內部審計缺陷范文第1篇
一、上市公司內部控制缺陷信息披露的現狀說明
2018年11月，財政部會同證監會對滬深兩市上市公司內部控制評價進行分析和總結。其中樣本數量3485家，公布內部控制評價報告的有3245家，占比93.1%，在公布內部控制信息的上市公司中有963家披露內部控制存在缺陷，占比29.6%。這一數據很大程度上說明上市公司的董事會和經營者意識到了內部控制報告披露的重要性和必要性，然在仍有意對內控缺陷信息避重就輕，一筆帶過。我國上市公司內部控制缺陷信息披露的漏報、少報主要通過以下幾點表現出來：
（一）關于內部控制缺陷信息定義模糊，標準不統一，規范不明確
目前，我國關于內部控制的相關法律法規只是對上市公司內控缺陷信息分類和認定做出了原則性的概念規定，并未出臺具體的內控缺陷信息認定標準、評價體系等操作指南。在宏觀層面模糊、不明晰的前提下，上市公司的內部控制報告形式和內容各不相同，無法對比和分析。有些企業投機取巧，對影響企業重大決策的數據信息以及企業內發生的重大事故并未做出評價和公布，而是避重就輕地對一些無關緊要的事務進行描述。
（二）上市公司董事會缺乏對內部控制缺陷信息披露的積極性
上市公司管理人員并沒有深刻地認識到內部控制評價報告和信息披露的實質，而是簡單的、投機的將內部控制流于形式化管理，應付監管部門的監督檢查，且普遍存在懼怕因內控缺陷信息的披露帶來的融資成本上升和集團利益受損，因此在內部控制評價報告中對內控缺陷信息的描述和態度尤為謹慎。這種思想嚴重阻礙了我國內控制度的落實和履行，違背了上市公司信息公示真實、可靠、準確的原則。
（三）注冊會計師忽視了內部控制缺陷信息披露的重要性
作為專業的外部監督者，對于規范上市公司行為有著重要指導作用，并且能夠為投資者、債權人等利益相關者的決策提供公正的信息支持。但是目前，注冊會計師在提交的內部控制審計報告中存在描述過于籠統，混淆財報與非財報關于重要事項的評判，對于內控缺陷事項產生原因、影響程度及整改情況未進行明確強調，未能發揮其監督、審查作用。
二、上市公司內部控制缺陷信息披露的原因解析
（一）我國相關的法律法規尚不健全
近些年，雖然我國相關部門已經陸續出臺了關于上市公司內部控制評價體系的相關規范，但是仍然側重定性評判，對于各行各業的上市公司在內部控制披露上沒有實際的指導意義。法律法規的缺失主要表現在：第一，未建立清晰的缺陷認定標準體系。如：對缺陷的定義、缺陷分類、影響金額和范圍等的模糊界定使得上市公司在缺陷認定上沒有形成統一的認識。第二，行業的特殊性導致內控標準的多樣性。由于行業的多樣性以及上市板塊的多樣性要求國家在制定相關法律規范時需要兼顧多樣性與統一性。對于關乎國計民生的行業要求更為嚴格。第三，未滿足內部控制與風險管理的需要。內部控制應該與風險管理、公司治理等管理、運作工作相關聯。第四，監管部門的工作相對滯后。盡管2017年以來上市公司接受監管部門的問詢和關注頻次大幅提升，但是監管工作仍然屬于事后消防員的角色。
（二）內部控制缺陷信息的披露給公司帶來較大的負面影響
上市公司內部控制的缺陷信息披露積極性不高的主要原因為缺陷信息的披露會給企業帶來直接和間接損失，這是任何一個企業不愿看到的。缺陷信息披露帶來的負面影響主要有：1、股價波動。股民對于上市公司的了解主要來源于其財務報告、非財務報告等系列公開信息，缺陷信息的披露一定程度上損害公司整體形象，不利于市場股民對公司的信任和信心，進而帶來股價的波動。2、融資成本上升。缺陷信息披露是影響內部控制質量的關鍵因素，直接影響債權人對風險的感應能力，從而影響企業的融資成本。3、對企業的名譽有一定的負面影響。企業的名譽屬于無形資產，需要長時間積累，缺陷信息的披露在一定時間內對企業的知名度和名譽造成一定的負面影響。
（三）外部審計缺乏統一標準和要求
2010年國家五部委聯合下發的《企業內部控制審計指引》中并未對外部審計提出統一的規范和標準，未成為注冊會計師的操作規范和行為準則，因此注冊會計師在對上市公司內部控制進行評估、審計時缺乏全面的工作清單及權威的法律依據。這種情況下，可能存在對于同一事件不同會計注冊師有不同的審計意見，降低內部控制審計報告的公信力。
三、上市公司內部控制缺陷信息披露的對策與建議
（一）優化、規范上市公司內部控制的相關法律和制度
完善的法律規章制度作為企業經營的依據，指導企業健康穩定發展，促進市場有序競爭和發展。為不斷完善、優化上市公司內部控制信息披露政策，可以研究、借鑒國外優秀上市公司內部控制的法律規范和輔助配套的相關法規，從我國國情和市場環境出發做出調整。要以點帶面，聯合多部門做好政策支持和監管，建立一套完整的、全方位的上市公司內部控制機制和體系。內部控制信息披露應細分不同行業和類型，分別給出明確的標準范圍。同時，監管部門應該加大監督力度，強化監管體系，為上市公司內部控制的優化保駕護航。另外，內部控制評價作為優化內控、自我監督的一項管理制度，企業自身也應該充分認識內部控制缺陷信息披露的重要性，嚴格按照規章制度辦事。
（二）完善內部控制缺陷信息認定標準和規范
完整的內部控制缺陷信息評價體系是企業自身和外部審計、監管部門工作的統一準則，能夠提高各方出具的關于內控缺陷信息的公信力。關于內控缺陷信息的認定和規范可以從以下兩方面著手：一方面，缺陷的定義和分類。應從缺陷事件的影響范圍、影響金額、在企業中的經營占比等多個維度進行定義，在缺陷級別判定時使用定性定量相結合的方法。另一方面，兼顧一致性與彈性。各行各業在經營項目、經營結果上各不相同，應充分考慮行業的差異性，確保內控缺陷的定量認定普遍適用于資產負債表和利潤表，并且給予企業一定范圍的彈性，使得缺陷評價能夠符合經濟環境的變化。
（三）健全會計事務所監督職能
會計事務所作為上市公司外部審計的重要力量，應該充分發揮其專業性、公平性、獨立性，嚴禁因個人利益做出有悖職業道德的審計報告。健全會計事務所的監督職能主要有：第一，完善會計事務所法律規范。能夠有效的指導會計實務所在內部控制審計過程中，并且成為其工作強有力的法律依據。第二，提高會計事務所的獨立性。會計事務所作為第三方，應該時刻保持公平、公正、客觀的態度對上市公司進行評價，受審公司不得干擾會計事務所的工作。第三，提高注冊會計師的道德水平和職業素養。注冊會計師的道德水平和職業素養決定了審計報告的質量。審計人員不能因為一己之私違背工作原則，提出有悖事實的審計報告，干擾投資人和債權人獲取信息的真實性。
（四）提高上市公司內部信息披露的主觀能動性
造成上市公司缺陷信息隱瞞不報的原因主要是缺陷信息帶來的成本增加，利益下降，因此上市公司本著公司短期利益最大化原則對于缺陷信息避而不談。國家相關部門應該針對這一原因進行引導和規范，從主客觀兩方面提高上市公司內控缺陷信息披露的積極性，并通過規章制度的規范杜絕上市公司缺陷信息披露不及時、不全面的現象?？梢钥紤]出臺內部控制信息披露的獎懲制度，對于缺陷信息不披露、信息不全失真的給予一定的經濟懲罰，增加其缺陷信息不披露的成本。同時培養企業內部控制信息披露的責任感和主動意識，企業和管理者都應該提高社會責任感，對于財報、非財報、內部控制評價和審計報告要如實公布，禁止鉆法律空子。
四、結束語
上市公司內部控制缺陷信息披露彰顯了一個企業能否有責任、有擔當地面對自身在公司治理、管理控制、運營過程中出現的錯誤決策。一個良性、健康的資本市場，需要上市公司有勇氣面對企業管理決策過程中的失誤。本文主要介紹了目前我國上市公司內部控制缺陷信息披露的現狀，并總結了原因，最后提出了可行性的建議，希望對上市公司內部控制缺陷信息披露的完善有一定的參考意義。
摘要：近年來, 我國資本市場日趨繁榮, 上市公司的數量增速較快。在快速發展的市場環境中, 部分上市公司為了自身利益和發展, 存在粉飾財務報表、故意隱瞞內部控制缺陷信息的現象。這一趨勢致使社會公眾獲取信息不對稱, 投資者的投資權益受到損失, 因此完善上市公司內部控制缺陷信息披露制度顯得尤為重要。本文從內部控制缺陷信息披露現狀出發, 分析了影響現狀的深層次原因, 并針對上述原因提出了相應的建議和意見, 旨在對完善我國上市公司內部控制缺陷信息披露、建立健康的資本市場環境有一定的啟示作用。
關鍵詞：上市公司,內部控制,缺陷信息披露
參考文獻
[1] 蔣祎鳴.論中國上市公司內部控制信息披露問題[J].商場現代化, 2018 (10) :78-79.
內部審計缺陷范文第2篇
1 減少防范措施
1.1 護理部組織全院護士大會
護理部每半年組織一次全院護士大會, 分批參加, 并記錄學習檔案。向大家講解護理缺陷發生的實例, 并分類歸納總結發生的原因、造成的后果、補救防范措施。并鼓勵大家護理缺陷積極上報, 減少了家丑不可外揚的想法, 做到以一儆百, 避免發生同樣的錯誤。并起到了警示作用。
1.2 每月組織護士長學習討論護理缺陷
每月護士長會議內容包括護理缺陷的學習和討論。各科護士長把自己科室的護理缺陷通報大家, 大家積極討論發生的原因、造成的后果及補救防范措施。
1.3 每月科內護士會議學習討論護理缺陷
每月護士長傳達護理部會議, 同時組織學習全院及本科室發生的護理缺陷。就本科發生的護理缺陷, 由當事人發言分析發生的原因、造成的后果、怎樣防止發生。然后, 大家各抒己見發表每一個人的意見, 積極參與, 對大家起到了警示作用。最后, 由護士長總結發言, 使大家更深刻的認識所發生的護理缺陷, 減少了與己無關的想法。
1.4 充分發揮護理缺陷登記本的作用
護理缺陷登記本固定于護士站, 人人皆知。記錄內容為所發生的護理缺陷經過, 造成的后果, 經驗教訓及護士會議個人發言及改進預防措施。
1.5 不間斷學習護理缺陷登記
對新職工及實習學生要求認真學習, 不間斷的學習, 真正認識到寶貴的經驗教訓, 提高認識問題解決問題的能力。
2 效果評價
2.1 自覺學習衛生法規, 加強道德修養
護理人員自覺、認真地學習有關衛生法規, 在護理實踐中增強法律意識和自我保護意識, 同時, 要加強道德修養, 自覺以《醫德規范》嚴格要求自己, 用真誠善良之心尊重、同情、理解、關愛病人, 以此建立良好、和諧的護患感情, 是防止和減少護患糾紛的基礎保證。
2.2 嚴格執行規章制度, 確保質量安全
醫療行業所制定的各項規章制度是規范護理人員的行為準則, 更是保證醫療、護理安全, 確保醫院生存和發展的基礎。因此, 護理人員應認真學習和掌握有關制度的內容, 自覺嚴格地執行醫院的各項制度, 照章辦事。
2.3 轉變服務理念, 增強超前服務意識
護理人員更新了觀念, 轉變了服務理念, 樹立“以病人為中心”的思想。服務工作主動超前, 善于發現和總結護理工作中存在的問題并及時解決問題。說明解釋等服務性工作主動超前增加了病人及家屬對護理人員的誠信度, 避免病人及家屬的疑慮和誤解, 為防范護患糾紛奠定良好的基礎。
2.4 規范了護理文書的書寫
護理文書是防范護患糾紛的法律依據, 這就要求護理人員必須以嚴謹的態度, 客觀、及時、真實準確、認真詳細地記錄, 使書寫的護理文書成為科學規范、系統嚴密、全面完整、保存完好的護理資料, 為醫療事故舉證提供重要依據。
2.5 認真嚴格執行護理操作規程
護理操作規程是廣大醫務工作者經過實踐, 不斷充實、修改、完善而逐漸形成的, 其每一項都有其可行性、必行性和科學性。嚴格按程序完成每一項護理操作, 大大減少了護理缺陷的發生。
2.6 嚴謹了語言行為, 保持了和諧關系
護理人員在與病人及家屬的交往中謹言慎行。做到了語言行為講原則;語言行為要講感情;語言行為要講場合;掌握與病人溝通的技巧, 提高語言的藝術性。
3 體會
自從認真學習護理缺陷后, 最低限度的降低了護理缺陷的發生。提高了護士工作的熱情, 促進了醫患關系。創造了一定的經濟效益和社會效益, 贏得了較好的聲譽。
摘要：護理缺陷是指在醫療活動中造成患者人身損害的醫療事故及其他醫療護理差錯或缺點。護理工作的特殊性質決定了護理活動具有很高的風險性。在護理活動中, 護士必須認真地對待每一個患者和每一項操作, 稍有疏漏, 就有可能在護理過程的某個環節上出現問題, 導致護理差錯或事故發生, 使患者遭受不應有的不良后果。構成了護理缺陷, 能否正確認識、預防和處理這些護理缺陷, 使護理缺陷消滅在萌芽狀態, 是提高護理質量的根本保證。
關鍵詞：學習護理缺陷,減少防范,缺陷發生
參考文獻
[1] 舒玉軍, 謝家興.不同職稱護士發生護理缺陷的原因分析與防范[J].中國護理管理, 2006 (6) .
內部審計缺陷范文第3篇
關鍵詞：新時期;市場管理;電力營銷管理
1管理的重要性
資金是企業的立命之本，發展之源，是企業生產經營的保障，企業從原料購入、生產過程、經營銷售、人力成本付出等諸多經營活動能離不開資金的使用，因此資金管理是的重重之重，是企業生存發展的必要職責。資金管理的一般模式也就是資金計劃，即對未來一段時間的現金收支預算。資金管理制度是針對企業籌集資金和使用資金而設計的一系列制度的統稱。由于企業財務管理的對象就是資金，因此，資金管理制度是企業內部財務制度的核心內容，其目的是在保證資金安全完整的情況下，既能滿足企業生產經營過程中對資金的需求，又要盡可能提高資金的使用效益。
1.1有助于提高市場的內部管理水平
要上規模、求發展，就需要增強自身管理水平，提高管理水平的基礎。企業可以制定合理的資金使用計劃，根據制定的資金計劃合理的保留資金持有量，不能過高估計也不能過低估計，過高的估計資金持有量會造成資金閑置浪費，并給企業增加財務成本;過低的預計資金使用量，則會制約企業正常經營活動，減少企業效益。
1.2有助于降低市場的資金成本費用
如果自身產品暢銷，就能有穩定的現金流入企業，還可以通過預收銷售貨款，延長供應商付款期限，達到減少向外部籌集資金的目的，自然會降低資金成本。另外，如果民營提高自己固定資產及無形資產的抵押價值，提升企業形象，提高生產設備及無形資產的價值，就可以建立多種融資渠道，通過向銀行申請貸款，或者向企業內部員工作借款，或者進行員工持股計劃，降低企業資金成本。
1.3有助有增強市場競爭能力
資金管理從公司每一筆支出做起，可以作到開源節流，增收節支，然后通過短期籌款與投資款來調劑企業資金缺。通過控制好銷售與供應的關系，原則上銷售按預付帳款原則進行市場推廣，供應商可以利用銀行承兌匯票或供應商付款帳期，做到延遲支付供應商貨款，進而使企業現金流達到飽和狀態，減少企業對外借款，可以保證企業運營成本的降低，提高企業市場競爭能力。
2在生產經營過程中資金管理存在的問題
2.1管理機構重疊資源浪費嚴重
2.1.1市場在空間上的局限性
在多數情況下，由于很多特殊因素的原因，某一個特定的商品市場有可能擴大也有可能縮小。然而，那些具有廣大市場的商品，幾乎都可以滿足人們的普遍要求，并且可以被人們準確地識別出來。為了便于消費者安全消費，在消費者開始買賣前，需要一定數量的市場監管機構的管理人員從商品中抽取一些典例的樣品對商品總質量進行評估。在市場管理的相關風險監管規定中，具體比如《廣東省市場監管條例》第四十八條對此作了詳細規定：縣級以上人民政府及其市場監管部門應當建立風險監管制度，對存在或者可能存在隱患的市場狀況進行風險分析和評估，實施風險聯動防控，防范區域性、行業性、系統性市場風險。
2.1.2市場在時間上的局限性
市場在時間很短的情況下，市場的供給只能局限在現有的存貨。存貨的的規模與種類決定市場監管機構的數量，而在中國這個大市場的環境下存貨規模與種類必然不小，這一點再加上上述的一點就造成了市場監管機構重疊，造成資源浪費的結果。
2.2市場管理機構個人本位主義分析市場監管人員面對市場出現的情況
不顧大局，從個人角度出發考慮，這是一種放大化的個人主義。要正常地剖析出工作人員的正常價值這復雜的問題，我們首先采用的方法是靜態假設。在靜態假設的思維幫助下我們會更好地對這一問題進行處理。在靜態中，價值取決于生產成本，這些結果之間也沒有較多地作用于反作用的存在。在其他經濟力量的作用下，被經濟力量所包圍的那種經濟力量會逐漸發生改變。研究本位主義的出現原因，我們可以先假設后在對他有影響的力量進行研究，同時也要對趨于均衡力量的所有趨勢進行研究。對于不能一次解決的困難，我們只要通過局部的研究就可以解決。
2.3組織層次過多帶來影響的分析
市場監管人員過多，職位過雜導致降低辦事效率，管理人員之間不明白對方分工，使事務無法準確傳達。我們要從其他方面來考慮這個問題，在現在的供給當中，其中一部風產品產生于生產者以往的生產活動。而這種生產活動，是生產者對生產這些所需商品總共支出與他們預期收到的效益進行比較后開會開始進行。
3強化市場監管局限性探索
3.1優化并調整經濟結構
優化本地市場職能對經濟結構的影響，完善產業結構、產品結構、企業組織結構、地區技術結構，起到優化，完善調整的作用。
3.2加強道德建設與引導
3.2.1加強市場監管人員的道德素質
道德規范是如何強化市場監管局限性的重要措施，它可以從根本上最大化地解決市場管理缺陷出現的原因。通過輿論，傳統習慣可以有效監督市場管理人員行為，規范他們的思想道德建設。
3.2.2完善行政理論體系
構建社會主義市場經濟體制相適合的行政理論前，首先要求市場監管人員熟悉行政理論體系，并且清楚自身政治理論體系價值取向。
3.3加強法制建設
制度是現代社會規范組織和人的重要手段，科學合理的制度可以有效地降低資源浪費與提高行政效率。我國現如今正在大力加強法律制度對于資源浪費的約束和懲罰力度，這樣可以從最大化來解決市場監管的問題。
4結語
近幾年，國家在大力完善強化市場監管中所出現的缺陷與漏洞。具體體現在以下幾個方面：第一個方面，在生活中普及并強調社會主義核心價值體系，規范每一個人的思想道德建設體系。第二個方面，國家在最大化制定出符合時代市場監管市場的法律條文，如經濟法中《反不正當競爭法》在近幾年不斷完善，其中部分涉及市場監管人員的責任問題。
參考文獻：
[1]唐瑞萍.《企業融資和資金管理探討》.《湖南工程學院學報》，2015年第12期.
[2]孫淑玲.《我國企業資金管理存在的問題及對策研究》.《吉林農業科技技術學院學報》，2011年第12期.
(作者單位：中國石油集團濟柴動力有限公司)
內部審計缺陷范文第4篇
兩個基本點指的是有用的和可信賴的。有用的是一種結果導向的思維我們做任何事情首先想到它有用，必須站在客戶的角度來審視最終的結果是否有用。但是，如果做的每件事情都有用，也未必可靠。因此零缺陷管理追求既有用又可靠的結果。
三個需要分別是指客戶的需要、員工的需要的供應商的需要。任何一個組織首先要承擔的是客戶，沒有客戶組織就不的存在的意義。這三個需要形成了一價值鏈，因此須統一看待客戶、員工和供應商的需要。
在零缺陷管理中，質量的定義就是符合要求而不是好。“好、卓越”等描述都是主觀和含糊的。預防產生質量，檢驗不能產生質量。檢驗是在過程結束后把不符合要求的挑選出來，而不是促進改進。
在質量管理中既要保證質量又要降低成本，，其結合點要求每個人“第一次把事情做好”，即人們在每一時刻、對每一工作崗位都滿足工作過程的全部要求。
控制系統做得好、質量手冊編得再精美、通過的認證再多，如果沒有人執行，那所做的一切都是徒勞的，因此，公司的高層管理者必須認識到執行的重要性，必須確保質量確實是在“開車”，而并不僅僅是騙制一些文件。
由于傳統思想的影響，很多人對零缺陷管理的理解并不準確，零缺陷管理質量控制的方法，而是全公司的管理運行系統;不是重在事的補救，而是重在事前對問題的預防;不是“貼金”和“作秀”，而是結果導向績效突破法;不是僅僅控制內部過程，而是通過過挰為客戶創造價值。
公司現在有些管理階層是人缺少遠見，對客人的投訴視而不見，對在操作中出現的錯誤聽之任之，以至于客戶收到貨物后發現少了部件，讓公司承擔裝配費。缺少成本和利益分析，許多企業既不計算質量成本，也不計算改進項目的利益即使是計算質量成本的企業，也經常只計算明顯看得見的成本和容易計算的成本，而完全沒有意識到有關的主要成本，如銷售損失和顧客離去等無形的成本。
內部審計缺陷范文第5篇
整
改
方
案
編制單位：重慶市廈坤建設集團有限公司22#樓項目部 編制人：張安福 審核人：何瑞武 編制時間：2012-11-28 關于22#樓14層墻柱爛根的整改方案
由于22#樓14層墻柱混凝土爛根，露筋現象較為嚴重，為保證工程質量，必須對該質量缺陷進行整改及后續施工質量缺陷的預防，特制訂本方案。
一、 對本次墻柱混凝土質量缺陷，我項目部組織相關人員進行分析，對直接施工人員進行了有針對性的交底、學習，為今后不再發生此類質量缺陷，從組織管理上控制，并制定了相應的獎懲處罰措施，通過本次綜合分析，我項目部總結造成混凝土爛根、露筋質量缺陷的原因如下：
1、 混凝土不密實，可能是棒工不負責任，振搗時間過短，間距過大或振動棒插入深度不夠。
2、 模板安裝質量較差，縫隙較大引起混凝土漏漿。
3、 鋼筋較密，接頭較多，經檢查本工程為短支剪力墻結構不存在鋼筋較密的現象。
4、 混凝土級配不好，石子粒徑較粗，針片狀石子較多。
5、 混凝土塌落度過小或者過大，流動性較差或過大跑漿。
6、 墻柱混凝土澆筑時一次性下料較厚，柱、墻根部應在下部澆完間歇1-1.5h，沉實后再澆上部分混凝土，澆灌應分層下料，分層搗固，操作工人沒按要求執行。
7、 混凝土墊塊位移，墊塊過稀或者漏放，致使鋼筋緊貼模板引起露筋。
8、 下一層樓板混凝土澆筑時，混凝土收平不到位，平整度較差引起墻柱底部模板縫隙較大，混凝土跑漿引起墻柱爛根。
二、 質量缺陷發生后，我項目部根據本次混凝土爛根、露筋質量缺陷的實際情況，通過現場觀察，商量后直接監督施工人員按如下方案對墻柱質量缺陷進行如下處理：
1、 對出現墻柱混凝土露筋較輕的地方經表面刷洗干凈后，在表面抹1:2或1：2.5水泥砂漿，將充滿露筋部位抹平。露筋較深;鑿打薄弱混凝土和突出的、松動的顆粒，洗后干凈后，用比原采高一級的細石混凝土填塞壓實。
2、 爛根處縫隙夾層不深時(?2cm)，可將松散混凝土鑿去，洗刷干凈后，用1:2或1:2.5水泥砂漿強力填嵌密實;縫隙夾層較深時(?3cm)，應清除松散部位和內部夾雜物，用壓力水沖洗干凈后支模，強力灌細石混凝土或將表面封閉后進行壓漿處理。
三、 為保證以后不再發生類似質量缺陷，項目部特別根據班組和施工現場實際情況，制定以下墻柱混凝土爛根、露筋的預防措施：
1、 派負責任的棒工振搗混凝土，混凝土澆筑時，我項目部派管理人員跟班作用，發現情況及時提醒施工人員，做到時時敲打施工人員注意預防。
2、 加強模板加固的成型質量控制，防止拼縫過大引起漏漿。
3、 控制混凝土的塌落度，防止塌落度過大、過小影響混凝土振搗引起混凝土爛根或跑漿。
4、 控制混凝土的下料厚度，防止因下料過厚影響混凝土振搗出現爛根。
5、 鋼筋綁扎時，加強墊塊和內寸的數量，保證鋼筋的有效位臵不變形，防止露筋。
6、 選用石子顆粒級配較好的混凝土澆筑，增加混凝土的可塑性，防止爛根和露筋。
7、 墻柱模板關好后底部與樓板接壤處用水泥砂漿座縫，座縫時間在混凝土澆筑前一天進行。
四、 整改制度：
1、 本次整改時間以15天為限(即以16層、17層、18層)，在此施工期間凡是整改不好或者對本次整該拒不執行及執行不到位的班組，一律結算工資，清退出場。
2、 本次整改的班組主要針對混凝土班組、鋼筋班組、木工班組。
3、 本次整改特別邀請建設單位參加、監理單位重點監督，任何班組和施工單位人員必須無條件執行，建設單位和監理單位對各班組的施工質量實行一票否決權。
4、 我項目部施工管理人員必須跟班作業，重點檢查，嚴格報驗程序，檢查不合格堅決不報驗，對不合格堅決抵制，責成班組整改，直至合格為止。
廈坤建設集團有限公司嘉和圣托里尼22#樓項目部
內部審計缺陷范文第6篇
3月25日晚間，我鄉在鄉府三樓會議室召開召開春季計劃生育集中服務活動促進會。鄉班子成員、各村(居)支部書記、主任、鄉屬相關部門負責人參加了會議。
會上，首先由分管領導蔡春副鄉長通報了我鄉當前的計劃生育任務完成情況，深入分析了我鄉當前計生工作面臨的嚴峻形勢，認真查擺工作中存在的問題，就當前的計生工作進行了強調部署，并要求各村(居)務必把任務分解到片、落實到人，采取各種方法把計生工作抓緊、抓實。
接著，蔡鄉長針對我鄉計育工作存在的問題著力強調了四點意見：
一、統一思想，摸清底子。要高度重視計劃生育工作，堅決克服畏難情緒和松懈麻痹心理，攻堅克難，迎頭趕上;在摸清底子的基礎上，采取有針對性的措施，促進“四術”、免費孕前健康檢查、社會撫養費的征收、非訴案件等任務的完成。
二、勤于上門，進村入戶。在鄉每天出動宣傳車進行宣傳的基礎上，駐村干部、村干部要勤于上門，進村入戶，做好農戶思想工作，切實落實責任。
三、真抓實干，嚴明獎懲。對于工作得力、按時按質完成任務的村和干部予以相應的獎勵，對不完成任務、不落實責任的村和干部將啟動問責機制，同時給予嚴厲的懲罰。
四、學會彈鋼琴的工作方法。鄉鄉工作千頭萬緒，但是要在顧全大局的基礎上，突出重點，統籌協調，扎實做好春季計劃生育集中服務活動。