采購作業流程采購范文第1篇
(一)屬于財政撥款的采購資金，由財政部門有關業務科室根據下達給采購單位的年度采購預算，按照撥款申辦程序，由負責資金撥付和賬戶管理的科室于采購前將計劃安排的采購資金劃入政府采購資金專戶;實行國庫集中支付試點單位的采購預算資金，單位只須在網上填報采購預算給相關業務科室批復后采購辦人員即可在網上查詢到，其資金不需撥入政府采購資金專戶。
(二)未列入政府采購計劃，需另外追加的采購項目，由行政事業單位向市財政局分管業務科室申報，采購辦根據資金落實情況給予追加采購計劃;實行國庫集中支付試點單位的采購追加資金，其資金的確認同上，不需撥入政府采購資金專戶。
(三)屬于單位自籌的采購資金，采購單位應在采購前5個工作日將資金劃入市政府采購資金專戶。
二、采購計劃的確認
(一)屬集中采購的項目，在采購前，各單位必須對所采購項目的技術參數、規格型號、采購數量、資金渠道、售后服務等要求進行確認(公務用車采購的還應按程序報相關部門審批)，并按采購辦規定的時間上報。
(二)各單位報送的采購計劃，不得提出具體的品牌要求。但考慮到部分項目的特殊性及工作的需要，各單位可提出1-2個推薦品牌，供市采購辦參考。
(三)屬較復雜、非標準的貨物，報送采購計劃時應附詳細的采購要求及說明。
(四)各單位一般不采購外國貨物，確因工作需要采購的，應當報經市采購辦批準。
三、政府采購流程
(一)單位提出采購計劃，報市財政局分管業務科室進行預算審核;
(二)財政局各業務科室批復采購計劃，轉采購辦;
(三)采購辦按政府采購制度審批匯總采購計劃，一般貨物采購交由政府采購中心采購，特殊物品采購可委托單位自行采購;
(四)政府采購中心制作標書，并送采購單位確認;
(五)政府采購中心發布招標公告或發出招標邀請，發售標書，組織投標，主持開標;
(六)評標委員會進行評標，選出預中標供應商。經采購單位確認后，決定中標供應商;
(七)中標供應商與采購單位簽訂合同;
(八)中標供應商履約，采購辦與采購單位驗收(對技術要求高的采購項目要有專家參與驗收)后，由采購單位把合同、供貨發票原件和《采購單位驗收物品意見表》送到采購中心辦理付款手續;
(九)政府采購中心把手續辦好，送交采購辦作為依據，向供應商支付貨款;
(十)采購單位入固定資產賬;
(十一)招標活動結束后采購部門要建立檔案，包括各供應商招標的標底資料、評標結果、公布的合法證書、公證資料、招標方案等。 出自采購經理人論壇網 政府采購的流程
一、公開招標
1、受理申請表;
2、確定采購方式(公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價采購、其他采購方式);
3、編制招標文件;
4、招標辦審核招標文件，采購人對招標文件進行確認;
5、發布招標公告;
6、投標報名，資格預審，發售招標文件;
7、組織答疑，對招標文件進行必要的補遺(發布變更公告);
8、組織召開招標會;
9、中標公示;
10、簽發中標通知(成交確認)書;
11、未中標供應商退還投標保證金;
12、簽訂合同。中標供應商和業主單位在招標文件規定的時間內簽訂合同;
13、中標供應商退還投標保證金。并按招標文件規定繳納履約保證金;
14、將招標文件資料經整理后統一裝訂編號歸檔。
二、協議采購
1、受理申請表;
2、確定采購方式;
3、由業主填寫《政府采購定標申請聯系單》選擇供應商;
4、由供應商提供報價單;
5、根據協議采購有關規定確定中標價;
6、出具中標通知書。
三、詢價采購
1、受理申請表;
2、確定采購方式;
3、制作詢價單，發布招標公告;
4、被詢價的供應商一次性報出不得更改的價格;
5、確定成交供應商，招投標中心根據符合采購要求、質量和服務相等條件下，以報價最低的為成交供應商;
6、出具中標通知書。
三、競爭性談判
1、受理申請表;
2、確定采購方式;
3、編制招標文件;
4、發布招標公告;
5、成立談判小組，所需專家從專家庫中隨機抽簽產生;
6、談判。談判小組所有成員集中與單一供應商分別進行談判;
7、確定成交供應商;
8、出具中標通知書。
四、單一來源采購
1、受理申請表;
2、確定采購方式;
3、采購人與供應商在保證采購項目質量的基礎上協商;
4、供應商填寫報價單;
5、確認，報監督科備案;
6、出具中標通知書。
政府采購流程
一、 采購申請的提交
w 屬于年初部門預算已確定的采購預算，貨物或服務《政府采購申請表》交分管業務科室審批(用預算外資金采購的項目同時提交預算外資金用款申請書)?；窘ㄔO項目《政府采購申請表》交基建科審批，并分別由審批業務科下達采購資金到采購辦執行采購。
w 執行中追加采購預算，屬于年初采購預算范圍內的，提交采購申請程序與本條第一款相同。
w 執行中追加采購預算，不屬于年初采購預算范圍內的，按預算管理程序申請批準后，再填報《政府采購申請表》，并按本條第一款規定送相應業務科審批，由業務科下達采購資金到采購辦執行采購。
二、確定采購方式
w 采購辦根據項目情況(采購規模、實施時間、技術要求等)結合當年政府采購目錄和限額標準規定，確定采購方式(公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價)和組織形式(區政府集中采購機構采購、部門集中采購)，并下達采購任務書，由采購中心或主管部門執行具體的采購;
w 暫不能確定合適采購方式的，由采購中心或主管部門發布采購預告征集供應商后，根據供應商報名情況確定采購方式。
三、采購中心或主管部門組織集中采購
w 根據采購人提出的書面需求(技術指標、時間需求、服務及付款方式)編制采購文件(招標文件、談判文件、詢價文件等); w 對技術含量高的項目，在制作采購文件時，應邀請專家(或專業技術人員)對技術要求把關;
w 采購文件征求采購人意見(根據需要);
w 采購文件送采購監督部門備案(采購辦、監察局); w 發布采購信息;
w 組建評標委員會(并送采購辦備案);
w 提前半天或一天到區政府采購辦市專家庫中抽取專家; w 組織開標; w 組織評標; w 公示擬成交結果; w 發出成交通知書。
四、簽訂采購合同
w 采購人依據成交狀態與成交供應商簽訂采購合同，采購合同應一式四份，采購單位、供應商、集中采購機構和政府采購辦(基本建設項目同時送基建科)各執一份;
w 采購人應在3個工作日內將采購合同送采購機構審核見證、采購機構在收到正式合同后7日內應將采購合同送采購辦備案;
五、履行采購合同
w 采購人應本著對國有資產負責的態度，按照采購合同認真組織驗收(屬于采購中心采購的項目，采購中心應協助或見證驗收)，并出具驗收報告。屬于分次付款的采購項目同時出具《政府采購分次付款通知書》;
w 采購人將驗收報告原件、發票復印件、《政府采購分次付款通知書》送集中采購機構(部門集中采購的項目直接送區政府采購辦);
w 集中采購機構將驗收報告、發票復印件、《政府采購分次付款通知書》送采購辦辦理付款。
六、撥付采購資金
w 采購辦根據采購合同進行合同登記;
w 采購辦按照合同約定的付款方式，開具政府采購付款通知書，通知業務科室劃撥采購資金入政府采購專戶。
w 采購資金進入專戶后，按以下兩種方式將采購資金支付給供應商： w 1)由采購專戶將資金撥付給供應商;
w 2)單位使用貸款資金(非政府財政性貸款)采購的項目，由單位依據采購辦出具的支付通知直接支付給供應商。
七、辦理采購款需提供的資料
w 汽車維修費的結算資料：定點維修單、費用結算單、耗材清單、發票復印件。
w 汽車保險費用結算資料：保單、發票復印件、確認書。 w 采購中心采購的貨物或服務項目資料：合同原件、發票復印件、驗收報告。屬于非一次性付款的項目還須提供分次付款通知書。
采購作業流程采購范文第2篇
1.預決算遞交項目文員給供應商確定方案. 2.供應商確認無誤后書面形式回傳給文員. 3.項目文員下單并申請費用審批,跟進生產進度. 4.項目文員通知監理可以安裝時間 5.監理安排開門,監督.并做驗收 6.監理驗收無誤通知客戶進行驗收。
7.安裝時必須按照圖紙安裝.不得隨意更改結構.如有疑問,聯系設計師,有設計師講解說明安裝流程. 8.現場安裝時必須配有玻璃膠,泡沫膠等處理有誤差的墻體. 9.安裝時必須保持現場衛生,做好成品保護
10. 安裝完后，工廠通知監理驗收,出現售后問題時,平板7天,造型門板15天處理完成.
采購作業流程采購范文第3篇
材料、產品、構(配)件、機具、設備及儀器是保證工程施工順利進行的物質基礎，在工程開之前必須先準備好工程施工所需的所有物資，分別落實貨源，安排運輸和儲備，使其滿足連續施工的要求。
二、材料采購及進場計劃
幕墻實物樣板試驗通過后，我司及時按照幕墻相關圖紙和施工合同要求進行材料的封樣，確保所有材料均滿足合同和圖紙要求并保證為優質品。同時依照主體結構工程的進度計劃，編制材料的采購、產品加工及產品進場計劃，保證所有產品能及時運抵工地并均為優質品，以滿足工程施工質量和進度之要求。 1.材料的采購嚴格按照《石材幕墻工程技術規范》JGJ102-2003 及《金屬與石材幕墻工程技術規范》JGJ133-2001 中關于幕墻材料的規定去采購并確保符合設計之要求;
2.材料采購前，將嚴格對供應材料的生產廠家進行考核，考核合格后方可在該供料商進行材料采購。
3.合同簽訂后在規定的時間內，我司將向監理工程師及建筑師提交一份材料使用計劃，內容包括本工程應采購的材料種類、名稱、規格和數量;供貨時間等，供其批復。
4.材料在訂貨前向業主提供供貨廠家，取得業主同意后方可訂貨。 5.所有運到工地(除業主或指定分包商供應或外購)的材料，確保有出廠證明書(標有廠名、材料名稱、規格和數量、出廠時期和批號，試驗報告和訂貨單副本)供監理工程師審查。
6.所有運至工地材料，確保按國家規范及本工程要求進行抽樣試驗。 7.監理工程師驗收合格后的材料，我司保證合理使用、運輸和存放。 8.進口材料進場時，確保附有廠商的質量保證書、合格證、制造工和進口貿易的商檢證明和有相關的原始稅票單據。
9.材料采購及進場計劃的編制嚴格按照總包擬定的工程施工進度計劃進行，并保證材料采購及材料場計劃配合現場的實際情況予以調整。保證不出現由于材料的問題造成現場停工待料。 10.材料監督
1)所有材料在工程驗收之前的任何時間我司都將無條件接受檢查、抽樣、測試等，絕不使用未經批準的材料。
2)材料的取樣、試驗的過程均有業主、甲方或甲方委托的監理單位在場見證。試驗結果報給甲方，我司也將存檔備查。
3)施工期間，我司將配備足夠人員隨時配合監理工程師進行相關材料的抽樣試驗。
三、構(配)件、制品的加工準備
根據本項目的施工圖要求的構(配)件、產品的名稱、規格和消耗量進行產品的前期制作準備。
四、加工工藝設備及施工機具準備簡介 1.生產工藝設備的準備：
按照產品生產工藝流程及工藝設備的布置圖，安排工藝設備的名稱、型號、生產能力和需求量。 2.組裝設備的準備：
由于本工程石材板塊安裝，所以配備了板塊組裝設備。 3.施工機具及檢測儀器的準備：
根據采用的施工方法，安排施工進度，確定施工機械及儀器的類型、數量和進場時間，編制施工器具的需求量計劃。
五、施工重點難點分析及應對措施
通過對招標文件及圖紙資料的深入分析研究結合我司專業經驗，對本工程的重點難點總結如下：
1.本工程由國內優秀的建筑設計公司設計，造型新穎，結構先進，要求投標單位應具有很強的專業設計安裝能力及與建筑師溝通的能力，充分領會設計師先進的設計意圖及精神，并通過外裝工程的設計施工充分展示出來。 我公司擁有一批經驗豐富的專業幕墻設計隊伍，全部電腦設計，完全實行計算機網絡化管理，在信息共享、資源共享以及快速反映方面具有很強的專業優勢。并有多項工程與國內外建筑設計公司進行合作或為其提供工程咨詢服務的經驗。通過從我司有著多年與建筑設計院所、設計公司合作的經驗的優秀幕墻設計師中選擇最優秀的設計人員參與本工程的設計施工工作，確保與工程各方無障礙的聯系溝通;使工程在設計與加工方面完全按照設計師與業主的要求進行設計施工;確保該工程深化設計要求完全滿足設計師與業主的要求。 2.本工程外幕墻以石材幕墻、鋁合金格柵、玻璃欄板、鐵藝裝飾為主，板塊數量較多。因此多種材料的加工、運輸及安裝成為整個外裝工程的重點、難點部分。
我司將本工程做為重點工程，加工組裝廠的能力完全能滿足本工程的需要，通過合理的安排專用運輸車隊的車次及路線，完全能保證安裝構件及板塊的供應。并在結構構造設計中通過設計、計算進行優化，并采用專門設計的運輸周轉架，保證材料運輸中不會發生破壞。提高幕墻的施工速度是本工程的重點，我司在幕墻結構設計上及施工工藝上滿足了幕墻可從每個結構柱處劃分成獨立的小施工段，沿工程平面安排多組施工隊伍，分段流水施工，提高幕墻的安裝速度。
3.按總體計劃安排及工程特點，在幕墻施工時，存在土建、機電、內裝、屋面、鋼結構廠家等多工序、多單位交替穿插施工問題，如何協調安排本單位各工種施工關系、處理好與其它同時作業的施工單位的配合交接也直接影響本工程的進程。
我司經過多年外裝飾施工實踐，積累了豐富的施工經驗，施工中，我司將發揮實力強、經驗豐富的優勢，并本著“一切以工程為主”的思想，服從業主及總包、監理的管理及協調，積極配合其它施工單位推動工程進展，總體施工部署上合理資源配置，配合總包進度計劃安排，推行目標管理、跟蹤管理、平衡協調管理，積極處理好各方關系，確保工程順利進行。 4. 工序搭接多，施工精度高
本工程幕墻工程主要為石材幕墻形式，造型復雜，導致各個工作的工序搭接多。工期緊，因此必須充分利用作業面，嚴密考慮工序搭接，嚴格控制施工精度才能滿足施工要求。
5.本工程規模大、質量要求高，施工單位應按ISO9001標準編寫質量控制大綱并實施，保證工程達到優良標準，工程質量總體目標達到合格。
我公司產品符合ISO9001質量體系中的質量管理和質量保證標準規定。確保工程質量達到質量要求。
我司根據ISO9001質量保證體系的要求，將對工程采取全過程全方位的質量控制，能以優質的產品、良好的信譽和積極的態度來完成此項工程。詳細內容見后面相關章節。
6.按照本工程現場的實際情況，考慮到土建結構可能比原來進度計劃提前及業主可能的趕工需要，因此可能需幕墻廠家比原計劃要求提前介入幕墻施工。 針對工程實際，如果業主要求工期提前，我司將提前做好施工計劃、構件加工及進場安裝的準備工作，在工期計劃安排上，總承包人計劃如果提前或推遲，分包計劃可相應調整并滿足最終施工要求，全力配合業主的項目進度要求。 7.本工程幕墻施工中，高空作業其它特殊工種作業較多，安全生產也是生產施工中的重點。
我司在施工中，將按照職業健康安全管理體系標準，將建立由項目經理及專職安全負責人直接負責的安全管理體系，對施工各個過程的安全進行全面控制，進場施工人員進行前期安全教育及安全操作培訓，特殊工種人員持證上崗，各項操作編制專項安全措施并遵照執行，防微杜漸，消滅一切可能出現的安全隱患，確保達到工程的安全目標。 第二節 施工平面布置
采購作業流程采購范文第4篇
物資采購比價審計一般可以采取項目管理式審計或過程參與式審計 其審計內容主要有：
1.采購控制制度審計。
一是檢查、評價物資采購制度是否健全、完善、合理、科學。二是制度執行審計，即審查已制定的采購制度在實際采購過程中是否得到了嚴格執行 三是考核與獎懲制度審計.即審查對違反制度的情況是否建立了相應的責任追究制度及考核獎懲制度 四是制度的修訂和完善審計.即審查是否建立了采購制度的不斷改進和完善的機制
2，采購計劃審計
一是采購計劃編制審計.主要審查物資采購計劃的編制是否及時、準確、合理，采購計劃是否結合公司的生產計劃、BOM清單、庫存狀況、各種零部件的生產時問或訂貨(銷售)時問制度：是否符合公司資金管理政策 二是采購計劃審批審計.主要審查采購計劃是否通過相應的審批程序。三是采購計劃數量審計.主要審計物資采購數量是否考慮了點、量、價的關系，是否與生產計劃和物資庫存相適應。四是采購計劃執行審計.主要審查采購計劃的實際執行情況即計劃的復合性 采購部門是否按照采購計劃進行采購.是否在公司物資品質管理部門確認的合格供應商處進行采購 如有改變.其改變的原因和審批手續是否合理、齊全。
3，采購物資收驗審計
質量檢驗部門是否組織物資驗收：物資驗收是否出據驗收報告：超過采購合同的進貨數量和提前到貨的采購是否經過審批：短缺物資和不符合質量要求的物資是否查明了原因.有無根據不同情況及時組織索賠，是否有退貨憑證，報采購和質檢部門進行審查、分析和考核供貨商表現等：對逾期未交貨者.有無按合同規定給予處罰：物資驗收是否嚴格.有無存在由于驗收不嚴造成以次充好、以劣充優、不合格物資入庫等問題。
4.采購價格審計。
通過對實際采購價格的分析.重點關注某時段的實際采購價格走勢與同期市場價格走勢是否一致.采購價格與市場價格波動周期是否一致.采購價格與市場價格波動幅度是否一致.某時點的實際采購價格與市場公允價格比較是否合理，某時段多供方供貨時各供應商量價分配比例是否合理等等
5.采購合同審計
主要根據合同的條款審計(合同的標的、質量、數量、價格、付款、履行地點、期限、違約責任、解決爭議方法以及購買的標的物的權屬性質：標的物的采購價格與市場價格的關系：逾期交付標的物的價格：標的物的運輸費及運雜費負擔的約定等：合同是否完備、合法.合同的內容是否達到雙方均衡受益.有無損害需求方利益的條款：有無明顯有利于供應商的條款.如果存在這些現象.應進行延伸審計，查明是否有人情交易、權錢交易等情況等等)，以及合同執行情況的審計、合同管理的審計，等等。
6.采購結算(付款)審計。
主要是依據采購結算的相關規章制度對其進行符合性審計;審查實際付款方式、付款時間、付款金額、付款內容和收款人等項目是否與合同條款一致，如果存在變更是否經過相關人員批準;是否依據合同、發票、驗收單等憑據，并經過嚴格審核后辦理貨款結算;付款的申請、支票開具、辦理結算、記賬是否按相關規章制度執行。如：是否由不同部門的不同人員擔任：是否存在重復付款或多付貨款現象;是否按《合同法》的規定執行。對于按時交付標的物的.遇價格上漲或下跌都不影響其合同的有效履行：若逾期交付標的物的，遇價格上漲按原價執行.價格下降按新價執行
采購比價審計參照的價格信息來源編輯本段回目錄
對物資采購成本的審計方法主要是比質比價.沒有可比的價格就無從審計.采購價格的審計.這是物資采購審計工作的核心 因此.尋找合適的可比價格是制約比價審計的瓶頸。其可比價價格的信息主要來源于：
1.市場價格
市場價格是通過比價審計人員主動去搜集和整理.取得的難度較大.搜集市場價格主要通過如下幾個途徑：① 通過國際互聯網查詢.目前我們通過嚴格的考查和試用.加入了6至7個相對專業和信譽較好的收費網站.并對收集的價格信息進行分析整理后納入我們自己的價格信息庫。② 電話查詢，通過電話向物資供應商(包括長虹的供應商和非長虹供應商)了解價格或要求供應商通過傳真方式報價.這種方式能比較快速和較多的收集待審物資的價格情況.但這種方式了解到的價格準確度不高.而且供應商所報價格以偏高者居多.審計人員需對收集的信息進行分析處理后才能使用 ③ 訂閱有關價格的專業報紙和專業期刊.但這種方式獲取價格信息一般不夠全面且價格信息往往滯后。④ 向專業的行業協會購買價格信息，但這種方式通常會付出較高的成本.一般在審計重要物資采購時并對采購價格有重大疑慮時才使用
2.同行企業所采購的同種物資價格
前提是能得到其他企業的許可.雙方的信息資源可以共享.這種方法實現的概率很小，在長虹內部，由于子公司較多，獨立的采購組織較多.我們可將不同采購組織的價格收集后進行分析比較
3.根據有關物價趨勢等指數來對比分析
這種方法只能定性分析價格的變化趨勢.基本上不能定量.我們在實際的審計工作中.還應深入分析量價關系.一般情況下應考慮量大從優原則 。
4.縱向價格比較。
這種方法的前提是前面已經采購過同類物資.作為生產類物資，一般情況下企業會持續采購，縱向價格比較是我們經常采用方式之一.但實際操作中也要注意不能只是定性分析.要考慮采購量的變化對價格的影響。
5.通過成本分析獲得合理的價格
這種方法對比價審計人員的要求高.要求審計人員了解采購物資的基本材料構成(其主要上游原材料)、主要工藝流程、行業平均費用(人工費用、能耗費用、管理費用等)水平、行業平均利潤率以及運輸費用等.在此基礎上.通過計算分析來推斷采購物資的合理價格水平
6.與采購管理部門加強聯系與合作.總結采購物資的價格規律
采購比價審計的常用方法編輯本段回目錄
1.內部比較法。
大型的公司內部往往存在多個相互獨立的采購組織.通過對內部各個采購組織的采購價格進行比較.是判斷待審的采購價格是否合理的最直接方法。
2.市場詢價法。
通過市場詢價掌握擬審計物資不同供應商價格信息.經比較后確定有利于企業的最優價格作為審計標準 要求對同一類物資至少調查三個以上供應商的價格信息進行比較
3.綜合比價法。
對所購物資的進價及其他相關費用.經綜合比較后確定有利于企業的最優價格作為審計標準。
4.提供證據法
審計人員對擬購物品的關鍵部件.要求供貨方提供外購發票或加工圖紙.作為檢驗其報價是否合理的依據 該種方法主要適用于對非標物資如設備采購的審計時應用。例：我們在審計某公司設備動力部采購電視總裝潔凈裝置時.對供應商一重慶XX廠所報的一個關鍵設備一空氣凈化處理器及加濕裝置報價產生疑慮.對此進行調查后發現.重慶XX廠的實際進價與給我公司的報價存在較大差異。取得證據后.通過采購人員與重慶XX廠進行交涉.降低了該套裝置的結算價.實際為我公司挽回經濟損失近50O00元。
5.限價法
根據物品的近期成交價.并考慮市場變動因素后確定最高限價.以此作為控制該物品采購價格的審計標準 此種方法主要針對市場價格變化較快.而交貨周期相對較長物資的采購.審計人員可要求供需雙方簽定相應協議.以交貨時市場的平均價格為最高限價來控制采購價格如進口汽車的采購
6.成本分析法。
對非標準物資.一般情況下由供應商根據需方的圖紙進行專門加工定制.市場上無相應的價格可比較.對此類物資采購的審計.通常需對構成物品價格的各種要素(料、工、費、利、稅)進行分析、計算，確定該物品的公允價格.以此作為審計標準的方法
7.專家協助法。
利用企業內部各種專家及外聘專家.協助審計人員進行采購比價審計此種方法主要適用于對專業性相對較強、科技含量較高的物資的采購的審計.在企業內部常見用于科研、設計開發所需物資采購的審計時使用選擇適當的比價審計方法是取得理想審計成效的關鍵.針對具體物資的采購比價審計.往往不是用單一的方法進行審計.而需要結合物料的具體特性、市場資源的具體情況等.采用多種方法并行審計方能取得實效。
物資采購比價審計的特點編輯本段回目錄
物資采購比價審計具有審計信息的復雜眭、審計內容的綜合性、審計過程的建設性、審計結論的效益性四個特點。
1.審計信息的復雜性。
開展物資采購比價審計，要求審計部門要了解和掌握最新的市場動態，掌握各類市場價格信息。但是市場價格是隨著市場供求關系瞬息萬變的，市場信息的復雜性決定了比價審計信息的復雜性。
2.審計內容的綜合性。
物資采購比價審計涉及到招投標管理、合同管理、價格管理、物資管理等多方面的內容，要求審計人員具有審計、財務、法律、金融、管理、基建等學科的相關知識，綜合性強。
3.審計過程的建設性。
物資采購比價審計的全過程，實質上就是對物資采購的全過程的經濟活動進行監督和評價。針對采購過程中發現的問題，審計部門能提出合理化建議，幫助采購部門完善內控制度。
4.審計結論的效益性。
一是采購價格的降低，節約了采購資金，直接使企業的采購成本降低，這是直接經濟效益;二是采購質量的提高，使企業的材料消耗降低，成本降低，這是企業的間接效益。
開展采購比價審計的意義編輯本段回目錄
采購比價審計有助于企業改進經營管理,抑制腐敗和促進廉政建設
隨著市場經濟體制的建立和買方市場的形成,產品價格的放開,采購行為自由度的擴大,物資采購對企業生產及產品成本的影響越來越大。但是,由于企業采購環節經營行為不規范,缺乏嚴格的制度約束,在采購環節吃回扣、以次充好、損公肥私、貪污腐敗的現象普遍存在。與生產環節相比,采購環節的漏洞往往更隱蔽,誘使許多人包括一些企業的主要負責人利用手中的權利,舍賤求貴、舍近求遠、舍好求次,經企業造成了巨大損失。采購比價審計通過對采購計劃、審批、價格咨詢、招標、簽訂合同、驗收、核算、付款和領用等環節和行為的監察,防止了個人專權行為,使企業經營活動走上規范化、制度化和法制化的軌道?？茖W、規范的管理制度會有效地抑制腐敗,促進企業的精神文明和廉政建設。
采購比價審計有助于企業降低生產成本,提高產品的市場競爭力
工業產品成本的構成絕大部分是物資消耗,而采購價格是影響物資成本的重要因素。在合理確定進貨批量,減少進貨批次,保證采購物資質量的條件下,降低進貨價格,即降低購進的在產品生產、基本建設和專項工程中所使用的主要原材料、輔助材料、燃料、動力、工具、配件和設備等物資的價格,可以降低產品成本,從而增強產品的市場競爭力。
開展采購比價審計的條件編輯本段回目錄
1.企業領導的重視是開展采購比價審計的前提
采購環節中出現的許多貪污腐敗案例,大多發生在企業領導階層。審計部門開展采購比價審計工作,是對采購價格領域的過錯、舞弊現象進行揭露,必然要損害到某些人的利益,勢必要遭到一些勢力的反對、抵制。只有企業的高層領導人員廉潔奉公,遵紀守法,以企業的發展為己任,認識到采購比價審計的重要性,敢于在企業內部引進價格審計機制,支持采購比價審計,這樣采購比價審計工作才能順利開展,并且能夠取得顯著成效。
2.建立價格審計機構,配備高素質的價格審計人員是采購比價審計取得成功的保證
在審計部門設立專門的物價科,獨立行使企業物價管理職能,對物流進行全過程監控。采購比價審計不僅涉及財務、管理和市場等方面的知識,而且要涉及到許多相關部門、單位和個人的經濟利益,因此價格審計人員素質的高低直接關系到采購比價審計的成敗。高素質的價格審計人員應堅持原則、廉潔奉公、忠于職守、維護本企業的經濟利益;同時必須業務熟練、責任心強,為了企業的利益敢于得罪人,具有大膽負責、一絲不茍的工作作風和廣、博的知識面。只有這樣才能保證價格審計工作順利實施。
3.建立健全的價格信息資料庫是開展采購比價審計的基礎
審計部門要開展采購比價審計,首先必須要有一套比較合理、有效的價格標準,以此作為依據,來確定待購物資的價格。因此,應通過電話咨詢、市場調查、網上查詢、招投標檔案、報刊雜志和企業內部的采購資料等渠道建立企業常用物資的價格信息資料庫,為采購比價審計奠定比價基礎。同時價格信息庫應當根據企業所需物資的定點生產企業的情況和各種物資的市場價格動態進行更新。
4.完善的價格審計制度是開展采購比價審計的保障
企業應當按照科學有效、公開公正、比質比價、監督制約的原則,建立健全采購管理監督的各項制度,確保企業內審機構履行物資比價采購的監督職能,如《采購比價審計制度》、《工程造價審計制度》、《經濟合同審計制度》、《物資采購招標投標管理辦法》等,能夠明確比價審計的原則、程序和方法,做到價格審計有章可循、操作規范。
5.嚴格的考核、獎懲制度能夠調動、激發業務人員的積極性和創造性
采購作業流程采購范文第5篇
1.采購員應在采購前準備好足夠的備用金，采購日記本、筆以及申購單等采購必備用品。
2.采購員進入市場后應該先對市場的整個行情做個了解，并對所需采購的貨品進行摸底察看，貨比三家。
3.采購員應在同質的情況下，以及其他優惠的條件下(如：可以退貨或可以換貨)，以最適合的價格進行采購。
4.采購員應該嚴格按照公司的有關規定和操作程序進行采購。以利相互監督，防止作弊。
5.采購員應該盡量滿足使用部門的申購數量以及特殊貨品的特殊要求。以保證酒店的營業所需。
二、配合驗收
1.采購員必須保質保量的將所采購的貨品安全運抵酒店。
2.采購員應該積極配合驗收部門進行驗收，但是不能以任何形式對驗收工作進行干擾，以免影響驗收部門的正常工作。
3.如遇質量有問題的貨品，采購員應該及時的進行退換或再行采購，以保證酒店的正常營運。
4.在驗收時，如遇正常損耗，采購員應該在填寫報銷單時予以注明。
5.在驗收時，如遇非正常損耗，采購員應該在填寫報銷單時，以實際數量填報。
三、報銷
1.采購員在報銷前，應該首先填寫已經驗收后并經過驗收主管簽字認可的采購貨品的清單，按照貨品的名稱、規格、數量、單價以及使用部門等要求進行填寫，然后與自己的備用金進行核對。無誤后，方能填寫報銷單，并附上申購單、以及采購貨品清單，然后經主管簽字后，及時報銷。
2.如遇正常損耗，應有驗收主管簽字認可，并可以按照實際采購的數量，進行結算。
3.如遇非正常損耗，采購員應該填寫損耗單，經批準后，方可報銷。并以實際驗收數量，進行結算。
四、其他
1.采購員應該以公司利益為重，應該遵循應有的職業道德和行業操守。
2. 為了保證公司的利益及保護供應商的正當權益，公司規定，采購員與供應商之間，應該采取回避制度。即任何采購員都不允許與供應商之間保持業務以外的任何關系。不能向供應商或與供應商有關的人或公司，索要或收受物品、金錢或精神關懷(包括：請客吃飯、喝酒、看節目、娛樂、旅游等等)。一旦發現，將根據公司的有關規定予以處罰。
采購作業流程采購范文第6篇
物資采購比價審計一般可以采取項目管理式審計或過程參與式審計 其審計內容主要有：
1.采購控制制度審計。
一是檢查、評價物資采購制度是否健全、完善、合理、科學。二是制度執行審計，即審查已制定的采購制度在實際采購過程中是否得到了嚴格執行 三是考核與獎懲制度審計.即審查對違反制度的情況是否建立了相應的責任追究制度及考核獎懲制度 四是制度的修訂和完善審計.即審查是否建立了采購制度的不斷改進和完善的機制
2，采購計劃審計
一是采購計劃編制審計.主要審查物資采購計劃的編制是否及時、準確、合理，采購計劃是否結合公司的生產計劃、BOM清單、庫存狀況、各種零部件的生產時問或訂貨(銷售)時問制度：是否符合公司資金管理政策 二是采購計劃審批審計.主要審查采購計劃是否通過相應的審批程序。三是采購計劃數量審計.主要審計物資采購數量是否考慮了點、量、價的關系，是否與生產計劃和物資庫存相適應。四是采購計劃執行審計.主要審查采購計劃的實際執行情況即計劃的復合性 采購部門是否按照采購計劃進行采購.是否在公司物資品質管理部門確認的合格供應商處進行采購 如有改變.其改變的原因和審批手續是否合理、齊全。
3，采購物資收驗審計
質量檢驗部門是否組織物資驗收：物資驗收是否出據驗收報告：超過采購合同的進貨數量和提前到貨的采購是否經過審批：短缺物資和不符合質量要求的物資是否查明了原因.有無根據不同情況及時組織索賠，是否有退貨憑證，報采購和質檢部門進行審查、分析和考核供貨商表現等：對逾期未交貨者.有無按合同規定給予處罰：物資驗收是否嚴格.有無存在由于驗收不嚴造成以次充好、以劣充優、不合格物資入庫等問題。
4.采購價格審計。
通過對實際采購價格的分析.重點關注某時段的實際采購價格走勢與同期市場價格走勢是否一致.采購價格與市場價格波動周期是否一致.采購價格與市場價格波動幅度是否一致.某時點的實際采購價格與市場公允價格比較是否合理，某時段多供方供貨時各供應商量價分配比例是否合理等等
5.采購合同審計
主要根據合同的條款審計(合同的標的、質量、數量、價格、付款、履行地點、期限、違約責任、解決爭議方法以及購買的標的物的權屬性質：標的物的采購價格與市場價格的關系：逾期交付標的物的價格：標的物的運輸費及運雜費負擔的約定等：合同是否完備、合法.合同的內容是否達到雙方均衡受益.有無損害需求方利益的條款：有無明顯有利于供應商的條款.如果存在這些現象.應進行延伸審計，查明是否有人情交易、權錢交易等情況等等)，以及合同執行情況的審計、合同管理的審計，等等。
6.采購結算(付款)審計。
主要是依據采購結算的相關規章制度對其進行符合性審計;審查實際付款方式、付款時間、付款金額、付款內容和收款人等項目是否與合同條款一致，如果存在變更是否經過相關人員批準;是否依據合同、發票、驗收單等憑據，并經過嚴格審核后辦理貨款結算;付款的申請、支票開具、辦理結算、記賬是否按相關規章制度執行。如：是否由不同部門的不同人員擔任：是否存在重復付款或多付貨款現象;是否按《合同法》的規定執行。對于按時交付標的物的.遇價格上漲或下跌都不影響其合同的有效履行：若逾期交付標的物的，遇價格上漲按原價執行.價格下降按新價執行
采購比價審計參照的價格信息來源編輯本段回目錄
對物資采購成本的審計方法主要是比質比價.沒有可比的價格就無從審計.采購價格的審計.這是物資采購審計工作的核心 因此.尋找合適的可比價格是制約比價審計的瓶頸。其可比價價格的信息主要來源于：
1.市場價格
市場價格是通過比價審計人員主動去搜集和整理.取得的難度較大.搜集市場價格主要通過如下幾個途徑：① 通過國際互聯網查詢.目前我們通過嚴格的考查和試用.加入了6至7個相對專業和信譽較好的收費網站.并對收集的價格信息進行分析整理后納入我們自己的價格信息庫。② 電話查詢，通過電話向物資供應商(包括長虹的供應商和非長虹供應商)了解價格或要求供應商通過傳真方式報價.這種方式能比較快速和較多的收集待審物資的價格情況.但這種方式了解到的價格準確度不高.而且供應商所報價格以偏高者居多.審計人員需對收集的信息進行分析處理后才能使用 ③ 訂閱有關價格的專業報紙和專業期刊.但這種方式獲取價格信息一般不夠全面且價格信息往往滯后。④ 向專業的行業協會購買價格信息，但這種方式通常會付出較高的成本.一般在審計重要物資采購時并對采購價格有重大疑慮時才使用
2.同行企業所采購的同種物資價格
前提是能得到其他企業的許可.雙方的信息資源可以共享.這種方法實現的概率很小，在長虹內部，由于子公司較多，獨立的采購組織較多.我們可將不同采購組織的價格收集后進行分析比較
3.根據有關物價趨勢等指數來對比分析
這種方法只能定性分析價格的變化趨勢.基本上不能定量.我們在實際的審計工作中.還應深入分析量價關系.一般情況下應考慮量大從優原則 。
4.縱向價格比較。
這種方法的前提是前面已經采購過同類物資.作為生產類物資，一般情況下企業會持續采購，縱向價格比較是我們經常采用方式之一.但實際操作中也要注意不能只是定性分析.要考慮采購量的變化對價格的影響。
5.通過成本分析獲得合理的價格
這種方法對比價審計人員的要求高.要求審計人員了解采購物資的基本材料構成(其主要上游原材料)、主要工藝流程、行業平均費用(人工費用、能耗費用、管理費用等)水平、行業平均利潤率以及運輸費用等.在此基礎上.通過計算分析來推斷采購物資的合理價格水平
6.與采購管理部門加強聯系與合作.總結采購物資的價格規律
采購比價審計的常用方法編輯本段回目錄
1.內部比較法。
大型的公司內部往往存在多個相互獨立的采購組織.通過對內部各個采購組織的采購價格進行比較.是判斷待審的采購價格是否合理的最直接方法。
2.市場詢價法。
通過市場詢價掌握擬審計物資不同供應商價格信息.經比較后確定有利于企業的最優價格作為審計標準 要求對同一類物資至少調查三個以上供應商的價格信息進行比較
3.綜合比價法。
對所購物資的進價及其他相關費用.經綜合比較后確定有利于企業的最優價格作為審計標準。
4.提供證據法
審計人員對擬購物品的關鍵部件.要求供貨方提供外購發票或加工圖紙.作為檢驗其報價是否合理的依據 該種方法主要適用于對非標物資如設備采購的審計時應用。例：我們在審計某公司設備動力部采購電視總裝潔凈裝置時.對供應商一重慶XX廠所報的一個關鍵設備一空氣凈化處理器及加濕裝置報價產生疑慮.對此進行調查后發現.重慶XX廠的實際進價與給我公司的報價存在較大差異。取得證據后.通過采購人員與重慶XX廠進行交涉.降低了該套裝置的結算價.實際為我公司挽回經濟損失近50O00元。
5.限價法
根據物品的近期成交價.并考慮市場變動因素后確定最高限價.以此作為控制該物品采購價格的審計標準 此種方法主要針對市場價格變化較快.而交貨周期相對較長物資的采購.審計人員可要求供需雙方簽定相應協議.以交貨時市場的平均價格為最高限價來控制采購價格如進口汽車的采購
6.成本分析法。
對非標準物資.一般情況下由供應商根據需方的圖紙進行專門加工定制.市場上無相應的價格可比較.對此類物資采購的審計.通常需對構成物品價格的各種要素(料、工、費、利、稅)進行分析、計算，確定該物品的公允價格.以此作為審計標準的方法
7.專家協助法。
利用企業內部各種專家及外聘專家.協助審計人員進行采購比價審計此種方法主要適用于對專業性相對較強、科技含量較高的物資的采購的審計.在企業內部常見用于科研、設計開發所需物資采購的審計時使用選擇適當的比價審計方法是取得理想審計成效的關鍵.針對具體物資的采購比價審計.往往不是用單一的方法進行審計.而需要結合物料的具體特性、市場資源的具體情況等.采用多種方法并行審計方能取得實效。
物資采購比價審計的特點編輯本段回目錄
物資采購比價審計具有審計信息的復雜眭、審計內容的綜合性、審計過程的建設性、審計結論的效益性四個特點。
1.審計信息的復雜性。
開展物資采購比價審計，要求審計部門要了解和掌握最新的市場動態，掌握各類市場價格信息。但是市場價格是隨著市場供求關系瞬息萬變的，市場信息的復雜性決定了比價審計信息的復雜性。
2.審計內容的綜合性。
物資采購比價審計涉及到招投標管理、合同管理、價格管理、物資管理等多方面的內容，要求審計人員具有審計、財務、法律、金融、管理、基建等學科的相關知識，綜合性強。
3.審計過程的建設性。
物資采購比價審計的全過程，實質上就是對物資采購的全過程的經濟活動進行監督和評價。針對采購過程中發現的問題，審計部門能提出合理化建議，幫助采購部門完善內控制度。
4.審計結論的效益性。
一是采購價格的降低，節約了采購資金，直接使企業的采購成本降低，這是直接經濟效益;二是采購質量的提高，使企業的材料消耗降低，成本降低，這是企業的間接效益。
開展采購比價審計的意義編輯本段回目錄
采購比價審計有助于企業改進經營管理,抑制腐敗和促進廉政建設
隨著市場經濟體制的建立和買方市場的形成,產品價格的放開,采購行為自由度的擴大,物資采購對企業生產及產品成本的影響越來越大。但是,由于企業采購環節經營行為不規范,缺乏嚴格的制度約束,在采購環節吃回扣、以次充好、損公肥私、貪污腐敗的現象普遍存在。與生產環節相比,采購環節的漏洞往往更隱蔽,誘使許多人包括一些企業的主要負責人利用手中的權利,舍賤求貴、舍近求遠、舍好求次,經企業造成了巨大損失。采購比價審計通過對采購計劃、審批、價格咨詢、招標、簽訂合同、驗收、核算、付款和領用等環節和行為的監察,防止了個人專權行為,使企業經營活動走上規范化、制度化和法制化的軌道?？茖W、規范的管理制度會有效地抑制腐敗,促進企業的精神文明和廉政建設。
采購比價審計有助于企業降低生產成本,提高產品的市場競爭力
工業產品成本的構成絕大部分是物資消耗,而采購價格是影響物資成本的重要因素。在合理確定進貨批量,減少進貨批次,保證采購物資質量的條件下,降低進貨價格,即降低購進的在產品生產、基本建設和專項工程中所使用的主要原材料、輔助材料、燃料、動力、工具、配件和設備等物資的價格,可以降低產品成本,從而增強產品的市場競爭力。
開展采購比價審計的條件編輯本段回目錄
1.企業領導的重視是開展采購比價審計的前提
采購環節中出現的許多貪污腐敗案例,大多發生在企業領導階層。審計部門開展采購比價審計工作,是對采購價格領域的過錯、舞弊現象進行揭露,必然要損害到某些人的利益,勢必要遭到一些勢力的反對、抵制。只有企業的高層領導人員廉潔奉公,遵紀守法,以企業的發展為己任,認識到采購比價審計的重要性,敢于在企業內部引進價格審計機制,支持采購比價審計,這樣采購比價審計工作才能順利開展,并且能夠取得顯著成效。
2.建立價格審計機構,配備高素質的價格審計人員是采購比價審計取得成功的保證
在審計部門設立專門的物價科,獨立行使企業物價管理職能,對物流進行全過程監控。采購比價審計不僅涉及財務、管理和市場等方面的知識,而且要涉及到許多相關部門、單位和個人的經濟利益,因此價格審計人員素質的高低直接關系到采購比價審計的成敗。高素質的價格審計人員應堅持原則、廉潔奉公、忠于職守、維護本企業的經濟利益;同時必須業務熟練、責任心強,為了企業的利益敢于得罪人,具有大膽負責、一絲不茍的工作作風和廣、博的知識面。只有這樣才能保證價格審計工作順利實施。
3.建立健全的價格信息資料庫是開展采購比價審計的基礎
審計部門要開展采購比價審計,首先必須要有一套比較合理、有效的價格標準,以此作為依據,來確定待購物資的價格。因此,應通過電話咨詢、市場調查、網上查詢、招投標檔案、報刊雜志和企業內部的采購資料等渠道建立企業常用物資的價格信息資料庫,為采購比價審計奠定比價基礎。同時價格信息庫應當根據企業所需物資的定點生產企業的情況和各種物資的市場價格動態進行更新。
4.完善的價格審計制度是開展采購比價審計的保障
企業應當按照科學有效、公開公正、比質比價、監督制約的原則,建立健全采購管理監督的各項制度,確保企業內審機構履行物資比價采購的監督職能,如《采購比價審計制度》、《工程造價審計制度》、《經濟合同審計制度》、《物資采購招標投標管理辦法》等,能夠明確比價審計的原則、程序和方法,做到價格審計有章可循、操作規范。
5.嚴格的考核、獎懲制度能夠調動、激發業務人員的積極性和創造性