內部審計工作要點范文第1篇
一、突出學習培訓，提高黨員素質
1、制訂黨員經常性教育年內工作計劃，抓好黨員經常性教育，每個月組織黨員干部集中學習教育兩天，進一步鞏固“黨員受教育、永葆先進性”活動成果。
2、制訂工作方
案和日程安排表，認真開展黨員冬訓和民主評議工作。
3、積極完成上級黨組織安排的黨員、干部調訓任務。
4、嚴格執行“三會一課”制度和黨支部組織生活會制度，做到每季度召開一次支部大會，每季度召開一次支部組織生活會，每月召開一次支委會，每季度上一次黨課。
5、切實抓好黨員電化教育工作。
6、建立基層黨建調研信息制度，定期向兩辦和縣委組織部報送黨務、政務信息。
二、明確工作責任，促進工作落實
7、制訂黨建工作計劃和基層黨建工作責任制。
8、圍繞“三基”工作目標，制訂2008審計工作目標管理考核方案。
9、制訂黨員目標管理責任書，嚴格督查考核。
10、嚴格落實縣委關于加強和改進干部作風建設的一系列規定，切實加強全局干部作風建設。
三、堅持黨的領導，加強班子建設
11、加強黨組領導班子建設，做到重大問題黨組集體研究決定，每半年召開一次領導班子民主生活會。
12、年內召開兩次黨組會研究黨建工作，黨組成員把履行基層黨建工作責任情況作為述職述廉重要內容。
13、落實黨建工作經費。
14、實行黨務公開，增強黨組織工作的透明度;
15、認真抓好發展黨員工作，重點抓好兩名預備黨員轉正工作。
16、認真抓好黨員檔案管理和黨內統計工作;
四、豐富黨內活動，增強隊伍活力
17、加強黨建活動陣地建設。
18、認真抓好黨費收繳管理工作。
19、深入開展“四個主題”實踐活動，每名黨員聯系一名特困戶，為基層群眾辦一件好事實事，為“富民強縣”獻一條計策，為單位或群眾解決一件矛盾糾紛。
20、積極開展“七一”慶祝紀念和總結表彰活動。
五、強化全局觀念，狠抓中心工作
21、積極跑項爭資，力爭完成縣政府下達的目標任務。
22、認真抓好建整扶貧工作和“干部回村莊建設新農村”工作，積極籌資，努力完成目標任務。
23、認真抓好本單位的信訪維穩和安全生產工作，積極完成上級審計機關交辦的臨時性工作任務。
內部審計工作要點范文第2篇
摘要：隨著我國經濟的不斷進步和發展，我國的企業發展也需要不斷的進步和發展，我國針對于目前企業的發展和管理，又推出了新的企業審計準則，這個新的審計準則，無疑又是進一步強化了企業的監督和管理工作，而如何能夠通過新審計準則的要點和特點與審計工作良好的銜接，從而幫助企業對日常的經營管理進行進一步的規范，進而幫助企業有效的規避風險，實現經濟利益最大化才是我們應該思考的。
關鍵詞：審計準則；企業審計；審計工作
隨著我們社會的不斷發展，經濟也在不斷的進步，這對我們企業的發展來說，企業的審計工作為企業的發展起到了輔佐、監督的作用，為企業的發展提供了工具，因此企業也越來越重視起審計工作。針對于我國目前剛剛出臺的新審計準則來說，保障了企業的發展，管理其發展，使其更加規范化，為企業的日常經營以及發展提供一個最為有效的保障措施，增強企業抵御經營風險的能力。新的審計準則能夠有助于企業對自身的經營做到進一步經營，有助于企業完善自身的發展規劃，同時還能夠為國家經濟的未來發展提供充足的動力。
一、新審計準則的特點
1 完善了審計準則的構架體系
我國新審計準則的出臺，這是對我國會計行業準則以及其執行標準的進一步完善和進一步擴展，同時也是將大力推進審計工作更上一個新的臺階，將對會計行業行形成全新的規范，同時進一步完善了相應的規章制度等等。新會計準則的出臺，對于這些性質不同、經營方式不同的企業來說，則需要對自身的審計工作進行進一步的完善，同時還需要與新準則進行結合。通過將新的審計準則與新的會計準則的相互銜接，對我國經濟管理構架體系進一步完善，并得到了進一步的保障。
(1)新審計準則對會計行業的規范。對于最新出臺的審計準則，對相關的會計工作的影響以及該行業的標準也做出了進一步的規范。這些對于行業體系的規范，得到了進一步的完整和充實，更加具有規范性和真實性，這也將對企業的風險管理構成一定的指導性，尤其是其中的審計報告，對于企業的會計工作以及日常經營情況來說，也具有十分積極和重要的影響。
(2)審計工作對會計行業的信息指導。我國目前的審計準則也在不斷的完善，在不斷的完善過程中，對于我國會計行業的影響意義也是具有十分重要的價值的，而我國目前的會計行業的工作也主要是依附于企業的內部協調以及管理而存在的。針對于目前會計行業的情況，會計報表隨著我國企業經營情況的改變而改變，同時也隨著我國審計準則的不斷完善和更新也得到了不斷的規范以及完善。
2 進一步強化了風險的審計理念
審計準則的完善，新審計準則的出臺，對于企業經營風險的測量以及控制有了進一步的指導作用，這也對傳統的審計方法進行了進一步的更新和完善。
(1)新審計準則對于企業風險的測量。對于企業在日常經營中經常會出現的經營風險，在新審計準則中具有極其重要的監控以及規避的導向作用。針對于企業日常的經營中，風險以及風險的控制措施、風險語境能力具有全新的改善。從整體的層次上來說，審計環境、審計準則以及審計的改變都會對于企業的風險預警具有十分重要的提示作用。
(2)新審計準則中心向企業風險評估風險轉移。通過對會計行業的現狀、監管力度、法律環境以及其他不可預測等其他影響因素，企業的經營風險也是越來越難以預測，越來越大，針對于新出臺的審計準則，其核心的內容也就是為了針對于那些可能出現的風險進行預測，進而通過正確的分析方法幫助企業強化管理措施，使企業的整體風險進行轉移，從而降低對企業的管理以及發展的威脅。
(3)要對重大會計事項進行披露。對于最新出臺的審計準則，將以往的顳部經營錯誤、審計風險以及投資失利等進行審計報表的披露，進而為企業的債權人以及投資者的相關利益進行更好的保障。
(4)進一步擴展了審計證據的內涵。審計證據通常情況下都是企業想要進行外部搜集的擴展證據，在企業進行審計風險的評估時，外部的環境變化以及影響對于企業的取證也是有十分深遠的影響的。通過出臺的新審計準則，將審計的證據不斷的增加和擴大，同時也將賬戶、往來以及交易等全部都納入到可以提供證據的基本方面，這也讓企業的整體審計風險控制有了更進一步和更深一步的確立。
3 進一步體現了國際的趨同性要求
新審計準則在不斷的向國家審計準則的標準靠攏，在不斷的磨合中逐漸適應了我國經濟發展，逐漸的與國際進行接軌，同時其所有的條款以及規章制度也與我國市場要求越來越一致。這也正是我國企業要開拓海外市場、不斷走出國門的發展方向。新審計準則的出臺對于我國經濟的發展具有里程碑的意義，這也標志著我國將與國際的通體資質進行接軌。
二、新審計準則對于企業審計工作風險防范的措施
1 新審計準則對于企業風險的審查
新的審計準則中使用了分析性的檢測方法，同時通過特定的比率以及計算方式方法，針對于企業目前的資金、資產、經營等變動情況進行計算，在進行審計的報告以及檢測的同時，也利用同種方式對企業的整體經營情況進行把握，對可能出現的風險進行及時的檢測，進而采用適當的方法對風險進行規避，當所出現的風險不可避免的時候，就將所有的損失降低到最低。
由于我國當前一些企業所出具的審計報告大多都是由會計師事務所中的注冊會計師進行審核和出具的，因此針對于會計師的審計性質以及責任都會出現一定的錯誤、失真以及漏洞等，也就難以對其審計質量進行評判，并且讓審計質量的確實性也失去了其原有的意義。在當企業遭遇到了較為嚴重的風險時，當然也就無法獲得幸免。因此，就要求我們會計行業在進行具體的審計工作時，要對新款的審計準則進行不斷的參考，堅決禁止出現舞弊等行為。
2 新審計準則對審計程序進行了進一步的擬定
對于企業的審計工作以及風險評估工作，新的審計準則都開展了更加深入以及更加確實的審計程序，進而通過參入企業的風險評估程序，讓更多的徇私舞弊隨著企業新的審計程序的采用而消除，進而將整個企業的經營風險進行有效的控制，同時采取有效的措施對整個企業的風險進行有效的控制，同時減少一些不必要的表面的保障工作。在較為有限的條件以及時間的前提下，提高整個企業的抗風險能力以及處理風險的能力。
3 新審計準則全面達成報表的程序
通過企業當前資金既定的運行程序情況來看，企業的財務報表項目對于其所從事的經濟項目活動具有十分重要且實質性的審核性質，其中就包括：(1)現金的盤點；(2)存貨的管理；(3)損失的計量；(4)計提減值準備；(5)應收賬款的處理；(6)固定資產的盤查；(7)累計折舊的核算；(8)納稅調整；(9)成本與費用的歸集等。企業的日常經營中，不論企業將其風險評估防御系統做的如何的完善和穩妥，都不可能將企業的經營風險轉化為零，也就是說企業不可能完全不產生風險，這也就是要求企業在進行審計的過程中，能夠對整個審查程序進行認真的對待，對其實質性去進行正確的看待，然后將整個審計工作進行有效和全篇的展開和深入，進而讓整個審計工作的影響和監督能夠輻射到企業的每個工作環節當中去。
三、小結
通過上文當中的分析，對新審計準則的內容的本質以及其特點進行了詳細的研究，同時還要結合我國企業真實的審計工作進行展開，進而全面的利用新出臺的審計準則將企業的管理以及日常經營工作進行有效的開展。進而提高企業有意識防范風險的能力，讓企業能夠通過利用新審計準則，監理并完善有效抵御風險以及規避風險的方式和方法。同時通過利用新審計準則不斷完善企業自身的會計規范以及會計報表，從而提升企業審計工作的水平，提升企業經營能力，促進企業快速的發展和成長。
內部審計工作要點范文第3篇
關鍵詞：工程結算審計;審計形式;審計要點
1竣工結算審計的形式
竣工結算審計的形式其中有聯合審查、獨立審查、建設單位自審、委托審查。但現在要用最多是委托審查，委托審查就是建設單位委托具有審查資格的工程造價咨詢機構審查建筑安裝工程的竣工結算，對審查過程中發現的問題，經與建設單位、施工單位充分協商后，然后進行修正竣工結算。
2竣工結算審計的審查要點
2.1 編制依據的審查主要審查編制依據的合法性，時效性和適用范圍。工程竣工結算審查的依據有:①國家、省市(自治區)有關單位頒發的有關決定、通知、細則和文件規定等;②國家、省市(自治區)有關單位頒發的現行定額或補充定額以及有關現行取費標準或費用定額;③現行的地區材料預算價格，本地區工資標準及機械臺班費用標準;④現行的地區單位估價表或匯總表;⑤建設工程項目的設計圖紙及有關的工程資料。
2.2 審查施工合同基本建設工程無論是采用何種承包形式，都簽訂有施工承包合同，工程價款結算和工程竣工決算編制都是依據合同有關條款來進行的。審計工程決算，首先要審查合同，弄清合同條款內容和各條款之間的相互關系。按照《合同法》和國家有關基建工程的規定，判定該合同是否有效，合同內容有無違背國家政策法規和其他規定，合同各條款之間有無自相矛盾內容，合同條款有無明顯不平等內容，合同內容有無明顯漏洞或缺口。
2.3 審查補充合同、協議、紀要等資料基建工程的施工承包合同，一般只約定框架內容，對一些具體細節和需要進一步明確的，還簽訂有補充合同或協議，在圖紙交底時還要形成紀要，這些補充的書面資料與原合同共同構成該工程的全部合約，都具有同等法律效力。審計中要對這部分資料進行細致的閱讀審查，看其內容是否有推翻、超越、違背原合同條款內容的，有無人為的或因不懂建筑工程規定簽訂了留有活口的并有可能給國家造成損失的合約。
2.4 審查變更資料審查變更要對照施工圖和竣工圖進行。按照國家規定，變更必須由原設計單位出具通知，由原計劃批準部門同意，才能視為合法變更，未按此規定，甲乙雙方自行變更的，均為不合法。在審計過程中，對合法變更和不合法變更要區別對待。
合法變更以正式書面通知為準，不合法變更對照施工圖和竣工圖及施工日志、隱蔽和現場記錄，審查其真實性。對未辦理手續的變更屬于結構、工藝流程等技術方面的，應要求補辦設計單位的變更通知。2.5 審查工程量工程量的計算在審核結算工作，是最為最繁瑣、最耗時的，其作為結算最為主要的依據，直接影響著結算的準確性。①熟練掌握計算的規則，并對竣工圖的工程量進行審核。特別要根據綜合單價，區分在同一個項目中工程量清單計價規范以及定額計算規則兩者的不同之處，區分兩者所包含的不同內容和特點。②需要仔細核對計算構件尺寸與圖紙尺寸是否相一致，防止出現計算錯誤。
2.6 審查各種簽證和施工日志審查簽證主要看簽證手續是否完備，簽證是否真實特別是一些隱蔽部分的簽證是否符合客觀實際?，F場零星工作量的簽證與原合同內容是否重復，各種簽證之間是否矛盾。在審查了各種資料后，為避免審計漏項和計算差錯，還應察看工程現場，對現場實際與資料不符的應以實際為準。審查施工日志主要看施工日志的記錄是否真實，對有些項目的實施是否與氣象日志矛盾，對有些項目的施工日志的計算總量是否與監理簽證一致。
2.7 審查套用定額和計取費用目前我國實行的是按省或區域制定建筑工程預算定額，各種取費標準也是由省級定額管理部門制定并頒布實施，凡是在本區域內建設的工程均適用本區域定額和取費標準規定，施工單位無論來自何地或隸屬何系統均無例外。審查時看結算是否使用的是本區域定額，定額套用是否按規定和按合同進行，取費標準及范圍是否遵守有關文件規定和合同約定范圍。對高套定額、多取費用的要予以制止和糾正。
2.8 審查材料價格和調價系數目前我國的主要建筑材料執行市場價格，主要材料允許隨行就市。在審查主材價格時，要通過掌握的同期價格行情和本地物價統計部門公布的價格信息，對照審查甲乙雙方協商認定的主材價格，確認其合理性和真實性，必要時可抽查施工單位購貨發票。調價系數是為調節地方材料價格變動而制定的，目前我國均實行動態管理辦法，即每月 (某些省份按每半年或每季度)公布一次，在審計時要對照文件規定和原合同有關條款進行，對違反規定和合同條款的要進行糾正。
2.9 審查建設工期履行和工程質量情況建設工期和工程質量在原合同中均有規定，其履行結果是實行獎罰，獎罰所發生的費用計人工程成本。因此，核實建設工期和工程質量十分必要，必要時要進行現場勘查。由于影響工程建設工期和工程質量的因素很多，在審計認定時要充分考慮甲乙雙方的實際情況和雙方協商確定的意見。
3結束語
把握好基本建設結算審計，既要講原則按法律、法規辦事，又要實事求是，做到既合法又合情理。加強竣工結算審計是監督基建項目活動的一項重要措施，這對節約基建投資提高經濟效益起到一定的作用，近幾年隨著建筑市場科技水平的飛速發展，一些新技術、新材料、新工藝的使用，給審計人員提出了新的要求，這就需要相關人員經常不斷的學習，深入施工現場，提高工程結算的審計水平。
參考文獻：
[1]郭繼秋，唐慧哲.工程項目成木管理[M].北京:化學工業出版社，2007.
[2]戚安邦.工程項目全而造價管理[M].天津:南開大學出版社，2006.
內部審計工作要點范文第4篇
一、企業內部控制的意義
(一) 進行依法理財。
通過建設內控制度, 則能夠提供多樣化的財產物資應用管理方式, 在保證單位資產具有較好完整性以及安全性的基礎上避免發生職責不清以及資產流失等問題;
(二) 保障資料準確。
內控制度建立的目的即是開展內部審計, 以此保證會計資料在形成的過程當中具有相互間的制約, 在對其中存在問題及時發現的基礎上做好科學解決方式的制定。
二、當前在企業財務會計內部控制中存在的主要問題
(一) 缺少內控意識
從目前來說, 我國企業單位內部存在著缺少專業技術人才的情況, 尤其在內部控制管理以及會計專業方面的人才數量非常少。受到傳統控制思想的限制, 很多財務工作人員在具體工作開展當中并沒有對該項工作的重要性形成充分的認識, 對具體工作內容也缺少相應的了解, 并因此在實際工作當中會將精力更多的放在資金流動以及人力物力方面, 而在內部控制方面則缺少正確的認識, 并因此無法充分的發揮內控工作作用與優勢。
(二) 財務會計管理人員專業能力不足
在企業發展過程中發現, 部分財務會計人員自身的專業能力不夠, 財務會計意識缺乏, 同時自身的職業道德素質和業務綜合素質也有待提升。在調查中發現, 一些財務會計人員沒有專業的職業技術資格, 財務會計人員掌握的專業技術不夠, 對計算機、財務管理軟件的了解不夠, 因此跟不上時代發展步伐, 導致了專業知識基礎不扎實。
(三) 財會監管考核難度大
在很長一段時間內, 關于財會考核許多單位多多少少的都存在著問題, 如欠科學的考核指標、欠完善的監管體系, 還有部分單位在考核指標內尚未納入財會內控, 導致實際進行財會管理時會出現各種問題。如:有些領導為了能夠在任期有做出一定的成績, 會向下屬下達一些不切實際的指標;有些管理者為了討好上級部門, 弄虛作假, 以此將自己的能力彰顯出來。出現這些行為的原因與財會內控管理機制缺失有關, 對于單位的長遠發展十分不利。
三、企業財務會計實施內部控制的要點
(一) 提升內控意識
在企業工作開展中, 需要能夠對內控工作形成高度的認識, 以多種方式的應用使工作人員能夠對內控工作形成充分的了解與認識, 積極加強內控工作的宣傳與控制, 對于企業內部可能存在的違法行為, 需要能夠加強管控力度, 以此保障該項工作的良好開展, 則需要制定專門的獎懲制度, 幫助企業獲得穩定的發展。受到企業薪酬體系等影響, 企業單位財務人員在具體水平以及素質方面也有待提升, 對此, 企業即需要能夠對財務會計人才的培養引起重視, 通過完善人才考核制度的制定積極規范會計核算流程, 在此基礎上幫助企業的相關流程能夠向著更為規范的方向發展, 做好企業全過程的科學完善與控制。
(二) 提升部門人員的專業能力
新時期下, 需要強化對財務會計人員專業技能的教育和培訓, 以此提升人員的財務會計管理意識和安全意識, 促進人員思想政治素養有效提升。提高財務人員的法律意識, 以實事求是的態度對員工進行職業判斷, 不斷提高人員思想覺悟。嚴格執行財務會計內控制度, 不斷提高人員的綜合素質和業務水平, 這是現代企業進行財務會計改革的關鍵。強化財務人員的專業技能, 熟練操作計算機和財務軟件, 采用定期培訓方式來提高部門人員的綜合素質, 引導部門人員主動學習專業知識, 掌握國家財政政策, 在此環節, 財務會計人員不斷豐富實踐經驗。
(三) 做好內部財會的審計與監督工作
關于單位財會審計與監督力度, 通過不斷的強化, 可以促進單位財務管理水平的不斷提高, 確保能夠有效的執行內控制度。為此, 單位在管理進行財會的管理時, 需要有機結合外部監督與內部審計, 通過雙管齊下, 保證能夠將財會內控工作做好。為此, 單位需要盡快將較為完善的內部審計制度建立起來, 專門設置審計部門, 指導審計部門能夠根據單位規定對審計策略進行認真執行, 及時將財務管理的中的問題與漏洞找出來。同時, 單位還需要圍繞單位的財務運行規律, 根據預算和執行監督有效的監督會計運行的各個環節, 關于財會制度的執行監督檢查力度需要不斷的加大, 對財會管理制度進行不斷的修正與完善。
結語
目前, 財會內控制度是改革企業財務管理的重要部分, 企業基于自身的特殊性質, 財會內控水平的不斷提升不僅可以充分的保證單位的財務管理質量, 并且能夠準確的把握市場經濟的發展走向, 從而有利于單位運營的穩定性促進我國市場經濟的健康、可持續發展。
摘要：隨著社會經濟的發展, 會計信息對于很多企業乃至市場經濟的發展都發揮著至關重要的作用。在現代化的企業發展中必定離不開財務管理, 科學有效的會計財務管理對于提升企業的整體發展具有十分重要的意義和作用。為此, 根據我國財會內控問題, 制定行之有效的管理措施, 會具有一定的現實意義。
關鍵詞：企業,財務會計,內部控制,措施
參考文獻
[1] 黃菊英, 敬文舉.淺談企業財務會計內部控制實施著力點[J].財會通訊, 2014, (20) .
內部審計工作要點范文第5篇
一、培養內部控制意識
在新媒體時代背景下，為了更好的滿足時代發展需求，提高市場競爭力，中國醫藥報已初步完成了轉企改制工作。而在轉企改制工作之后，就需要結合自身崗位特點和機構設置情況，來不斷培養管理人員和職工的內部控制意識，加強對中高層管理人員的教育與培訓，使他們正確的認識到新形勢下面臨的新挑戰和新機遇，可以更好地適應新媒體時代所帶來的新聞出版行業的變化。具體可以通過開展意識培養或者教育會議等形式，在聽取內部人員意見的同時，加強對于企業員工的向心力以及同心力培養，使得內部控制意識可以自覺形成。同時，中國醫藥報還需要出臺適應本企業發展的內部控制相關規范與標準，并對其執行情況進行監督，以確保內部控制在各個環節得到有效的落實。此外，還需要把內部控制實施情況列為考核目標之一，激發企業開展內部控制的積極性，可以通過多種措施推進對中國醫藥報的內部控制效果實現。而且，通過借鑒優秀企業的成功經驗，還可以在提高中國醫藥報市場競爭力的同時，有效推動新聞出版行業的發展。
二、設立獨立的內控機構
中國醫藥報轉企改制后，需要盡可能把財務、紀檢監察和審計部門從企業管理中獨立出來，凸顯其獨立性，并做到獨立的部門化管理，使其能夠保障正常的工作秩序，來不斷適應新聞出版行業的發展。此后，還需要賦予這些部門相互監督的責任與權利，并構建內部控制機構，各基層部門按照要求設立基層內控實施人員，以確保內部控制工作的有效落實。這也是督促各部門落實內部控制工作，提高中國醫藥報經營效果的重要方法。此后，中國醫藥報還需要大力選派具備財務、法律、審計等相關知識和技能的優秀人員勝任相關內控崗位，提高崗位工作的專業化程度;并且通過賦予他們一定的權利，給予職業生涯晉升空間，并把內控實踐經驗和專業能力作為日?？己说闹饕笜?，以期更好的激發他們學習相關知識的熱情和積極性，充分發揮內控機構的作用。
三、完善內部控制責任追究和評價體系
隨著新媒體時代的發展，中國醫藥報要結合企業的實際情況來構建內部控制評價指標和評價體系，以確保轉企改制后各項工作的順利進行。通常情況下，新聞出版行業日常的主要工作目標是做好新聞發布、輿論導向、信息傳遞等工作，其在社會發展中所扮演的作用不容忽視。因此，內部控制評價指標的選擇和體系的構建，要盡可能的服務于其主體業務，既要包含財務評價指標，還要包含對主體業務支撐情況進行評價的相關指標。實際上，一個有效的內部控制評價指標和體系，既能夠降低外部經濟風險的發生率，又可以有效防范“新聞腐敗”現象的出現，進而為新聞出版行業的發展營造良好的環境。在內部控制工作實施階段，一旦發現問題要給予及時的糾正，并追求相關責任人的基本責任。在內部控制評級體系建立之初就需要明確各條款，如果相關部門和人員未按照要求執行內控控制工作，就需要給予相應的懲處，進一步確保責任追究到位，只有這樣才可以確保內部控制制度實施的有效性。
四、完善內部控制制度
在新媒體時代背景下，要想使中國醫藥報轉企改制后的工作得以順利進行，則需要對現有的內部控制制度進行補充和完善。在內部控制制度建立之初，由于各方面因素的影響難免會存在一些沒有注意到的細節，就導致原有的內部控制和管理制度無法適應新媒體時代的發展狀況，同時也無法滿足改制后中國醫藥報的發展要求。此時，就需要隨著時間的推移來對中國醫藥報的內部控制制度進行完善，以實現切實有效的內部控制效果。具體可以按照現代企業制度的管理特點來對內部制度進行深化改革，在轉變管理機制的同時，遵循政資分開、政企分開的原則來開展內部控制與管理工作，有效提高企業的經濟效益。而且，在完善內部控制制度的過程中，還需要進一步推進內部控制秩序的建立和加強，這也是實現中國醫藥報管理更加系統化的重要措施。
五、強化內審和監督機制
要加強中國醫藥報自身的內部控制工作，尤其是內部審計和監督機制，其不僅需要企業財務部門和其他管理部門的參與，而且還需要單獨設置內審部門，并為其配備專業人員，以確保內審工作的順利進行。在強化中國醫藥報的內審工作時，需要設置專業的內審部門，通過其內部的自我審查來提高對企業的控制程度。同時，在完善中國醫藥報內部控制建設階段，還需要盡可能發揮企業內審和監督部門的作用，嚴格制定各項工作的實施方案及考核辦法，不斷改善企業發展前景。在設計和建立監督機制的過程中，則需要制定完善的監督辦法、監督內容，通過切實可行的監督秩序來實現監督效果的穩定性。
六、營造良好的內部控制環境
中國醫藥報要想更好的滿足新媒體時代發展需求，則需要構建一套符合市場預期和供求關系的組織結構，形成科學、合理的監督機制和決策機制，這樣就可以保障良好的企業內部管理秩序，從而在營造良好的內部控制環境同時，還可以確保廣告經營目標的順利達成。同時，中國醫藥報轉企改制后，要在企業職工中樹立正確的道德準則和利益觀，為新聞經營業務的開展奠定良好的基礎。這也是整肅中國醫藥報內部控制環境和工作環境的重要措施，可以在企業內部形成良好的工作氛圍。此外，在經營業務中，盡可能做到信息分享符合價格政策，每一位職工都有對政策的知情權，嚴禁出現不公平競爭的現象。這樣就可以在一定程度上提高員工對于公司決策的認同感，可以更好地執行公司的決策，從而推動企業內部控制工作的開展。最后，在日常的考核和激勵中，最好將職業道德培訓與業務培訓看的同等重要，并對員工的遵章守紀與員工的實際業績一并考慮，盡可能為員工營造公平、公正的競爭環境，以期更好的激發企業員工的工作熱情和積極性。
七、建立內部控制的企業文化
在新媒體時代，新聞出版行業迎來了更為自由的發展時機，這對于中國醫藥報而言，開展內部控制工作就需要建立一種全新的企業文化，使得其可以在體現新媒體發展特點的同時，有效地提升企業自身的市場競爭力，并且在企業內部形成一種上下一心、團結奮斗的工作氛圍，進而推動從企業大局出發、維護企業利益的文化觀念落實。具體的建立內部控制的企業文化主要是將自律性、控制性和利益性作為基本工作原則，深深地刻入到每一個企業部門的工作準則當中;并通過企業文化制度的確立，實現內部控制工作的切實保障。自律性要求中國醫藥報各個部門或者內部員工在開展行為出版工作時，要做到嚴謹性、及時性和自律性，提高新聞出版的質量和品質，這也是中國醫藥報能夠在新聞出版行業走得長遠的根本原因。做到控制性，則是要執行好中國醫藥報做出的管理措施，履行好最為內部控制體系一環的重要職責。利益性則要求在實際的工作過程中，要從中國醫藥報的整體利益出發，維護好企業的利益和名譽。
結束語：
綜上所述，在新媒體時代背景下，隨著市場環境的不斷變化，為了更好的滿足時代發展需求，對新聞出版行業內部控制提出了新要求，此時就需要中國醫藥報結合自身特點，從培養內部控制意識、設立獨立的內控機構、完善內部控制責任追究和評價體系、完善內部控制制度、強化內審和監督機制、營造良好的內部控制環境等方面來完善內部控制要點，這樣不僅可以推動中國醫藥報轉企改制后工作的順利進行，而且還可以有效推動新聞出版行業的發展。
摘要：如今,隨著市場經濟體制的不斷改革與完善,極大地推動了事業單位轉企改制的步伐,以期更好地滿足時代發展需求,新聞出版行業也不例外。在新媒體時代背景下,《中國醫藥報》社有限公司(以下簡稱“中國醫藥報”)轉企改制后要想更好地進行發展,就需要對其自身存在的問題進行分析,并提出內部控制要點,推動新聞出版行業的健康、可持續發展。
關鍵詞：新媒體時代,新聞出版行業,中國醫藥報,內部控制要點
參考文獻
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內部審計工作要點范文第6篇
2019年XX黨組的工作總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，適應和把握從嚴治黨新常態，緊跟市委工作部署，始終將從嚴治黨要求貫穿黨建工作始終，以“走在前、作表率”為目標，以增強機關黨支部組織力和政治功能為重點，以激發黨員積極性、主動性、創造性為著力點，以開展“大學習、大調研、大改進”和“**”主題教育為契機，緊緊圍繞“服務中心、建設隊伍”，切實發揮黨組織協助、監督作用，嚴格黨組織、黨員干部、黨內生活的管理和監督，堅持突出強化思想政治、基層組織、黨員干部作風、黨內監督、精神文明建設和文化建設、干部隊伍建設，推動黨的建設朝著從嚴治黨目標走前頭、作表率，以工作效果檢驗黨建成效，推動機關黨建全面進步全面過硬，為XX發展提供堅強保證。
一、深化思想教育。深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，抓實抓牢政治建設、思想建設
1、始終把政治建設擺在首位。堅持以政治建設為統領，加強政治紀律教育，引導全體黨員進一步提高政治站位和政治能力，堅決執行黨的政治路線，嚴格遵守政治紀律和政治規矩，在政治立場、政治方向、政治原則、政治道路上同黨中央保持高度一致。堅持用習近平新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦，做到學思踐悟、融會貫通、知行合一，進一步堅定“四個自信”，強化“四個意識”。
2、深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想。繼續學習貫徹黨的十九大精神，深入推進“兩學一做”學習教育常態化制度化，精心組織開展“**”主題教育，圍繞總書記系列重要講話，學習《準則》《條例》等重要內容，制定學習方案、明確學習計劃，采取中心組學習、集中培訓、專家講座、支部學習會、專題黨課、征文、知識競賽等形式，推進教育培訓。
3、加強思想意識形態工作。切實把黨的政治紀律和政治規矩擺在首要位置，弘揚社會主義核心價值觀，堅決自覺地、主動經常地、全面具體地向黨中央看齊，堅決維護中央權威，保證中央政令暢通。黨組每年至少X次專題研究意識形態工作，進行綜合分析研判，每半年向上級匯報X次意識形態工作，及時報告重大情況和突發事件，引導黨員干部堅定理想信念，站穩政治立場。
4、繼續堅持黨組中心組學習和機關、支部學習制度，扎實推進學習型黨組織建設。嚴格落實中心組每月1-2次、周四固定學習日、各黨支部每周學習制度，持續開展毛澤東思想以及中國特色社會主義理論體系的學習教育，及時組織學習中央、市委重要會議和重要講話精神，鼓勵黨員干部參加各類業務培訓和上級黨組織學習培訓，每名黨員每年集中學習培訓時間，不少于X學時;支部委員每年集中學習時間不少于X學時。
5、切實做好思想政治工作，抓實談心談話。開展革命傳統和中華傳統美德教育，著力加強黨員干部思想道德建設。制定《關于進一步建立健全黨內關懷機制的意見》，加強人文關懷，及時掌握黨員干部的思想動態和利益訴求。落實談話制度，黨組書記與黨組成員、下屬單位主要負責人每年談心不少于X次，黨組成員與分管、聯系單位的正、副職負責人每年談心不少于X次，支部書記與黨員、職工每年談心不少于X次，可與黨內民主生活會、組織生活會以及廉政約談等談心結合起來進行。談心事項要在支部手冊或廉政談話等記錄本上同步做好記錄。
二、抓實基層組織和黨員隊伍建設，進一步激發機關黨組織生機和活力
6、加強支部標準化建設。加強基層黨支部建設，積極探索實踐富有自身特色的黨員教育管理辦法，增強支部工作活力。把標準化理念引入機關黨的建設，圍繞提升組織力、強化政治功能，制定下發《關于加強機關黨支部標準化建設的意見》，提出組織建設、組織生活、品牌建設、黨內關懷等方面的標準，明確“雙向述職評議”辦法及考核結果運用，以標準化促機關支部建設過硬，切實發揮好戰斗堡壘作用。年底爭創市直機關工委過硬支部建設示范點。定期向所在市直機關工委片區報告建設過硬支部進展情況。
7、嚴格黨內組織生活。按照《關于市直機關嚴格執行黨的組織生活制度的意見》要求，嚴格執行制度規定，認真落實“三會一課”、民主生活會、組織生活會、談心談話、民主評議黨員等制度，嚴格按照黨章過組織生活。支部黨員大會、黨課每季度要召開X次，可合并進行;支部委員會每月要召開X次;黨小組會每月要召開X—X次。要高標準、嚴要求開好民主生活會和組織生活會，促進批評和自我批評深入開展。建立黨內組織生活情況定期檢查、通報制度，嚴格落實黨員領導干部參加“雙重組織生活”并向上級黨組織報告情況的制度。
8、強化黨員的教育、管理和監督。認真總結近年來加強機關黨員教育管理監督的經驗，圍繞充分發揮黨員先鋒模范作用，制定《關于加強新時代機關黨員隊伍建設的意見》。加強黨性黨紀黨規教育。堅持正面教育，用科學理論武裝頭腦;堅持學用結合，知行合一;堅持問題導向，注重實效;堅持領導帶頭，以上率下;堅持從實際出發，分類指導。把學習教育內容納入干部培訓、黨員輪訓、積極分子培養的必備課程，列入組織生活會、民主生活會的必學內容，作為領導干部和黨員干部的必修課。通過“大講堂”、主題黨日活動、重溫入黨誓詞、過政治生日等形式，對黨員干部進行黨的宗旨和理想信念教育、政治紀律和政治規矩教育、黨史和革命傳統教育，教育引導黨員干部堅定理想信念，始終保持思想上的先進性和純潔性。
9、提高機關黨建信息化水平。積極推行“互聯網+機關黨建”，發揮好互聯網黨建在線綜合信息管理平臺的作用，用好機關黨支部微信群，建設“網上支部”，搭建機關黨建工作新陣地，不斷提升機關黨建工作的信息化、科學化水平。
三、強化主體責任落實，抓作風建設馳而不息
10、嚴格落實責任，著力構建責任體系。強化責任擔當，層層傳導壓力，深化“定責、履責、考責、問責”四位一體的責任體系建設，明確班子成員黨風廉政建設工作目標責任，分解工作任務，列出具體工作項目，明確牽頭領導，落實責任部室和責任人，做到反腐倡廉與具體業務相互融合、相互協調、相互促進。切實落實《實施細則》，配備專職或兼職黨務工作人員，按不低于部門機關工作人員(含離退休人員)工資總額X%的比例將機關黨組織活動經費列入行政經費預算。強化從嚴治黨主體責任，認真研究解決黨建存在的突出問題。進一步規范黨組織設置、黨員發展教育管理、黨內“三會一課”、黨內民主建設等基礎性工作。
11、深入開展反腐倡廉教育。堅持把反腐倡廉教育作為黨風廉政建設的基礎性工作，創新載體、豐富內容，利用固定學習日集中學習市委、市紀委關于黨風廉政建設的相關文件和典型案例，年內組織黨員干部赴廉政警示基地開展現場教學，持之以恒開展反腐倡廉學習教育活動。加強對科級干部、關鍵崗位以及新提任、新錄用黨員干部理想信念、黨規黨紀、從政道德、崗位廉政等方面的教育，規范從政行為，促進廉潔自律。
12、持久貫徹落實中央八項規定精神，鍥而不舍糾正“四風”。認真貫徹落實中央八項規定精神實施細則，緊盯“四風”新形式、新動向，持之以恒糾“四風”、轉作風，抓住關鍵時間節點，抓牢具體問題，尤其是形式主義、官僚主義，嚴防“四風”反彈回潮。
13、突出抓好紀律作風集中整頓，認真抓好問題整改。務實整改民主生活會、組織生活會查擺出來的問題。整改內容和完成情況在一定范圍公示，接受黨員群眾監督。要認真分析基層查找出來的問題，結合措施整改，積極從面上看問題，完善相關制度。
14、強化監督執紀問責。落實完善廉政談話制度，把紀律挺在前面，讓“紅臉出汗”成為常態。加強對黨員干部的日常管理監督，加大約談、函詢、誡勉談話力度。積極開展紀律作風情況察訪，定期組織對各部室、中心的作風效能、工作紀律、窗口服務等進行明察暗訪，堅決杜絕有令不行、有禁不止，確保各項紀律嚴格執行到位。
15、完善黨建“述職評議”制度。各支部書記既要向所黨委(黨組)述職，還要向所在支部的黨員述職，同時要組織黨員、群眾代表對述職人的履職情況進行評議。述職的重點放在個人“履職盡責、問題和不足、下一步努力方向”三個方面。細化黨建工作績效考核指標，強化督導落實。按照述職述黨建、評議評黨建、考核考黨建、任用干部看黨建的要求，開展黨組織書記抓黨建工作專項述職評議考核。認真落實市直機關黨組(黨委)書記抓黨建述職評議，領導班子和黨員領導干部年度述職時必須包括抓黨建和落實黨內政治生活制度的情況。
四、充分發揮群團組織職能作用，進一步做好精神文明建設和群團工作
15、大力推進精神文明建設。繼續深入開展“文明出行”志愿引導活動;三月份組織全體黨員開展學雷鋒志愿服務活動;在春節、元宵、清明、端午、重陽等傳統節日，利用經典誦讀、座談、送溫暖等形式，打造“我們的節日”亮點;“七一”前夕，組織全體黨員赴X開展黨性教育活動，舉辦“**”帶頭踐行社會主義核心價值觀演講比賽;堅持重在創建，不斷提升文明單位創建水平。認真履行創城網格化管理職責，努力幫助社區提升文明創建水平，確保所負責網格工作始終走在前列。
16、著力提升工會組織的凝聚力。開展“崗位建功我先行”技能比武活動;參加市直機關“鑄工匠精神、做匠心干部”活動;積極組織黨員干部職工參加市直機關運動會等系列活動。
17、著力激發共青團組織的活力。圍繞培養形成青年的“奉獻擔當”價值取向，組織開展“青春記憶·紅色征程”黨史國史教育、“青春榜樣·深化改革中的年輕人”青年典型宣講等活動，激發青年工作活力。
18、著力擴大婦委會的影響力。提高全會婦女干部綜合素質，打造“儷人課堂”，組織“書香致遠”讀書會、觀影會，參加瑜伽、“美麗芭蕾”等訓練課程，倡樹健康向上的生活理念;嚴格巾幗文明崗創建標準，持續深化“巾幗建功”“巾幗奉獻在行動”志愿服務活動，組織巾幗志愿者服務隊，引導婦女主動服務基層、奉獻社會。
五、健全完善考核機制，進一步推進黨建工作責任制落實
19、健全責任體系。細化實化黨組的主體責任、機關黨支部的具體推進責任和直接落實責任，分別列出責任清單和任務清單，逐級報備，層層傳導壓力，逐級落實責任。
20、強化結果運用?？己私Y果納入綜合發展考核體系，作為各部室及個人考核的重要內容，作為提拔重用干部、評先樹優的重要依據。對考核成績前X位的，在工作會議上進行表彰;后X位的，由黨組書記對本人進行談話;后X位的，所在部室、中心負責人年度考核不得評為“優秀”等次。
六、注重培養典型，進一步帶動機關黨建工作整體上水平
21、注重培養和推廣典型。積極參與市直機關工委機關黨建工作優秀案例評選活動，通過機關黨支部微信群、門戶網站、微信公眾號等形式宣傳先進個人，發揮示范帶動效應，營造學先進、當典型的濃厚氛圍。積極向上級推介宣傳工作經驗和先進典型，不斷擴大機關黨建工作影響力。
22、注重做好黨建信息工作。積極開展機關黨建調研，加大機關黨建信息撰寫力度，鼓勵全體黨員干部參與到黨建信息撰寫和調研工作中來，并將此項工作納入黨員奉獻積分制管理。
七、切實加強黨務干部隊伍建設，進一步推動機關黨建工作創新發展
23、切實加強機關黨務干部隊伍建設。把黨務干部隊伍建設放在更加突出位置，著力在“選、訓、激”上下功夫。堅持標準條件，配齊配強專兼職黨務干部，真正把熱愛機關黨務工作,有較強事業心、責任感、懂黨建的同志選拔到黨務干部隊伍中來。加大黨務干部培訓力度，積極參加市直機關示范支部和過硬支部書記培訓班。進一步整合黨建資源，形成機關黨建工作合力，不斷強化黨務干部責任意識，激發工作熱情。
24、推進機關黨建工作創新。充分結合“大學習、大調研、大改進”，圍繞落實全面從嚴治黨要求、推動黨建工作與業務工作深度融合、激發黨員先進意識等新形勢下機關黨建工作的熱點、難點問題，組織開展專題調研，形成調研報告，努力取得高質量的研究成果，為推動貿促機關黨建工作創新發展提供理論支持。