內部調查報告范文第1篇
問卷調查表
您好!我是貴州大學明德學院社會調查的采訪員，我們正在進行關于內部控制對銀行的影響的社會調查，旨在了解銀行內部控制的現狀，以分析內部控制發展的前景和存在的問題。調查會耽誤您10分鐘時間，請您諒解。謝謝您的配合和支持。
姓名：工作單位：職務：
1.貴銀行哪些主管具有對柜員授權的權力?
A.總行主管B.支行行長C.柜員主管D.任何主管
2.貴銀行是否對內部人員偷盜和在職員的賬上進行內部交易的處罰有明確的條令?
A.有B.沒有C.不確定
3.貴銀行是否出現過一下狀況?
A.搶劫B.偽造存取款材料C.計算機黑客入侵D.沒有以上情況
4.貴銀行內部流程方面是否出現以下情況?
A.內部流程不健全B.流程執行不力C.文件或合同有缺陷D.沒有以上情況
5.貴銀行注重于一下哪些方面?
A.業務發展B.內控管理C.風險管理D.臨時性營銷
6.貴銀行影響激勵約束機制有哪些因素?
A.考核指標B.質量指標C.人事關系D.其他
7.貴銀行是否有針對員工執行制度意識的教育培訓?
A.定期開展B.偶爾開展C.在其他培訓中提出D.沒有開展
8.貴銀行業務營運環節是否出現過一下情況?
A.電子平臺不穩定B.業務鏈不完善C.工作人員技術不熟練引起操作失誤D.硬件、電力輸送等緩解中斷E.沒有以上情況
9.在信貸環節的資料審查中是否出現過一下情況?
A.工作人員將無效證件、虛假財務報表上報B.由于利益關系導致集體審批變相為個人審批C.銀行對貸款企業的跟蹤調查不積極D.貸款業務經辦各環節由同一部門完成E.沒有以上情況
10.實行客戶經理制度后，客戶經理是否有以下行為?
A.思想認識不到位，防范意識不強B.一味追求效益，不注重風險防范C.不與信貸員一起深入企業調查D.人情大于理E.沒有以上行為
11.對于市場風險管理，貴銀行是否承受過一下風險?
A.經濟周期風險B.政策風險C.利率風險D.未出現以上風險
12.下列市場波動是否對貴銀行有影響?
A.債券市場價格波動B.匯率波動C.股票價格波動D.以上均對銀行有影響
13.市場的不可控性對貴銀行帶來了哪些影響?
A.不利于計量和監測B.不利于市場風險的定期報告C.不利于重大事項的臨時報告D.不利于銀行的管理政策和投資策略
14.貴銀行對于銀行工作人員的獎勵制度有哪些?
A.加薪B.升遷C.非資本福利D.增加培訓機會E.其他
15.您對貴銀行有哪些建議?(自愿回答)
感謝您對此次調查的理解和支持!
內部調查報告范文第2篇
1、每次稽查要求必須兩名以上內部兼職稽查人員參與，而且檢查之后的情況要及時反饋給當事人。
2、內部稽查堅持以批評教育為主，第一次進行通報批評，第二次按照規定進行扣分，并給予經濟處罰。
3、被分公司以上單位稽查后扣分者，站內不再重復扣分。
4、對于入口收費員的處罰，按照從輕處罰的原則，每分經濟處罰30元。
二、有下列行為之一者，扣當事人1分。
1、不按規定著裝、佩帶標志不齊全、崗中未按規定插入工號牌者。
2、辦公室、票管室、電工值班室、收費亭物品擺放凌亂，衛生不干凈者。
3、出、入收費亭，未及時上鎖者。
4、上班期間遲到、早退、或不遵守上、下班制度者。5、有閑雜人員在站區攔車、搭車、賣東西者，站區有閑雜人員和滯留車輛不及時督促保安上前制止者，站區衛生不干凈，不及時督促保潔員，發現一次班長連帶1分。
6、在收費站區及收費亭內吸煙者。
7、當班班長不記考勤、不及時記錄特殊事件、并弄虛作假者。
8、交接班不明確，造成物品損失及站區設施損壞者。9、當班班長見省公司、分公司領導不打報告者。
10、當月發卡差錯率(按上交廢卡)高于千分之
三、售票差錯率高于千分之
五、不認真輸入三位車尾號、以及長款不上交者。
11、當班期間班組人員、保安、保潔員被分公司考核辦、稽查隊扣分者，班長負連帶責任。
12、遇有特殊事件不及時向站領導匯報，私自處理者。
13、票管室對無關人員進入不及時制止者。
14、交完卡、票款以及核對特殊事件后在票管室逗留者。
15、大額現金(100元)不及時投進保險柜內者。
16、攜帶與收費無關物品進入收費亭，票箱內物品凌亂者。
17、無故不參加集體活動者、私自調班者。
18、辦公室人員對上級來電不及時上報站領導者。
19、入口發卡打錯車尾號、被其它站打電話投訴者。
20、當班電工每天巡查不到位，記錄填寫不清楚者。
21、對于辦公樓內、收費亭內、廣場上的燈的開啟和關閉分別責任到人，具體辦公樓內燈由夜班班長負責，收費亭
內的燈由亭內當班收費員負責，被站領導發現一次不關者，扣1分。
22、在站區私自攔車者，扣1分。
23、不嚴格履行上下班交接程序、不嚴格落實標準化作業程序、值班日志記錄填寫有空白者，扣班長1分。
二、有下列行為之一者，扣當事人2分。
1、不使用普通話、文明用語，不打手勢、不按規定上報特殊事件及免費車者。
2、不按規定隨意降檔、收改免，私自處理特殊車輛，因工作責任心不強，造成車輛無計重者。
3、售票、發卡速度慢，或者未及時叫保安疏導車輛，造成人為堵車者。
4、收費員當班期間私自頂班發卡或售票者，以及不在監控鏡頭下工作者。
5、不認真落實服務承諾，拒絕回答司乘人員正常詢問者。
6、當班期間串崗、脫崗、睡崗、工作渙散者。
7、票管員未按規定與銀行人員一起收款者，夜間金庫未及時上鎖者，放置夜間金庫的房間未開燈者。
8、票管員不認真審核監控、班長特殊事件，或審核后不簽名者。
9、票管員打印各類報表后，不簽名者，不找領導核對簽名者。
10、收費員不認真填寫“車道票據交接登記本”、“個人備查帳”、“IC卡使用單”、“現金交款單”，造成記錄本有錯誤者。
11、收費員對特殊事件的處理未按標準化作業程序操作者。
12、廢卡、司機不要的票據不及時上交者。
13、電工違章操作、或者停電超過5分鐘不及時發電者。
14、辦公室人員不認真落實上級文件精神造成站領導工作被動者。
15、票管、財務人員未按規定及時上報各類報表受到上級通報者。
16、入口發錯卡或司機倒回不要的卡，不作為廢卡上交而把該卡發給另一輛車者。
三、有下列行為之一者，扣當事人3分。
1、遇到重大事情不及時報告、不請示，擅自做主者。2、不服從管理，頂撞上級領導或內部稽查人員者。3、故意損壞公共財物者(除照價賠償外)。
4、私自關閉車道封道器、私自關閉計重收費設備、以及私自打開站區中間隔離柵者。
5、違反規章制度被稽查扣分而拒簽者。
6、班長未落實制度兩次、不嚴格履行崗位職責者。7、私放人情車或不及時治理闖卡車者。
8、無論任何原因或借口與司乘人員發生爭吵，給站上造成不良影響者。
9、為違紀人員做偽證者。
10、制造職工內部矛盾、惡語傷人、出手打人者。
四、有下列行為之一者，上報分公司處理。
1、貪污票款、收錢不給票、與司機串通闖卡、倒卡者。2、盜竊票證、財物者，或私自截留通行費款者。3、給單位造成惡劣影響，被新聞媒體曝光者。
4、拉幫結派、搞不團結，給站領導工作造成被動或在站內造成極壞影響者。
XX收費站
內部調查報告范文第3篇
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1.帶強調事項段的無保留意見的審計報告(注冊會計師認為被審計單位在編制財務報表時運用持續經營假設是適當的;雖然可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況存在重大不確定性，但被審計單位已在財務報表中作出充分披露)
審 計 報 告
ABC股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的ABC股份有限公司(以下簡稱ABC公司)財務報表，包括20××年×月×日的資產負債表，20××的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制財務報表是ABC公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，ABC公司財務報表已經按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司2O××年12月31日的財務狀況以及20××的經營成果和現金流量。
四、強調事項
我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注×所述，ABC公司在20××年發生虧損××萬元，在20××年12月31日，流動負債高于資產總額××萬元。ABC公司已在財務報表附注×充分披露了擬采取的改善措施，但其持續經營能力仍然存在重大不確定性。本段內容不影響已發表的審計意見。
××會計師事務所
中國注冊會計師：×××
(蓋章)
(簽名并蓋章)
中國注冊會計師：×××
(簽名并蓋章)
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文檔-------
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中國××市
二O××年×月×日
2.保留意見的審計報告(可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況存在重大不確定性，注冊會計師認為被審計單位在編制財務報表時運用持續經營假設是適當的，但被審計單位沒有在財務報表中作出充分披露)
審 計 報 告
ABC股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的ABC股份有限公司(以下簡稱ABC公司)財務報表，包括20××年12月31日的資產負債表，20××的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制財務報表是ABC公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、導致保留意見的事項
ABC公司20
年
月
日的應收賬款余額
萬元，占資產總額的X%。由于ABC公司未能提供債務人地址，我們無法實施函證以及其他審計程序，以獲取充分、適當的審計證據。
四、審計意見
我們認為，除了前段所述未能實施函證可能產生的影響外，ABC公司財務報表已經按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司2O××年12月31日的財務狀況以及20××的經營成果和現金流量。
××會計師事務所
中國注冊會計師：×××
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文檔-------
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(蓋章)
中國××市
(簽名并蓋章) 中國注冊會計師：×××
(簽名并蓋章)
二O××年×月×日
3.否定意見的審計報告(注冊會計師基于實施審計程序所獲取的所有信息判斷被審計單位在可預見的將來無法持續經營，但財務報表的編制基礎仍然是持續經營假設)
審 計 報 告
ABC股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的ABC股份有限公司(以下簡稱ABC公司)財務報表，包括20××年12月31日的資產負債表，20××的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制財務報表是ABC公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、導致否定意見的事項
如財務報表附注X所述，ABC公司的長期股權投資未按企業會計準則的規定采用權益法核算。如果按權益法核算，ABC公司的長期投資賬面價值將減少X萬元，凈利潤將減少X萬元， 從而導致ABC公司由盈利X萬元變為虧損X萬元。
四、審計意見
我們認為，由于受到前段所述事項的重大影響，ABC公司財務報表沒有按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制，未能在所有重大方面公允反映了ABC公司2O××年12月31日的財務狀況以及20××的經營成果和現金流量。
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文檔-------
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××會計師事務所
(蓋章)
中國××市
中國注冊會計師：×××
(簽名并蓋章) 中國注冊會計師：×××
(簽名并蓋章)
二O××年×月×日
4.無法表示意見的審計報告(被審計單位管理層拒絕對持續經營能力作出評估，同時注冊會計師也無法獲取充分、適當的審計證據)
審 計 報 告
ABC股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的ABC股份有限公司(以下簡稱ABC公司)財務報表，包括20××年12月31日的資產負債表，20××的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制財務報表是ABC公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、導致無法表示意見的事項
ABC公司未對
年
月
日的存貨進行盤點，金額為X萬元，占期末資產總額的40%。我們無法實施存貨監盤，也無法實施替代審計程序，以對期末存貨的數量和狀況獲取充分、適當的審計證據。
三、審計意見
由于上述審計范圍受到限制可能產生的影響非常重大和廣泛，我們無法對ABC公司財務報表發表意見。
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××會計師事務所
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(簽名并蓋章)
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內部調查報告范文第4篇
為加強學校食堂管理，提高食品安全衛生意識，努力辦好 放心食堂 ，我校圍繞 四好、一滿意、一放心 ，通過強化制度建設、加強食堂管理人員和作業人員培訓、嚴把食品采購和加工關，認真落實食品留樣、索證索票、定期消毒和“三防”措施，注重過程和細節，確保落實到位，取得了一定成效。
現將學校食堂食品安全自查情況報告如下：
1、組織制度建設
學校成立以校長為第一責任人的學校食堂食品安全責任制，設立食堂安全管理人員，針對各項具體安全工作制定計劃明確責任。健全衛生、食品管理制度，做到責任到人。定期檢查食品安全工作，并有記錄。建立了食物中毒應急處理機制。
2、許可證情況
餐飲服務衛生許可證正在辦理之中，由于今年證件樣式發生了變化，辦理時間較長，預計2016年元月可以下發證書。
3、食品留樣
嚴格按要求進行食品留樣，并有文字記載。
4、索票索證
本學期已對所有購買大宗物質重新進行了索票索證。
5、消毒和 三防 設施
有消毒制度和具體方法、措施，并安排有專人負責， 三防 設施尚需完善。
6、從業人員健康管理
學校食堂所有從業人員健康合格證都在有效期內。學校已提前安排從業人員進行健康體檢。
7、食品采購、儲存及出入庫臺帳
學校食品由專人負責采購，有進貨驗收，索證索票，有記錄臺賬。嚴把食品原料質量關，所購食品原料符合要求。
8、其它方面
從業人員操作時，能按要求穿戴工作服，接觸食物前按要求洗手消毒。食品制作環境整潔，硬件設施良好。食品添加劑符合國家規定，有專人采購、保管。
內部調查報告范文第5篇
文章《項目立項申請》 貴州省發改委：
根據《工業和信息化部關于抓緊做好2011年中小企業公共服務平臺和小企業創業基地建設項目申報準備工作的通知》精神，結合貴X縣茶葉發展形勢，打造貴X境內XX高速、XX高速公路沿線，明X到XX的茶園景觀長廊。貴X縣茶葉種植和生產基地以XX和XX等地為主，貴X名種X茶種就在XX鎮XX村，現申報省級農業產業化重點龍頭企業、XX地區和貴X縣農業產業化重點龍頭企業貴州XXXXXXXXX有限公司，也落戶在XX鎮。由貴州XXXXXX有限公司牽頭建設貴X縣XXX茶產業工業園項目，整合貴X縣、特別是XX及XX周邊地區，以現有108家茶企和涉茶實體為基礎，提供小企業生產、經營以及信息交流平臺，集中展示XX茶深厚的茶文化歷史和發展前景，創造貴X產茶大縣的資源亮點。該項目現特向貴州省發改委申請備案，詳情如下。
本建設項目承擔單位貴州XXXXXX有限公司系貴X縣招商引資項目，現為貴X縣和XX地區農業產業化經營重點龍頭企業，是XX民營科技企業，有進出口經營許可證。公司主營茶葉種植、茶葉系列產品技術開發服務、生產、加工及銷售業務。
貴州XX公司向外攻城略地，對內苦練內功，緊緊抓住貴州綠茶大發展的歷史良機，整合貴州省XXXX資源，提高茶產量、質量和標準，以貴州XXXXX有限公司為核心，建設貴州省XXXX茶產業園小企業創業基地。
茶產業屬特殊產業，覆蓋工業(農產品加工和茶產品精深加工)、農業(育種和茶葉種植)、旅游業(生態茶園觀光)、文化產業(茶文化)，因此，茶產業園的建設，與其他產業園建設有根本區別。
項目位于貴X縣XX鎮X村，使用土地是貴州XX有限公司與XX鎮X村簽訂合同，取得使用權的閑置荒山土地60余畝(40000㎡). 項目屬新建項目，投資總額1.2億元，建筑面積60000㎡，建設內容：
1、貴州省XXXX茶文化園(園區入口牌坊、茶文化綜合展示廳及品茗室、XXX茶標志塔雕塑紀念碑、老茶坊)：建筑面積1900㎡
2、貴州省XXXX小企業創業園(云霧貢茶品牌廠家及合作社創業園、云霧貢茶茶青和散茶交易市場、理化檢測中心)：建筑面積46600㎡
3、園區道路、圍墻、公用場地：建筑面積1500㎡
項目建設期2年(從2011年3月至2013年2月)。
項目建成后，圍繞貴X縣XX茶葉的文化建設，圍繞貴州省XXXX銷售窗口和產品展示，建設貴州省XXXX茶葉茶青交易市場和信息交流平臺，集中XX茶葉優勢產業，依托貴州XXXXXX有限公司的龍頭企業帶頭作用，
打造多功能、涵蓋XX茶產業鏈的綜合基地，改變貴州茶特別是貴州省XXXX產品的傳統形象，整合茶葉資源優勢，提高項目區名優茶產量和質量及茶產業的綜合效益，大力推進貴X優勢特色經濟作物，調整農業生產結構和增加農民收入，加強農業生產各個環節的分步增值，培植壯大龍頭企業等都是非常必要的?，F特向貴州省發改委申請項目立項，望給予支持為感!
特此申請。
內部調查報告范文第6篇
1) 驗證廠長(經理)上任時的財務狀況; 2) 審計廠長(經理)離任時的財務狀況和任期內的經營成果; 3) 評價廠長(經理)任期內各項經濟指標的完成情況; 4) 廠長(經理)任期內的重大經營和法律訴訟等情況; 5) 評價廠長(經理)任期內各項 >內部控制制度的健全情況，有無損失和資產流失情況。
b離任審計特點
一是審計的會計期間比較長，審計的時間范圍一般是廠長(經理)的任期。所以，審計期間往往不止一個會計。
二是審計的范圍較廣。與廠長(經理)任期的經濟責任有關的會計資料及非會計資料，均構成廠長(經理)離任經濟責任審計的范圍。 c離任審計報告撰寫注意點
1、 公正性 應站在公正的立場上，既要維護國家的財政經濟法律、法規，又要使廠長(經理)的合法權益不受損失，不能受到其他任何因素的影響。
2、 謹慎性 離任經濟責任審計的目的是為企業的部門和組織部門提供辭、聘升調的依據。
3、 客觀性 離任審計報告的撰寫應本著實事求是、客觀公正的原則，是什么問題就寫什么問題，既不夸張，也不縮小，更不盲目推理。文字簡練樸實，表達準確。 d離任審計報告的基本內容
1、 范圍段
應說明已審計反映廠長(經理)離任經濟責任的會計報表及相關資料的名稱，反映的日期及期間，會計責任及審計責任，審計依據和已實現的審計程序。
2、 說明段
這是審計報告的正文，是審計人員編制審計報告的重點。審計人員在審計過程中，應對認為需要說明的有關事項在審計工作底稿中詳細記載，以備報告之用。離任審計報告需要說明的事項很多，既包括反映廠長(經理)離任經濟責任的正常事項，又包括審計當中認為應當保留的事項。說明段一般可以從以下幾個方面予以說明：
第一， 財務狀況說明。這是對廠長(經理)上任和離任時的資產負債主要項目的綜合分析，一般可以按資產、負債、所有者權益各項目的順序分別進行評述和說明，說明時要分析廠長(經理)離任時的實際狀況，有些項目如所有者權益、資產負債率、資產保值增值率還可通過有關經濟指標進行對比分析。如對應收賬款說明，既要反映廠長(經理)離任時的應收賬款總額，還要分析應收賬款的可實現程度，以確定廠長(經理)離任時的潛在壞賬數額。又如對存貨的說明，既要說明存貨的實際存量，又要進一步分析存貨的計價和存貨資產中有無長期積壓、甚至霉爛變質情況。
第二， 經營成果說明。主要說明廠長(經理)任期內各年利潤 >利潤表中主要項目的重要變動事項?？梢赃\用表格及比率的形式分析經營成果，如分析銷售額增加與銷售利潤減少的原因所在。
第三， 內部控制制度的說明。主要說明會計制度是否完備，內部控制制度是否有效。有無內部控制松懈而導致的管理上存在錯誤與舞弊，會計程序是否紊亂，賬簿組織是否凌亂，單
據是否缺乏等。若存在上述情況，審計人員應在審計報告中加以評述，并提出改進建議。 第四， 其他說明事項。除上述各項說明外，審計人員對廠長(經理)在任期內的其他經濟責任履行情況，如技術改造完成情況、重大法律訴訟情況以及是否存在重大損失浪費和資產流失等情況進行說明。
第五， 意見段。 意見段要對廠長(經理)離任審計結果作出結論性的表述。結論力求簡潔中肯。意見段中首先應對廠長(經理)任期內的經濟責任進行客觀公正的評價，評價時可運用綜合性的財務指標，如資本金利潤率、資本保值增值率等進行表述。指出廠長(經理)哪些指標完成了，哪些指標沒完成，原因何在。還可以在意見段中提出有助于被審計單位改善經營管理、降低成本、提高經濟效益的建議。 e離任審計報告的范例
關于對××廠××離任經濟責任的審計報告
××省計劃經濟委員會：
我們接受委托，對××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產負債表以及1995年、1996年損益表和財務狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些會計報表及資料由××廠負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發表審計意見。我們的審計是依據中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結合××廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、 審計情況
×××廠長任職期間××廠的財務狀況經營情況及內部控制制度情況如下： 1. 財務狀況
1995年12月31日資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元、×
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款××萬元的可實現程度為××%至××%。
原材料、在產品、產成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經抽查發現，原材×××(品種)實物比賬面少××萬元;產成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產品數量賬實相符。
固定資產1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經實地抽查，固定資產賬實相符。篇二：離任審計報告模板
索引號：en
一、標準審計報告的參考格式
離任經濟責任審計報告 s公司：
我們接受委托對××公司××經理任職期間××年12月31日、××年12月31日的資產負債表以及相對應的損益表進行審計(我們接受委托對××公司××經理自××年××月××日至××年××月××日任職期間截止××年××月××日的財務狀況及任職期間各的經營成果進行審計，貴公司的責任是„„„„，我們的責任是„„„„)
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制財務報表是s公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、企業概況
四、審計情況
××經理任職期間的財務狀況及經營情況(內部控制制度情況)如下：
(一) 財務狀況
××經理離任截止日××年××月××日資產總額××元，負債總額××元， 1 所有者權益××元。比××年××月××日接任時的資產總額××元增長了××元，增長率××%;負債總額××元增長(減少)了××元，增長率××%;所有者權益總額××元增長了××元，增長率××%。
1、 貨幣資金：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月××
日結余額××元增長(減少)了××元。
(1) 現金
(2) 銀行存款：截止離任時結余額××元、××戶，提供了銀行對帳單余額調節后相符(要
關注大額未達賬項情況)比接任時××元增加(減少)了××元
2、 應收賬款：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月××
日結余額××元增長(減少)了××元。
根據函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款可實現程度為××%至××%。 賬齡分析：
主要客戶：
3、 存貨(原材料、在產品、產成品等可分述)：截止離任時××年××月××日結余額××元，
比接任時××年××月××日結余額××元增長(減少)了××元。 經盤點賬實相符或經抽查發現
4、 固定資產(原值、累計折舊、凈值分述)：截止離任時××年××月××日結余額××元，
比接任時××年××月××日結余額××元增長(減少)了××元。 經實際抽盤固定資產賬實相符或經抽查發現 2
5、 長期投資：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月×× 日結余額××元增長(減少)了××元。
描述被投資方的現狀
6、短期借款：截止離任時××年××月××日結余額××元，比接任時××年××月××日結余額××元增長(減少)了××元。
描述借款情況
其他科目均按上述方法敘述
(二)、經營成果 任職期間各經營成果
分別敘述增減變化的主要原因 管理費用、經營費用明細表： 3
(三)、內部控制制度
根據了解情況敘述內部控制制度是否健全。
(四)、其他事項
是否有對外擔保及或有事項。
五、審計意見
我們認為，s公司財務報表已經按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了s公司××年×月×日的財務狀況以及××的經營成果和現金流量。(根據審計情況可出具不同形式的審計報告)
如果是對任職期間的經營成果及財務狀況進行審計的可不發表對會計報表的審計意見，但需要增加：
1、 存在主要問題
2、 是否存在違紀違規的現象
附件：各資產負債表、利潤表
×× 會計師事務所 中國注冊會計師：×××
(蓋章) (簽名并蓋章) 中國注冊會計師： (簽名并蓋章) 中國××市 二○×八年×月×日
4 篇三：離任審計報告范文
關于xxx農村信用合作
聯社理事長xxx同志的離任審計報告 xxx信用聯社：
根據xxx聯合社關于組織開展縣縣聯社高級管理人員離任審計的通知，按照《xxx省農村信用社離任、離崗稽核審計辦法》及《xxx省農村信用社縣縣聯社高級管理人員離任審計工作方案》的有關內容要求，經省聯社委派組成6人審計組，于2008年6月17日至6月25日，對xxx農村信用社理事長xxx同志進行了離任審計，自2003年1月至2008年5月末的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于2008年6 月17 日向被審計對象發送了審計調查問卷;聽：即于2008年6 月18 日上午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告;談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價;查：即對xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自2003年1月至2008年5月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx銀監辦的有關人員交換了意見?，F將審計有關情況報告如下：
審計對象的基本情況及審計范圍 xxx同志的基本情況 xxx、男、蒙古族、中國共產黨員，大學本科學歷、高級經濟師， 2001年7月至今任xxx農村信用聯社理事長。
xxx農村信用聯社基本情況 xxx農村信用聯社位于xxx省中部，現有營業網點機構16個，營業部1個，現有在冊職工109人，其中：合同制90人，代辦員29人。xxx任職初期，2001年7月末各項存款余額5841萬元，其中儲蓄存款余額4773萬元，各項貸款余額8115萬元，存貸比例138.93%，不良貸款實際余額達1763萬元，不良貸款占比21.72%，其中：逾期貸款余額1249萬元，占各項貸款余額的15.39%;呆滯貸款余額491萬元，占各項貸款余額的6.05%;呆帳貸款余額23萬元，占各項貸款余額的0.28%;呆帳準備95萬元，固定資產201萬元，累計折舊73萬元，固定資產比例37.2%，股本金余額314萬元，實現各項收入274萬元，其中利息收入218萬元，各項支出337萬元，其中營業費用支出121萬元，費用率44.16%，資本充足率14.1%。
截止2008年5月末，各項存款余額22514萬元，比2001年7月增加16673萬元，其中：儲蓄存款余額17099萬元，比2001年7月增加12326萬元;各項貸款余額20101萬元，比2001年7月增加11986萬元;存貸比例89.28%，比2001年7月下降49.65%;不良貸款余額912萬元，比2001年7月下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%;其中：逾期貸款余額456萬元，比2001年7月下
降793萬元，呆滯貸款456萬元，比2001年7月下降35萬元，呆帳貸款比2001年7月下降23萬元;呆帳準備535萬元，比2001年7月增加440萬元;固定資產588萬元。比2001年7月增加387萬元;固定資產比率33.4%，比2001年7月減少3.8%;，股本金余額1048萬元，比2001年7月增加734萬元;2008年5月實現各項收入601萬元(其中：利息收入572萬元)，各項支出444萬元(其中：營業費用支出273萬元)，實現利潤總額157元，費用率45.42%;資本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。 審計范圍 本次審計對xxx農村信用合作社聯合社理事長xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進行了全面審計。審計組檢查了xxx聯社各項存款、各項貸款和2001年以來會計報表、會計憑證、帳冊等。并抽查了xxx農村信用社聯合社的有關內控制度建設及執行情況。調閱了xxx農村信用社自2003年1月至2008年6月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。
審計的總體評價 xxx同志在任職以來，根據調查了解、座談、談話和21份問卷調查來看，監管部門和信用社員工高度評價，具有很突出的領導能力和管理水平，對工作能做到盡心盡職，在經營環境非常困難的形勢下，采取各種措施帶領全體員工奮力拼搏，各項業務經營工作得到了長足的發展，取得了明顯的
成績。特別是信貸資金管理方面，不良貸款絕對額逐年減少，占用形態真實反映，沒有弄虛作假現象。近幾年來有力得支持了xxx農村經濟的發展，同時自身經營成果也逐年提高，實現了雙贏目標，并且受到了xxx黨政和社會各界的好評。員工在各自的工作崗位上更加自覺遵紀守法和按章辦事，樹立對違規違紀思想上“不愿為”;通過建立健全各項規章制度，完善內控措施，從制度上、防范上做到“不能為”，認真查處違規違紀行為，挖掘歷史違規問題，嚴查重處，使其“不敢為”，從而有效地防止了各種案件的發生。通過檢查未發現在經營管理過程中有違法違規記錄、重大違規行為、未受到過監管當局和上級部門的處罰。
一、信貸管理方面 xxx同志在任職期間，始終堅持“立足三農、服務三農”的經營思想，緊緊圍繞“增存、盤活、創收、案控”工作，大力拓展業務范圍，提高農村信用社經營管理水平;積極配合和落實地方黨政實施的農村牧區產業結構調整工作，按照建設社會主義新農村的要求，調整信貸投向，加大信貸投放力度，有力地推動了地方經濟的發展，使農信社真正成為“推動縣域經濟發展的助推器”和“農牧民自己的銀行”。
1、支農力度逐年增大
全轄農村信用社在他帶領下，牢固樹立服務“三農”的經營思想，搶抓機遇，充分發揮信貸杠桿作用，大力支持農牧民增收、創收，有效地解決農牧民貸款難的問題，2001年7月末到2008年5月末累計投放各項貸款82595萬元，有效
的支持了全縣的農牧業發展。近年來，多次受到縣委政府和上級領導的表彰和獎勵，xxx農村信用聯社在支農上，成績是顯著的，使農村合作金融組織得到了進一步的發展。
2、不良貸款絕對額顯著下降
二、存款方面
增存工作取得了歷史性的突破，存款份額占到全縣四家金融機構的50.59%，存量居全縣之首。增存工作成績顯著，這與該同志提倡大力改進服務方式，反對數字游戲和高息攬儲等不正當競爭，維護良性發展的金融環境是分不開的。從規范營業窗口服務入手，借鑒同行業優質服務的成功經驗，推行個性化、親情化、標準化的客戶服務方式。努力探索增存工作新的增長點，降低資金組織成本，優化存款結構，增大對公存款的份額。大力推行電子化服務，實現全轄7個營篇四：離任審計報告模版
關于***鄉***學校原任校長***同志
離任經濟責任審計的報告 ***鄉***學校：
根據***，***年**月**日***中心學校組織對你校原任校長***同志**年**月至**年**月履行校長經濟責任的情況進行了審計。本次審計著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務賬、工會賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會計報表和其他有關會計資料。這些資料由你校負責提供并進行了審計承諾。我們的審計是依據《中國內部審計準則》的規定進行的。在審計過程中，我們對賬表、賬賬、賬證進行了核對，對原始憑證進行了全面的審查，查閱了有關收費項目及票據的管理和使用情況，核實了部分固定資產，進行了審前公示、座談走訪和調查了解?，F場審計業已結束，現出具如下審計報告：
一、基本情況 ***同志于**年**月至**年**月擔任你校校長，負責中心校全面工作，主管財經工作，受托履行財務責任(創造利潤及資產管理的責任)、會計責任(客觀、及時、有效提供會計信息的責任)、經營責任(科學籌劃、經營的責任)、管理的責任(組織管理活動、提供管理效益的責任)、社會責任(為社會發展提供貢獻的責任)、財經責任(執行財經法紀的責任)。任期末，該鄉有學生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。
二、主要審計結果
(一) 財務收支情況
收支相抵，結虧(盈余)**元。
(二)2010年7月31日資產負債情況
1、資產：現金**元，銀行存款**元，其他應收款**元，固定資產**元，合計**元。
2、負債：其他應付款**元，借入款項**元，合計**元。
3、凈資產：資產減去負債，凈資產為**元(固定基金**元，事業結余**元)。 經審計核實，資產負債應作以下調整：調減**、調增**。經以上調整，事業結余為**元。
4、 實際結余情況：截至**年**月止，你校實際負債為**元。 債務形成原因***
三、審計評價
通過審查你校有關會計資料，座談外調，實地查看，審計認為，**同志任你校校長期間能**地履行其職務賦予的經濟管理職權。 *****
四、審計查出的主要問題與處理處罰意見 ****
五、審計責任界定
上述存在的問題，經審計查證落實，并按照《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定實施細則》(審辦發[2002]21號)第五條、第六條之規定，上述存在問題第**條、第**條系***同志主管，**同志應負責主管責任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應負直接責任。
六、審計建議 *** ****** **年**月**日篇五：離任審計報告格式 xx 總公司原總經理 xx離任的經濟責任審計報告中國 xx(集團)公司： 我們接受委托，對 xx 總公司原總經理 xx 同志任職期間(1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日)相關的會計報表以及與其經濟責任相 關的資料進行了審計。這些會計報表及相關資料的真實性、完整性由 xx 總公司負責， 我們的責任是對這些會計報表及相關資料進行審計， 并出具 xx 同志離任的經濟責任審計報告。我們的審計是依據《中國注冊會計師 獨立審計準則》 及國家有關的經濟責任審計法規進行的。 在審計過程中我 們結合 xx 總公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄、調查內部控制 制度等我們認為必要的審計程序?，F將審計情況報告如下：
一、公司的基本情況 xx 總公司是中國 xx(集團)公司的全資子公司，其前身為 xx 管理公 司，成立于 1991 年 5 月，是由國家旅游局批準的全國首批十六家管理公 司之一，主要從事飯店資產管理、物業管理、飯店業務咨詢、飯店從業人 員培訓、飯店設備用品供應等業務。1999 年經過重組，擁有 xx 大廈有限 責任公司、xx 飯店、xxxxx 飯店、xx 秀飯店、xxxx 大酒店有限責任公司 等全資、控股星級飯店子公司。2000 年元月“xx 管理公司”更名為“xx 總公司” ，成為集飯店資產與飯店管理為一體的大型飯店企業。 2000 年末 xx 集團將大連 xx 建 xx 廈有限公司等八家飯店的股權授權 給 xx 總公司管理，將 xx 飯店等三家飯店的股權和權益委托 xx 總公司監 管。1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日審計期間 xx 總公司法定代表 人 xx;現法定代表人為 xx，注冊資金 22,239 萬元。 根據委托協議，本次審計范圍僅包括 xx 總公司及其子公司，列入審xx 離任的經濟責任審計報告 共10頁 第1頁
計范圍的子公司概況如下：公司名稱 xx 大廈有限責任 公司 北京 xx 飯店 xxxx 飯店 蘇 xx 飯店 無 xxx 大酒店有 限責任公司資產總額(萬元) 注冊資本(萬元) 56,356 1,867 2,086 2,494 7,068 100 1,149 512.1 571.8 2,100股權比例 99.75% 100% 100% 100% 51%其中 xx 飯店自 1983 年起由 x 店代為管理，xx 總公司沒有參與經營 管理。1999 年至 2001 年年審時，會計師事務所均出具拒絕表示意見的審 計報告。
二、基本會計政策 1. 會計制度 執行《旅游、飲食服務企業會計制度》及補充規定。 2. 會計 自公歷一月一日起至十二月三十一日止為一個會計期間。 3. 記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。 4. 記賬基礎和計價原則 以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。 5.固定資產及其折舊、在建工程 (1)固定資產計價標準：使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、 機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于 生產經營主要設備的物品，單價在 2000 元以上，使用年限超過二年的， 作為固定資產核算。xx 離任的經濟責任審計報告共10頁 第2頁
(2)固定資產折舊采用平均年限法計算。 (3)在建工程按各項工程實際發生的支出核算。在建設期內為該工 程所發生的借款利息支出和外匯折算差額計入該工程成本。 已驗收合格并 交付使用的工程轉入固定資產。 6.主要稅項 (1)營業稅 餐飲、客房等收入按營業額的 5%計繳，交通運輸收入 按營業額的 3%計征; (2)城市維護建設稅 按流轉稅的 7%計繳; (3)所得稅 按應納稅所得額的 33%計繳; (4)教育費附加 按流轉稅的 3%-4%計繳;
三、審計情況
(一)審計程序及審計調整情況 為了真實地反映 xx 總公司原總經理 xx 在任期間的財務狀況和經營業 績，我們對 xx 總公司及下屬子公司自 1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日期間的會計報表進行了審計， 對需調整事項進行了調整，主要調整 內容包括：
1、對審計期間 “以前損益調整”科目的調整 xx 總公司及其子公司在審計期間的“以前損益調整”科目，我 們按照《企業會計準則-會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的要 求，追溯調整了相應的會計報表的相關科目。
2、對會計報表年初數的調整 xx 總公司及其子公司根據會計師事務所審計意見，部分會計報 表對以前需調整事項直接調整會計報表年初數， 我們按照 《企業會計 準則-會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的要求，追溯調整了相 應的會計報表的相關科目。
3、對 2001 年 8 月會計報表損益科目的調整 xx 總公司及其子公司對投資收益等科目的調整及會計師事務所審計 調整事項應在年末處理， 由于本次審計截止日為 2001 年 8 月 31 日， 我們 按照權責發生制原則對 2001 年 8 月份會計報表的相關科目進行了相應的xx 離任的經濟責任審計報告 共10頁 第3頁 調整。
4、對華僑飯店會計報表的調整 華僑飯店于 2000 年與新禧汽車公司分賬，2001 年末又合并為一體， 考慮到審計期間經營指標的可比性， 我們將新禧汽車公司 2000 年及 2001 年 8 月份的會計報表，均分別并入 xxx 會計報表。
5、其它有關事項的調整。 在審計過程中除上述四項調整外， 對財務狀況和經營成果有影響的會 計事項也進行了調整。
6、關于會計報表的合并范圍 xx 總公司 1999 年以后將 xx 大廈有限責任公司等五個公司納入子公 司進行核算。 1998 年沒有建立投資關系而沒有納入子公司范圍進行核算， 這次審計為了對審計期間會計指標進行比較，我們對 1998 年財務數據進 行了匯總，并作為基期數據進行對比。
(二)財務狀況及分析
1、審計調整后資產負債主要情況如下： 單位：萬元 項 目 流 動 資 產 固 定 資 產 資 產 總xx 離任的經濟責任審計報告 共10頁 第4頁1998.3.31. 1998.12.31. 1999.12.31 2000.12.31 2001.8.317,740.367,724.6622,071.777,733.377,530.4960,499.3857,475.9955,420.5160,247.62 58,591.8773,414.4170,300.0283,382.1770,108.22 68,331.88 計 負 債 合 計 所 有 者 權 益 資 產 負 債 率