農村商業銀行工作總結范文第1篇
經過20多年的農村金融體制改革, 我國已經形成了包括商業性、政策性、合作性金融機構在內的, 以正規金融機構為主導、以農村信用合作社為核心的農村金融體系。農村合作金融機構包括農村信用社、農村商業銀行和農村合作銀行, 以及中國郵政儲蓄銀行。截至2007年3月底, 已有27個省 (區、市) 的省級聯社, 全國共組建農村合作銀行89家, 農村商業銀行14家, 另有7家農村合作銀行機構批準籌建。農村商業銀行是我國經濟發達地區, 資產條件較好的農村信用社改制而來的, 從一開始的起點就相對較高。經過幾年的農村信用社深化改革, 農村商業銀行已有較好的發展, 其運行狀況良好。
《農村商業銀行法》第60條規定:“農村商業銀行應當建立、健全本行對存款、貸款、結算、呆賬等各項情況的稽核、監督制度。”農村商業銀行稽核, 是指農村商業銀行內部稽核部門根據國家法律法規、金融方針與政策、內部控制規章與制度, 依據現代控制理論, 結合農村商業銀行業務經營活動的特點, 對農村商業銀行自身的業務活動、財務活動和經濟效益進行稽核、核對、檢查、監督, 以判斷其經營活動和財務活動的合法性、準確性、完整性和效益性。
農村商業銀行稽核和檢查的范圍包括存款業務稽核和檢查、貸款業務稽核、結算業務稽核。存款業務稽核和檢查主要有企業存款的稽核、儲蓄存款稽核和外匯存款稽核。貸款業務稽核主要有:工商貸款的稽核、農業貸款的稽核、基本建設貸款稽核和外匯貸款稽核。結算業務稽核主要有結算原則執行情況和稽核、計算方式的稽核、聯行往來的稽核和國際結算稽核。呆賬業務稽核。由于農村商業銀行分支機構是具體從事存款、貸款、結算及其他金融服務的機構, 分支機構業務工作直接決定和影響著農村商業銀行系統的運營情況及其社會信譽, 因此, 農村商業銀行法規定, 農村商業銀行分支機構應當進行經常性的稽核檢查?；巳撕蜋z查工作的具體措施有權調閱有關文件, 查閱憑證、賬簿、報表和其他有關檔案、資料, 有權要求被稽核行的有關部門和人員就稽核實行, 如說明情況或提供有關書面資料, 有權糾正違反政策和會計原則事項, 并督促被稽核采取措施, 限期解決, 問題嚴重的應及時向商機行報告, 會同監察部門和有關業務部門提出處理意見。
稽核的主要職能是檢查銀行的業務和賬務是否正常, 參與銀行制訂現行的業務政策并檢查執行情況, 參與銀行內部法規的制訂;參與評估機構工作。農村商業銀行稽核的工作要達到以下5個目的:判斷上述職能是否在有效的情況下實施;估價內部稽核是否具有獨立地位, 如果內部稽核卷入了日常業務就有可能喪失這種獨立性;判斷稽核的有效性是否充分發揮;確定稽核的可依賴程度;判斷稽核的組織結構在貫徹董事會決策上的效能。
二、農村商業銀行稽核監督工作存在的問題
(一) 我國農村商業銀行稽核監督的現狀分析
1、現行稽核監督方法欠科學。
(1) 重事后監督而非事前控制。目前農村商業銀行的稽核方式主要通過查賬來核查是否有違章、違規、違紀及所造成的和損失, 重在事后監督而非事前控制。風險防范未成為稽核的核心, 稽核工作未能從單純的發現、查出問題轉移到防范風險上來。 (2) 重事后復核而非風險稽核。農村商業銀行事后復核的稽核水平和層次較低, 成本高而難于達到最高決策和管理層的期望和要求, 稽核工作重點不在查找各項業務的風險及其控制點, 稽核工作未能集中在最高決策和管理層關注的區域和業務。 (3) 重部門稽核而非過程稽核。農村商業銀行的稽核未形成以業務流程為導向, 注重整個業務過程的稽核。按照農村商業銀行內部控制的要求, 一項業務的完成不允許由一個人或一個部門包攬, 因此稽核最終目的是通過檢查整個業務過程, 對其內部控制做出評價以達到防范風險的效果。
2、內部稽核的組織模式存在不少缺陷。
(1) 分行直設式。即股份制農村商業銀行分行直接設立內部稽核職能部門, 并對其實施全面管理和考核, 總行稽核部僅對其業務開展進行指導性管理。這種模式的缺陷主要是獨立性極差、職能作用不到位。其主要表現為:內部稽核部門的負責人由分行任命, 工作開展極易受分行的左右和制約;個別稽核部門職責混淆, 長期兼任其他部門的職能;個別分行將稽核部門視同一般職能部門進行考核, 嚴重影響其職能作用的正常發揮。 (2) 總行-分行派駐式。即農村商業銀行總行對轄內分行派駐稽核分部或總行審計特派辦, 由總行稽核總部對其實施相對垂直管理。此種模式的缺陷主要是獨立性不足、垂直管理不夠徹底。其主要表現為:總行仍將內部稽核總部設置于經營層內, 未能真正實現決策、經營、監督的完全分離;各稽核派駐機構在人事等方面雖歸屬總行統一管理, 但稽核人員的工作考核和薪酬分配方面卻實施屬地管理, 影響了內部稽核的獨立性和有效性。 (3) 總行-片區派駐式。即農村商業銀行總行設立內部稽核總部, 按區域設置內部稽核片區派駐機構, 且實施完全的垂直管理。其主要優點是獨立性較強, 但存在派駐機構人員配備不足、檢查頻率降低、外部監管關系不明確等問題。如某銀行實施了“總行稽核總部-地區稽核中心-派駐分行稽核專員辦”三級稽核組織模式, 但稽核專員辦僅有3人。由于片區派駐機構均設立于其他城市, 按照屬地監管原則, 當地銀行監管機構也難以對其運行情況實施有效監管。
3、運行機制的不足之處。
農村商業銀行內部稽核運行機制是當前制約其有效性的關鍵環節, 其制約因素主要出現在實施程序、稽核頻率及指標等方面。 (1) 實施程序有漏洞?；吮O督計劃制定不夠精細, 缺乏對稽核對象的綜合分析和總體評價, 不能準確把握稽核對象的問題和重點?；藱z查方案和流程的標準化程度不高, 難以控制內部稽核人員的操作風險?；藱z查報告途徑不夠通暢。后續檢查相對空虛。 (2) 稽核深度和廣度有待提高?；藱z查主要局限于專項檢查或突擊檢查, 全面檢查相對較少。 (3) 稽核檢查的后評價和處罰力度有待加強。一是現場檢查的后評價制度執行不力。部分農村商業銀行在實施內部稽核檢查后, 并未深入分析和評價稽核過程中發現的問題, 查找內部控制隱患, 制定有效的整改措施, 從根本上防范和杜絕違規操作和經營風險。二是對違規行為的處罰力度不夠。調查發現, 個別農村商業銀行在2005年也已開始轉變觀念, 逐步加大處罰力度。
(二) 稽核監督有效性不足的原因分析
1、從總行層面看, 農村商業銀行經營
指導思想的偏差, 弱化了銀行完善內控機制、強化內部監督的內在動力。銀行商業化、市場化改革以來, 各農村商業銀行在快速發展的過程中, 存在“重發展、輕控制”、“重業績、輕風險”和“重激勵、輕約束”的不良傾向, 以致內部控制相對乏力, 強化內部監督的主觀動力不足, 對內部稽核模式的改革力度不夠、進程較為緩慢。各省級農村商業銀行分行作為總行的一級代理人, 極易與總行形成“共謀”, 忽視稽核系統中存在的問題, 弱化了稽核職能作用的發揮。
2、從分行層面來看, 傳統的稽核監督
理念導致了銀行內部稽核方法和程序缺乏科學性和靈活性。根據現代審計理論, 稽核檢查應更加注重對業務程序和內控系統的分析。傳統的稽核理念缺乏對銀行內部控制的總體評價, 使內部稽核程序的標準化程度難以提高, 內部稽核的工作效率相應降低。
3、從監管層面來看, 外部監管的軟約
束削弱了銀行增強內部稽核有效性的外在壓力。一是稽核的監管法規不夠完善。二是基層監管機構力不從心。各農村商業銀行省級分行的內部稽核系統均由總行設計和構建, 各分行難以采納地方銀行監管機構對其改進和完善內部稽核體系的監管建議。同時, 因內部稽核片區派駐機構的外部監管關系尚未理順, 地方銀行監管機構也難以實施有效的監管。
三、根據農村商業銀行稽核監督工作中存在的問題, 提出相關應對策略
農村商業銀行從一開始就面臨著與其他農村商業銀行完全不同的發展條件和發展基礎, 因此, 建立和完善農村商業銀行稽核監督手段, 已成為客觀必然的問題。建立科學有效的稽核監督體制, 應包括垂直的稽核監督組織結構體系、權威的稽核法規體系以及嚴格的稽核工作內容體系。
完善治理結構, 增加農村商業銀行改進稽核監督體系的內在動力。農村商業銀行應進一步完善董事會和監事會的結構, 強化內部再監督。設立一定數量的外部獨立董事, 并在董事會下設內部審計委員會, 以保證董事會對內部稽核體系有效性的監督和控制。同時完善監事會結構, 增加外部監事, 提高監事會成員素質, 以充分發揮監事會對董事會的再監督, 促使內部稽核體系的改進和有效運行。
再造內部稽核體系, 提升農村商業銀行內部稽核的運行效率。一是按照獨立性原則進行內部稽核的組織設計。農村商業銀行一般宜推行“總行稽核總部-地區稽核中心-分行稽核專員辦”的三級派駐模式, 總行的內部稽核部門應在董事會的直接領導下開展工作, 各級內部稽核機構均由總行派駐, 人事、薪酬均由總行統一考核和決定。二是提升稽核人員素質。農村商業銀行應實施稽核人員準入管理, 提高職業資質和專業水平, 實施稽核人員與一線業務人員的輪崗交流制度, 提高稽核人員待遇, 增加稽核人員數量, 使各級派駐機構的人員配備與管轄分行的業務發展相適應, 確保對基層銀行合理的稽核頻率和范圍。
強化稽核體系的外部監管, 推動內部稽核的改革進程。一是完善銀行業內部稽核運行的監管規章和制度。銀行監管當局應出臺農村商業銀行內部稽核體系管理辦法, 從組織設計、方法和程序、外部監管的關系等方面做出明確要求。建立內部稽核的評價體系和標準, 建立農村商業銀行內部稽核體系運行的問責制度, 落實責任, 明確處罰辦法。二是建立對農村商業銀行內部稽核運行狀況的分級監管模式。針對農村商業銀行內部稽核組織模式向“垂直管理、片區派駐、分級設置”發展的趨勢。三是督促農村商業銀行制定和落實內部稽核體系的建設目標和計劃。建議銀行監管當局進一步督促農村商業銀行將內部控制稽核體系建設納入經營發展的戰略規劃, 制定內部稽核體系建設的短、中、長期目標, 落實具體實施計劃和方案, 使股份制農村商業銀行的內部稽核體系符合現代農村商業銀行公司治理結構的要求, 充分發揮內部控制的第三道防線的作用, 提升應對市場競爭的綜合實力。
電腦作為高科技技術手段, 應該實際運用到商業銀行稽核監督工作內容中。電腦稽核能夠獨立形成以檢查數據完整性和系統安全性為目的, 有助于確保數據的完整性和系統的安全性;同時, 為其他類型的稽核提供事前、事后、事中的證據、分析判斷等的支持。電腦稽核系統屬于典型的事務處理和信息管理系統, 它既包括了銀行業務的前臺業務處理和后臺維護, 同時, 也包括業務數據的統計信息。這個系統采用數據集中, 分布監督和集中監督相結合的模式。銀行可以根據自己的實際情況, 選擇中心統一監督或各營業點自己監督的模式。
摘要：稽核監督工作在農村商業銀行中發揮著重要的作用, 它防范和化解了金融風險, 促進了農村商業銀行依法合規經營。文章對我國農村商業銀行稽核監督工作現狀、存在的問題進行了分析, 并結合我國農村經濟發展情況, 在稽核監督工作方面提出了相應對策。
關鍵詞：農村商業銀行,稽核監督,問題,對策
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農村商業銀行工作總結范文第2篇
改制后的贛榆農村商業銀行下設44個營業網點, 其中營業部1個, 支行30個, 分理處13個。為廣大城鄉客戶、企事業單位提供存貸款、結算、匯兌、代理、銀行卡和保管箱等全方位、綜合性的金融服務。改制后, 截止2010年末, 各項存款余額50.8億元, 較改制前增加了18.15億元;各項貸款余額42.91億元, 較改制前增加了19.8億元。贛榆農村商業銀行以更快捷的匯兌業務、更豐富的貸款品種、良好的銀行信譽和高效的銀行服務贏得了各級領導與社會各界的稱贊與信賴。
一、農村商業銀行成長的理論基礎
關于發展中國家農村金融發展與經濟增長的關系, 美國耶魯大學經濟學家休.T.帕特里克 (Hugh.T.Patrick, 1966) 提出兩種模式:一是“需求追隨” (demand-following) 模式, 該模式強調的是農村經濟主體對金融服務的需求對農村金融發展的促進作用。他認為, 隨著經濟總量的增長及發展方式的變化, 市場主體會逐漸產生對金融服務的需求而且隨之不斷變化。為了滿足這種需求, 農村金融體系必須進行相應的發展與變革。也就是說, 需求是農村金融機構產生、發展及其相關服務不斷完善的動力。二是“供給優先” (supply-leading) 模式, 該模式強調的是金融服務的供給對農村經濟發展的帶動作用。他認為, 供給先于需求為經濟的發展提供了充分的條件, 而經濟發展后反過來又促進了金融體系的不斷完善, 形成良性循環。帕特里克同時指出, 兩種模式特點不同, 適應的經濟發展階段也不同, 因此不同地區模式的選擇也存在一個最優順序問題。在經濟尚不發達的階段, “供給優先”型模式居于主導地位, 而當經濟發展到較高階段后, “需求追隨”型模式替代“供給優先”型發揮主導作用。
我國經濟發展不平衡是不爭的事實, 因此休.T.帕特里克的理論對我國農村信用社改革模式的選擇提出了基本的要求, 即應該根據經濟發展水平的不同對當地的農村信用社產權選取不同的模式進行改革, 不能在全國范圍內搞“一刀切”。
以贛榆縣為例的東部地區的農村由于商品經濟比較發達, 現代化程度比較高, 因此能夠達到商業化金融運行的基礎, 如較高的市場化程度、信息共享等。此時, 農村經濟也對金融服務提出了相對較高的要求。根據休.T.帕特里克的“需求追隨”理論, 農村金融應該針對農業、農民對金融的需求來提供商業化的金融服務。因此, 以贛榆縣為例的東部地區農村信用社的改革目標應該是農村商業銀行。
二、農村商業銀行成長的現實基礎
(一) 農村經濟發展的現代化趨勢使得組建農村商業銀行具有必要性
以贛榆縣為例的東部地區的農業已經率先實現了農業的產業化生產與經營, 產業化過程中的農業企業對資金的需求更大, 儲存原材料、抵抗自然風險、建設完善的外部環境, 都需要農村金融機構的大力支持。而且, 發達國家農村經濟、金融發展的實踐也證明, 產業化越是發達的地區對商業金融的需求越強烈。此外, 東部地區在農業已經基本現代化的同時, 非農產業迅速發展, 二、三產業所創造的增加值及從業人數持續上升, 私營經濟逐漸成為農村經濟的支柱產業、農村金融需求的重要組成部分。這些在改革開放后發展起來的實力雄厚的私營企業、公司, 與城鎮中的商業企業沒有任何區別, 對商業化的現代金融有著天然的需求。因此, 東部經濟發達的農村地區有著商業銀行存在的天然土壤。
(二) 農村信用社自身的良好條件使得組建農村商業銀行具有可行性
在東部發達的農村地區, 由于經濟環境良好, 那些經營不善的企業惡意逃廢債務的行為較少, 沒有政府指令性貸款形成的不良資產, 農村信用社的發展相對領先。而且, 有相當一部分信用社是按照商業化在運作, 他們具有雄厚的資本實力, 能夠提供優質的金融服務, 信貸資金的投放方向已經與商業銀行無異, 完全是以盈利為經營目標。因此, 對于這樣的信用社保留其合作之名已經沒有任何意義, 順應形勢組建為農村商業銀行是必然選擇, 使其在以后的經營管理中更加能夠名正言順、無所阻礙。
(三) 組建農村商業銀行有利于公平競爭
除農村信用社外, 早已有一部分商業銀行把東部經濟發達的農村地區作為目標市場, 建立了廣泛的分支機構。因此, 將這些地區的農村信用社改制為農村商業銀行, 與其他商業性金融機構遵循同樣的經營規則, 享受同等的待遇, 能夠形成公平競爭的市場環境, 這將會對其發展有很大的促進作用, 很好的滿足地區經濟、企業對金融服務的需求, 有效遏制非正規金融的滋生, 加快完善農村金融體系、規范農村金融市場。
三、農村商業銀行的發展之路
以贛榆農商行為例的農村商業銀行因農而立、服農而存, 長期以來, 始終堅持以服務“三農”、中小企業和縣域經濟為己任, 已成為農村金融的主力軍和聯系農民的重要金融紐帶。幾十年扎根農村服務的經驗以及與農民所建立的緊密聯系, 是農村商業銀行的寶貴財2富0, 1也1是年其第他金5融期機中構旬所不刊具備、短期內很難實現的獨特競爭時優勢代;而 (且總, 在第可4以44預期見) 的一個相當長的時期內, 農村商業銀行T仍i將m是e農s村地區網點最多、客戶面最廣的金融機構。特別是通過近幾年的改革發展以及這次改制, 已使農村商業銀行的面貌發生了較大的變化, 資產質量、經營機制、管理水平和盈利能力等, 都上了一個新的臺階, 競爭力有了較大的提高
但也要看到, 在國家放開了農村金融市場, 新型農村金融機構層出不窮的今天, 農村商業銀行面臨的金融競爭格局正在發生急劇的變化。不僅有郵儲銀行的組建及其資產業務特別是涉農業務的不斷擴大, 有農業銀行的加速回歸, 還有各種村鎮銀行、小額貸款公司的成立等?？梢哉f來自各方面的沖擊與競爭是很大的。同時農商行自身在綜合實力、風險控制以及金融創新等方面還有有待改進的地方。以贛榆農商行為例的農村商業銀行如何保持自身的行業優勢, 在把握好服務“三農”的基本業務基礎上, 開拓業務模式, 走出區域經營, 提高綜合實力, 建設成真正治理有效、以盈利為目標和具有競爭力的金融機構, 仍然將是未來一段時期在經營和改革中要面臨的挑戰。
(一) 把實現銀行自身商業可持續發展與支持“三農”有機結合起來
應該說, 商業性金融與鄉村信貸、小額信貸不矛盾, 完全能夠相互促進, 共同發展。農村商業銀行的根在農村, 服務“三農”是我們義不容辭的社會責任。同時, 農村商業銀行又是自負盈虧、自擔風險的金融企業, 實現自身又好又快發展、保障儲戶資金安全、維護金融穩定同樣是必須履行的社會責任。服務“三農”必須以確保自身健康可持續發展為前提, 必須把農村商業銀行自我發展融入到地方經濟和諧發展的大潮中。以前的農村信用社面臨的一些問題, 與長期以來片面強調支農責任而忽視農村信用社自身商業可持續發展高度相關。在今后的發展中必須以正確的銀行經營理念作指引。這些理念包括市值理念、資本理念、質量理念、風險理念、服務理念、創新理念等。其中, “追求過濾掉風險的真實利潤”和“銀行市值的長期穩定增長”應當作為農商行這種中小股份制商業銀行公司的銀行業務發展的核心經營理念。雖然通過改制, 解決了產權模糊、所有者缺位這個根本性問題, 并實施了財務重組、消化了歷史包袱, 實現了自我發展, 但也要看到真正建立好一個現代金融企業, 還要做好各方面的內功修煉, 要在塑造品牌、豐富渠道、創新產品、建設團隊等方面下工夫, 提高市場競爭力。
(二) 逐步實現盈利模式的轉變, 形成多元化的利潤來源
中國銀行業特別是贛榆農村商業銀行這樣的中小商業銀行, 現在的營業收入和盈利渠道還比較單一, 對存貸款利差的依賴性過強, 中間業務對銀行利潤的貢獻并不大, 普遍地只有在10%左右, 這與國外銀行業利潤構成中30%以上來自于中間業務收入形成了鮮明的反差。雖然近年來我國的銀行業在貨幣市場、債券市場上也獲得了可觀的投資收益, 但實際上也與成本低廉的資金來源, 尤其是居民儲蓄存款的低利率有直接的關系。這是由我國金融發展所處的特定歷史階段所決定的。但這種過于依賴于存貸利差的盈利模式, 一旦遇到經濟周期向下波動, 對信貸的需求減少時, 要實現利潤的穩定增長就是相當困難的。而隨著利率市場化改革的逐步深入, 存貸款之間的巨大利差逐漸縮小又是一個不可避免的趨勢。這對中國銀行業的利潤增長帶來了相當大的影響, 要單純依靠存貸利差來實現利潤的穩定增長可能難以為繼。如何在利率市場化環境下保持利潤的穩定增長, 是中國銀行業面臨的一個巨大挑戰。而銀行業經營管制的逐步放松和混業經營的發展, 給銀行業帶來了新的發展機遇和利潤增長點。農村商業銀行應該在資產擴張過程中, 抓住中國金融改革開放、金融自由化的大好時機, 努力探索更多更廣的中間業務, 培育新的利潤增長點, 從而在未來一段時期里, 形成以存貸利差為主導、各種中間業務利潤并存的多元化利潤來源。
(三) 把握好業務發展及資產擴張與風險防范的關系, 建立嚴密的風險控制體系
發展是農村商業銀行的第一要務, 但發展必須是有質量的發展。只有防范好風險, 發展才有質量。農村商業銀行一直面臨發展不夠的問題, 發展業務是首要任務, 但風險控制仍然是薄弱環節。當前, 信貸風險依然是最大的威脅, 我們要做的是全面清收不良貸款, 加強大額貸款監管, 為實現又好又快發展提供有力保障。如今, 國際金融動蕩對我國經濟金融健康發展以及國內商業銀行安全運營帶來一定風險和挑戰。對于農村商業銀行而言, 要根據新的經濟金融形勢, 對國際國內金融市場動蕩帶來的各類風險進行較為準確的判斷和估量, 及時調整發展觀念和思路, 鞏固業務發展成果, 提高風險承受能力。同時, 建立起一體化的危機應對機制, 完善相關制度, 有效防范信用風險和市場風險。
(四) 統籌好金融創新和規范管理的關系
我們要努力開發新金融產品, 積極地進行金融創新。這不僅是為了更好地為客戶服務的需要, 也是作為銀行業控制風險的需要, 是核心競爭力在對客戶提供服務和銀行自身發展中最現實的體現。隨著金融市場化改革的逐步加快, 市場化程度越來越高, 不僅商業銀行自身面臨著更高的風險, 而且一般企事業單位和個人也同樣地面臨著更多、更復雜的風險, 它們的剩余資金也需要尋求收益與風險之間的平衡。在這樣的背景下, 單純慷慨地提供信用便利恐怕不足以對企業產生更大的吸引力。它們不僅需要信用便利, 而且還需要更專業、更精細的理財服務, 需要更多的金融產品來更好地配置財務資源。同時, 制度建設要與業務創新同步跟進, 規范管理, 不斷強化監控, 提高風險監管的前瞻性、科學性和有效性, 盡可能把風險降到最低。此外, 銀行業的風險控制固然需要良好的制度安排, 但通過金融產品交易來轉移分散風險, 同時又獲得盈利機會同樣是不可缺少的。這些都需要商業銀行大膽地進行金融產品的開發和創新。
(五) 要搞好企業文化建設, 提高銀行的核心競爭力
農村商業銀行工作總結范文第3篇
山西五臺農村商業銀行是在積極適應國家金融體制改革、加快金融制度創新的新形勢下, 由原五臺縣農村信用合作聯社改制而成, 2011年11月正式掛牌, 成為山西省首批、忻州市第一家股份制農村商業銀行。至2012年末, 各項存款余額達43.02億元, 較年初新增7.99億元, 增長27%;各項貸款余額30.70億元, 較年初新增7.4億元, 增長9.43%;實現利潤1.73億元, 增幅為36.9%;全年上繳稅金5057萬元, 較上年多繳1299萬元, 增幅達28.74%, 各項經營指標位居全省考核前列。在山西省轉型跨越發展的偉大實踐中, 作為全省農信社農商行改制的先行者和忻州市農信社改革發展的領跑者, 五臺農商銀行按照“扎根農村, 立足五臺, 面向全國”的經營理念, 以“強服務、促轉型、謀跨越”為宗旨, 以創新發展為主線, 完善金融服務功能, 開發適應“三農”多樣化、多層次需求的金融產品和服務方式, 為農村經濟結構調整、農民增收、城鄉經濟協調發展提供了有力的金融保障。
1. 創新支農模式, 鼓勵農戶發展集約化經營。
五臺是農業大縣, 全縣19個鄉鎮576個自然村, 27萬余農民耕種著50萬畝土地, 人均耕地不足2畝, 如何實現農業增效、農民增收成為當務之急。由于傳統分散式經營造成了農業資源浪費, 生產經營效益低下, 制約了農民的生產積極性。針對這一問題, 五臺農商行確立了信貸資金向支持發展集約化經營轉移的新思路, 創新推出“公司+農戶+信貸”和“合作社+農戶+信貸”的信貸模式, 引導農戶圍繞龍頭企業和合作社發展種養業。2012年, 該行以此模式支持農民專業合作社20個, 投放貸款1370萬元。支持帶動能力強、經營效益好的農業龍頭企業24戶, 投放貸款1.6億元, 實現收入1.17億元, 帶動農戶5170戶。
2. 運用財政杠桿, 以貼息貸款帶動農業增長方式轉變。
為有效推進“菜籃子”工程建設, 該行積極與當地財政配合, 推出蔬菜日光溫室種植貸款, 由財政支付利息。貸款開辦以來, 農民參與熱情高, 種植意愿強。2011年東冶鎮北大興一村民籌資2800萬元, 成立了“五臺縣萬豐生態園農業發展有限公司”和“德田園大棚蔬菜種植專業合作社”, 向農商行申請聯戶貸款500萬元, 建起蔬菜溫室大棚586個, 畝收入2萬元以上, 年收入1400萬元。截至目前, 農商行已為農戶提供扶貧貼息貸款5400萬元, 支持東冶、文昌、豆村、茹村、朝陽、陽白、紅表、蔣坊等8個鄉鎮建成日光溫室蔬菜大棚941座, 為菜農一年內直接減少貸款利息支出340萬元, 帶動農民年增收3600萬元。
3. 調整信貸結構, 信貸投向由傳統農業向現代農業轉移。
在支持傳統農業的基礎上, 該行以支持“一鄉一業”、“一村一品”為重點, 積極調整信貸結構, 不斷延伸農業產業鏈, 擴大服務領域, 收到了良好效果。2012年, 投放貸款1760萬元, 支持茹村、溝南、東雷、豆村三鄉一鎮為中心的玉米種植示范區建設, 支持陽白村以酒廠為主、帶動養殖業、種植業同步發展的循環經濟, 有力地推動了一批特色農業項目的發展。重點對當地養殖業、農產品加工業、旅游服務業的86個現代農業項目實施了信貸支持, 助推了現代農業的快速發展。西坡村一青年大膽創業, 引進土著菌發酵法養殖技術, 貸款590萬元建起了種豬養殖場, 吸納當地農民工47人, 發展母豬養殖規模達3500頭, 2012年出欄優種豬7100頭, 實現銷售收入1400萬元, 成為忻州市最大的種豬場。
4. 依托佛教文化, 抓好民間旅游經濟中的金融支持。
五臺山作為世界五大佛教圣地之一、中國四大佛教名山之首, 2009年成功申遺極大地帶動了當地旅游業發展。五臺農商行看中了潛在商機, 2012年在臺懷鎮設立了農商銀行臺懷街支行和五臺山支行, 積極為游客提供金融服務和信貸支持。通過農商行支持, 景區旅游接待能力大幅度提升, 到目前已新發展上規模、上檔次的賓館16家, 新增床位4000余張, 年創產值在4億元以上。五臺山創業青年張某在農商行400萬元信貸資金扶持下, 開辦了自己的山莊, 年效益超過100萬元。通過銀行信貸許多農民走上了富裕路, 到目前臺懷鎮50萬元以上的存款戶有140余戶, 其中100萬元以上的有50余戶, 農村信貸已成為撬動民間旅游經濟的“黃金杠桿”。
5. 注重科技創新, 金融服務手段和能力明顯提升。
近年來, 五臺農商行將“金融服務進村入社區”作為服務社會、服務大眾、惠及民生的重點工程來抓, 到目前已順利開通了網上銀行業務, 成功布放ATM自動取款機15臺, 安裝POS機232個, 新增助農取款服務點283個, 發行銀行卡13萬張, 最大限度地實現了金融產品的全覆蓋, 讓“零距離的服務、家門口取款”變為現實, 極大地方便了農戶。
二、改制成農村商業銀行后存在的問題和難點
1. 未改制信用社對改制為農村商業銀行的顧慮。
(1) 存款準備率上調成為農信社改制的壓力。目前轄區農信社按A類農信社執行13%存款準備金率, 改制成農商行后執行18%, 提高5個百分點。由于農村信用社存款總量相對較少, 提高存款準備金后將削減農村信用社的經濟實力, 減少可用資金、利息收入, 可能相應削弱其對縣域中小微企業和“三農”的信貸支持力度。 (2) 無法享受現有的稅收優惠影響改制意愿。國家和地方政府對農村信用社改革給予扶持政策, 根據財稅[2010]4號文, 營業稅減免2個百分點, 實行3%, 所得稅部分減免。改制成農商行后不能享受優惠稅收政策, 將增加農信社改制成本支出。 (3) 股權結構不合理影響改制進程。一是自然人股與法人股比例失衡。法人股比例占比較低, 且單個法人股東持股比例較低, 難以實現多元化、科學化的股權結構。二是股權仍然處于相對分散狀態。由于股權類型復雜、結構不合理、流轉機制不健全等問題, 導致股本總額小而分散, 對投資者吸引力太弱, 也影響了改制農商行的進程。 (4) 先天不足影響改制效果。一是經營規模小。受資本金不足和單戶貸款比例等監管指標的約束, 農信社服務“三農”優質高端客戶力不從心, 即使改制為農村商業銀行, 在和其他商業銀行的競爭中仍處于劣勢。二是難實現規模效益。由于規模小, 在IT技術成本投人與產出效益、業務宣傳上難以達到規模效應。在這種情況下, 即使改制也很難改變這個局面。三是核心競爭力相對較弱。農村信用社無論是產品開發、風險管理還是經營理念方面與其他商業銀行比都有較大差距。此外, 受行業競爭的加劇, 存貸款規模不可能在短期內有太大的發展, 改制缺乏有效的經濟支撐。
2. 已改制農商行對改制問題的認識。
(1) “支農”的政策要求與“商業化運作”的利益機制之間矛盾凸現。“支農”目標一直是農信社體制改革的初衷, 而農商行實行商業化運作模式, 追求的是利潤最大化和股東回報最大化, 從而導致“支農”的政策負擔與“商業化運作”的利益機制之間矛盾凸現。此外, 農信社改制成農商行后, 可申請向域外設置金融機構網點, 資金逐利性質的流動可能給當地支農工作造成一定影響。 (2) 外部干預過度和內部控制低效問題仍然存在。一是在管理上存在多頭管理、干預過度的低效率現象。目前農商行管理上主要靠省聯社行政管理和監管機構的外部監管, 多頭管理影響了制度的一致性。二是科學有效的法人治理機制仍未形成。雖然農商行在形式上建立了“三會一層”的公司治理架構, 但職責邊界界定不清晰, 缺位、越位、不到位的現象時有發生。而且, 目前高管任用仍主要由省聯社決定, 而不是由股東會、董事會等產生, 與獨立法人機構的法規不符合。三是內部制度體系不健全, 執行力不強。風險管理體系與監管要求和新巴塞爾協議標準差距很大, 內部組織管理體系并未發生根本性變化, 距離流程銀行要求差距甚遠。沒有制訂和完善相應的激勵和懲戒機制, 在利益分配上盈利和虧損沒有顯著的區別, 缺乏科學的管理和評估體系, 人為控制的直接管理成分占相當比例。 (3) 改制后各項運營成本提升加大經營壓力。一是存款準備金率提高影響利息收入。二是各類檢查項目增多, 加重新機構負擔。目前稅務、審計等單位都已將農商行列入檢查對象, 較改制前檢查有大幅度增加。三是監管要求提高。監管部門對農商行則按照股份制商業銀行的標準, 從緊、從高要求, 從而使其在農信社優惠政策和股份制商業銀行的擴展權利兩頭落空, 權利和義務失去均衡。 (4) 承擔的責任與扶持政策不相匹配。農商行認為其承擔的責任大于獲得的扶持政策, 在社會責任承擔問題上, 產生了消極抵觸情緒。這是農商行改制的負面影響, 值得關注。一方面, 作為金融機構, 它承擔支持區域經濟發展的責任, 而相應地, 并沒有獲得政府更多的扶持政策。另一方面, 作為支農金融機構, 農商行承擔生源地助學貸款、貼息貸款等業務, 在執行政策性貸款的同時, 未享受到政策扶持, 還存在額外的利息貼補。
三、推動農村商業銀行快速發展的政策建議
1. 堅持改制不改向, 明確市場定位。
農信社改制為農商行, 實質上是在明晰產權的基礎上對農村金融資源的重新配置, 其目的是通過資源的重新組合提高農村金融服務的質量與效率。農商行自身資金規模小, 但是有長期在農村金融服務的經驗, 這正是自身優勢所在。遵循這一理念, 改制后的農商行要始終堅持把服務“三農”放在最突出位置, 積極創新金融, 構建涉農業務發展的新模式。
2. 加大政策扶持, 建立農村信貸風險補償機制。
一是實行有時限的稅收優惠政策。建議過渡期為兩年或三年, 營業稅繼續享受2個百分點優惠, 或享受逐年減少營業稅1個百分點。二是支持農商行組織資金。建議地方政府協助農商行拓寬存款來源, 將財政性資源向農商行適當傾斜。三是建立農村信貸風險補償機制建議利用財政資金建立農村信貸風險補償機制和擔保機制, 對特殊領域的貸款可考慮給予一定數量的財政貼息和呆賬損失的彌補。
3. 規范內部運行機制, 確立現代商業銀行的經營理念。
一是健全農商行內部治理結構, 實現決策的民主化、管理的科學化。農商行應該在建立合理的法人治理結構的基礎上, 真正規范股東大會、董事會、監事會和經營管理層的權利義務關系, 促使股東大會和董事會之間形成現代企業制度下的委托代理關系, 確保董事會和監事會能夠真正發揮作用。二是全面樹立現代商業銀行的經營理念。著力改變農信社系統原有的被動、靠天吃飯的業務增長和服務方式, 按照市場化要求積極轉變經營機制, 推進業務增長方式由“自然型”向“市場型”的轉變;建立約束與激勵機制, 創新信貸管理機制, 提高服務效益。
參考文獻
[1].原飛.轉型時期農村信用社改革的戰略思考.中國農村金融, 2011 (9)
[2].喬瑞.農信社向農商行轉型中遇到的問題及對策.中國農村金融, 2010 (8)
[3].陳佺忠, 徐志蓮.順德農商行改制“標本”調查.中國農村金融, 2011 (9)
農村商業銀行工作總結范文第4篇
[關鍵詞]農村商業銀行;發展;問題;對策
[作者簡介]李曉健，廣西經濟管理干部學院財稅金融系講師，經濟學碩士，廣西 南寧 530007
農村信用社改革長期以來一直是農村金融改革的重點和難點。而我國農村商業銀行正是在農村信用社改革的背景下產生的，是在經濟發達地區資產條件較好的農村信用社的基礎上，由轄區內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同人股組成，實行一級法人、統一核算的股份有限公司形式的地方性商業銀行。
一、我國農村商業銀行的發展概況
長期以來我國農村金融供需不平衡一直是阻礙農村經濟發展的重要因素，農民及民營中小企業融資難的問題一直存在，而早期作為我國農村金融體系核心的農村信用社已經越來越不能滿足農村經濟發展的需求，其股份制改革迫在眉睫。在此情況下，2001年，張家港農村商業銀行、常熟農村商業銀行、江陰農村商業銀行作為試點單位率先成立。
2003年6月，國務院出臺了《關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》(國發[2003]15號)，正式啟動了新一輪農村信用社改革。根據國務院15號文件的精神，有條件地區的農村信用社可改制為實行股份合作制的農村合作銀行、實行股份制的農村商業銀行等銀行類機構或實行以縣(市)為單位的統一法人機構。同年8月，浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、陜西、江蘇8個省(市)被列入改革試點。2004年8月，改革在除西藏和海南外的其余21個省(市)全面推開。隨著我國農村金融體制改革的不斷深化。農村商業銀行成為農村信用社改革的最終發展方向，各省將經營情況良好的農村信用社改制為農村商業銀行的步伐也日趨加快。2005年，上海、北京組建全市一級法人體制的省級股份制農村商業銀行。截至2005年末，全國共有12家農村商業銀行，2006年末增加到13家，2007年末增加到17家。2008年6月29日，在重慶成立了重慶農村商業銀行，這是繼上海、北京之后我國第三家、西部首家省級農村商業銀行。截至2008年末，全國農村商業銀行增加到22家，進入2009年，具備條件的農村合作銀行也在加快改制為農村商業銀行。2009年1月，安徽馬鞍山農村合作銀行經中國銀監會審核，獲準籌建安徽馬鞍山農村商業銀行股份有限公司，馬鞍山農村商業銀行也就成為了我國第一家由農村合作銀行改制組建的農村商業銀行。至2009年3月末，全國農村商業銀行增加到了25家。
在改革深化中，我國農村商業銀行不斷發展壯大，顯示出越來越大的活力，成為農村金融體系中的重要組成部分和支持地方經濟發展的重要力量，第一，我國農村商業銀行總體運行良好，經營情況不斷得到改善，其總資產、總負債及所有者權益不斷上升(見圖1、圖2)，不良貸款率也逐漸降低(見圖3)。第二，我國農村商業銀行大力支持“三農”和中小企業發展，比如，截至2007年末，全國農村商業銀行農業貸款余額達236.29億元，中小企業貸款余額達976.38億元，有力地促進了新農村建設和地方經濟的持續快速發展。
二、我國農村商業銀行發展中存在的主要問題
(一)股權結構與法人治理結構有待完善
1 我國農村商業銀行的股東中絕大多數是自然人股東，而其平均所占股較少，存在股權過度分散的現象，股權結構有待完善。比如，截至2008年末，北京農村商業銀行自然人股東有27809戶(約占股東總數的99%)，而自然人持股則有2250109672股(約占總股份的44%)，平均占股僅約為80913股/戶。股權的過度分散，使眾多自然人股東缺乏行使權利的動力和能力，不會花費太多的精力和成本去監督銀行的經營行為，從而使他們對農村商業銀行的所有權難以體現，并且也使銀行內部人控制的可能性增大。
2 法人治理結構仍有待完善。農村商業銀行法人治理結構的問題突出表現在：(1)農村商業銀行的董事會未能充分發揮作用。①董事會與經營管理層的職責分工還不是很明確。②獨立董事的知情權難以得到保證。也未能從根本上起到約束大股東權力的作用，并且獨立董事和監事會的權責分工不清晰，影響了監督績效。(2)農村商業銀行的監事會未能充分發揮作用。①在監事會中，外部監事的比例較小，使審計監督的獨立性減弱，②監事會的地位不夠高，職權范圍不夠大，從而在實踐過程中往往很難獨立地履行監督職能，難以真正發揮監控、制衡的作用。
(二)業務創新能力不足
農村商業銀行缺乏業務創新的具體規劃、戰略和研發機構，業務創新能力不足，與其他商業銀行相比，可供客戶選用的金融工具及業務品種不多，基金托管類、擔保類、承諾類、咨詢顧問類和衍生金融工具交易類等高技術含量、高附加值的業務未能充分發展，缺乏具有競爭優勢的品牌產品。以張家港的工商銀行和農村商業銀行的公司業務為例進行比較，中國工商銀行股份有限公司張家港支行的公司業務涉及存款業務、信貸業務、結算業務、代理業務、投資銀行業務、資產托管業務、機構金融業務、企業年金業務等，而張家港農村商業銀行的公司業務只有存款業務、信貸業務、結算業務和資金業務(主要品種有債券回購、債券買賣等)，而且現有業務未能充分滿足客戶的差異化、個性化需求。影響了其市場競爭力。
(三)風險管理能力亟待提高
農村商業銀行的風險管理能力不足。一是缺乏全面風險管理理念、意識和文化，沒有形成全員風險防范意識，重業務拓展而輕內部控制管理的現象依然存在，貸款“三查”制度的執行不夠嚴;二是內部控制制度的制定和修改滯后于業務和形勢的發展，內部控制制度動態管理機制不健全;三是風險識別和管理方法相對落后，缺乏有效的風險識別、評價和預警機制。
因此，我國農村商業銀行的不良貸款率雖然呈逐漸降低的趨勢，但與其他商業銀行相比仍處于較高的水平(見表1)。2009年4月初，北京農村商業銀行商務中心支行就爆出4.6億元的按揭騙貸大案，涉案的北京華鼎信用擔保有限責任公司使用假證件和印章非法向北京農村商業銀行騙取巨額貸款。引起這起案件的主要原因就是因為該行過度追求業績擴張，而內部管理及風險控制卻沒有跟上，放松了對貸款的審核。
(四)員工學歷層次不高
我國各地農村商業銀行中普遍存在員工學歷
層次不高的問題，甚至一些?？埔陨蠈W歷的員工還是參加工作后才通過函授、電大等途徑獲得學歷的。以張家港農村商業銀行和常熟農村商業銀行為例，其員工中高學歷的不多，低學歷的較多(見表2)，員工文化素質和業務素質不高，缺乏熟悉銀行業務及計算機、國際金融、投資、證券、理財等專業知識的高層次復合型人才，這使得銀行的經營管理水平和新產品的開發能力受到極大制約，不能很好地適應農村商業銀行的發展需要。
三、促進我國農村商業銀行發展的對策
(一)明確市場定位
我國農村商業銀行要明確“服務‘三農’、服務中小企業’的市場定位，全面打造成為社區型零售銀行，牢牢占據農村金融市場和中小企業融資市場，在促進區域經濟發展中不斷壯大自己。一方面，在農村，農村商業銀行要重點支持“三高”農業、生態農業、旅游觀光農業等高附加值農業產業，提高對農村重點龍頭企業、農民專業合作經濟組織的綜合服務水平，積極支持外貿和新興產業中的農村商業企業和農民再就業工程，另一方面，在城區，農村商業銀行應大力支持中小企業、高科技企業，支持小城鎮、城市綠化帶建設，支持城鎮居民創業和社區經濟發展。
(二)深化產權制度改革
1 農村商業銀行應鼓勵股權份額過小的自然人股東進行股權轉讓，提高單個自然人和單個法人的持股比例上限，允許形成相對控股股東，以提高股東對銀行經營管理的關注程度。
2 引進境內外戰略投資者，農村商業銀行應積極吸收素質好、實力強的優質民營企業、有資金實力的國內投資機構、股份制銀行以及優質的外資金融機構等境內外戰略投資者入股。戰略投資者投入了資本，必定會以其自身的股本金規模影響農村商業銀行的治理結構和決策過程，以取得相應的利潤。因此，通過戰略投資者的參股，不僅能改善農村商業銀行的資本結構，形成利益制衡機制，有助于弱化“內部人控制，現象，還能引進投資者先進的經營管理理念、科學的管理方法和技術以及先進的企業文化，有助于提升農村商業銀行的競爭力。
3 進行股份制改造，推進上市工作。農村商業銀行上市有利于迅速壯大資金實力，改善和調整農村商業銀行的資產結構、股權結構，將對銀行的經營決策形成更大的制約力量。因此，目前要對具備條件的優質的農村商業銀行進行股份制改造，扎實穩妥地推進上市工作，以其較強的資金實力和較高的投資回報率吸引一大批優良股東或中長期資金風險投資者參與資本運營活動，將其全力打造成一個現代金融企業，發揮好對全國農村信用社改革發展的良好示范作用。
(三)完善法人治理結構
1 農村商業銀行要讓其股東大會與經營管理層的權利和責任制度化、規范化，權責范圍得到清晰界定，并按照現代金融企業制度的要求完善高管人員的聘任制度。
2 完善董事會制度。(1)對于董事會成員的構成，農村商業銀行應明確代表大股東的董事不一定非得由股東單位的法人代表擔任，并且要使在會董事能最大限度地體現各方利益，加強董事會的力量。(2)農村商業銀行要進一步明確董事會的職責是批準公司戰略、選擇和激勵管理層、建立內部控制、管理信息系統等，確保董事會和經營管理層職責分工明確。(3)要讓獨立董事充分發揮作用。①農村商業銀行對獨立董事要多選任一些如財務管理、風險管理、法律等方面的專業人士，并且應適當增加其人數或表決權。②農村商業銀行應當在制度中明確規定獨立董事的信息知情權、監督權、獨立的審核權、否決權、特別職權(比如提議召開董事會、獨立聘請外部審計機構和咨詢機構)。以及獨立董事對財務虛假、決策失誤等事項應承擔的具體職責。③農村商業銀行可讓其專業委員會包括風險管理、審計、提名與薪酬委員會等由獨立董事領導。④農村商業銀行要界定和整合獨立董事與監事會的功能，建立獨立董事與監事會之間的磋商與協作機制。
3 完善監事會制度。(1)農村商業銀行要在監事會中增加外部監事的比例，且外部監事不應當是股東，以保證監事會審計監督的獨立性。(2)農村商業銀行可規定董事會同時對股東代表大會和監事會負責，并規定董事會成員的任免事由應由股東代表大會和監事會共同承擔，賦予監事會對董事會成員任免的實質意義上的影響力，有效提升監事會的地位。(3)農村商業銀行應擴大監事會的職權范圍，賦予監事會停止請求權、訴訟代表權等，強化其監督職能。
(四)加強業務創新
農村商業銀行應科學制定業務創新的具體規劃、戰略，成立產品研發機構，加強業務創新，塑造品牌產品，以適應不斷變化的農村市場和農戶需要，積極為中小企業融資提供便利，提高銀行自身的競爭力。比如：可積極探索擴大抵押、質押范圍，加強開發對存貨、訂單、倉單、養殖水面使用權、經濟林權、收費權益、股票、保單等動產、權利的抵押、質押貸款;積極開發農民工返鄉創業貸款、農民出國務工貸款、產權式農業項目貸款、農民經紀人貸款、農民專業合作社貸款、定單農業貸款、生態農業旅游貸款等貸款品種;促進創建農村信用共同體，進一步做大做強農戶小額信用貸款、小企業聯保貸款等業務品牌;加強與保險、證券、基金和風險投資公司在代收代付、資產管理、電子商務、聯動營銷等方面的業務合作與交流;為農戶和中小企業提供金融信息咨詢、經濟信息咨詢、市場信息咨詢、經濟政策咨詢等外延性金融服務;積極開辦遠期結售匯、遠期外匯買賣、利率及貨幣互換等金融衍生業務，為客戶提供更多、更好的套期保值、避險工具;集中開發拓展銀行卡業務，豐富銀行卡的功能;充分開發網上銀行的功能，拓展自助服務，搭建一個全能型的理財業務平臺。
(五)提高風險管理能力
1 要加強對農村商業銀行全體員工關于信用風險、市場風險、操作風險的風險意識教育，通過學習和討論讓內部風險控制理念在農村商業銀行深入人心，培育銀行的風險管理文化。
2 應進一步完善農村商業銀行現有的內部控制制度，并及時對信貸管理、財務會計、稽核檢查、案件防范等重點領域、重點環節的內部控制制度進行修改完善，以適應內部控制制度動態管理的需要。
3 建立健全農村商業銀行的風險預警、識別和評價體系。(1)規范和完善電子化的客戶信用檔案，建立全農村商業銀行的客戶風險控制資料庫。(2)建立包括安全性指標、流動性指標、效益性指標、綜合發展能力等科學的動態風險評價預測指標體系，并開發有效的內部風險評價模型，對各類風險進行有效識別和預警。(3)要進一步規范授信業務程序和信貸操作規程。貸前要做好對借款人信用級別的科學評估和貸款風險度的預測，并實行信用累積制，對借款人資信狀況按年考核、動態管理，將貸款順序、利率及貸款額度與信用等級掛鉤;貸時要嚴格按規定程序和審批權限辦事，健全審貸分離、分級審批制度，通過定性、定量分析實行民主科學的授信決策;貸后要嚴格實行跟蹤檢查，對貸款實行動態、全方位監測，對可能產生的風險積極采取相應的措施防范和化解。
(六)優化人力資源
1 強化激勵機制，引進優秀人才，農村商業鉬行應通過其靈活的用人機制和相對優厚的待遇以及強化晉級、實現個人價值等方面的激勵機制，大力引進業內和高校畢業的優秀專業人才和高層次管理人才，不斷優化從業人員隊伍。
2 建立體現自身特色和優勢的企業文化，加大教育培訓力度，提高員工的綜合素質。(1)農村商業銀行應建立起體現自身特色和優勢的企業文化，增強人才對銀行的歸屬感。(2)農村商業銀行應完善培訓機制，加強對員工的專業知識和業務技能的培訓力度，以提高基層員工的業務素質，提高管理人員的創新意識、業務水平及管理水平。①為員工提供進修基金。②要充分考慮高級管理層、中層骨干、一線員工等各個層面的從業素質要求，制定科學的培訓計劃，鼓勵員工逐步提高學歷層次，考取諸如理財規劃師、資產評估師等之類的金融專業技術資格證。③加強與高校、科研機構等的合作力度、深度和廣度，開展各種金融學習論壇及聯合開設金融人才培訓班。④派遣管理人員和業務人員到其他金融機構考察、學習和交流。
3 加強績效考評。對農村商業銀行的各級各類人員，應實行嚴格的績效考評制度，明確考評目標，選擇科學的績效考評方法和工具，建立健全計劃指標考核和業績評價相結合的業績考評機制，提高管理績效。
[責任編輯：舒 生]
農村商業銀行工作總結范文第5篇
第一章
網銀簽約與維護
1、企業網上銀行要如何辦理?
答：需要填寫《東莞銀行企業網上銀行簽約申請表》、《東莞銀行企業網上銀行(交易版)服務協議》，并由法人簽名、加蓋業務公章、預留印鑒等，并攜帶企業組織機構代碼證、經辦人是法人的，只需提供法人有效身份證件原件及復印件;經辦人不是法人的，需同時提供法人身份證件及經辦人身份證件原件及復印件，到開戶網點辦理即可。
2、辦理企業網上銀行，申請表和協議要填多少份呢?
答：《東莞銀行企業網上銀行簽約申請表》只需一份就可以了，《東莞銀行企業網上銀行(交易版)服務協議》需要填寫兩份。
3、是否必須把本人名下的所有企業賬戶都簽到網上銀行中?
答：這要根據您的意愿。您可以將所有賬戶都簽約到網上銀行中，也可以只把其中的一部分賬戶簽約到網上銀行中。
4、網上銀行會不會自動把本人名下的所有企業賬戶簽到網上銀行中?
答：不會。只有您申請了要在網上銀行中操作的賬戶才能在網上銀行中操作，系統不會自動地把貴企業的賬戶放到網上銀行中。
5、能否通過網上銀行查詢沒有簽約到網銀的同一個企業的其他賬戶?
答：不能。只有已簽約到網上銀行的賬戶才能在網上銀行中操作。
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6、人民幣結算賬戶和外幣結算賬戶都能簽約到企業網上銀行中嗎?
答：可以，但外幣結算賬戶追加后只能進行查詢操作。
7、異地分行(如廣州分行)的賬戶也能在東莞辦理網上銀行簽約嗎?
答：不行。企業網上銀行的簽約只能在該賬戶的開戶機構辦理。
8、我的企業賬戶簽約了網上銀行，還能不能在柜臺辦理轉賬呢?
答：可以。賬戶簽約了網上銀行，并不影響它在柜臺的操作。
9、辦理企業網上銀行申請，是否一定要法人來辦呢?
答：不一定?？梢杂煞ㄈ耸跈嗥渌藛T辦理，但需要在《東莞銀行企業網上銀行簽約申請表》中注明經辦人信息，并加蓋企業公章和法人簽章。
10、由法人到銀行辦理網銀簽約，申請表上的“企業確認”欄里的經辦人怎么填?
答：只需在“企業確認”欄的經辦人簽名處填上您的名字即可，在授權經辦人辦理的經辦人信息不用填寫。
11、《東莞銀行企業網上銀行簽約申請表》上只能填寫1個賬號，要簽約超過2個的賬戶該怎么辦?
答：您可以將其余賬戶填寫在《東莞銀行企業網上銀行信息維護申請表》中。
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12、同一班財務人員負責關聯的幾個企業，如何最簡便的通過網銀操作各企業的賬戶?
答：可以以其中一個企業的名義來辦理企業網上銀行，然后通過《東莞銀行企業網上銀行賬戶授權書》將其他幾個企業的賬戶授權給已簽約企業網上銀行的企業使用，這樣就可以在一個網上銀行中操作多個企業的賬戶了。
13、能不能通過網上銀行操作下屬機構的賬戶呢?
答：可以。只要下屬機構將他的賬戶授權給上級單位通過企業網上銀行操作即可。
14、網銀賬戶授權時能否只讓接收授權方可以查詢而不能轉賬呢?
答：可以。在授權時可以只將查詢權限給接收授權方。
15、網銀賬戶授權時能否設置轉賬的限額呢?
答：可以。賬戶授權時可以設置轉賬的日累計限額。
16、如果協議等申請資料的法人欄不是法人簽名，怎么辦?
答：可以由法人出具書面授權書。
17、東莞銀行的企業網上銀行，有什么功能呢?
答：根據企業的業務和內部管理需求，東莞銀行企業網上銀行具有查詢類交易、結算類交易、代理類交易、管理類交易、輔助類交易等五大類交易。
查詢類交易包括賬戶余額查詢和賬戶明細查詢。
結算類交易包括轉賬匯款及轉賬匯款的審核、查詢、撤銷等。
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代理類交易主要是代發代扣業務的導入、審核、查詢、撤銷等。
管理類交易包括企業維護、操作員維護、審核模式維護、業務審核模式設置等。 輔助類交易包括查詢操作日志、修改密碼等。
18、企業網上銀行的對外服務時間和營業網點的服務時間一樣嗎?
答：網上銀行是全天24小時對外服務的。
19、在《東莞銀行企業網上銀行簽約申請表》中的“操作員信息”如何填寫?只能新增一個管理員和三個普通操作員，超過時怎么處理呢?
答：《東莞銀行企業網上銀行簽約申請表》中管理員是必須設置的，而普通操作員您可以只填寫人數，不填寫詳細個人信息，這樣我行將只為您下載證書;填寫人數，也填寫個人信息但不填寫綁定UKEY，我行將只為您下載證書和新增操作員，您需要自行在客戶端新增普通操作員并綁定UKEY才能使用網銀;如果您完整填寫人數、個人信息及相對應綁定的UKEY信息，則我行不僅為您下載證書，還將為您新增操作員并綁定UKEY，您拿回去以后可以直接使用我行網銀。當您需要新增的操作員超過4個時，如果還未簽約請按需填寫簽約申請表上的人數，如果已簽約，則需填寫《東莞銀行企業網上銀行信息維護申請表》，并前往我行網點進行UKEY領用和證書下載，然后您自行在企業網銀客戶端進行操作員新增及UKEY綁定
第二章
系統登錄問題指引
20、東莞銀行企業網銀支持哪些操作系統?
答：我行企業網銀支持Windows XP，Windows 7，Windows 8，Windows 8.1，同時支持簡體中文與繁體中文操作系統。
21、東莞銀行企業網銀數字簽名支持哪些瀏覽器?
答：我行企業網銀支持IE7.0以上的IE瀏覽器，以及常規的IE核心瀏覽器如360瀏覽
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器、搜狗瀏覽器、QQ瀏覽器等;同時也支持部分主流的非IE核心瀏覽器如谷歌Chrome瀏覽器、百度瀏覽器、傲游瀏覽器等。
22、為什么進入企業網銀登陸頁后，瀏覽器會多次提示加載各類控件?
答：加載控件提示是操作系統的默認處理方式，為了正常使用我行企業網銀，請您允許加載所有東莞銀行的控件。
23、為什么進入企業網銀登陸頁后，登陸頁的密碼不能輸入或者顯示“ALT1.0”?
答：為了防止木馬等軟件盜取客戶輸入的密碼，我行企業網銀采用了密碼控件來保護密碼輸入，因此您需要先安裝密碼控件，您可以點擊密碼控件輸入框的“請點擊安裝控件”鏈接下載并安裝密碼控件;如該種方法無法下載或安裝不成功，請您進入下載中心，手工下載密碼控件并安裝。
24、為什么插入U-KEY后無法彈出東莞銀行U-KEY管理工具?
答：請您注意您使用的是一代U-KEY還是二代U-KEY，是否根據U-KEY類型下載安裝了相應的管理工具，如已正確安裝，請您嘗試卸載后，使用第三方工具如360安全中心清除注冊表和進行系統修復，并重新安裝東莞銀行U-KEY管理工具;由于您的操作系統設置可能阻止了U盤光盤等介質的自動播放功能，您也可以嘗試點擊桌面U-KEY管理工具進行手工打開。
25、為什么插入U-KEY后東莞銀行U-KEY管理工具無法讀取證書信息(證書為空)?
答：請您注意您使用的是一代U-KEY還是二代U-KEY，是否根據U-KEY類型下載安裝了相應的管理工具，如已正確安裝，請您嘗試拔插U-KEY，更換USB接口，不適用延長線等方法，如不能解決，可填寫單據前往我行網點進行證書補發或更換U-KEY。
26、為什么U-KEY管理工具不能安裝，報錯Nsis Error怎么處理?
答：一般是客戶使用迅雷、快車等下載工具來下載安裝程序，導致安裝程序被破壞，請提示客戶使用另存為方式下載或IE默認工具下載即可正確安裝。
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27、為什么安裝管理工具后已插入U-KEY，但仍提示請插入U-KEY怎么處理?
答：請客戶嘗試不使用數據線直接將U-KEY插入電腦USB接口，如仍報錯，可以判斷為U-KEY損壞，請客戶前往柜臺更換U-KEY。
28、為什么進行證書延期時，提示“請用IE瀏覽器做證書延期交易”?
答：我行企業網銀證書下載由于技術原因目前只支持IE瀏覽器的IE
7、IE
8、IE
9、IE10，不支持IE11瀏覽器，以及其他第三方瀏覽器，因此當您需要進行證書延期時，請更換上述可支持的IE瀏覽器版本;未來我行將積極解決與第三方瀏覽器的兼容性問題。
29、為什么進行證書延期下載時，提示“讀取U-KEY信息失敗”?
答：請確認您已正確安裝與U-KEY類型相應的驅動程序，并確保將U-KEY正確地連接到計算機。如是，請檢查您是否插入了多條U-KEY，證書延期時只能插入一條U-KEY。
30、為什么點擊“企業網銀交易版”鏈接后進入企業網銀登陸頁?
答：為確保您的資金安全，我行企業網銀交易版采用先進的SSL雙向認證方式，所以必須插入U-KEY驗證密碼后才能進入登陸頁，請確認您是否已安裝U-KEY驅動程序，插入了正確的U-KEY，以及輸入了正確的U-KEY密碼。
31、為什么我點擊“登錄”后卻無法登錄企業網銀，瀏覽器提示“無法顯示網頁”。
答：請檢查您的網絡連接是否正確，是否可以正常訪問其他網頁，請嘗試使用網絡修復工具修復您的DNS網絡配置。
32、為什么我登錄網上銀行時，提示證書的選擇框里沒有可以選擇的證書呢?
答：請確認您已正確安裝與U-KEY類型相應的驅動程序，并確保將U-KEY正確地連接到計算機，如正常，請您嘗試卸載驅動程序后重新安裝，更換U-KEY插入的USB接口，或者不使用延長線直接插入USB接口。
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33、為什么我點擊“安全退出”后，換另外一個U-KEY登錄，系統卻提示“證書打開異常(請插入U-KEY或者重新打開IE)”。
答：因為瀏覽器具有自動記憶證書的功能，在瀏覽器打開后自動使用已記憶的證書，所以出錯。因此，更換U-KEY后請關閉瀏覽器，再打開瀏覽器重新登錄。
34、我的計算機重新安裝了操作系統，我該如何安裝企業網銀呢?
答：您只需要重新安裝U-KEY的驅動程序即可。U-KEY的驅動程序在U-KEY的包裝盒里的光盤內，也可以從東莞銀行的網站上下載。
35、為什么我安裝了密碼控件后，使用Chorme瀏覽器打開企業網銀登錄界面，仍然不能輸入登錄密碼，登陸密碼輸入框被長形灰色框遮擋?