在當今快速變化和不斷變化的今天，我們都與制度有直接或間接的聯系，制度是我們需要遵守的規則或行動準則。那么，制度如何發揮其最大的作用呢？以下是小編為您收集的《培訓學校財務會計制度》，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
第一篇：培訓學校財務會計制度
學校財務會計制度
為了加強學校會計管理，使財務會計工作有章可循，財務活動卓有成效，學校制定如下管理制度：
1.財務會計人員必須加強法制觀念，遵守和執行《中華人民共和國會計法》等各種法律財政法規，樹立為學校當家理財的思想，嚴格財務制度，堵塞漏洞，協助學校領導管理好財務開支。
2.規范經費開支，做到用款有計劃，?？顚Ｓ?，實行校長負責制的內部稽核制度，各用款部門嚴格執行經費定額指標。凡超定額指標者，不得報支。
3.嚴格報銷手續，報銷人員必須提供合法、完整、手續齊全的原始憑證，經會計人員審核后予以辦理。
4.私人一律不得借用公款，凡因公外參觀、學習、外調、購物，需要預支車旅費及臨時借款者，必須填寫預付款憑證，經校長批示方可借款，辦事結束后三天內來會計處報銷，結清原欠，前借未清原則上不辦理第二次預借。
5.凡到外地購買物品需要匯款者，應先填寫請匯單，由校長批準匯款，一旦發票、單據收到后立即前來報銷，不得拖延。
6.加強支票管理，嚴格領用支票審批制度，堅決不開空頭支票。
7.嚴格遵守現金管理制度，加強現金管理，收繳的學雜費、書簿代辦費必須及時送交銀行，不得坐支。
8.規范收費工作，杜絕亂收費現象。
9.切實做好安全保衛工作，嚴格管理好支票、印章，確保資金安全。
第二篇：學校財務管理制度-學校財務管理制
度
為了加強義務教育經費財務管理，確保義務教育經費保障機制改革順利進行，提高資金的使用效率，確保教育教學工作的順利進行，根據總校下發的《財務管理制度》，在保運轉的前提下，結合我校經濟狀況，特制訂本制度。
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，
經總校批準后方可實施。
3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必須事前提出書面申請
二、 加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。學校財務管理制度
2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財務機構內部分工做到帳、物
分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準：
教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。
縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下;市內70元以下車費，30元以下住宿費。沒有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。學校財務管理制度
培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。
6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，
以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產管理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
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第三篇：學校財務制度
財 務 制 度
一、 堅持社會主義政治方向，遵守國家財經紀律。
二、 記帳采用借貸記帳。
三、 不準私設小金庫，不準公款私存，不準亂收費。
四、 量入為出，先入后出，嚴格遵守校長審批制度。做到收有憑，支有據，嚴禁亂開濫支。
五、 財務公開，定期公布，手續完整，日清月結。
六、 按時送交財務報表。
史村學校
第四篇：學校財務制度
為完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合學校的具體實際，特制定本報銷制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、 暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務室付款。
2、 預付款是指因學校業務的需要，需預先支付的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。
3、 以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。
4、 所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。
5、 經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、 費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。
2、 報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
3、 報銷程序：經辦人 財務室審核 分管副校長 校長審批 財務室結算。
4、 學校除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
5、 辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。
6、 各部門在開支業務招待費之前，需事先經學校校長批準。否則，財務室不予報銷。
7、 學校員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示學校分管領導，并在報銷單上注明原因。
8、 所有需報銷的各種原始單據，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
三、 差旅費報銷制度
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經學校校長批準后方能實報實銷;市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費;
(1) 住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。
(2) 乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
(3) 符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
(4) 夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。
(5) 符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發50元伙食補助。
3、 差旅費報銷的其他規定
(1) 隨同學校領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。
(2) 出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。(3) 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。
(4) 趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
(5) 凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。(6) 凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
(7) 凡屬正副校長指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
(8) 凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
(9) 出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后返回的按一天計算;當天12時以后出發，12時以前返回的，按半天計算;
(10) 實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經校長批準，否則，財務室不報銷。
(11) 外單位人員為我學校臨時辦事，其費用開支，經學校校長批準可實報實銷。
四、 其他有關規定：
1、 費用報銷時間：每周星期五全天。
2、 工資發放時間：每月五日的下午。以上規定的時間，若遇節假日順延。
3、 學校財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
4、 未盡事宜，由校長受權財務室另行制定，解釋權在學校財務室。
第五篇：學校財務公開制度
酒泉市北苑學校財務公開制度
為加強學校財務管理與監督，促進學校教育和建設的發展，切實做到公平、公正、公開，提高學校經費使用透明度，根據有關財經法律、法規，結合學校實際，制定學校財務公開制度。
一、成立學校財務公開領導小組，由學校校長任組長，組員由主管財務副校長、工會、財務、教職工代表等有關人員組成。
二、學校財務公開堅持“實際、實用、實效” 的原則。學校財務管理要制度化、規范化、科學化。
三、設立學校財務公開欄，做到“公布地點公眾化、公布形式專欄化、公布內容通俗化、熱點問題專項化”。
四、財務公開采用定期和不定期相結合的方式，財務公開內容為： (1)學校年度綜合預算指標、政府采購預算、零星維修預算及執行情況。
(2)學校收費收入情況。 (3)資金往來情況。
(4)教師崗位設置后工資變化、績效工資實施情況。 (5)學校辦公、教學用品購置和大宗物品購置資金使用情況。 (6)學校的校產及其增減變動情況。
(7)學校的修繕項目的預算、結算，學校設備設施的購置情況。 (8)依法收費的項目、標準、范圍，收費依據和實際執行情況。 (9)教職工、家長反映的有關經費方面的問題。
五、在每年的教職工代表大會或全體教職工大會上，學校要向代表們或全體教師匯報本年度經費開支情況，傾聽群眾意見，接受群眾監督。
酒泉市北苑學校 二○一六年九月十一日