投資擔保范文第1篇
如何做好投資擔保公司的法務工作
作者：馮杰
來源：《法制與經濟·上旬刊》2013年第07期
[摘 要]投資擔保公司法務人員是為公司法律風險把關，保障公司經營活動穩健運行的專業管理人員，本文介紹了投資擔保公司法務人員如何做好企業法務管理工作。公司法律事務繁多，要求法律人員要積極主動參與到公司的經營管理中去，尤其是重大投資或商務合作，合同條款要反復斟酌和修改，同時有些項目，法律人員還要參與談判，為領導決策提供法律依據。
[關鍵詞]投資擔保;法律風險;法務工作
投資擔保公司業務的高風險性決定了絕大部分投資擔保公司都設置了專門的法律事務部和專職法務。法務的工作，除了合同審核、文本起草與修改、出具法律意見、法律訴訟等法律事務，投資擔保公司還會出現擔保代償、重大項目、訴訟保全等突發事件，領導隨時可能突然抽調法務參與專項工作任務。優秀的法務不僅要做好法律工作，還要對公司業務發展有積極推動和促進作用。
一、“知行合一”，理論聯系實際
作為投資擔保公司的一名法務，首先應對法律基礎知識有很好的理解和掌握，對投資擔保行業涉及到的有關法律法規，如擔保法、物權法、合同法、公司法、證券法、民事訴訟法等應當全面熟悉和掌握，特別是一些與投資、擔保有關的法律要點如擔保方式、擔保人的權利義務、公司對外擔保的規定等必須學習好，并能靈活運用。尤其注意的是，作為法務人員，不但要熟悉國家法律法規，更要熟悉地方性規定。我國幅員遼闊、地域差異巨大，針對某一具體事項，國家法律法規往往只有概括性要求，地方性規定才具有可操作性，甚至有的地方性規定與國家法律法規相沖突，這就需要法務人員對企業所在地的地方性規定認真研究、正確運用。“知是行的主意，行是知的工夫;知是行之始，行是知之成”。法律的生命在于實踐，無論掌握多少法律知識，都必須轉化為解決實際問題的能力才有價值。實踐經驗的取得是很難的，因為經驗往往與失敗、教訓以及參與處理重大法律事務的機會密切相關，不是所有的人都能獲得機會，也不是所有的人都能經受得住失敗的考驗。更難得的是，很少有人能從實踐中不斷地總結、反省并提高。
二、為主業拓展出謀劃策、保駕護航
法務的基本任務是為公司業務發展提供法律論證和支持，投資擔保公司以擔保、投資等業務為主業，投資擔保公司要發展，必然以主業拓展為重心。
作為投資擔保公司的一名法務，不僅要清楚自己的角色定位，更要跟隨公司的主營業務，積極主動地掌握業務流程及有關常識，把握擔保行業的特點和規律，為業務開展保駕護航。例
如，擔保公司與銀行之間的合作協議和保證合同，涉及到擔保業務流程，并且應在擔保公司與銀行之間把握平衡，在保證責任范圍、保證期間、代償期限、責任分擔、追償安排等方面都可以作出特別的約定，擔保公司可以劃定底線，以底線為基礎與合作銀行談判，很多特別約定是書本和法條中沒有的，需要創設。
投資擔保業務服務的對象，離銀行設置的條件存在一定的距離，投資擔保公司提供的服務產品，實質上是根據每個企業的不同情況量體裁衣，主要體現在融資方式、額度，反擔保方案等風險防范措施的設計上既要有原則性又要有靈活性。因而，有人說投資擔保公司的業務，是“夾縫中的生存藝術”，只有不完美的客戶，才能成就完美的投資擔保公司。投資擔保公司的業務，總是面臨著銀行、同行業以及其他金融機構的競爭壓力，投資擔保公司的生命力在于風險控制和不斷創新。業務部門開拓的每一項業務，在征求法務意見時，法務一定要慎重考慮，積極為業務開展創造條件。
合格的法務應當打破常規，從不同角度，向不同方向，用不同方法進行分析和解決問題，用創造性的思維提供法律方案，以求達到柳暗花明的效果。 例如，客戶愿以汽車合格證作為質押反擔保，是否可行?初看很容易否定，實際上法律并不禁止這種合意，如果這種反擔保足以限制客戶對汽車進行法律上的處分，并能起到督促借款人依照合同履行義務的作用，也可以作為一種風險防范措施。當然了，其中的主要法律風險——汽車合格證質押并不當然視為汽車質押，可能最終無法通過處置汽車優先受償，需要進行必要的提示。
三、夯實基礎、不斷學習作復合型人才
投資擔保業務涉及到方方面面，作為投資擔保公司的從業人員，多為復合型人才，這點從項目經理撰寫的評審報告中可見一斑。作為一名法務，要想從合格成為優秀，從優秀邁向卓越，僅局限于法律領域是遠遠不夠的。自古以來，有非常之人，才能有非常之事，有非常之事，才能有非常之功。而做非常之人，行非常之事，只有先做好了知識和經驗上的儲備，才能勝任更高層次的任務。再者，無數事實證明，投資擔保等金融業務的創新，離不開法律人員的參與，投資擔保公司的法務，更應當“茍日新、日日新”，跟上業務創新的步伐。需要強調的是，專業是前進的基礎，不是自我束縛的桎梏，獲得進步的關鍵不在于你的專業是什么，而在于你持續更新知識的學習能力。
四、培養發散性思維，注意擔保法與其他法律體系的高度關聯性
在審查擔保法律關系時不能片面地僅適用擔保法自身的法律制度，而是應充分考慮到擔保法與其他法律體系的高度關聯性，以免損害法律適用的準確性。
除法定優先權外，擔保行為歸根到底是一種契約關系，故對擔保法律關系的審查應首先考慮到其與合同法制度的關聯性。例如，保證合同為要式合同，擔保法規定保證人與債權人應當以書面形式訂立保證合同。而書面形式的保證合同，形式并不單一，可表現為保證合同，也可以是主合同中的保證條款或保證人以書面形式向債權人出具保證書，以及主合同中雖無保證條
款，但保證人在主合同上以保證人的身份簽字或蓋章，保證合同成立。因此，在確認擔保法律關系的效力時不可能拋開合同法規則而獨立完成判斷。
《物權法》的擔保物權編，一方面吸收了《擔保法》及其司法解釋關于擔保物權的規定，另一方面借鑒國外立法、司法經驗，結合我國社會主義市場經濟發展的需要，進行制度創新，對《擔保法》有關條款予以補充、修改。在審查擔保物權法律關系時，物權法中關于擔保物權制度的適用效力高于擔保法中關于抵押、質押制度的規定。因為在《物權法》第一百七十八條規定：擔保法與本法的規定不一致的適用本法。
擔保法與一些特殊的部門規定關系密切。例如，上市公司對外擔保行為除了要符合擔保法、物權法、證券法和公司法等法律、法規的規定，還要符合《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》(2005年11月4日 證監會、銀監會 證監發[2005]120號)、《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》(證監公司字[2000]61號)、《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監發[2003]56號)的規定。
擔保法與我國主要的商事主體法公司法關系極為密切。其中涉及公司擔保制度，涉及股權質押制度等是審查擔保法律關系時必須考慮的法律因素。外商投資制度是審查對外擔保法律關系的一個重要因素。我國對外商投資和對外擔保一直采取較為嚴格的審批制度，擔保法《解釋》也以列舉的形式確認了多種涉外擔保的無效情形。
擔保法與其他法律體系存在著極為廣泛的關聯性?？梢哉f，除以“信用”作為擔保因素外，凡是存在調整財產、財產性權利的法律制度均與擔保法具有關聯性。如知識產權法制度、票據法制度、自然資源法制度及經營權制度等。
總之，法務作為投資擔保公司的內部人員更熟悉企業的操作模式與流程，這種內部性、專業性和全程參與性，使得其在公司中的作用和地位并非專職律師能輕易取代。每個企業的法律事務都有自己的專業領域，不論在什么企業做法務，進去后首先得融入該企業的企業文化，把自己的法律知識跟企業的經營管理相結合，這樣才能有效控制和預防法律風險。只要自己內心有遠大的理想與目標，用心把自己的法律知識與公司內部管理相結合，就可以成為某個領域的專家。
投資擔保范文第2篇
(一) 有利于促進經濟的發展, 維護社會的穩定。
投資擔保行業作為金融行業的子行業, 與經濟發展和社會穩定息息相關, 其健康有序的發展有利于為中小企業融資提供更廣闊的平臺, 進而促進經濟發展和社會穩定;相反, 如果其發展出現問題, 則會對經濟發展和社會穩定造成極大的損害。2011年10月河南鄭州擔保行業爆發危機, 投資者聚集到擔保公司追要理財款, 造成擠兌風潮, 進而發展到挾持負責人追債, 到政府辦公場所聚集, 對經濟發展和社會穩定產生了極其惡劣的影響。
(二) 有利于行業健康發展。
投資擔保行業內公司聯系緊密, 關聯性強。一家公司發展出現問題, 往往就會造成行業內公司之間的連鎖反應。鄭州擔保行業危機中, 首先是圣沃公司資金鏈斷裂, 引發“圣沃事件”。圣沃客戶集體追債的第二天, 華大出現擠兌。多米諾骨牌隨后相繼倒下, 新通商、三六九、寶銀、歐陸、鼎諾等100多家擔保公司陸續暫停兌付客戶本息。很快, 在華悅時間廣場這幢寫字樓里, 十幾家擔保公司只剩三家營業。
(三) 有利于經營目標的實現, 保證企業健康長遠發展。
企業經營活動的目標是追求利潤最大化, 但在實現這一目標的過程中, 難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響。在經濟日益全球化的今天, 企業所面臨的環境越來越復雜, 不確定因素越來越多, 科學決策的難度大大增加, 企業只有建立起有效的風險管理機制, 實施有效的風險管理, 才能在變幻莫測的市場環境中做出正確的決策, 提高企業應對能力, 從而影響到企業經營活動目標的實現。因此, 企業有必要進行風險管理, 化解各種不利因素的影響, 以保證企業經營目標的實現。
(四) 有利于公司員工的自身發展, 為企業留住人才。
風險管理要求關注每個階段的風險, 提高產生道德風險的成本, 讓員工自發地去衡量忽視盡職調查、隱瞞信息乃至捏造信息造成的后果, 防范道德風險的發生。同時, 風險管理要求對員工的工作職責進行規范、并按一定的標準進行考核, 強迫員工注意容易忽視的地方, 養成科學嚴謹的工作作風。誠信、務實、科學、嚴謹的公司理念最終使員工在樹立個人正確的價值觀、人生觀的同時對企業產生自豪感、歸屬感。
二、投資擔保公司風險管理現狀
(一) 政府環境
1、制度層面, 整個擔保行業的監管和規范仍處于“半真空”狀態。
雖然此前由銀監會牽頭起草出臺了《融資性擔保公司管理暫行辦法》, 把擔保行業劃分為非融資性擔保公司和融資性擔保公司。其中, 融資性擔保公司是合規持牌機構, 必須有地方金融辦或其他監管部門的批準才能注冊登記。但《辦法》中并沒有針對非融資性擔保公司的行為規范, 非融資性擔保公司也沒有準入門檻限制。八部委出臺的相關管理措施, 只是框架式條款, 不具備業務操作的指導性和監管的可行性。于是, 一方面是大量游離于監管系統之外的非融資性擔保公司無法從銀行融資, 只能以“金融傳銷”的形式圈錢, 隨之出現了非法募資、高利貸等現象;另一方面是部分拿到牌照的融資性擔保公司, 在利益的驅動下, 往往與銀行工作人員“密切合作”, 打著政策的擦邊球進行操作。
2、管理層面, 重審批、輕監管現象普遍存在。
監管部門對擔保公司的設立僅有比如公司營業執照是否合規等常規審核, 對其業務開展并無明確監管。有八個部門對擔保公司進行監管, 審批權則留給了各省市指定的監管部門, 而地方監管部門出于本地經濟發展需要, 往往很難嚴格執行規定, 進而導致這種監管體系很難保證監管到位。
(二) 行業環境。
我國擔保業起步較晚, 行業整體發展不成熟, 行業協會建設滯后。信用擔保業務的基本制度和運行規則以及中小企業信用擔保業務運行模式和業務操作規范沒有統一的行業標準和操作規程, 行業發展缺乏自律性。
(三) 公司內部
1、公司內部管理制度落實不到位。
擔保公司管理規章制度很多, 完全能夠滿足和覆蓋日常業務管理的需要, 但在實際業務操作中, 在追求規模擴張和以業務論英雄的考核機制導向下, 特別是為了完成利潤目標而趕鴨子上架的項目, 卻沒有嚴格遵守操作規程, 甚至出現逆程序或減程序的情況, 原則性不強、執行力不夠、靈活性及“借口”過多, 一再自我降低準入門檻。習慣自然、長久以往就會麻木不仁, 視而不見, 其結果是方便了客戶, 卻給公司發展埋下了重大隱患。
2、風險理念偏差和風險意識薄弱。
主要體現在: (1) 業務準入把關不嚴, 特別在激勵開拓和不激勵風險控制情況下, 業務人員都會有沖動降低標準承辦業務; (2) 特別對于一些關系好、名氣大、效益好的客戶, 認為不會淪落到資不抵債和無力償還債務的地步, 而忽視了對客戶信息的收集分析、放松反擔保要求和監管管理、不能及時發現企業經營中發生的風險預警信號, 錯過了擔保貸款收回的最佳時機, 特別是對這些工作沒有制度化、考核到位的情況下, 業務人員往往會懶于關注; (3) 客戶管理工作飄忽、粗放, 不深入、不細致, 實地調查走馬觀花、不核實只聽片面介紹、真實了解情況甚少, 報告馬虎應付, 結論不客觀科學等等, 特別是在對這些工作沒有標準、沒有考核到位的情況下, 會養成一種只是走程序文化, 而不是真正了解項目的所有背景信息, 增加了信息不對稱, 也增加了項目風險。
3、風險控制沒有全程觀。
主要體現在: (1) 輕保前調研、保中審查, 重保后管理思想, 片面認為只要風控部門加強保后檢查頻率及催收力度, 客戶就能按時還款, 因此而放松保前調查要求, 審批也把關不嚴, 導致病從口入; (2) 重保前調研、保中審查, 輕保后管理思想, 認為提高項目準入門檻, 加強項目審查, 就可以高枕無憂, 客戶就會經營得很好, 到時候準時還款, 特別在對保后工作沒有考核和激勵的情況下, 相關人員都不會積極去做這些吃力不討好并且可能“麻煩”乃至“冒犯”客戶的事情。
(四) 員工自身。
投資擔保行業員工普遍學歷低, 專業知識不強, 道德素質不高。許多擔保公司的業務員以初中畢業為主, 缺乏富有金融業務知識的員工, 風險管理方面的人才更是缺失, 導致整個行業的風險控制和防范能力極弱。
三、如何進行有效風險管理
(一) 政府層面
1、建立科學合理的準入和準出制度, 嚴格控制風險。
完善資格審查機制, 將擔保公司的經營資金、管理者信用情況等內容列入審批項目。明確擔保公司職能、業務定位和經營范圍等內容, 對于管理不善、違規違法導致資不抵債的擔保公司, 應實行破產清算并強制退出擔保市場。
2、加強指導和監管, 促使擔保公司規范運作。
明確主管部門的主體地位和監管職責, 加強對擔保公司內部結構、風險防范、股東結構、高管人員的資歷等方面審查和監管, 強化對擔保公司管理人員和從業人員的培訓, 著力提升金融從業經驗、風險防范能力、職業道德和法律意識。
3、加強普法宣傳教育, 避免不法分子有機可乘。
針對居民的法律知識相對薄弱, 社會誠信度不高的現狀, 開展與居民生活息息相關的法律知識宣傳, 引導居民提高防范意識和維權意識, 避免落入不法分子圈套。
(二) 行業層面
1、加強投資擔保行業協會建設。
積極成立和健全投資擔保行業協會, 充分發揮行業協會的組織職能、協調職能、服務職能和監管職能, 增強企業抵御市場風險的能力, 維護企業共同的經濟權益, 規范市場行為, 調配市場資源。
2、積極制定擔保行業自律公約。
擔保行業的發展, 說到底也是信用的發展, 因此擔保機構應在自律公約下, 增進信用建設, 逐步把擔保業務信息納入征信系統, 強化擔保機構的信用評級, 才能使擔保公司獲得合作銀行和投資者的信任。
3、積極制定行業標準和操作規程。
明確哪些方面能干, 哪些不能干。防止少數企業的欺詐或以次充好等機會主義行為對同行業其他多數企業聲譽和利益造成的負面影響, 并通過聲譽、信息和技術知識分享等機制促進行業成員的生產和技術水平。
(三) 公司層面
1、提高風險管理意識, 樹立正確的風險管理理念。
投資擔保企業在經營活動中, 要對每個部門的每一位員工灌輸風險管理理念, 使之形成自身的企業文化, 融入到每一位員工的日常工作中。同時, 企業對自身實力也要有清醒的認識, 不盲目擴大規模, 使各項工作均能處于有效管理范圍之內, 有效避免因企業管理不到位帶來的風險。
2、采用規范化的管理模式, 制定嚴密的風險防控體系。
投資擔保企業應對工作中可能存在風險的各個工作環節制定較為細致的、有針對性的風險管理措施, 從而使企業的所有項目均能按統一規定的工作程序、要求、標準去做, 從而達到降低風險的目的。
3、建立完善的監督檢查機制, 進行動態管理。
投資擔保企業的各級領導、各職能部門要經常到項目中進行檢查與指導, 使用風險考核指標對各項業務進行跟蹤, 對檢查中發現的風險隱患, 及時加以處理, 使其消失于萌芽狀態, 避免風險事故的發生。
(四) 員工自身。
投資擔保范文第3篇
進入新時期后, 中小微企業在當前階段的市場運作中突顯了不可忽視的價值。但是實質上, 處在起步階段的較多中小微企業都將會面對較窄的融資渠道以及較小的資金規模, 因而在周轉資金時很可能將會遇到多種多樣的障礙。為了協助上述企業妥善化解當前面對的融資難題, 投資擔保公司有必要介入其中, 針對整體上的市場秩序予以穩定并且健全消費者的理財規劃。因此可以得知, 投資擔保公司具備扶助中小微企業的價值與意義。然而從目前來看, 仍有較多的投資擔保公司尚未擁有健全度較高的投資擔保模式, 因而也將面對風險。投資擔保公司有必要緊密結合自身所處的真實狀況, 針對多層次的日常運營風險著手加以全面監控, 進而從根源入手來杜絕隱患并且消除風險。
2 投資擔保公司的基本狀況
目前大部分投資擔保公司的經營范圍包含貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保等融資性擔保業務。除此以外, 還兼營訴訟保全擔保業務、履約擔保業務、與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。近些年以來, 有些公司更著眼于開展企業管理咨詢、企業資產重組與轉讓的策劃咨詢、市場營銷策劃以及工程技術咨詢。
因此, 投資擔保公司近些年以來正在全面著眼于拓寬經營規模, 針對自身現有的核心性投資擔保業務也著手進行了優化。面對行業競爭的全新形勢, 企業應當將自身的關注點全面轉向控制投資風險, 逐步健全與之有關的風險管控鏈條, 運用上述舉措來優化自身現有的投資擔保模式。
3 投資擔保公司當前面對的各類風險
第一類為客戶風險。從根本上來講, 市場經濟存在較大可能將會呈現不對稱的信息狀態。受到信息不對稱給其帶來的干擾, 投資擔保公司通常都會很難正確評定某些客戶信用, 因此干擾到了針對信用資質的全面估測, 針對上述風險可以將其歸納為客戶風險。從客戶風險的視角來看, 某些客戶針對貸款申請涉及的財務報表以及經營狀況傾向于進行偽造, 對于公司與銀行的信賴進行騙取, 因而獲取了貸款的資質。除此以外, 某些擔保公司還可能會承受客戶逃跑引發的貸款風險。如果客戶出現了逃跑現象, 那么銀行將會要求擔保公司為其償付所有的損失。
第二類為市場風險。通常來講, 投資擔保公司本身處在變化性較強的外在市場環境中, 因此將會面對經濟危機、政策變動以及其他市場風險帶來的威脅。在情況嚴重時, 某些規模較小的擔保公司自身無法承受上述市場風險, 因而傾向于倒閉破產。與很多發達國家相比, 國內現有的擔保行業整體上呈現較晚的起步點, 而與之相應的擔保機制也欠缺健全性。受到上述現狀帶來的影響, 某些擔保公司即便遭受了特定類型的權益侵害, 那么通常也很難致力于尋求相應的途徑來進行救濟。
第三類為運營風險。除了上述的外在要素以外, 擔保公司本身如果沒能致力于優化經營模式, 則也可能面對平日運營的某些風險。具體來講, 某些公司欠缺優良的內部管理模式, 因此整體上呈現無序性與雜亂性的特征。某些擔保公司在設立的初期, 通常都會欠缺與日常運營密切相關的各項擔保規范, 以至于無法順利展開各項日常擔保業務。與此同時, 當前仍有很多擔保公司體現為較小規模的特征, 針對銀行對其提出的信用層次需求很難真正予以滿足。
4 控制風險的可行舉措
通過分析可以得知, 投資擔保公司處在全新的行業趨勢下, 自身也將面對多層次的擔保經營風險。為了在根本上控制風險并且優化自身所處的整體經營環境, 投資擔保公司應當著眼于如下的舉措。
4.1 健全現有的風險管控機制
面對現階段的新形勢, 投資擔保公司關鍵就要著眼于健全風險管控的模式, 通過運用健全機制的舉措來優化風險管控的流程。具體在實踐中, 擔保公司應當更多著眼于修補各項內部機制的弊病以及漏洞, 尤其是涉及管控擔保風險的相關機制。在各年度或者各個季度的時間段內, 公司有必要開設同業交流、案例學習以及其他類型的活動, 對于防控風險的基本理念予以全面強化。作為業務人員來講, 自身也應當致力于提升綜合素養, 針對當前現有的各個業務流程都要予以全面熟悉。因此可見, 全面施行風險管控的關鍵點應當落實于完整性以及真實性的信用評價, 作為公司本身也要具備更高層次的職責意識。
4.2 構建全程性的風險預警
近年來, 信息化手段正在全面融入投資擔保的整個進程中, 因此公司可以憑借信息化的途徑與措施來創建風險預警。具體而言, 就是要在現有的抵押業務中納入更多類型的抵押物, 其中包含生產線、成套企業設備以及股權等變賣較為困難的企業資產。公司如果要擁有完整度更高的風險預警機制, 那么應當緊密結合定量預測以及定性評估的雙重舉措, 確保全面監控各個時間段的靜態風險以及動態風險。創建全方位的投資擔保風險預警, 對于多層次的風險要素都應當全面予以衡量, 確保預警值符合科學性的基本要求。
4.3 密切關注外在環境以及政策的轉變
在當前狀況下, 有關部門正在著手推進全方位的經濟改革以及產業調整, 對于當前現有的產業構架也在致力于全面優化。因此, 在面對上述的新背景時, 投資擔保公司還需更加關注政策變更, 針對涉及自身的某些相關政策都要予以謹慎分析。例如, 某些規模較小的投資擔保企業應當傾向于扶持高新技術型的小微企業, 這是由于當前的國家政策也傾向于扶持上述類型的小微企業。因此, 投資擔保公司只有在密切關注市場機遇的前提下, 自身才能擁有相對更廣的業務空間。此外, 針對某些關鍵性的實體經濟也要增大現有的擔保扶持力度, 突顯公司自身具備的優勢。
5 結語
經過綜合分析可知, 投資擔保公司面對市場化給其帶來的全新挑戰, 亟待從自身入手來促成轉型, 針對投資擔保涉及的各種潛在風險都要致力于全面加以控制。在目前現有的狀況下, 多數投資擔保公司都已認識到了控制風險的重要價值, 因此也在逐步探求適用于自身的風險管控模式。因此, 在未來的相關實踐中, 作為投資擔保公司仍需要致力于歸納經驗, 針對自身現有的投資擔保覆蓋面予以適當拓寬, 在全面關注自身風險的基礎上再去健全現有的風險監控流程。
摘要：在當前現有的市場運行中, 投資擔保公司占據了關鍵性的位置。這是因為投資擔保公司針對小微企業致力于協助其化解當前的融資難題, 對于現階段的資金運作進程予以全面加快。面對市場化以及信息化的全新形勢, 投資擔保公司也正在應對突顯的挑戰與風險?，F階段的投資擔保公司針對某些深層次的運作風險如果沒能予以全面控制, 那么將會暴露多種多樣的弊病與薄弱環節。因此, 投資擔保公司有必要多著眼于控制自身的運行風險, 確保將風險控制滲透于公司運營的全過程中。
關鍵詞：新形勢,投資擔保公司,風險控制
參考文獻
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投資擔保范文第4篇
(一) 人們投資理財意識的增強
隨著我國經濟的發展, 人們的投資意識越來越強, 如何投資理財賺錢快再次成為百姓的熱門話題。把錢存進銀行, 存活期或定期可以獲得一定利息, 這是傳統的理財方式, 這種方式沒有太大的風險, 但由于存款利率太低, 必然會出現財富的實際“縮水”, 難以戰勝物價的飛漲。
而投資股票、基金, 對于普通投資者來講, 一方面, 因為缺少專業知識和信息渠道, 會擔心股市、基金市場不樂觀, 投資收益不理想;另一方面, 由于時間限制, 每天很難抽出太多的時間來關注股市, 同時, 身邊也有太多套牢的投資者。所以, 現在很多投資者也對股市、基金理財也產生了疑問和恐懼:我們的投資市場怎么了?我們的理財何去何從?
(二) 中小企業亟需融資, 需要投資擔保公司的資助
近年來, 在流動性資金緊張和通貨膨脹壓力持續上升的情況下, 中小企業資金緊張的局面普遍增加, 利潤空間普遍縮小, 中小企業融資困難面臨生存壓力已成為焦點。
中小企業一般都處于創業期和成長期, 其發展過程中遇到的最大難題就是資金短缺、亟需融資, 其融資渠道主要來自銀行貸款。但銀行貸款往往由于各種程序、耗時長, 再加上需要提供抵押和擔保, 使得中小企業從銀行貸款難。
正是在這樣的背景下, 一方面是許多閑置的民間資金不愿投資銀行、股票和基金, 另一方面是中小企業急需融資但從銀行很難貸款, 投資擔保公司作為一個新生事物, 符合現代金融和投資的發展趨勢, 精心打造一個對接中小企業與投資理財客戶的平臺。
二、投資擔保公司的運作步驟及存在的問題
(一) 投資擔保公司的運作步驟
第一步, 投資擔保公司做客戶投資意向登記。主要登記投資理財客戶的姓名、住址、電話、投資數額、投資期限、投資利率等。第二步, 投資擔保公司積極尋找中小企業、個體工商戶等融資客戶, 先登記這些客戶的相關信息, 然后對這些融資客戶做進一步詳細的審查。第三步, 為投資理財客戶和融資客戶搭建資金對接平臺。投資人 (出借人) 、投資擔保公司 (擔保人) 、融資客戶 (借款人) 三方簽訂合同。第四步, 投資人把資金打入融資客戶的賬戶, 投資擔保公司協助融資客戶辦理相關質押、抵押等相關手續。第五步, 投資擔保公司及時督促融資客戶按期還息, 檢查資金使用情況。第六步, 到期前3天, 投資人提出解除合同申請, 到投資擔保公司辦理結項手續, 融資客戶結清借款本息, 合同解除。
(二) 存在的問題
1. 部分投資擔保公司在申請公司成立時, 依賴中介機構“一條龍”服務, 虛假出資。
一些中介機構在代辦工商營業執照中, 實行了“一條龍”服務, 一切由中介機構操辦。公司創辦者只需交納一定的手續費, 甚至可以在“零”出資的情況下直接由中介公司代辦營業執照, 虛假成立公司。
2. 部分投資擔保公司成立后, 公司股東將其出資部分或全部抽回, 使得公司成為一個“空殼”。
如:以各種名目 (如往來款、購貨款) 在驗資后將公司的貨幣出資抽走;以借貸資金進行驗資, 公司成立后將公司資金用于償還借貸資金;出資人以虛假的股權轉讓形式從公司提取資金等。
3.
部分投資擔保公司為追求更高的擔保費用, 在向融資客戶放貸時索要利息偏高, 致使融資客戶在償還資金時出現困難, 從而影響投資客戶的收益。
4.
部分投資擔保公司融資客戶單一, 個別融資客戶和公司之間還存在關聯交易。
5.
部分投資擔保公司并沒有嚴格按照合同約定要求融資客戶提供實實在在的抵押物、質押物, 使得所謂的抵押、質押成為欺騙客戶投資的“誘餌”, 一旦融資客戶無力償還, 由于沒有實際的抵押物、質押物可以拍賣折價抵償, 投資客戶的利益便很難得到保障, 風險控制體系較差。
三、對投資擔保公司的法律監管與完善
(一) 國家立法部門要修改、完善和出臺相關的法律、法規
由于我國現行的經濟法律、法規大多是基于傳統企業制定的, 已不能適應新形勢下我國投資理財、融資擔保這一新事物的發展需要, 因此, 國家立法部門需要對原有相關法律、法規進行修改、完善, 出臺相關的法律、法規。通過修改、完善和出臺相關的法律、法規, 統一規范投資擔保公司的設立條件、業務范圍、監管規則和法律責任, 明確其性質、市場定位和基本運作模式;嚴禁任何形式的高息理財、虛假宣傳、誤導公眾、非法集資、高利借貸等違法違規行為, 保障投資融資擔保機構的良性發展。
(二) 政府監管部門要強化對投資擔保公司的監督與管理, 規范經營
政府監管部門要完善投資擔保公司的業務管理系統、財務信息管理系統和績效考核指標體系建設;加強對投資擔保公司董事、監事、高級管理人員和從業人員的從業資格審查;深入投資擔保公司對其經營中的關鍵環節進行檢查, 防范和化解潛在風險;逐步建立擔保資本金銀行托管制度, 保證公司資本金的真實性和充實性。
(三) 宣傳部門要加強輿論引導和社會監督
政府宣傳部門要及時向社會公布投資擔保公司的準入資格、業務范圍等規定, 提高公眾的法律意識和風險防范意識;不定期地集中曝光各種違反違規擔保經營行為, 向社會公眾發出風險預警, 加強投資擔保公司的誠信度和風險防控意識;加大正面宣傳, 堅持正確的輿論導向, 努力營造良好的關心和監管投資擔保的輿論氛圍, 提高投資擔保行業在社會的認知度和公信力。同時, 建立社會監督機制, 充分利用電臺、報紙和網絡等媒介發揮社會監督力量, 加強監督、約束投資擔保公司的經營行為, 確保投訴舉報渠道暢通, 提高社會監督效力。
(四) 投資擔保公司要成立行業協會, 建立行業自律機制
投資擔保公司要建立行業自律組織, 成立行業協會, 切實履行自律、維權、服務等職責, 引導投資擔保公司建立行業自律機制, 制定行業規范, 自覺抵制行業內不正當競爭行為和違法違紀行為;維護投資擔保公司的合法權益, 促進政府、銀行和投資擔保公司及中小企業之間的溝通;搭建好中小企業與投資理財客戶對接的平臺, 使社會閑散資金得以充分有效利用;積極開展投資、融資和擔保業務培訓、信息咨詢、數據統計、理論研究及對外交流等服務工作。
(五) 司法部門要切實保障投資客戶的訴權, 提供切實有效的司法救濟途徑
由于設立投資擔保公司的發起人大都是各個地方相對有錢有勢的人, 他們和政府機關、銀行、司法等部門可能有著千絲萬縷的聯系, 因此, 當出現部分投資擔保公司在實際運作時有嚴重違法違規現象, 投資客戶利益受到損害向公安機關報案或向法院起訴要求借款人還款、投資擔保公司承擔連帶責任時, 公安機關和法院本該立案的卻拒絕立案, 人為地剝奪了投資客戶的訴權, 客觀上滋長了投資擔保公司違法違規的氣焰。
訴權是每一位公民的憲法性權利, 是公民的最后一道救濟途徑, 任何個人和部門都沒有權力剝奪。按照我國合同法、擔保法的相關規定, 當債務人不按時還款時, 債權人有權按照合同約定要求擔保人代為償還。因此, 當投資人利益受到損害, 向法院起訴要求投資擔保公司代為償還時, 法院應該立案并支持投資人的訴訟請求, 并且應該按照投資人的申請對投資擔保公司采取相應的財產保全措施, 在審理中如果發現投資擔保公司構成犯罪的, 應該移交公安、檢察機關進行處理。但在實踐當中, 好多地方的法院則一概采取一刀切的辦法, 對此類案件一律不予立案, 法院的這種做法既沒有任何法律依據, 又人為地剝奪了投資客戶的訴權, 使投資客戶喪失了最后一道司法救濟途徑。因此, 對個別地方的法院的這種做法, 上級法院和相關司法監督機關應該要求其糾正并立案, 作為司法部門, 法院要切實保障投資客戶的訴權, 提供切實有效的司法救濟途徑。
四、結語
投資擔保公司作為一個新生事物, 順應了現代金融發展潮流和廣大投資、融資客戶的需求, 精心搭建了一個中小企業與投資理財客戶對接的平臺。對其在實際運行中出現的漏洞和缺陷, 需要法律、政府、輿論和社會各界的監管, 使其在合法的軌道上健康、有序運營, 從而為我國市場經濟的高效、快速發展構建一個良好、完善的投資、理財環境。
參考文獻
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投資擔保范文第5篇
隨著我國經濟體制改革的進一步深入, 中小企業已成為推動我國社會經濟發展的一支重要力量。截止2010年底, 我國中小企業數量已達10200萬戶 (包括個體工商戶) , 占全國企業總數的99%以上。“十一五”期間, 中國經濟年均增長11.5%, 而中小企業增加值年均增長35%, 遠遠高于GDP的增長速度。以上數字充分表明, 一個國家國民經濟的發展, 社會物質文明程度的提高, 經濟核心競爭力的培養, 國民就業水平的改善, 無不與該國中小企業的發展水平密切相關。但是長期以來, 由于我國資本市場發展的不完善, 政府對中小企業融資政策不到位, 金融部門關于中小企業社會服務體系不健全等一系列問題, 導致了我國中小企業融資困難, 制約了我國中小企業進一步的發展壯大。特別是在政府執行緊縮財政政策的宏觀背景下, 中小企業融資困難更為突出, 相當一部分中小企業面臨資金流短缺的困境。近年來, 河南省作為中部發展大省, 其中小企業總數增長較快, 經營效益明顯提高, 這些中小企業在確保我省經濟又好又快發展、緩解城鄉就業壓力、優化整體經濟結構、保持社會穩定等方面發揮了重要作用。但是, 在河南省中小企業較快發展的同時, 也面臨許多困難和不足, 突出問題是:資金短缺, 融資困難、貸款困難、擔保困難。隨著2011年河南省作為中原經濟區的確立, 大力發展中小企業是推動河南省經濟實現跨越式發展的必由之路, 然而如何破解目前中小企業融資困難是擺在每一個學者、專家和政府決策者面前的現實問題。借鑒發達國家的成功經驗, 通過建設中小企業投資信用擔保服務平臺, 借助投融資信用擔保機構, 由其作為金融部門和中小企業之間的融資橋梁, 促進金融部門和中小企業之間的合作, 逐步完善金融創新服務體系, 以此來緩解河南省中小企業融資困難的問題, 促進中小企業在我省經濟發展中發揮更大作用。為此目前河南省建設中小企業投資信用擔保服務平臺具有重要的現實意義。
2 河南省中小企業投資信用擔保服務平臺建設的可行性分析
針對我省中小企業在發展過程中遇到的融資困難問題, 河南省相關部門和政府決策者積極探索, 尋找路子, 盡可能保證滿足中小企業發展所需資金, 以促進其健康快速地發展。根據近期出臺的河南省人民政府關于貫徹落實國發[2009]36號文件精神進一步促進中小企業發展的實施意見, 要求各級各部門應該積極緩解中小企業融資困難的問題, 提出了如下具體措施:加強對中小企業的金融支持;拓寬中小企業融資渠道;建立健全中小企業投資信用擔保體系;積極發展小額貸款公司;推進中小企業信用制度建設。為此, 河南省人民政府專門出臺了《河南省人民政府關于加快全省中小企業信用擔保體系建設的若干意見》, 決心下大力氣爭取三年內在全省構建以中小企業為主要服務對象, 以融資擔保服務為主業, 以政策性擔保機構為引導、商業性和互助性擔保機構為主體, 擔保機構和再擔保機構配套協作, 有較強融資擔保能力的覆蓋全省中小企業的投資信用擔保體系。形成每年250億元到500億元的擔保能力, 為中小企業提供融資擔保服務。這將有利于推進河南省中小企業的快速發展, 為河南省從工業大省向工業強省的跨越提供政策支持和保障。另外, 經省政府同意, 省財政同意每年安排8億元用于縣級中小企業信用擔保體系建設, 安排5000萬元充實省中小企業貸款擔保中心資本金。按照縣級財政1:1配套要求, 省、縣兩級財政投入中小企業信用擔保體系建設資金達16.5億元, 此舉措對增強政府調控能力, 促進解決中小企業發展中的資金需求問題, 保證全省經濟平穩較好較快發展有著積極作用。從以上的信息中看出, 目前河南省中小企業投資信用擔保服務平臺建設的具有可行性。
3 河南省中小企業投資信用擔保服務平臺的功能
目前, 從中小企業的數量上看, 中國早已是中小企業大國, 但遠遠稱不上中小企業發展強國。我國中小企業大而不強的最重要原因就在于, 對中小企業發展戰略地位的認識不夠。長期以來, 我國經濟發展戰略在指導思想上表現為重大輕小。近年來這種現象雖然已經有所改觀, 中小企業的地位也得到一定程度的重視, 相關部門也陸續出臺了一系列扶持中小企業發展的措施。但在大中小企業總體結構的定位上, 中小企業仍基本屬于從屬地位。
中小企業融資本身就比較困難, 近年來, 特別受美國次貸金融危機的影響, 對中小企業的生存與發展更為不利, 如果廣大中小企業沒有強烈的求生欲望和求生本領, 很難渡過這一關。所以, 構建河南省中小企業投資信用擔保服務平臺是幫助中小企業盡可能的解決融資困難的問題, 使河南省中小企業盡快走出困境, 該投資信用擔保服務平臺能更好地充當資金需求者和資金供給者之間“介紹人”和“擔保人”的角色, 起到中小企業向金融部門快速融資的橋梁作用。
4 河南省中小企業投資信用擔保服務平臺建設的設計框架
事實上, 中小企業融資困難的問題一直是一個困擾各國經濟發展的世界性難題, 各個國家和地區都非常重視, 但由于各國經濟發展的國情不同, 各國中小企業投資信用擔保服務在發展模式上也存在差異, 各國政府為了發展本國中小企業, 都分別探索了各種適合自己國情的融資信用擔保措施, 形成了各具特色的中小企業投資信用擔保服務模式, 也為我國的中小企業投資信用擔保服務平臺的構建提供了寶貴的經驗。筆者認為結合我國國情, 以及河南省目前的經濟發展狀況, 河南省中小企業投資信用擔保服務平臺建設設計框架可以探索采用如下模式:
模式一:由地方政府提供專項中小企業投資信用擔保資金給商業銀行, 商業銀行利用該專項資金貸款給中小企業來解決中小企業融資困難的問題, 中小企業的違約風險主要由商業銀行承擔, 地方政府承擔的風險較小, 該模式目前更適合我國的實際情況。因為作為發展中國家的中國, 中小企業信用環境并沒有完全建立, 商業銀行并不能準確評估中小企業的信用水平。這種模式的信用擔保體系使商業銀行承擔更多的信用審核責任, 政府專項信用擔保資金的注入又有助于解決商業銀行惜貸中小企業的問題。
模式二:成立中小企業發展基金。由于歷史的原因, 中國經濟發展存在地區之間不平衡, 東西部經濟發展差距較大, 中小企業發展的階段和規模又各不相同。因此, 政府在制定中小企業融資支持政策時就必須考慮到地區和中小企業發展階段的差異, 可以探索成立中小企業發展基金, 為中小企業提供差異性金融服務。政府可以嘗試成立地區中小企業發展基金, 為東西部的中小企業提供利率不同的金融支持。還可以嘗試成立中小企業發展階段基金, 為高科技企業、起步階段中小企業以及快速發展階段的中小企業提供不同的融資支持。在服務方面, 可以提供更細節化、個性化的融資服務, 簡化審批手續和流程, 鼓勵中小企業創新和發展, 真正使政府的中小企業支持政策落到實處。
模式三:采用發展中國家實行的小額信貸體系模式, 該模式主要是面向弱勢的中小企業和貧窮的創業個體戶, 將貸款小額化、地區化和有效化, 比較適合發展中國家現有的國情。中國作為發展中的大國, 地區差異較大, 中小企業因為沒有資產抵押物作擔保, 很難獲得商業銀行的貸款, 在融資中處于弱勢地位。因此, 政府完全可以借鑒小額信貸經驗, 將銀行信用與中小企業自我約束結合起來, 通過小額信貸合理機制的建立, 有效防范風險, 為弱勢的中小企業提供融資支持。
綜上所述, 構建河南省中小企業投資信用擔保體系的框架, 世界上并沒有惟一的最優模式, 各地可以根據本地區的實際情況, 同時借鑒其他國家或地區的成功經驗, 進行探索創新適合本地區需要的中小企業投資信用擔保服務平臺, 以解決目前我省中小企業融資困難的問題, 更好地促進我省中小企業的快速成長和發展, 為河南省經濟騰飛做出貢獻。
參考文獻
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投資擔保范文第6篇
關鍵詞：河南省,投資擔保公司,問題,風險,對策
為了緩解中小企業融資難和規范民間借貸市場, 2009—2010年河南省批準設立了一大批投資擔保公司, 使得投資擔保公司的數量呈爆發式增長, 達到1 600余家, 位居全國前列[1]。較低的門檻和數量的激增, 使得投資擔保市場出現了法人治理結構不健全、缺乏具有經營和風控能力的專業人才、各種規章制度不健全、超額擔保等一系列問題, 急需規范和糾正。
一、河南省投資擔保行業發展中存在的問題
1. 公司組織架構不合理。
從河南省投資擔保行業目前的組織架構來看, 主要存在以下問題:一是缺少項目評審委員會;二是沒有內部審計部門;三是副總經理或關鍵部門副經理空缺。這些問題致使公司縱向的權利與義務關系不合理, 橫向協調和制衡機制不完善, 部門之間權責不清、管理混亂。
2. 公司管理制度不健全。
調查發現, 不少公司在擔保業務管理制度、代償制度、財務管理制度、風險控制管理辦法等方面存在不同程度的缺失。有些公司的制度生搬硬套, 與公司發展的具體情況不相適應;有的制度不夠完善, 有待補充;有的制度條款簡單, 有待細化;有的條款不夠明確, 不便于執行;還有些制度在實際工作中根本沒有得到貫徹落實。
3. 公司財務管理不夠規范。
投資擔保公司的業務涉及的資金量大, 從項目調查、篩選、確定到保后監管整個過程的風險控制都與財務管理息息相關。調查發現, 為數不少的擔保公司財務部的上級直接是總經理, 缺少主管財務的副總經理, 難以形成有效的權責層次;財務經理的職權過度, 崗位職責與其他職能部門嚴重交叉, 造成公司管理混亂。還有些公司賬目混亂, 財務賬單填制不規范, 賬單保管不善。這些現象對公司長期的可持續發展埋藏了隱患。
4. 公司風險控制有待加強。
河南省投資擔保公司在風險控制環節主要存在如下問題:一是風險控制部形同虛設, 人員少, 專業素質不高, 專業能力不強, 甚至對擔保行業不夠了解;二是在開展擔保業務時, 對擔保申請人的盡職調查不到位;三是擔保項目審批程序不規范;四是對被擔保人的監控不力;五是風險控制制度不完善, 風險控制工作不專業, 擔保業務流程不規范;六是財務管理在風險控制環節僅僅是摸索工作, 缺少理論和制度支持。
5. 公司項目管理有待規范。
在項目管理方面, 首先是項目調查不夠深入, 項目考察結果沒有形成書面的項目調查報告, 僅以口頭形式向總經理和董事長匯報;其次是沒有正式的項目評審委員會, 項目評審沒有嚴格的評審流程和書面材料, 多是開會討論, 最終是否向借款人提供擔保僅有董事長或總經理等個別人決定。
6. 公司內部審計欠缺。
調查發現, 大部分擔保公司內部審計工作崗位缺失, 尚未開展內部審計工作, 憑證、報表的審核僅由財務經理負責;而財務經理往往負責的事項較多, 復核工作做得又不夠仔細, 所以內部審計幾乎是一片空白。
二、風險分析
1. 組織架構不合理, 影響公司健康可持續發展。
適宜、高效的組織架構能夠最大限度地釋放企業的能量, 使組織更好地發揮協同效應。組織架構設計不科學、不合理, 就難以實現公司的發展目標。內部機構設置不科學, 權責分配不合理, 會導致機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮, 運行效率低下。公司的重大業務經營簡單地由董事長或者總經理等少數人拍板決定, 難免會出現人情擔保、關系擔保等違規操作;總經理等上層管理著忙于具體事務, 分散了其對企業宏觀戰略的管理和部署。
2. 管理制度不健全, 影響公司規范穩健發展。
管理制度是公司股東、經營者為確保公司穩健發展、順利達到預期經營目標所必須采取的管理手段。因此, 各方面的管理制度不僅要有, 還要與公司發展背景、發展目標和管理機制相適應。公司管理不能依靠少數人的行為或意志, 應當遵循制度建設的原則, 通過管理制度規范每個部門和每個員工的行為。以財務管理制度為例, 有了完善的財務管理制度, 每個財務人員就能根據自己的崗位職責對號入座, 積極主動地投入工作;沒有適宜的財務管理制度, 財務人員每天都需要等待上級的安排和指示去工作, 不僅浪費時間, 還影響員工主動性和創造性的發揮。
3. 財務管理不規范, 無法為企業管理提供決策支持。
財務管理混亂, 缺乏財務預算、財務分析和財務預警, 就不能發揮財務管理的職能, 更不能從財務專業的角度為企業管理者的決策提供有價值的數據和理論支持?！吨腥A人民共和國會計法》第37條明確規定, 會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作[2]。而河南省不少投資擔保公司將財務檔案管理交予出納負責, 這樣就可能發生同一名員工在履行多項職責時發生舞弊或者錯誤。不相容職責分離一方面可以降低公司內部的舞弊風險, 另一方面有助于發現非故意造成的人為錯誤, 明確有效的崗位分工是會計信息質量真實、完整、準確的有力保證。
4. 風險控制環節薄弱, 易讓公司陷入經營困境。
對投資擔保公司來說, 當擔保對象沒有能力履行還款義務時, 擔保公司就要代為履行。因此, 控制代償率對擔保公司來說尤為關鍵。目前, 河南省擔保公司普遍缺乏專業的風險控制人才, 風險控制環節非常薄弱。以某投資擔保公司為例, 公司風險控制部只有兩名員工, 其中一名還處于長期休假狀態, 另一名工作經驗不足, 專業素質不高。這種人員配置狀況, 一方面使得員工的擔子很重, 增加了人員在執業過程中的道德風險;另一方面削弱了公司的再學習能力和業務創新能力, 使得業務開展效率不高, 難以提升企業在行業的競爭力。
5. 項目管理不規范, 違規作業難以避免。
公司項目管理不規范, 就難以避免在作業過程中違規操作, 出現人情擔?；蜿P系擔保, 最后導致公司蒙受損失。這種損失不僅會削弱公司的資金實力, 進而影響履約能力, 還會給擔保公司的可持續經營帶來極大的風險。
6. 內部審計缺失, 加大企業管理風險。
內部審計缺失, 就會使得企業無法及時了解經營中的高風險所在, 無法辨別和評估重大風險, 無法通過查錯糾弊、揭露企業經營活動中的控制薄弱環節、揭示風險概率較大的關鍵控制點等活動, 提出改進建議, 達到企業的自我制約、自我改善、自我發展和自我積累。內部審計缺失, 也就無法找出管理上的問題, 無法與被審計對象共同分析錯誤和問題的實際及潛在影響, 無法挖掘管理潛力, 無法實現人力、物力和財力的最合理配置。
三、促進河南省投資擔保行業可持續發展的對策與建議
1. 完善公司組織架構。
為完善公司治理結構、管理體制和運行機制, 結合河南省投資擔保公司組織架構的現狀及存在的問題, 根據國家有關法律法規的規定, 明確各管理層職責權限、任職條件、議事規程, 確保決策、執行和監督相互分離, 形成制衡, 建議做如下改進: (1) 設置主管財務部的副總經理。避免繁雜的財務信息過多地消耗總經理的精力, 副總經理可以在職責權力范圍內做出決策意見, 并將過濾后的財務信息反饋給總經理, 在提高管理效率的同時為總經理節約大量的時間和精力。 (2) 設置項目評審委員會。評審委員會由董事會、總經理、副總經理以及相關部門的負責人組成, 對公司的重大項目進行集體評審, 避免在擔保過程中出現人情擔?；蜿P系擔保等違規操作。 (3) 設置審計部。充分開展內部審計工作, 監督公司各項業務和財務行為, 揭示公司經營管理薄弱環節;監督受托經濟責任的履行情況, 維護公司的合法經濟權益;監控公司財產安全, 確保資產保值增值。
2. 完善公司各項管理制度。
公司的規范化管理水平直接體現在制度建設上。制度的編制、修訂完善和執行三個環節的規范性和系統性是提高公司規范化管理水平的關鍵所在。因此, 各家公司應在充分的市場調研的基礎上, 結合公司實際, 制定出適合公司發展的各項管理制度。
3. 規范財務管理行為。
改變公司管理混亂、權責不清的現狀, 首先要求公司負責人改變用人習慣, 用制度規范員工的行為;其次, 組織財務部全體人員認真學習財務專業知識、職業道德和崗位職責, 強化制度落地執行。財務經理應該站在財務管理者的高度, 按照《財務經理崗位職責》重整工作思路, 做好財務預算、分析和預警, 為公司發展戰略的制定提供理論支持和建設性意見, 統籌安排資金管理和調配工作等。
4. 建立有效的風險控制體系。
擔保公司需要具有更高的智慧和能力制定出獨立于銀行系統的、符合擔保公司業務特質的風險控制標準和措施, 并且熟練掌握風險控制實務操作技能, 將風險控制意識貫穿于整個擔保業務流程。 (1) 對擔保對象進行盡職調查。充分了解企業的財務狀況和非財務狀況, 弄清企業的貸款用途、擔保額度、擔保期限以及還款方式和還款來源, 確定合適的反擔保措施, 重點考慮反擔保物的變現能力和第三方擔保人的綜合實力。 (2) 項目評審。明確規定項目評審程序及議事規程, 根據項目評審委員會對項目風險把握的程度, 確定是否開展擔保項目。 (3) 保后跟蹤。制定并落實保后跟蹤制度, 跟蹤企業貸款使用情況, 貸款用途是否發生改變, 貸款前后經營、財務、反擔保情況是否發生變化, 還款資金籌備情況, 還款意愿情況等, 每次檢查后填寫保后跟蹤記錄表, 對發現的問題查清原因, 提出整改意見。
5. 完善內部審計。
投資擔保行業的風險管理涉及多個部門的溝通和協調, 這就需要有一個超然、獨立的組織機構予以保障。內部審計部門在企業中的超然地位以及獨立評估和監督的特殊職能, 正好滿足了這一要求。建議河南省擔保公司組建審計部, 配備專業的內部審計人員, 制定內部審計崗位職責, 開展財務審計、內部控制審計、合同審計、離任審計、專項審計等工作, 并直接對總經理負責。
6. 重視員工繼續教育, 提高員工綜合素質。
金融和財會領域的知識日新月異, 因此擔保公司應重視員工繼續教育。定期組織員工學習擔保政策法規、擔保會計實務、擔保項目盡職調查方法、評審程序、保后跟蹤、風險管理方法和風險控制措施等, 努力提高員工的專業素質和業務技能。
參考文獻
[1]百度文庫, http://wenku.baidu.com/link?url=Rx6EVk3k_qx-0r Za OKYe4w BXma_7u-c-Q24WBr X7XHGnn7o YITd To GS9707k6QNJ Wx Qwk Wvql SR2-kn KS5kr Kp U7_2YRva ZKLu Fi1NKq Hg7.