪些事項?
- 786.查電費回收及風險預警。 7. 查抄表周期執行情況。 8. 查抄核收差錯率及處理情況。 9. 查客戶回訪制執行情況。
二、查行為規范
10. 查業擴報裝流程時限。 11. 查業擴“三指定”現象。
12. 查業擴亂收費項目、擅自更改收費標準現象。 13. 查“戶戶通電”中戶表收費情況。 14. 查欠費停電通知書送達情況。 15. 查計劃檢修停電提前公告情況。 16. 查違反規定停電、無故拖延送電現象。 17. 查供電搶修服務時限。
18. 查 95598 三聲鈴響接聽率及文明用語使用情況。
三、查措施落實
19. 查各級黨政會議研究部署優質服務工作記錄。 20. 查電價政策執行。 21. 查供電營業場所標識。
22.查農村供電所“三公開”、“四到戶”、“五統一”。 23.查電能計量裝置周期檢驗。 24. 查電能計量故障與差錯處理。 25. 查電能計量設備檢定規范化。
- 1048. 查營銷信息系統功能及覆蓋情況。 49. 查檢定人員持證上崗情況。 50. 查供電可靠率和客戶端電壓合格率。
查思想查管理查技術范文第3篇
我先說一下我們的調查安排，再說自己的心得體會吧。 調查安排
1.成立課題研究小組，討論確定調查課題。 2.確定調查目的和調查對象。 3.搜集資料，設計調查方案。
4.小組之間展開討論，確定課題所包含的信息，設計調查問卷。 5.確定樣本容量，對其展開調查。
6.數據分析。對調查收集到的數據進行匯總，并用相關的統計軟件對所收集的數據進行分析，得出相應的信息。
7.撰寫調查報告。將所得數字信息文字處理，撰寫調查報告。
在這七個環節中，每個步驟都沒有想象中簡單，都是經過反復討論推敲才確立的。在確立調查課題的時候，我們組共八個人在一個討論組里面，提過很多課題，但都被一一否決了，最終在老師的建議下確定下來的是鄭州市高新區公共交通調查研究，也許不是最優秀的課題，可我覺得是離我們生活最近的，最能反應廣大師生呼聲的，所以我覺得這次調查研究非常有必要和意義。在最后兩個步驟里，基本上是花時間和精力最多的。因為有一百多份的問卷，要將每份問卷的每個數據一一錄入，是很耗時間的，不夠卻是必不可少的環節，錄入后的數據分析，建議歸攏與整理，到后來的總論文的撰寫。最后的收尾工作最最復雜但細膩，將論文的每段每行每字甚至是標點符號字體粗細一一檢查與整理，因為我們希望自己的勞動成果有一個圓滿的結尾。每一次修改，對我們來說都是一次進步，希望可以更棒更棒更棒。中間體現出的團隊精神也是讓我自己很吃驚的，因為整個話題下來，其涉及的東西絕對不是一兩個人隨意完成的，由于整個團隊的協作，我們才能最后完成任務，實現預期的目標。當然，在這個過程中我們也了解到一些社會中的人和事，一些問題，但是作為最最普通的我們，很多事情、問題我們卻無能為力，只能更加努力的充實自己，武裝自己，才有能力去解決一些問題，做自己想做的事情。
的確，人生要因為經歷而美麗。就像有句話說的，我們的人生之所以珍貴，不是因為我們去過一個個精彩華麗的旅游勝地，而是旅途里那些難以磨滅的經歷。因為這次經歷，我才了解到社會上各種各樣的人，我想這次社會調查經歷將永遠成為我記憶力一抹靚麗的色彩，因為它教會我如何走出校門，與他人交流溝通，如何去處理緊急情況。經過這次社會調查，我發現太多社會問題，也看清了很多社會現實，收獲很多。這不僅增加里我的知識積累，更拓寬了我的社會視角，豐富了我的大學生活。 社會調查結束了，但我感覺并不是那么的輕松，我覺得自己面臨著更多的壓力和挑戰。在社會調查的時候我不停的告訴自己：在今后的大學生涯中，必須要更加努力讀書，學好本專業的課程，打好基礎;同時，也要好好培養自己與其他人溝通交流的能力，是自己成為社會需要的高質量人才。
查思想查管理查技術范文第4篇
貸款“三查”制度是指貸前調查、貸時審查和貸后檢查。
通過實施貸款“三查”，有利于貸款人較為全面地了解和掌握借款人經營狀況以及貸款的風險情況，及時發現風險隱患，采取相應風險防范和控制措施，保障銀行信貸資金安全。同時，貸款“三查”制度執行情況，也是在貸款出現風險后，對相關責任人員進行責任追究或免責的重要依據。
貸款“三查”制度的執行
嚴格執行貸款“三查”制度，確保“三查”質量，是防范新增貸款風險的根本環節，是及時準確預警貸款風險和緩解或消除貸款風險的基礎保證。
(1)要制定完善明晰的貸款“三查”流程圖、貸款“三查”規范以及檢驗“三查”工作質量的標準，使貸款“三查”制度執行有路徑、有標準、檢查貸款“三查”工作落實執行的好壞評判有依據、有準繩。
(2)貸前調查要重點抓貸款信息資料真實性管理。要對借款人有關資料進行收集、整理、歸納、分析和判斷，關鍵是要通過行之成效的途徑和方法驗證借款人有關信息資料的真實性，以增強貸款審查決策的有效性。同時，貸前調查應當實行雙人制，即貸前調查至少要有兩人一起參與，共同完成貸前調查報告，以提高貸前調查信息資料的真實性。
(3)貸時審查要重點抓風險量化預防控制管理。要以風險系統方式量化每項內容對貸款風險的影響程度，論證貸款發放的風險隱患程度，根據風險度判斷掌握是否同意發放貸款，選用適當的貸款方式，使貸款決策從定性分析轉向定量分析，以增強貸款決策的科學合理性。關鍵是要使審貸分離制度落實到位，嚴格執行;貸款審批要實行委員分工負責制，以確保貸款審查工作做深做細，增強貸款審查的準確性和公正性。
(4)貸后檢查要重點抓貸款風險生長的預警和處置管理。
一是要強化貸后跟蹤檢查制度的剛性，貸后檢查的行動、內容、質量要到位。對于貸后檢查工作薄弱的行處，要堅決取消其新增貸款審批權。
二是要切實做到及時準確地反饋貸款風險生長情況的預警信息。
三是要根據貸款風險預警信息，區別各種貸款風險生長節點，及時果斷地采取與之相適宜的貸款風險處置途徑和措施，以提高貸款風險處理的及時性和有效性。
查思想查管理查技術范文第5篇
按照辦事處黨委“思想奠基-黨性塑造”工程第二階段總體部署，對照初心使命，合格黨員標準，深入開展“五看五查”對照檢查活動，結合工作實際，現查找剖析如下：
一、對照剖析
1、看黨性修養，是否做到“四個自信”，是否信念過硬。
習近平同志在十九大報告中提出，實現偉大夢想，必須推進偉大事業。全黨要更加自覺地增強道路自信、理論自信、制度自信、文化自信，既不走封閉僵化的老路，也不走改旗易幟的邪路，保持政治定力，堅持實干興邦，始終堅持和發展中國特色社會主義。“四個自信的提出堅定了全體黨員的信念和信心，激發了昂揚斗志，對進一步推進中國特色社會主義偉大事業、實現“兩個一百年”奮斗目標和實現中華民族偉大復興的中國夢具有重要意義。
經過認真學習，對照四個自信的要求和習總書記系列講話精神，本人在提高黨性修養，堅持四個自信還存在一下不足：
一是對“四個自信”的認識不夠全面、深刻。對中國特色社會主義制度、理論體系的學習和認識僅停留在抽象性、概念性的層面上，對它的提出背景、內涵、具體內容、發展意義、優勢沒有進行深層次的學習和研究。文化自信不扎實，“欲人勿疑，必先自信”，對中國傳統文化學習不夠、理解認識不全面，導致在文化自信方面做的不夠好，有時不能自覺抵制西方錯誤思潮的侵襲誤導，對西方的節日、商品、教育等方面有盲目崇拜和認同現象。
二是對黨的理想信念理解不夠深刻。作為一名老黨員，自己在政治上是合格的，能夠自覺學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，堅決維護總書記在黨中央和全黨的核心地位，自覺維護黨中央權威和集中統一領導，在思想上政治上行動上同黨中央保持高度一致。但是作為黨委副書記，街道辦主任，在推進辦事處經濟社會發展特別是脫貧攻堅工作中，對照總書記提出的“四個能否”衡量標準還有差距。
2、看政治信仰，查一查是否牢固樹立“四個意識”，是否政治過硬。
黨的十八屆六中全會通過的《關于新形勢下黨內政治生活的若干準則》強調，全黨必須牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，自覺在思想上政治上行動上同黨中央保持高度一致。“四個意識”作為衡量黨員干部政治覺悟的試金石，是全黨領導干部必須樹立的行為自覺，是衡量黨員守紀律、守規矩的一把戒尺。
經過認真對照，深刻剖析，本人在堅定理想信念，樹立“四個意識”還存在以下不足：
一是踐行“四個意識”不夠自覺。政治意識方面，自覺可以做到政治方向不偏、政治信仰不變、政治立場不移，但對社會上媒體上一些抹黑黨、詆毀黨的形象的言論和行為，沒有采取強硬有效措施予以抵制?？待R意識方面，存在著向黨中央看齊、向總書記看齊、向黨的理論和路線方針政策看齊不夠經常、不夠主動的問題，與上級的要求相比，與先進典型相比，還有很大差距。
二是主動攻堅克難的信心不足。本人能夠通過集中學習和個人自學，不斷加強政治理論學習，牢固樹立“四個意識”，堅持習近平新時代中國特色社會主義思想對照自己、改造自己、提高自己，不斷提高政治素養和實際工作本領，自覺同形形色色的錯誤思潮劃清界限。但在工作中，由于自己思想不夠解放，對于新形勢，新要求適應還不夠塊，常常求穩怕亂，敢想、敢試、敢闖、敢冒的開拓進取意識還不夠強，知難而上、排難而進的工作態度和果敢精神還不夠足。
3、看擔當精神，查一查是否做到“激情干凈超越”，是否責任過硬;
習總書記在十九大的報告中講到，“全面從嚴治黨永遠在路上，作風建設沒有休止符”。我們要主動提高政治站位，堅持與時俱進，要深刻認識到開展深化“激情、干凈、超越”主題作風建設活動的重要性和緊迫性。 經過認真對照，深刻剖析，本人在“激情干凈超越”，強化責任擔當方面還存在一下不足：
一是遵守規矩，工作不夠大膽，敢于擔當的能力和素質有待提高。 作為一名鄉鎮領導，如果沒有科學決策的能力，沒有抓落實的能力，無法能從容應對目前千頭萬緒的復雜局面，無法牢牢掌握工作主動權，駕馭復雜局面。面對戚氏辦目前面臨的問題，問題思考的多，實踐的少，求穩怕亂，不敢創新突破，不敢大膽去試、大膽去闖，缺乏攻堅克難的志氣、敢闖敢試的銳氣、大膽負責的勇氣，沒有先例的事不敢干，缺乏奮力開拓的精神頭。 二是有時存在辦法不多，不會擔當作為的情況。對于工作中出現的新情況新問題研究不夠，方法不科學，對新常態下如何更好地開展工作，主動研究不夠，措施辦法不多，凡事等著上級出政策，不敢引領示范，做第一個吃螃蟹的人，指導工作時偶爾“本領恐慌”和“能力危機”。
4、看履職水平，查一查是否牢固樹立終身學習理念，是否能力過硬。
2013年3月1日，在慶祝中央黨校建校80周年大會上的講話中，總書記站在全局和戰略高度提出了一個新論斷：中國共產黨人依靠學習走到今天，也必然要依靠學習走向未來。這是中國共產黨95年光輝歷程和偉大實踐的一條重要經驗總結，深刻揭示了“中國共產黨為什么能”的一個重要秘密所在。作為一名鄉鎮領導干部，我深知學習的重要性，但在實際工作過程中還存在一下差距：
一是思想上對黨的政治理論學習重視程度不夠，沒有真正實現從要我學到我要學的轉變。
二是理論與實踐隔離，忽視了理論與實踐的辨證唯物關系，對政治理論的學習只滿足于記住幾條重要論斷和幾句講話，缺乏系統性、經常性的深入學習，造成實際工作中運用理論解決實踐的能力缺乏。
5、看個人作風，查一查是否認真貫徹落實中央八項規定精神，是否克服“四風”頑疾、作風過硬，是否“精準嚴實”，工作過硬。
自2012年中央八項規定實施以來及群眾路線教育活動的扎實開展，八項規定精神和反四風思想以深入人心，取得了反腐敗的壓倒性勝利，作為基層領導干部，我個人雖然能夠堅決執行八項規定精神，與四風問題作斗爭，但也存在一些不足，具體如下：
一是勤儉節約的意識不強。有時為了完成一些重點任務，不計成本、不講效益，甚至認為是大局的需要。對成本管理、資金安排不夠精細，車輛使用、物資采購、辦公器材還存在鋪張浪費的現象。對既有的制度執行不夠嚴格，給奢靡問題的產生留下了縫隙。
二是工作作風不實,求真務實的精神不夠。表現在不能協調好計劃與臨時突發任務的沖突，尤其是任務多、壓力大的時候,有時首先想到的是怎么樣盡快完成工作,而忽略了如何與計劃內的工作相結合,高質量的去完成,影響了工作效果，其次是工作安排部署多，督促落實少，部分工作停留在文件上，會議中，沒有落地生根。
二、產生問題的根源
(一)理論學習不夠全面不深入
對學習內容沒有系統謀劃，對學習內容不求甚解，學而不思，思而不深，真正對黨的十八大、十九大報告、十八屆五中、六中全會決定、總書記系列重要講話的精髓掌握的還不牢固、不細致。平時忙于處理工作事務，自己很少能夠靜下心來讀書，導致忙而忘學現象。由于學習不夠，導致思想解放有時跟不上形勢，工作眼界和視野還不夠高、不夠廣。學思結合不緊密，學習時存在看多思少。對一些新理論、新知識、新法律，偏重于個別篇章的理解，缺少系統深入地鉆研思考，在掌握理論科學體系和精神實質上下工夫不夠，運用理論指導實踐，分析和解決實際問題的能力不強。
(二)宗旨觀念不夠牢固
黨的宗旨是全心全意為人民服務，也是衡量一名黨員干部行為準則的最高標準。但在工作實踐中，沒有真正做到實處，總是給自己找借口。虛心向同事他人學習的思想淡化了，終究是自己沒有牢固的樹立宗旨觀念，沒有解決好“為了誰、依靠誰、我是誰”的問題。
(三)道德修養錘煉不足
隨著社會發展加速，社會價值觀念日趨多元化，而自己卻沒有時刻保持高度警惕，忽視了對主觀世界的改造。在實際工作中的工作拼闖勁少了。在工作、學習、生活上，認為不出問題就可以，沒有很好地起到黨員的表率作用，這就導致出現標準的降低、要求放松的傾向，忽視了自我約束、自我提高。靜心回想還是因為自己在道德修養上要求過寬沒有嚴格要求自己，導致價值觀念出現偏差，忽視了道德修養的錘煉。
(四)黨性修養有所放松
覺得自己經過多年實踐的磨練和考驗，思想上不會出現偏差，總覺得自己能夠嚴格遵守各項紀律規定，作風上不會出現問題。正是這些錯誤想法，導致自己放松了加強黨性鍛煉的主動性和自覺性，不能經常進行深刻的剖析和反思，不能嚴格的進行批評和自我批評。這直接導致了在思想和行動上自我要求降低。艱苦奮斗的工作作風有所減弱，缺少了廢寢忘食、開拓創新的工作熱情。
三、努力方向和整改措施
深入學習，對標合格黨員，筑牢思想根基，著力加強黨性修養;加強作風建設，強化宗旨意識和紀律意識，嚴格規范自身行為。
1、始終堅持理想信念，做遵守黨的政治紀律的表率。我們要高舉中國特色社會主義偉大旗幟，嚴格遵守黨章，不斷提高政治覺悟，堅決與以習近平同志為總書記的黨中央保持高度一致，堅決做到有令必行、有禁必止、言行一致，確保中央路線方針政策和省市縣委決策部署全面及時有效貫徹落實。
2、始終堅持執政為民，做密切聯系群眾的表率。堅持以人為本、群眾至上，加強與人民群眾的直接聯系，換位思考解民憂，主動拜群眾為師、與群眾交友、向群眾問計，自覺為群眾服務、對群眾負責、受群眾監督。
3、始終堅持實事求是，做求真務實的表率。堅持民主決策、科學決策、依法決策，以“釘釘子”的精神和抓鐵有痕、踏石留印的工作作風，把各項工作落到實處。
4、始終堅持“兩個務必”，做艱苦奮斗的表率。堅持厲行節約、反對浪費，嚴格控制“三公”經費支出，把有限的財力物力更多用在保障和改善民生上。嚴格執行有關規定，不超標準配備車輛、占用辦公用房，不參與高消費娛樂健身活動，不以公務名義變相旅游，不參加沒有實質內容的出國考察。
5、始終堅持守土有責，做勇于擔當的表率。牢固樹立責任意識、機遇意識、進取意識，把搶抓機遇、加快發展作為義不容辭的工作職責，面對發展重任敢于擔當、守土盡責，遇到困難矛盾沖鋒在前、勇于突破，推進重點工作一線指揮、立體作戰，不斷開創辦事處各項事業新局面。
6、始終堅持終身學習，做理論聯系實際的表率。把加強理論學習作為政治責任和精神追求，大力弘揚理論聯系實際的學風，以習近平現代特色社會主義理論體系武裝頭腦、指導實踐。切實增強學習的針對性、系統性和實效性，堅持帶著責任學，帶著問題學，帶著群眾期盼學，不斷提高政策理論水平，為加快發展提供思想動力和能力保證。
7、始終堅持遵紀守法，做依法行政的表率。加強對國家各類法律法規的學習掌握，善于運用法治思維和法治方式維護穩定、推動發展，嚴守工作紀律、組織紀律、經濟紀律等各項紀律，決不逾越法律和紀律的底線，做到帶頭依法秉公辦事，帶頭開展普法宣傳，帶頭弘揚新風正氣。
8、始終堅持發揚民主，做貫徹民主集中制的表率。嚴格執行常委會議事規則和決策程序，善于觀大勢、謀大事，重大事項集體研究決定。積極發揚黨內民主，自覺開展批評與自我批評，坦誠相待、密切合作、相互補臺，不搞一言堂，不搞各自為政，共同建設團結統
一、步調一致的堅強領導集體。
查思想查管理查技術范文第6篇
(2011-05-09 23:10:51) 轉載標簽： 庫存商品 進行 gb2312 核對 楷體
雜談 ▼
分類： 審計查賬
現在企業存在二本賬即“賬外賬”，一本應付稅務機關，一本內部準確核算。如何發現查處企業“賬外賬”，這是稅務機關特別是稽查局在日常檢查中比較困難的事情，現摘錄一些查處“賬外賬”技巧交流學習。 一 企業存在賬外經營的異常跡象
1.賬面有租金收入但沒有相應的實物資產存在。企業賬面有租金收入但無相應的實物資產，說明企業存在賬外經營，如某些企業在對實物資產尤其是房屋及汽車提足折舊后，經常會將累計折舊與固定資產原值作對沖調賬，但由于實物資產的實際可使用年限長于折舊年限，該處理就會形成賬外資產。
2.拆借資金沒有利息收入。正常情況下，企業之間拆借資金是有利息的，如企業拆借給其他單位的資金長期在“其他應收款”科目掛賬且沒有利息收入，說明企業有可能利用利息收入進行賬外經營。
3.水電費、運費的增幅大大高于收入的增幅。一般情況下，水電費、運費的發生額與企業的生產規模呈正相關關系，在水電費、運費的市場價
格沒有發生變動時，如果企業的水電費、運費發生額大幅增加而收入沒有相應增加甚至反而減少，說明企業隱瞞收入的可能性很大。
4.倉庫賬庫存商品的出庫數量比會計賬反映的出庫數量大。倉庫賬通常能反映企業生產及經營的全貌，對倉庫帳的出庫數量進行統計，再乘以庫存商品的單價，其結果如比會計賬面反映的出庫數量大，通常預示著企業存在賬外經營的跡象。
5.賬面上或有關資料顯示有實物資產但長期閑置。企業一般情況下是不會讓資產閑置浪費的,特別是對辦公樓、商鋪等優質資產更是如此,如果企業存在對實物資產進行長期閑置的情況,則存在有賬外經營的可能性,這種情形在房地產開發企業發生較多,隱蔽性也較強。
此外,企業存在賬外經營的異常跡象還有企業賬面長期沒有或極少有邊角余料和廢品處理收入、結轉成本的出庫數量比銷售發票上的數量多等。
二 查賬技巧
1.賬戶核對法。具體做法是：一是到企業的開戶銀行調查其開戶情況，掌握其全部銀行賬戶，然后同其提供的相關資料進行對比，如果所掌握的賬號比提供的多，就有賬外經營的情形存在。二是將企業銀行存款日記賬與銀行對賬單進行逐筆核對，對銀行對賬單上有業務記錄而單位銀行存款日記賬無記錄的經濟業務事項應作重點調查。三是將銷售收入明細賬與庫存商品明細賬中有關記錄進行核對，如果存在庫存商品明細賬有減少記錄，而銷售明細賬無記錄的現象，應進一步調查庫存商品的去
向，檢查是否有隱匿收入的行為。四是將生產車間的生產記錄與庫存商品入庫單核對，檢查有無將庫存商品少入庫或不入庫而進行賬外經營的現象。
2.投入產出核對分析法。即在掌握企業生產能力的基礎上，根據生產部門的消耗與產出配比，計算出產品的產量，再按企業產銷比率計算出企業應實現的收入，然后與企業實際銷售收入進行對比，若相差較大，就有可能存在隱匿收入不入賬的問題;還可以將企業生產部門的生產統計日報、月報和年報中反映的產品產量與會計賬表所核算的產品入庫產量進行核對，若不相符就有可能存在產品不入賬、賬外銷售的問題 3.核對營銷業務記錄法。企業銷售業務一般在營銷部門都有所記錄，可以通過核對營銷部門的業務記錄，并與貨運文件、相關銷售發票、會計記錄相比較，如果營銷部門的業務記錄與貨運文件、相關銷售發票、會計記錄不相符，就有可能存在現貨交易或銷售收入不入賬、賬外設賬、偷逃稅款等問題。
4.突擊盤點法。即對庫存資金及存貨進行突擊檢查，從中查找漏洞。具體做法是：一是對庫存現金的盤點采取臨時檢查的方法，檢查其賬實是否相符。如果盤點的實際數大于賬面數，且無正當理由的，就很有可能存在賬外經營，需進一步進行核查。二是對存貨實施突擊盤點，如果實際數量、品種要比賬面多，說明有庫存商品少入賬或不入賬的現象，應進一步檢查其是否存在賬外賬的情形。
5.票據、存根核對法。企業的票據、存根是業務發生的原始記錄，核對票據存根和會計記錄可從中發現賬外收入。將單位對外開具的發票、收
據存根聯與記賬聯逐一進行核對，檢查記賬聯是否有缺號的現象，是否與存根聯相符;同時將發票、收據存根與銷售合同核對，檢查企業有無隱匿收入、設置賬外賬的行為。
6.走訪調查法。通過對企業不同層次人員的走訪調查，全面了解企業經濟事項，并從中查找和掌握賬外經營的一些線索，如：了解企業是否與其他單位有聯營業務，查聯營收入是否全額入賬;了解企業是否接受過資產捐贈，查有無隱匿捐贈的現象;了解職工的獎金、福利發放情況，并與賬面支出數比較核對，查是否有賬外資金支出;了解企業有無經營或代辦其他業務，查其收入是否入賬;了解企業在生產過程中有無邊角廢料、在產品毀損等情形，查其他收入是否入賬。