財產保險公司范文第1篇
首先，確定公司的位置。位置選得好不好，對公司的形象、宣傳和業務的覆蓋面影響非常大。x經理跑遍了xx區的大街小巷，看遍了所有能夠租賃的房屋，最后將公司地址鎖定在xxx樓。選擇這里作為分公司的所在地，更便于我們擴大宣傳面，與車主進行面對面的交流和溝通，更利于我們開展財產保險業務。
其次，對房屋進行改建裝修。x經理帶著裝修隊伍，按照上級公司的規定和分公司的規范化要求，三番五次地對還是毛坯房的租憑屋進行了實地考察，幾次進行了方案設計和修改。從裝修開始，他常常以車為家，累了就在車上睡一會，餓了吃點快餐面，恨自己不能有分身法。幾個月來，x經理的衣服沒有一天干凈過，也沒有一天休息好過，回家陪家人吃頓飯對他的家人來說簡直是一種奢侈。xx分公司就是在這樣的工作狀態下，才在短期內裝修出了滿意的效果。
第三，招聘培訓公司人員。公司能不能開展好業務，人是最關鍵的因素。x經理在做好公司硬件籌備工作的同時，積極在社會上物色招聘優秀的保險人才進分公司。從11月1
日開始，公司內勤人員、公司業務員等一批充滿活力、熱愛保險事業的年輕人走進了xx財產保險的行列。
分公司并于x月x日至x日，集中時間對全部人員進行了上崗前的業務培訓。
第四，分公司順利通過上級驗收。經過艱辛的籌備，xx財產保險公司xx分公司終于正式立足。x月x日，通過了消防大隊的檢查驗收，并獲得了消防大隊頒發的《消防驗收合格意見書. x月x日，我公司內部網絡系統經過運轉調試，全部投入正常工作。x月x日，市保險公司領導陪同省保監局領導到我公司進行了檢查驗收。至此，我公司正式成為xx財產保險公司大家族中的一員。
1、分析形勢，確立工作重點。XX年底，我公司才剛剛成立，為盡快開展工作，x經理確立的工作重點是：建立良好的社會關系,提高員工的業務素質，抓好公司的內部管理。把鞏固車險和企業財產保險、拓展新車市場和新工程新項目作為業務工作的重中之重。在競爭中求生存，在競爭中促發展。xx地區現有3家經營財產保險業務和短期健康險業務的保險公司，無形中對我們剛成立的保險公司形成了強烈的競爭壓力。我們惟有保持沉著冷靜，客觀面對現實，積極尋求對策，與競爭對手們賽服務水平、賽業務能力、賽奉獻與付出，才能從已有的保險企業中脫穎而出，用實力贏得保險人才的加盟，贏得“回流”保險業務，才能在保險競爭中屹
立不倒。
2、找準突破口，加大市場占有面。根據xx區XX年的保源情況，x經理經過仔細的分析研究，把摩托車保險、船舶、學校、幼兒園的人身意外險作為今年零散性險種突破口，與交警等有關部門聯系，請他們幫助協調，幫助代理摩托車保險業務。目前，此事正在進一步的協商中 。
3、狠抓理賠，提高服務質量。公司從狠抓第一現場的查勘率入手，大力加強誠信建設，培育保險誠信意識，強化了失信懲戒機制。只要接到報案，無論事故大小，無論白天黑夜，公司始終堅持派人在第一時間趕到第一現場，掌握第一手資料，嚴格按照快速賠付流程，為客戶提供力所能及的方便和服務，取得了廣大保戶的信任，為我公司將來拓展市場提供了保障。
保險競爭越來越激烈是不爭的事實，這就要求我們在公司管理上要全面提升水平。如何在競爭中學會競爭，在競爭中獨領風騷，從而在競爭中發展，在競爭中前進?這是x經理經常思考的問題。同時，也是我公司每一名員工必須思考的問題。為了迅速在已有三家保險公司的xx區立足，我公司全體員工在x經理的帶領下，一是加強與保戶的接觸和溝通，密切公司與保戶之間的聯系;二是在日常管理中，認真嚴格執行上級制定下發的《財務管理規定》、《單證管理規定》和承保相關規定，并用各項規定規范和約束員工的具體
行為;三是積極有效的開展工作，對每一份保單、每一次理賠，都做到嚴格把關，認真審核，既不損害保戶利益，也不讓公司受到損失。
為廣大人民群眾服務是保險業發展的根本目的，不斷滿足人民群眾的保險需求是保險工作的出發點和歸宿。但保險工作是靠每一位保險員工做出來的，如何讓他們始終保持良好的工作狀態，廣泛服務于社會的各個階層和人們生活的各個方面?這也是我公司經?？紤]的問題。我公司率先從領導做起、從公司成立之時做起、從進公司的那一刻做起，用雷厲風行、求真務實的工作作風，用吃苦耐勞、樂于奉獻的工作態度，用嚴于律己、誠信為本的做人原則，用愛崗敬業、熟練精湛的工作能力，取信于民、贏取客戶。同時，公司還從各方面嚴格要求員工，時刻讓職工保持危機感，讓職工深深了解與市場“共存共亡”的深刻道理，徹底改變“觀望”的態度，以更加積極主動的姿態參與市場競爭。經過幾個月的磨練，我公司職工隊伍經受了鍛煉和考驗，正朝著優秀的目標邁進。
公司疲于市場競爭和業務發展，對理論學習和業務學習有所放松。
面對強大的市場競爭壓力，有 本文來自的同志出現畏難情緒，有部分同志對條款不是很熟，在業務開展過程中還存在一定的問題，少部分員工有思想惰性，還要加強這方面
的思想教育工作。
隨著市場變化和競爭的白熱化，未來三年就保險費而言，我公司要牢牢把握市場的主動權，就必須加強爭奪市場的力度和加快搶占市場的速度。
要轉變思想觀念，積極適應市場的發展與變化，繼續加強競爭意識和危機意識的教育，加強并運用數據管理，引入激勵機制，全面調動員工的積極性和創造性。經營目標,保費收入XX年xx萬元，占市場份額4--5，XX年xx萬元，占市場份額20--25，XX年xx萬元，占市場份額28--33，綜合賠付率控制在50以內，綜合費用率控制在35以內。
正確處理規模與效益、當前與長遠、做大和做強的關系，加強整體公關力度，注重業務承保質量，以最快速度和最優的質量挑戰并占領市常
繼續加強與公安、交警、教育、衛生等部門的溝通，爭取他們的協助，努力提高五小車輛、學平險、校園方責任險、醫療責任險的承保率。
加強服務網絡建設。為了更好的做好保險售后服務工作，必須抓好服務網絡建設，從服務入手，進一步解決硬件設施，搭建全市以95585為平臺的報接案集中、查勘定損集中、收付費集中、核保核賠集中的組織構架,加快理賠速度，提高服務質量，改善外部業務環境。
針對競爭，密切注意同行業發展舉措，加大公關力度，
采取積極有效的措施，參與競爭，鞏固原有險種的市場份額，積極拓展新業務、新保源。
財產保險公司范文第2篇
摘要：由于財險公司經營具有隱蔽性、滯后性、突發性、不可預測性和被動性等特點，如何做好經營趨勢分析，對于每一個財險公司財務管理人員來說都是個挑戰，本文從趨勢分析法的基本概述、主要方法、一般步驟，財險公司趨勢分析指標體系、趨勢分析指標剖析思路、應注意的問題六大方面入手對趨勢分析法在財險公司財務管理中的運用進行了闡述，并以××財險公司福建分公司2013年趨勢分析法的成功運用為例對趨勢分析法的實際操作進行了演示。
關鍵詞：財險公司；趨勢分析法；盈利能力
目前次貸危機的影響尚未消失，歐元區經濟仍停滯不前，我國的實性經濟也深受影響，經濟大環境對于成長中的中國財產保險公司（以下簡稱財險公司）來說存在著諸多不利影響，如何克服目前的經營困難，實現跨越式發展是每家財險公司管理層都在思考的問題。由于財險公司經營具有隱蔽性、滯后性、突發性、不可預測性和被動性等特點，財險公司經營決策的關鍵很大程度上取決于能否進行前瞻性的趨勢分析，這對每一個財險公司財務管理人員來說是都是個挑戰，本文介紹一些趨勢分析法在財險公司盈利分析中的綜合運用，這也是我們近一年來的探索，實踐的結果，期望能對閱者有所裨益
一、趨勢分析法基本概述
趨勢分析法又叫比較分析法、水平分析法，它是通過不同時期財務報告中的相同指標或比率進行比較，直接觀察其增減變動情況及變動幅度，考察其發展趨勢，預測其發展前景的一種分析方法。通過趨勢分析可以知道一家公司或一家下屬機構的財務狀況和經營業績的演變趨勢，為預測其未來發展方向、加強經營管理、做好資源調配提供幫助。
二、趨勢分析主要方法
財險公司進行趨勢分析的目的不同、角度不同，所選擇的方法也會不同，趨勢分析方法很多，但總體可歸納為以下兩大類：
（一）以參照基期為標準，可分為定比趨勢分析法和環比趨勢分析法兩種
定比趨勢分析法是以某選定時期為基礎，即固定基期，以后各項數據均以該期作為共同基期數，觀察其趨勢變化；環比趨勢分析法是以上期為基數，即移動基礎，各期數據分別以前一期數據作為基期數，基期不固定，且順次移動，觀察其趨勢變化。
（二）以指標內容為標準，可分為絕對數趨勢分析法和比率趨勢分析法兩種
絕對數趨勢分析法就是用兩個或兩個以上期間的絕對數進行比較，以揭示其數量變化情況；比率趨勢分析法就是用兩個或兩個以上期間經營管理中有關聯關系數據的相對數（或比率）進行對比，以揭示其相對數的變化情況。
從具體計算辦法來看又可分為算術平均法、移動加權平均法、指數平滑法、回歸分析法、二次曲線法等，在實務中，運用一種分析方法往往很難達到趨勢分析的目的，經常需對以上各種趨勢分析方法進行綜合運用。
三、趨勢分析的一般步驟
趨勢分析的具體步驟和程序，是根據分析目的來設計的，目的不同，趨勢分析的步驟和程序也略有差異，一般包括以下幾個步驟：
（一）明確趨勢分析的對象和目的；
（二）主要趨勢分析指標的選擇；
（三）選定趨勢分析方法、建立趨勢分析模型；
（四）收集、整理有關信息和數據；
（五）深入研究各個指標的變化趨勢和關聯關系；
（六）形成趨勢分析結果，提供對經營決策有幫助的信息。
三、財險公司趨勢分析指標體系
財險公司財務指標可分為償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標三大類，本文重點通過盈利能力指標來介紹趨勢分析法在保險財務管理中的運用。為了剖析保險主要經營指標的走勢及內在關系，可根據保險各經營指標的特征將保險趨勢分析指標分為保費收入、經營效益、賠付管控、費用管控四大類，每一大類指標又可細分為幾個小類指標，具體如下：
四、財險公司趨勢指標剖析思路
進行趨勢分析時，根據確定的趨勢分析指標體系除了要收集、列出不同時期的經營數據外，最好將各項趨勢分析數據綜合在一張EXCEL表上，如進行一年以內的經營趨勢分析，可使用往前追溯12個月的經營數據來大體上反映出總體經營情況及內在的關聯關系，具體剖析方法如下：
（一）通過當月保費收入指標主要分析月份產能的變化情況、產能的穩定情況，但在具體分析時還要結合業務來源結構、險種結構進行進一步細化分析，從而判斷當年度保單再保后承保年度制滿期賠付率的可能走勢。
（二）通過累計保費收入走勢主要分析保費收入預算達成情況、年度產能的變化情況、對固定性費用的攤薄作用及經營穩定性的提高程度。
（三）通過規模增長率，已賺保費比可分析未到期責任準備金提轉差影響情況，結合賠付走勢，初步判斷利潤空間是否可能進一步擴大，還是可能進一步縮小，從而預期其經營利潤指標的可能達成情況。
（四）通過往前追溯12月盈利月份、虧損月份統計初步判斷經營的穩定性及盈利水平。
（五）通過累計利潤走勢分析經營利潤預算指標達成情況、年度盈利水平的變化情況。
（六）通過已賺保費比率走勢分析準備提轉差變化情況，保費增長或減速對經營利潤的影響及當年度保單經營利潤是否形成跨年度漂移等。
（七）通過保險業務邊際貢獻率變化走勢，分析消化固定性成本（指固定運營費用、固定人力成本等）后的盈利能力，進而判斷加大固定性成本投入是否合理，其中保險業務邊際貢獻率=1-已賺賠付率-（銷售成本保費率-攤回分保費用）÷（保費收入-分出保費）。
（八）通過已賺賠付率（分母為已賺保費）、已賺費用率在綜合成本率中的占比，分析成本費用結構的總體情況，改善經營的空間有多大、經營走勢是否正常及對經營政策是否需進行優化調整。
（九）通過再保后歷年制滿期賠付率、不同年度再保后承保年度制滿期賠付率數據比較分析，判斷是否受到歷史預估偏差影響及嚴重程度。
（十）通過不同年度再保后承保年度制滿期賠付率走勢分析初步判斷險種結構是否合理，后期歷年制滿期賠付率、綜合賠付率的可能走勢。
（十一）通過固定管理費用保費率、人力成本保費率、銷售成本保費率、變動管理費用保費率的走勢分析費用的結構變化情況，資源投入的配比情況，結合賠付數據進一步對公司經營進行盈虧平衡點分析及本量利分析。
五、財務險公司趨勢分析應注意的問題
（一）管理層對趨勢分析的重要性應達成共識。
時點指標有利于分析預算指標達成情況分析，但由于保險經營具有賠付成本滯后反映的特點，賠付一旦出現惡化，需要相當長的時間去調整和優化，規模越大調整期越長，保費產能變化及經營成本的變化也有類似情況，作為經營管理層在日常分析時不僅要關注時點分析，更要關注主要經營指標走勢，這一點管理層一定要形成共識，并對分析資源進行組織調配。
（二）趨勢分析指標在時間應有一定跨度。
沒有一定時間跨度就難以看出經營趨勢，一年以內的中期趨勢分析可以用每個月的主要經營指標走勢為分析時點值，一年以上的長期趨勢分析可以用半年或每季度的主要營指標走勢為分析時點值。
（三）在主要指標選擇上應考慮到重要性原則
影響財險公司經營結果的因素很多，在進行趨勢分析時想把所有可能的影響因素都包括進來是不現實的，在趨勢分析指標選擇時，必須根據重要性原則對各項可能的財務影響因素進行排序，只能考慮和包括與經營結果影響比較大的關鍵指標。
（四）各項經營指標計算口徑應保持一致。
為了增加數據的可比性，各期使用的經營指標計算口徑應保持一致，如因經營需要對經營指標計算口徑進行調整，應對前期同一指標進行追溯調整。
（五）要適度考慮例外因素對經營的可能趨勢影響
對于臺風、火災等例外、突發因素從歷史趨勢數據很難做出準確分析，規模較小時尤其如此，在經營趨勢分析及預算達成情況分析時，最好是在經營成本上要為可能的大額賠付留有預算緩沖空間。
（六）趨勢分析工作應常態化，并形成會商機制
趨勢分析結果須與管理層的所有人員共享，最好根據分析結果定期召開分析評估會議，聽取各方意見，并形成配套管控或糾偏措施，才能達到真正管理效果。
六、財險公司趨勢分析法成功運用案例
××財險公司福建分公司2012年保費收入10683.64萬元，經營利潤638.34萬元，如何做好財務規劃和資源配置，進一步提高產能和盈利能力，年初本人建議在下屬中心支公司全面推廣趨勢分析法，對每一家下屬中心支公司都建立動態趨勢分析表，對其主要經營數據進行動態剖析，并下達財務管理建議，現以其中一家中心支公司2013年7月的趨勢分析為例。
（一）××中心支公司經營趨勢分析表：
單位：萬元
（二）經營情況評價
1、保費增長速度尚可，尤其是2013年3月后保費收入實現了較快增長，盈利穩定性有一定程度提高，2013年七個月經營6個月盈利，綜合賠付率穩步下降，準備金提轉差的影響明顯減小，保險業務承保邊際貢獻能力明顯提高，盈利能力有一定程度提高。
2、2013保單再保后承保年度制滿期賠付率明顯偏高，并且持續多月在50%以上相對高位徘徊，1-7月的利潤貢獻主要來自2012保單，隨著2013保單對經營的貢獻加大，后期綜合賠付率、綜合成本率進一步下降空間明顯減小，經營利潤進一步擴大能力明顯削弱。
3、各項費用管控指標總體來看相對穩定，但人力成本保費率上升明顯、固定運營費用沒有明顯下降，銷售成本保費率明顯偏高，規模效應并不明顯。
（三）財務管理建議
1、保費收入雖實現較快增長，但新增業務來源主要為營運車，2013保單賠付率明顯高于2012保單，經營的不穩定性后期會有所反映，2013保單賠付率在相對高位徘徊，說明賠付率在高位有一定支撐基礎，后期必須加大險種結構改善力度，減少營運車業務占比。
2、保費規模的上升對費用的攤薄影響尚不明顯，人力成本保單率明顯上升，銷售成本保費率較高，說明各項費用管控成效尚不明顯，后期應加大費用數據細化分析，采取得力措施有效降低費用成本，為賠付指標的可能上升提供更大利潤緩沖空間。
分支公司管理層根據財務部門趨勢分析建議加大了該機構的險種結構調整力度和費用管控力度，近期各項管控措施已陸續到位，該機構各項經營指標走勢也明顯趨好。目前這一管理模式已實現下屬機構全覆蓋，并且每月根據其最新經營趨勢進行動態評估和管理，從分析和管理結果來看，收到了非常好效果，各下屬機構各項盈利指標普遍向好，目前這一分析管理模式已在全國各分支公司全面推廣。
綜上所述，趨勢分析法是一種非常重要的動態分析方法，能有效的克服靜態分析法在分析范圍上的不足，有利于引導財險公司管理層以趨勢的眼光，而不僅僅是時點的眼光看待經營，由于保險經營成本的反映具有隱蔽性、滯后性的特點，趨勢分析法在保險公司的財務分析過程中尤其適用。 （作者單位：華安財產保險股份有限公司福建分公司）
參考文獻
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財產保險公司范文第3篇
習報告
實習時間：2012年2月20日——2012年3月20日
實習地點：中國人壽財產保險股份有限公司邯鄲市中心支公司 實習內容：財產保險
這次有幸來到人壽財險公司進行實習接受一次鍛煉，使得自己學習的理論知識得以應用，學到了許多學校里所學不到的經驗與教訓，更多的是自我綜合素質方面的認識。從而使自己更加了解自己，最主要的是讓我學會了做事。通過實習，可以熟悉的了解保險實務的具體操作過程，鞏固理論和方法，提高分析能力。培養從事經紀中介工作的業務能力。了解并熟悉保險代理人的日常業務和工作流程，學會進行工作。在實習中拜廣大工作人員為師，虛心學習他們的好品質、好作風和好的工作方式，提高自己的綜合素質，把自己培養成為合格的經濟工作者。找出自身狀況與社會實際需要的差距，并在以后的學習期間及時補充相關知識，為求職與正式工作做好充分的知識、能力準備。在此我很感謝人壽公司能給我這么好的一次機會。
一、實習公司簡介
中國人壽財產保險股份有限公司系國務院同意、中國保監會批準、中國人壽保險(集團)公司及旗下中國人壽保險股份有限公司共同發起設立的全國性專業財產保險公司，注冊資本80億元人民幣，經營范圍包括財產損失保險、責任保險、信用保險和保證保險、短期健康保險和意外傷害保險、上述業務的再保險業務、國家法律、法規允許的保險資金運用業務、經中國保監會批準的其他業務。
作為中國人壽旗下核心成員，中國人壽財產保險股份有限公司始終以科學發展觀為統領，堅持高起點、高標準、高要求，充分依托中國人壽的整體優勢資源，積極創新財產保險經營模式，全面構建差異化的經營特色和核心競爭力，不斷拓寬發展空間和服務領域，著力打造國內領先、國際一流、不斷超越的財產保險公司。
2009年，公司當年實現經營盈利，打破了行業發展的常規模式;2010年公司保費收入突破100億元，市場份額穩居第6位，實現承保盈利。
二、實習內容
(一)交強險
(1) 交強險是法律強制投保的險種，同時也是您和愛車的必要保障，在出現事故的時候能極大減輕您的經濟負擔，化解糾紛，最重要的是如果不投保，將無法上牌、過戶、年檢，一旦被查處，還會被扣車，并處以雙倍保費的處罰! (2) 保險責任:被保險人在使用被保險機動車過程中發生交通事故，致使受害人遭受人身傷亡或者財產損失，依法應當由被保險人承擔的損害賠償責任，保險公司按照約定對每次事故在賠償限額內負責賠償。
(3) 賠償限額: 被保險人有責任時:①死亡傷殘賠償限額為110000元 ②醫療費用賠償限額為10000元 ③財產損失賠償限額為2000元。被保險人無責任時:①無責任死亡傷殘賠償限額為11000元 ②無責任醫療費用賠償限額為1000元③無責任財產損失賠償限額為100元。
(二)自燃損失險
(1) 自燃損失險指負責賠償因本車電器、線路、供油系統發生故障及運載貨物自身原因起火造成車輛本身的損失。
(2) 保險責任:發生本附加險保險責任范圍內的事故時，被保險人或其代表為防止或者減少保險機動車損失而采取施救、保護措施所支出的必要合理的費用，保險人負責賠償。
(3) 保險金額:保險金額由您和保險公司在保險車輛的實際價值內協商確定。
(三)第三者責任險
(1) 第三者責任險(簡稱三責險)是指被保險人或其允許的駕駛人員在使用保險車輛過程中發生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財產直接損毀，依法應當由被保險 人承擔的經濟責任，保險公司負責賠償。
(2) 保險責任: 被保險人或其允許的合法駕駛人在使用被保險機動車過程中發生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財產直接損毀，依法應當由被保險人承擔的損害賠償責任，保險公司依照保險合同的約定進行賠償。
(3) 責任限額: 每次事故的責任限額，由投保人和保險人在簽訂保險合同時按保險監管部門批準的限額檔次協商確定。
(四)玻璃單獨破碎險
(1) 玻璃單獨破碎險，即保險公司負責賠償保險車輛在使用過程中，發生本車玻璃單獨破碎的損失的一種商業保險。 (2) 保險責任:投保了本附加險的機動車的前后風擋玻璃或左右車窗玻璃發生單獨破碎，保險公司負責賠償。 (3) 保險金額:保險公司對玻璃破碎通常按實際損失賠付。
(五)不計免賠特約險
(1) 不計免賠率特約條款屬于附加險的一種。該險種通常是指經特別約定，保險事故發生后，按照對應投保的主險條款規定的免賠率計算的、應當由被保險人自行承擔的免賠金額部分，保險人負責賠償。 (2) 保險責任:經特別約定，保險事故發生后，按照投保人選擇投保的商業第三者責任保險、車輛損失險或車上人員責任險的事故責任免賠率計算的。
(六)車輛損失險
(1) 車輛損失險是負責賠償由于自然災害和意外事故造成投保車輛本身的損失。
(2) 保險責任:您投保車損險以后，發生保險責任范圍內的自然災害或意外事故造成保險車輛本身損失時，保險公司按合約賠償或支付保險金。
(3) 保險金額:車輛損失險的保險金額由投保人和保險人選擇以下的三種方式之一協商確定：①按新車購臵價確定投保時的新車購臵價根據投保時保險合同簽訂的同類型新車的市場銷售價格確定。②按投保時的實際價值確定投保時被保險機動車的實際價值根據投保時的新車購臵價減去折舊金額后的價格確定。③由投保人與保險人協商確定保險金額。
(七)車上人員責任險
(1) 車上人員責任險是車輛商業險主險的一種。負責賠償保險車輛交通意外造成的本車人員傷亡。
(2) 保險責任：被保車輛發生意外事故后，致使車上人員受到人身傷亡，保險公司負責依法應該由車主(被保人)承擔的損害賠償責任。
(3) 保險金額：車上人員責任險的保險金額由被保險人和保險公司協商確定。
(八)車身劃痕保險
(1)車身劃痕險是車損險的附加險，保障責任是“他人惡意行為造成保險車輛車身人為劃痕”。
(2) 保險責任：保險公司負責賠償,無明顯碰撞痕跡的劃痕。 (3) 保險金額：保險金額由投保人和保險人在投保時協商確定。
(九)盜搶險
(1) 盜搶險全稱是機動車輛全車盜搶險，機動車輛全車盜搶險的保險責任為全車被盜竊、被搶奪造成的車輛損失。
(2) 保險責任：一是因被盜竊、被搶劫、被搶奪造成的保險車輛的損失;二是因保險車輛被盜竊、被搶劫、被搶奪造成的合理費用支出。 (3) 保險金額：保險金額由投保人與保險人在保險車輛的實際價值內協商確定。
(十)第三者責任險 (1)第三者責任險(簡稱三責險)是指被保險人或其允許的駕駛人員在使用保險車輛過程中發生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財產直接損毀，依法應當由被保險人承擔的經濟責任，保險公司負責賠償。
(2) 保險責任：被保險人或其允許的合法駕駛人在使用被保險機動車過程中發生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財產直接損毀，依法應當由被保險人承擔的損害賠償責任，保險公司依照保險合同的約定。
(3) 責任限額：責任限額由投保人和保險人在簽訂保險合同時按保險監管部門批準的限額檔次協商確定。
三、實習心得
實習，顧名思義，在實踐中學習。在經過一段時間的學習之后，或者說當學習告一段落的時候，我們需要了解，自己的所學需要或應當如何應用在實踐之中，因為任何知識都源于實踐，歸于實踐，所以，要將所學付諸實踐，來檢驗所學。 然而，我們當然不希望實習僅止于此，那太狹隘了。實習是發揮和應用專業知識，查漏補缺，認真學習，鞏固不足的重要一環，因為它畢竟與社會相掛鉤，是檢驗在校學習成果的好時機，因為即使在校學得再好，一旦到了社會，也許所有的一切都會變得一文不值。因為社會畢竟不同于學校。所以，如果不好好的體驗、經歷這一過程，怎么會知道究竟自己的分量有多重，究竟自己真正懂得多少呢? 其實，實習真正的是我們自己的事情，而不是學校、家長或是社會強加給我們的一個任務，它有助于我們認識自己，把握自己和在以后更好的塑造自己。而且，實習也是我們在在校期間接觸社會、認識社會的極好的機會，因為在這段時間里，我們雖然身處社會之中，但實際上卻還是一名學生;雖然學習生活即將完結，但卻不知道自己的所學應當如何付諸應用。所以，在這段時間里，我們更能發現自己的不足，找到學校與社會的種種不同以及方方面面的差異。從而，在剩下的時間里，更加完善的包裝和塑造自己，為將來踏入社會作進一步的準備。 而社會，是一個錯綜復雜的混合體，絕然不同于學校，如果以為有再學校里學到的就足夠了，那是致命的錯誤。所以，實習又不單單是一個檢查的過程。
財產保險公司范文第4篇
財產保險公司打擊保險詐騙犯罪活
動的工作匯報
今年以來，
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財產保險公司認真貫徹保監會、總公司關
于嚴厲打擊保險領域各類違法犯罪的工作部署和省公司理 賠事業部相關工作要求，充分發揮警保聯動、密切協調的優 勢，以配合公安機關開展“破案會戰”嚴厲打擊保險領域違 法犯罪行為活動為契機，不斷健全完善打擊保險領域違法犯 罪的長效工作機制，始終保持打擊保險詐騙高壓態勢，采取 積極有力的措施，緊密協同公安機關開展了一系列打詐行 動，取得了明顯的成效，有效遏制了當前保險領域各類違法 犯罪案件的高發態勢，沉重打擊了保險詐騙犯罪分子的囂張 氣焰，保護了保險消費者的合法權益，維護了正常的保險市 場秩序，挽回了公司的利益損失。
截至目前，
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財產保險公司理賠中心總共查處涉假案件
157
件，為公司挽回直接經濟損失
182
萬元，其中事故現場
拒賠
/
部分拒賠案件
85
件，在案件理算、核賠環節發現疑點
后調查確認造假案件
72
件，主要包含故意制造交通事故或
被盜搶假案、擺放虛假現場、故意夸大損失、
“倒簽單”
(先
出險后投保)
、偽造事故證明等各類保險犯罪行為。
**
財產
保險公司理賠中心在打擊保險犯罪工作中主要采取以下措 施：
一、領導重視，落實打擊保險犯罪工作責任
新市場營銷法則 助推企業成長電子商務營銷 食品餐飲營銷 建筑房產營銷 消費品營銷
在省分公司理賠事業部的正確領導下，
**
財產保險公司
理賠中心主任室及相關職能部門充分認識到打擊保險犯罪
的重要意義，切實增強責任感和緊迫感，進一步加強組織領
導，強化措施，統籌兼顧，嚴厲打擊保險詐騙犯罪，將打擊
保險犯罪作為整頓和規范市場秩序、保障保險消費者合法權
益、保證公司經營成果的重要內容，始終對保險犯罪活動保
持露頭就打的高壓態勢。
同時，
**
財產保險公司理賠中心進一步健全了打擊保險
犯罪應急預案、案件備案、責任追究制、聯席會議等工作制
度，完善了打擊保險犯罪考評工作體系，充實和細化考核辦
法和標準，做到權責明晰，目標明確，把打擊保險犯罪各項
制度和措施落到實處，在
**
市市分公司、省公司營業部和新
區分公司范圍內形成齊抓共管、綜合治理的打擊保險犯罪工
作格局。
二、牽頭聯動，明確打擊保險犯罪工作重點
今年，
**
財產保險公司理賠中心緊密依托和
**
市市公安
局聯合成立的“打擊盜搶機動車和保險詐騙犯罪工作辦公
室”
，警保聯動，以打促防，綜合治理，有力確保了打擊保
險詐騙工作卓有成效地實施。通過運用完善的協作網絡和聯
動機制與公安機關溝通匯報，對涉及保險犯罪案件線索提前
介入和開展調查，并及時移交，通過公安機關的深度介入，
借助法律賦予公安部門打擊犯罪的職權，聯合打擊，對保險
欺詐犯罪將產生有力震懾作用，從根本上打壓保險犯罪分子
的囂張氣焰，對有效遏制保險詐騙的勢頭將起到積極作用。
三、突出重點，注重打擊保險犯罪宣傳實效
加強反保險欺詐宣傳教育工作，充分利用各種媒體宣傳 保險欺詐的危害性，披露典型案件，起到警示作用。通過多 渠道宣傳，讓廣大民眾熟知保險欺詐是利用虛構交通事故、 篡改事故時間、偽造法律文書、夸大事故損失等手段騙取保 險賠償的違法犯罪行為，具有交通事故當事人主謀，相關機 構如保險中介、交通事故處理部門、醫療機構、法醫鑒定機 構、汽車修理廠等人員共同實施的特征，具有隱蔽性、多樣 性和危害性，直接導致保險公司賠付率上升，損害大多數保 險消費者的合法利益，破壞保險合同和法律制度的嚴肅性， 擾亂國家正常金融秩序，
有損社會公平正義，
敗壞社會風氣，
危害性極大的經濟詐騙行為，營造有利于防范和打擊保險欺 詐行為的社會法律環境，形成全社會共同關注、防范和打擊 保險欺詐行為的氛圍，實現打擊保險犯罪活動全社會綜合治 理。
四、提高警惕，強化打擊詐騙意識和技能
保險犯罪活動的高發，有社會因素，也有行業因素，也 有公司管理方面的原因，激發從上到下各崗位員工遏制和配 合打擊犯罪的主觀能動性，才能全方位、多角度的從理賠角 度發現疑點案件，同時要加強保險理賠員工的業務培訓，總
結詐騙案件正反兩方面的經驗教訓，有針對性地開展業務技 能和防騙知識培訓，提高保險人員識別詐騙行為的能力，使 不法分子不敢騙、不能騙、騙不成。
為進一步做好打擊保險犯罪工作，
建立健全防范、
控制、
打擊“三位一體”的查禁保險犯罪體系，
**
財產保險公司理
賠中心將在下一步工作中重點突出以下幾點：
一是深化警保合作，全面借助各公安分局及交警有關部 門的偵查力量，加強保險犯罪活動的打擊力度;
二是對涉嫌騙賠的涉案車輛、人員、汽修廠、租賃行建 立“黑名單”
，為公司在處理案件時提供參考、掌握主動;
三是繼續加大媒體對典型案件的宣傳力度，繼續提倡社 會舉報，廣辟線索來源;
四是
切實提高保險詐騙犯罪防范能力，采取有力措施，
堵塞理賠漏洞，消除各種誘發犯罪因素，抑制詐騙案件的發 生，把發案率降到最低點。
**
財產保險公司
財產保險公司范文第5篇
一、中小規模財產保險公司的發展現狀
(一)市場份額較小。XX年上半年,xxx市財產保險保費收入93685xxx元,其中人保股份、太平洋產險、平安產險三家保費收入之和為73892xxx元,占市場份額的79%;華泰、天安等7家中小規模財產保險公司保費收入共16075xxx元,僅占17%;中國出口信用保險公司山東省分公司保費收入3718xxx元,占4%。
(二)業務結構失衡。中小規模財產保險公司均將見效快、技術含量低的機動車輛保險作為銷售主導險種,業務范圍局限于企財險、車險、貨運險“老三樣”,導致業務結構失衡。從XX年上半年的情況來看,車險保費收入占全市財產險市場保費總收入的58%,車險、企財險和家財險保費收入占產險總保費收入的72%以上;大地、永安、天安等7家中小財產險公司的車險保費收入占79%,車險、企財險和家財險保費收入在產險中的占比為90%,遠遠高出全市產險公司的平均水平。
(三)盈利水平不高。目前中小規模財產險公司雖已成為xxx市保險業發展的新興力量,但由于創業前期投入大、規模小、展業能力有限、抗風險能力差等原因,普遍出現盈利水平低甚至虧損的狀況。以收入凈利率(凈利潤/營業收入)為例,上半年,人保、太保、平安3家公司的平均凈利率為2xxx元02%,華泰、天安等7家中小規模保險公司的平均凈利率為-25xxx元1%。因此,中小保險公司必須在增加營業收入的同時,改善經營管理,降低成本費用開支,增加凈利潤。
(四)發展前景看好。中小規模保險公司有著規模小、抗風險能力差、品牌效應不強、內控制度相對滯后等不足,同時又具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優勢。他們能夠有效地避開大公司的激烈競爭,以小額分散業務為主,積極拓展大額業務;以營銷滲透為手段,積極發展郊縣業務;以多渠道、廣代理為途徑,積極爭取優質代理業務,確保有效切入市場,實現平穩起步。
二、中小規模財險公司發展中存在的主要問題
(一)目標市場定位不明確,缺乏自身特色。保險業是經營風險的行業,由于大數定律的要求,保險公司存在最低經濟規模要求,新進入者的初始規模如果太小,就不能進入。而要達到最低經濟規模,新生保險公司面臨著資金籌集、人才儲備以及因規模增大、產品增加而帶來的產品降價風險等方面的問題。雖然天安、華泰、大地、永安等各家中小規模保險公司的相繼成立,打破了xxx市由人保股份、太平洋產險、平安產險3家大型保險公司長期壟斷產險市場的局面,但這些新生保險企業目前規模較小,創新性的優勢業務較少,在進入市場前,缺乏對市場的足夠了解,目標市場定位尚不明確,形成了“小而全”的經營格局,缺少特色,使今后發展具有一定的難度。
(二)專業化經營的基礎不牢。目前,xxx市中小保險企業發展的突出問題是市場、產品和客戶細分不足,專業技術和基礎數據積累不夠,核心技能水平低,簡單模仿多,獨立創新少,低水平重復建設現象嚴重,產生這些現象的一個重要原因是中小保險企業的專業化程度不高。
1xxx元人才、技術缺乏。一些工作人員未經專業培訓或者培訓不足就匆匆上崗,保險基礎知識缺乏、業務不精,從業人員總體存在技能單
一、綜合素質不高等問題。目前在中小保險公司還存在從業人員特別是管理人員流動頻繁的現象,各新生中小保險公司還沒有形成人力資源的培養、儲備、使用機制,頻繁的人員流動給其業務發展帶來了較大影響。
2xxx元內控機制薄弱,基礎管理相對滯后。由于公司初建,人員少,部門機構不全,業務發展的壓力大,有些管理人員身兼數職,有的公司內部管理制度尚未真正建立健全,有的公司即使建立了一些管理制度,但由于內控制度不嚴格或執行不力,也無法得到有效落實。從現實情況看,各公司已逐步認識到了管理上存在的問題,隨著內設機構的日益健全,內控管理有望得到加強。
(三)險種結構過于單一。傳統的財產險產品市場基本上已經飽和,潛在的新興保險消費市場尚無能力問津。社會認知度不高,品牌優勢不明顯,承保能力受限,在大項目上參與競爭的機會少,使中小保險企業在起步階段只能選擇那些標的小、風險分散、技術含量低和易上規模的險種切入市場,在個別險種上產生了“過度競爭”。過度競爭導致企業成本居高不下,生存問題成了中小保險公司面臨的頭號問題,經營行為日趨短期化,被動跟著市場走,以價格競爭為策略,減少了利潤空間,給原本規模較小、實力不足的中小保險公司帶來了較重的財務危機。
(四)與中介公司的合作程度低。由于中小保險公司缺乏展業人員,一半以上業務是從中介機構獲得的,但中介市場的不規范給中小保險公司的業務發展帶來一定的負面影響。一是合作層次淺,絕大部分的合作關系僅就代理險種、手續費支付標準等進行了簡單約定,然后視市場情況開展業務合作。個別代理公司利用保險公司間的競爭和擴大規模、搶占市場的心理,憑借自身掌握的保費資源,索要高額手續費,并且不提供中介發票。二是合作內容少,按有關規定,保險中介的業務經營范圍可覆蓋保險產品營銷、服務、理賠的全過程,但目前的合作僅限于代理收取保費,甚至簡單介紹業務,并未實現保險服務和理賠查勘方面的全方位代理。因此應該推進保險產業價值鏈上不同環節的專業化,大力發展經紀公司、專屬代理公司、理賠公司、客戶服務公司、公估公司等保險中介主體,用市場交易取代內部分工,使市場主體更加關注專業化經營,更加注重技能培養,提高經營效率,增強行業競爭力。
三、對中小規模財產險公司發展的建議
(一)加快自身制度建設,提高經營管理水平
1xxx元確立經營理念,明確經營目標。中小規模保險公司要牢固樹立起市場觀念,憑借自身的敬業精神、專業水準、服務質量和良好信譽在市場競爭中求生存、求發展。同時,積極研究市場需求,充分利用自身“船小好掉頭”的特點,發現新的利潤增長點,贏得特定市場利潤,避免與大保險公司在已成熟的領域相互競爭。
2xxx元完善公司內部制度建設,提高經營管理水平。一要健全組織框架,建立完善的規章制度和有效的內控機制,確保公司內部責權分明、運作有序、規范經營。二要打造一支高素質的隊伍,用職業水準、職業紀律、職業操守和職業形象贏得投保人與社會各界的廣泛認知和認可。
(二)找準市場切入點,打造核心競爭力。保險企業核心競爭力是一個以信息技術為支撐、能夠為某個或數個特定保險市場提供核心專長的生產服務體系。中小規模保險公司具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優勢,應進一步加強對市場的調查研究,細分險種、細分地域、細分業務渠道、細分客戶群體。首先選擇幾個效益好、且有前景的行業作為自己的發展依托,解決可持續發展問題。在發展初期,中小保險企業一定要有所為有所不為,集中力量,從一兩個險種入手,實現突破,通過對核心業務的專業化經營,形成局部優勢,做出名氣,創出品牌,憑借其專業化優勢,搶占某些利潤較為豐厚的特定市場,迅速完成利潤、市場份額、經驗、技術、人才和無形資產的積累,實現高效快速的業務增長,然后再向其它險種或領域擴大戰果,最終建立全面優勢。
針對市場現狀和未來發展趨勢,建設專業化的核心競爭力是中小規模保險公司最為急迫的任務。做好、做專和做強是建立企業核心競爭力的基本原則,也是中小保險公司在發展初期應堅持的發展戰略。
(三)積極學習借鑒外資公司的先進經營管理理念。中國保險市場正處于全面對外開放環境下,新生中小財產保險公司應積極借鑒學習外資保險公司和較大規模保險公司的經營理念和管理經驗。一是在處理“規范和發展”關系問題上,先規范,后發展;二是在短期經營策略和長期發展戰略上,堅持效益第一,強調利潤最大化為開拓市場的原則;三是采取“品牌經營、服務競爭”策略,使公司在品牌和服務的差異化競爭中長期受益;四是在組織結構、管理流程上,注重專業化分工,強調分權制衡、分級授權,從制度上保證風險管理、內部控制;五是在核算上強調營運細分,以信息技術作為業務、財務、行政管理的平臺,注重會計與業務統計的一致性,注重會計與精算互補利用。
(四)監管部門應為新公司的發展創造良好的市場環境
1xxx元積極引導市場主體向專業化發展。在市場現有競爭格局下,應培養各市場主體的專業化優勢,注重在專業領域培育技術實力,增強核心競爭力。由監管部門推動、地方政府牽頭,建立推動保險業發展的協調機制。以產品創新為切入點,加強與財政、稅務、工商等部門的溝通,及時研究解決影響中小保險公司發展的問題,為保險業發展創造良好的環境。
監管部門要做好產品創新的引導工作,加強對金融創新的知識產權保護。延長保險產品的保護期,鼓勵和支持中小保險公司通過應用信息技術,開發具有基于風險因素、業務特征、市場、營銷渠道數據的費率浮動的產品。定期開展市場調研,了解市場新增的保險需求,調查新險種的市場接受程度,并通過定期報告及研討會等形式將這些信息反饋給中小保險公司,為中小保險公司開發新險種、改進老險種提供參考意見和指導。
財產保險公司范文第6篇
摘 要：近些年來，我國保險公司絕大部分都建立了現代企業公司治理機制，具備較為完整的董事會、監事會、股東大會等相關制度，但是在實踐中往往形同虛設，保險公司公司內部治理機制對公司績效的影響并未達到理想預期。因此，本文通過實證檢驗，分析保險公司內部治理機制中的股東股權結構、董事會特征、高管激勵機制對保險公司經營績效的影響并得出結論。
關鍵詞：保險公司；治理機制；獨立董事；實證檢驗
一、保險公司治理對公司績效的影響及研究假設
保險公司內部治理機制是構建保險公司控制體系的基礎，形成一套管理科學、運作高效、授權明確的監督、執行、決策的保險公司治理機制，對保險公司治理進行規范是必要的。本文分別從保險公司股權結構、董事會特征、企業高管激勵機制三個方面分析對保險公司績效影響并提出假設。
（一）股東權利結構對保險公司經營績效的影響
保險公司股權結構是公司股東持股比例與其權益構成的相互關系，本文主要分析政府持股、外資入股以及股權集中對保險公司績效的影響提出假設。
1、保險公司公司快速成長必然離不開雄厚資本的支撐，由于政府擁有強大資金實力與良好信譽，引入政府持股做后盾，有利于增強保險公司的資本實力。假設1：政府持股會積極促進保險公司經營績效的提高。2、積極的吸引國外先進保險公司入股，一方面有利于我國保險公司借鑒先進的經營管理經驗；另一方面可以增強資本實力，優化保險公司股權比例分配。假設2：引入外資入股提高保險公司績效。3、股權集中很容易使大股東控制公司的經營與決策，剛愎自用，很少采用他人意見，并損害其他少數股東的利益，很不利于保險公司提高決策資源的利用效率。本文假設3：股權集中度對保險公司績效產生消極影響。
（二）董事會特征對保險公司績效影響
保險公司董事會是決定公司的經營計劃和投資方案的管理機構，是公司治理機制的核心部分，指導決策的執行，以追求公司利益最大化。本文從董事會規模、獨立董事所占比例、女性董事比例、董事會行為、公司領導結構等五個方面討論對保險公司經營績效的影響并提出假設。
1、小規模的董事會更有利于董事成員之間有效溝通，降低協調成本，快速做出經營決策，而規模較大董事會溝通成本高，降低決策效率。假設4：董事會規模對保險公司績效產生消極影響。2、獨立董事通常是聘請公司外部專業人士如會計師、律師等來擔任，由于獨立董事與公司沒有直接經濟關系，因而他們所做出的決策更客觀，而且更能有效的發揮監督高管層的職能。假設5：獨立董事比例提高保險公司經營績效。3、董事性別多元化由于擁有非傳統特質，從而使董事會變得更具活力。而通常情況下與男性相比，女性風險厭惡度更高，在決策過程中分析的更細致、思考更冷靜，而且做出的決策也更謹慎和專業。假設6：女性董事對保險公司績效具有正面影響。4、通常而言，董事會積極有效的做決策，保險公司的經營績效也會更好。董事會的行為可以通過設置各種必要的職能委員會來表現，如審計委員會、薪酬提名委員會等，本文通過董事會根據需要設置必要委員會的個數來衡量董事會的積極行為。假設7：董事會積極的行為對保險公司績效產生積極影響。5、董事會領導結構通常有“一元結構”與“二元結構”兩種?！耙辉Y構”中，公司董事長與公司總經理由同一人擔任，這種結構雖熱有利決策與執行效率，但很難防止董事長控制整個董事會與公司的運營；而“二元結構”中，公司董事長與公司總經理分別由兩人擔任，在這種結構中董事會和管理層之間是決策和執行、監督與被監督關系，公司決策管理和決策控制兩項職能分離，從而有效降低代理成本并提升企業績效?；诖?，公司應該采取二元領導結構。假設8：一元領導結構不利于提高保險公司績效，二元領導結構有利于提高保險公司績效。
（三）高管股權激勵機制對保險公司績效影響
在現代企業制度中，公司的所有權與經營治理權是分離的，公司的所有者希望經營者全心全力治理公司，提高公司效益，但經營者總是想少出力并獲得高薪酬，從而導致二者目標不一致，如果給予經營者一些股票期權，使保險公司股東與公司經營者的目標越趨向一致，從而降低委托代理機制中的監管成本、提高企業績效。假設9：高管股權激勵機制對促進保險公司經營績效。
二、保險公司治理對公司績效影響的實證檢驗
（一）樣本來源
至2015年年底，我國共有中資財產保險公司43家，根據研究需要剔除2015年剛成立的安信財產保險公司和一些政策性保險公司和農業類保險公司等，最后得到36家中資財產保險公司。
（二）研究變量選取
1、被解釋變量。被解釋變量為企業績效，用總資產收益率ROA來度量。
2、解釋變量。股權結構的度量。政府持股用國有股比例（GOV）度量，外資持股用外資股比例（FOR）度量，股權集中度用第一大股東持股比例（CON）衡量。
董事會特性的度量。董事會規模（DSIZE）用董事會中董事人數來表示；獨立董事（IND）用獨立董事占所有董事的比例表示；董事會女性比例（DIVER）用董事會中女性董事占所有董事的比例表示；董事會行為（BEH）的度量，如果董事會只要設立審計委員會或提名薪酬委員會中至少一個，就確定董事會行為是積極的；如果沒有設置任何委員會，則認為該董事會行為并不積極。董事會行為用虛擬變量BEH表示，當BEH=1時，表示董事會行為是積極的；當BEH=0時，則表示董事會行為并不積極；董事會領導結構（LED）用虛擬變量LED表示，LED=1時，表示董事長與總經理由兩人分別擔任；當LED=0時，表示董事長與總經理由同一人員兼任。
3、高管激勵機制的度量。本文根據各保險公司對高管人員是否有長期激勵機制（如年金、期權等）來考查高管激勵機制，并用虛擬變量SALARY表示，當SALARY=1時，表示該公司存在長期的高管激勵機制；當SALARY=0時，表示該公司尚未實施高管人員的長期激勵機制。
4、控制變量?？刂谱兞繛槠髽I規模（SIZE）、資產負債率（LEV）、償債能力充足率（SOL）和賠付率（RIO）。
（三）基本模型的選取
內部治理機制對保險公司績經營效影響的模型選?。?/p>
（四）實證檢驗
1、主要變量描述性統計
從表1中數據看出，各保險公司之間總資產收益率平均值為2.44%，各保險公司之間的差異比較大；政府持股平均控股比例為51.34%，處于比較高的水平，外資持股平均比例為2.59%，表明保險公司吸引外資的水平低；股權集中即第一大股東持股比例平均為47.02%，大多數第一大股東就是政府持股；董事會規模中董事人數平均在10人左右，其中董事會人數最多為18人，最少人數則只有5人；獨立董事占董事會比例平均為18.15%；女性董事占董事人數比例平均值為18.48%；有41%的保險公司的董事會的行為積極；有81%保險公司中董事長與總經理分由兩人擔任。
2、實證檢驗結果性分析
本文在多元回歸過程中采用廣義最小二乘法進行實證檢驗。結果表2所示：
（1）股東權利結構對保險公司經營績效影響分析
在股權結構中，政府持股比例在15%水平上與總資產收益率呈顯著正相關，與假設1一致，保險公司是一個需要大量資金投入的行業，而政府擁有雄厚資金，說明政府持股對保險公司穩定發展起著關鍵性作用，保險公司需要政府在政策和財力上的大力支持；外資持股比例在15%水平上與總資產收益率呈負相關，與假設2剛好相反，說明引入外資并未發生預期效果，這很有可能與引入外資的比例低有關；第一大股東持股與總資產收益率正相關，與假設3相反，原因可能是第一大股東仍是政府，與政府持股發揮著同樣的作用。
（2）董事會特征對保險公司績效影響分析
董事會結構中，董事會規模在15%水平上對保險公司總資產收益率產生負相關影響，與假設4一致，說明董事會規模大不利于董事會工作效率和保險公司績效，規模較大的董事會的協調和組織成本會高于人數增加的邊際成本，因此可適當降低董事會規模；獨立董事比例與保險公司總資產收益率呈現負相關性關系，與假設5相反，說明目前保險公司獨立董事的監督作用是非常有限的；女性董事比例在10%水平上與總資產收益率正相關，與假設6一致；董事會行為與保險公司總資產收益率負相關，與假設7相反，原因可能是董事會并未將主要精力放在保險公司的經營管理上，其工作效率有待提高；董事長與總經理的二元領導結構在1%水平上對公司資產總收益率呈現正相關，與假設8一致，董事長與總經理由兩人分別擔任，很好的發揮董事會的監督職能。
（3）激勵機制對保險公司績效經營影響分析
高管激勵機制中，保險公司的股權激勵機制與資產總收益率呈現負相關性，與假設9相反，激勵措施并沒有提高保險公司高管的工作積極性。當前我國保險公司高級管理人員大都還是實行基本工資加績效的普通薪資模式，工資浮動比例較小?？梢钥闯?，我國保險公司尚未建立起有效的高管激勵機制。
（4）公司內部治理對保險公司績效影響回歸分析
由于保險公司各治理機制對公司績效發生作用是同步進行的。模型結果顯示，政府持股比例與保險公司績效在10%的水平上呈顯著正相關，說明在保險公司治理機制綜合作用下，政府對保險公司發展發揮著關鍵性作用。外資股比例與保險公司績效在5%的水平上呈顯著負相關，進一步驗證現階段外資股并未提高我國保險公司治理水平。在綜合考慮各治理機制，第一大股東對保險公司績效在15%的水平上仍具有顯著的正相關，股權集中一方面可以提高決策效率，另一方面，第一大股東仍是政府，政府在政策和財力上都會對保險公司健康發展提供強有力的支持。董事會董事人數與保險公司績效在5%的水平上呈顯著負相關，說明董事會中董事人數多增加了董事之間的協調成本，從而降低了董事會工作效率和保險公司績效。獨立董事比例與保險公司績效還是沒有顯著相關性，表明我國保險公司獨立董事發揮積極監督與提供技術建議的作用是非常有限的。女性董事比例與保險公司績效在5%的水平上呈顯著正相關，說明女性風險厭惡度高，決策也更謹慎和專業。董事長與總經理的二元化領導結構與保險公司績效在5%的水平上呈顯著正相關，進一步說明二元領導結構提高保險公司績效。董事會行為、高管激勵機制與保險公司績效仍并無顯著相關性。（作者單位：西安財經學院）
參考文獻：
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[2] 王小英.上市保險公司股權結構對經營績效影響研究.保險研究，2011.
[3] 張波.財產保險公司風險監控實證研究[D].中南大學，碩士論文，2012.
[4] 邢婷婷.保險公司內部控制研究[D].南開大學研究生院，博士論文，2013.