制度是共同遵守的辦事規程或行動準則。制度對實現工作程序的規范化、管理方法的科學化,起著重大作用。以下是小編為您整理的《公司財務制度設計》，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助！
第一篇：公司財務制度設計
公司財務制度-公司財務制度 最新公司財務管理制度范本
第一章 總 則
第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
公司財務管理制度范本
第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法： (一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。 (二)做好財務管理
基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。 (四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。 (五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附
原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 初級經濟師考試：工商管理專業知識與實務工商企業的概念...工商企業制度的...
第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。公司財務制度 第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章
程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。公司財務制度
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。
第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章 流動資產管理
第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的
庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二篇：集團公司財務制度--財務稽核制度
財務稽核制度(試行)
前 言
為進一步加強會計基礎管理工作，提高財務管理水平，強化財務監督職能，健全內部控制機制，促進企業提高資產質量，提升企業經營質量，根據《集團公司省力公司財務稽核管理辦法》和其他相關的政策要求，結合公司實際，特制定本制度。
II
目 錄
1 適用范圍 .............................................................................................................................................. 1 2 引用標準 .............................................................................................................................................. 1 3 財務稽核工作內容 .............................................................................................................................. 1 4 崗位設置和職責 .................................................................................................................................. 2 5 稽核工作程序 ...................................................................................................................................... 2 6 被稽核單位的責任與權利 .................................................................................................................. 4 7 稽核工作報告 ...................................................................................................................................... 4
III 1 適用范圍
本制度適用于集團公司(以下簡稱“公司總部”)本部、各分、子公司財務部門。 2 引用標準
2.1《中華人民共和國會計法》。 2.2 財政部《企業內部控制規范》。 2.3 財政部《會計基礎工作規范》。 3 財務稽核工作內容
3.1 公司總部計劃財務部負責全公司年稽核計劃的擬定和具體實施，負責組織對公司總部本部和各分、子公司的財務工作進行稽核。各分、子公司根據公司總部財務稽核管理辦法和實際需要開展本單位財務稽核工作。
3.2 財務稽核工作分為日?；撕蛯ｍ椈?。日?；耸怯筛鲉挝唤M織實施的指常規性、定期性的財務稽核;專項稽核指由上級單位組織實施的，有針對性的財務稽核。 3.3 財務稽核的內容包括：
3.3.1國家財經政策與法規的執行情況; 3.3.3各單位的資產管理、運營情況和經營效益; 3.3.4各單位經濟活動基礎資料的真實性;
3.3.5會計核算的準確性、規范性及核算資料的完備性、真實性; 3.3.6財務會計報告的真實性、合法性; 3.3.7基本財務內部控制的建立和實施情況;
1 3.3.8其他專項財務事項。 4 崗位設置和職責
4.1公司總部和分、子公司設置財務稽核人員，稽核人員應具備會計從業資格，并具有財會、審計等方面的綜合專業知識，熟悉本單位業務和管理流程，熟悉并能正確貫徹執行國家有關法律規定，有具有較強的綜合分析、判斷和文字撰寫能力，堅持原則、廉潔公正、忠于職守。 4.2財務稽核崗位主要職責：
4.2.1制定本單位的財務稽核工作規章制度; 4.2.2制定財務稽核工作規劃和年度工作計劃; 4.2.3負責組織實施本單位的財務稽核工作; 4.2.4負責日?；斯ぷ魑臋n管理工作;
4.2.5總結分析本單位稽核工作情況，撰寫本單位稽核工作報告，根據稽核發現的問題提出整改意見和管理建議書，促進管理水平提高; 4.2.6督辦內、外檢查機關或部門查出問題的整改工作。 5 稽核工作程序
5.1實施稽核必須提前向被稽核單位發出書面稽核通知,明確稽核目的、時間、范圍、內容、要求和稽核方式。被稽核單位必須按稽核通知的要求準備資料。
5.2開展稽核工作必須2人及以上人參加。
5.3稽核方式可采用現場和非現場兩種方式進行?，F場稽核指稽核人直接進入被稽核單位開展工作;非現場稽核可以采用以下兩種方式:一是網上稽核,即通過網絡調閱被稽核單位的有關資料;二是由被稽核單位報送
2 有關資料。 5.4稽核實施程序
5.4.1聽取被稽核單位有關情況介紹,審閱被稽核單位的自查報告; 5.4.2調閱有關資料,查閱有關憑證、帳表、合同及以往審計報告等; 5.4.3對有關資料進行整理、核對、比較分析,并依據相關政策、法規對稽核出來的問題予以定性,撰寫稽核報告初稿; 5.4.4與被稽核單位就稽核報告初稿交換意見;
5.4.5稽核人員根據雙方溝通意見,修改稽核報告初稿。如果雙方對某些問題溝通后無法達成一致意見,可在稽核報告中單獨反映分歧事項以及意見分歧具體情況,稽核報告經公司總部計劃財務部負責人審核后向公司總部財務主管領導報告;
5.4.6根據公司財務主管領導對稽核報告的批示,提出改進意見與建議,并以“財務稽核意見書”的形式送達被稽核單位,同時抄送有關部門。 5.5稽核報告必須在稽核工作完成后的10日內報出。 5.6稽核報告應包括內容： 5.6.1被稽核單位的基本情況; 5.6.2稽核工作內容和稽核依據; 5.6.3稽核發現的問題; 5.6.4整改意見;
5.6.5針對稽核過程中發現的問題，對被稽核單位加強內部控制、提高資產質量、提高經濟效益、防范經營風險方面的建議。
5.7稽核人員對稽核工作中形成的文件資料，應建立稽核檔案，做到案
3 結卷成，歸檔管理?；藱n案按稽核項目和被稽核單位分類歸檔管理?；藱n案應包括被稽核單位整改情況?；藱n案應在向被稽核單位下發“財務稽核意見書”即日起45日內完成。 6 被稽核單位的責任與權利
6.1被稽核單位應積極配合稽核工作，如實向稽核人員介紹本單位的有關情況，提供稽核所需有關資料。
6.2被稽核單位必須指定專人配合稽核工作。如實答復、認真解釋稽核人員提出的有關問題。
6.3被稽核單位若對稽核報告中反映的情況有不同意見，可以以書面形式向稽核人員或派出稽核人員的財務部門提出意見和依據。
6.4被稽核單位收到“財務稽核意見書”后，應在1個月內將整改情況以正式文件報告派出稽核人員的財務部門;屬于同一單位內部的稽核，被稽核部門應在1個月內將整改情況以書面形式報告本單位財務部門。 7 稽核工作報告
7.1各單位應于每年以正式文件上報本單位當年稽核工作報告。 7.2本單位本年度稽核工作主要內容;
7.2.1財務內部控制制度建設、執行和改進情況;
7.2.2本年度內、外部檢查機關或部門查出的問題及相應整改意見的落實情況;
7.2.3稽核人員情況。
7.2.4下年度財務稽核工作的計劃和建議。 8 附則
4 8.1 本辦法解釋權歸屬公司總部計劃財務部。
8.2 本辦法與本公司在此之前下發的其他財務管理制度有不符之處，按照本辦法執行。
8.3 本辦法未盡事宜，可按國家相關法律、法規及各級公司的有關規定執行。
8.4 本辦法自公司董事會審議通過之日起執行。
第三篇：公司財務制度
1. 借款和各項費用開支標準及審批程序
第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據公司的規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。
第二條 借款審批及標準
(一)出差人員借款，必須先到財務部領取"借款憑證"，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最后經財務經理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。
(二)外單位、個人因私借款，填寫"借款憑證"后，一律報財務總監審批，經財務經理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。
(三)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。
(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由部門經理具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。
(五)各項借款金額2000元以內按上述程序辦理，超過2000元以上的需報請總經理審批。
(六)借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。
第三條 出差開支標準及報銷審批
(一)住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過100元，主辦業務不能超過80元，
(二)出差補助
按出差起止時間每天補助30元。
(三)市內短途交通費
控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。
(四)其他雜費
如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。
(五)車船票
按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。
(六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核后，方能報銷。
(七)出差坐高鐵，需由部門經理批準，無特殊情況出差，一律不準乘坐高鐵(特殊情況報上一級領導批準)。
第四條 業務招待費標準及審批
(一)總公司本部各業務部的業務招待費，控制在各部門完成的營業收入的2.5‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業收入，控制在4‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。
(二)屬指標內的業務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發票，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。
(三)超指標外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。
第五條 福利費、醫藥費開支標準及審批
(一)員工工傷，憑區級以上醫院發票實報實銷;試用期員工憑區級以上醫院發票報銷50%。
(五)其他福利及醫藥費開支， 50元-500元由財務經理批準，超過500元的開支一律報總經理批準。
第六條 報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
第七條 補充說明
報銷時間：每周五全天統一報銷
如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。
2. 費用開支標準
第一條 為便于掌握開支，根據有關規定，結合本公司實際情況，特制訂出本開支標準。
第二條 差旅費。
(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人;如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。
(二)工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：
1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，及攜帶公司設備的可購臥鋪票。
2.乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人。
3.工作人員趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。
4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。
5.工作人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其它開支參照有關規定執行。
6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。
7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助;住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情
況一概不領發有關費用。
第三條 市內交通費規定。
(一)市內工作交通費。
1.員工在市內聯系業務，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據報銷。
(一)加班費規定：
1.法定節日(圣誕節、勞動節)因工作需要加班，按下列公式計發加班費：
(本人基本工資/本月工作日*200%)×加班天數
2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：
(本人基本工資/本月工作日*100%)×加班天數
3.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續。
4.員工出差期間，如遇法定節假日和超過工作不計加班費。
5.加班費經人事部審核后，由財務部發放。
3. 出納作業處理準則
本公司各項支出的付款日期如下：
(一)國內采購貨品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經核準后于付款日前5日送達會計部門者為限。
(二)一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經核準者為限。
(三)薪工資的付款：
1.職員每月15日。
因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈主管轉呈總經理批準后，再予支付。
第四篇：公司財務制度
財務制度
審
批：
實施時間：
修改時間：
第一章
總則
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展、推動公司資源的優化組合，以提升經濟效益為經營目標，以社會責任為擔當，依照《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執行并遵守。
第一條
公司會計核算遵循權責發生制原則。 第二條
財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。
(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合部或專職部門定期進行財產清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好財務分析、績效考核工作。
第三條
財務管理是公司經營管理的一個重要環節，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。 第二章
財務管理的基礎工作
第一條
加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。 第二條
公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第三條
健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第四條
做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第五條
會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第六條
建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。
第七條
會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。 第三章
貨幣資金管理制度
為加強對公司貨幣資金的管理和內部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定本規定：
1、各部門的費用支出嚴格按照資金計劃管理的要求，實行計劃用款;我公司制定于每周五15:00前上交下周資金使用計劃申請表，對于用款不事先上交資金使用計劃申請表的部門，如有突發情況需付款的，需補報資金使用計劃申請表，部門主管、執行董事簽批后，財務部方可付款;
2、現金借款或報銷超過3000元，應提前一天通知財務部出納以便備款。 第四章
借款流程與管理規定 第一條
借款流程
1、填寫借款單
借款人按規定填寫借款單，注明：借款人、借款部門、借款日期、借款事由、借款金額(大小寫需填寫一致，不得涂改)、支付方式：現金或轉賬(電匯、支票)。同時，如果電匯和支票轉賬，必須提供收款單位戶名、
開戶行、賬號等。
2、審批流程
(1)簽訂合同類借款：經辦人填單→主管部門經理審批簽字→財務部會計(合同管理)審核→財務部審批 ;
(2)出差或其他臨時性借款：經辦人填單→主管部門經理審批簽字→財務部審批 。
3、財務付款
(1)現金：本公司借款經辦人憑審批后的借款單到財務部出納處辦理借款手續;
(2)電匯：出納憑審批后的借款單將款項匯到借款經辦人提供的收款單位銀行賬戶;
(3)支票：a.收款單位經辦人持收款單位財務專用章或加蓋財務專用章的收據(寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額)，由本公司借款經辦人陪同到財務部出納處辦理領取支票手續;b.本公司借款經辦人到財務部出納處辦理領取支票手續，經辦部門在領取支票后10日內將支票及時送交給收款單位，并取回收款單位加蓋財務專用章的收據(寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額) 送回本公司財務部會計處。
第二條
借款管理規定
1、簽訂合同類借款：借款人將“合同復印件”移交至“財務部會計(合同管理)”處登記備案，備案后“財務部會計(合同管理)”
在借據上簽字;
2、出差借款：借款人需持手續齊全的“出差借款單” 到出納處辦理借款;請于出差回來后一周內把所發生的費用報銷完畢，剩余現金還款完畢，如逾期未還者當月工資緩發;
3、其他臨時借款：如會議費、辦公費用、備用金等，除備用金以外的借款，業務結束后及時辦理核銷手續，借款未還者原則上不得再次借款(特殊情況除外)，長期(期限確認)未清理個人借款者需定期與會計對賬并簽字確認，如因個人原因不及時核銷個人借款的，當月工資緩發;
4、出納將各借款人借款逐筆登記個人掛賬，每日與會計核對后，于下班前將個人借款情況上報執行董事;
5、原則上每年末要將所有個人借款歸還，第二年重新辦理借款。 第五章
費用報銷流程與管理規定 第一條
費用報銷流程
1、填寫報銷單
報銷人根據費用性質整理粘貼報銷單據并填寫對應報銷單，注明：報銷人、報銷部門、報銷日期、報銷用途、報銷金額(大小寫需填寫一致，不得涂
改)、注明附件張數、支付方式：現金或轉賬(電匯、支票)或沖賬。同時，如果電匯和支票轉賬，必須提供收款單位戶名、開戶行、賬號等。
2、審批流程
報銷人填寫對應費用報銷單→部門負責人審批簽字→財務會計審核→財務部審批
3、財務付款
(1)現金：報銷人憑審批后的報銷單到財務部出納處辦理報銷手續; (2)電匯：出納憑審批后的報銷單將款項匯到報銷人提供的收款單位銀行賬戶;
(3)支票：a.收款單位經辦人由本公司報銷人陪同到財務部出納處辦理領取支票手續;
b.本公司報銷人到財務部出納處辦理領取支票手續，經辦部門必須在領完支票后10日內將支票送交給收款單位。
第二條
報銷管理規定
1、各部門在辦理各項業務時必須取得相應的合法票據;
2、下列8項經濟業務開具的增值稅專用發票“進項稅額”可以抵扣，業務
人員取得下列經濟業務的發票時，應詢問銷售方是否可開具“增值稅專用發票”，如可以開具，業務人員應務必取得“增值稅專用發票”;
3、為保證發票的真實性，1000元以上金額的發票，需經辦部門在稅務局網站驗證真偽，并打印查詢結果粘貼到報銷票據后方可辦理報銷手續;
4、根據財務入賬要求，不同類經濟業務的發票要分別粘貼，分別填寫報據;
5、費用報銷時，收款單位與發票開具單位必須一致，否則，財務部拒絕辦理;
6、為明確部門費用支出，發生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發生的費用填寫報據時按部門劃分金額;
7、目前有一些費用無法取得相應的正規發票，需進行替票報銷;替票報銷應提供相關附件：收款人的收條、替票申請(寫明具體的款項實際用途、替票發票用途、金額、不能提供正規發票原因)報至部門負責人審批，審批同意后，方可至財務部辦理報銷手續;
8、報銷時發票要整齊的粘到票據粘貼單上，附件(替票申請除外)均需附到財務記賬憑證內，各部門經辦人員請用一次紙打印(可到財務部領取B5紙張及票據粘貼單)。
第六章
日常費用管理的相關規定 第一條
標準
1、餐費標準：凡到市內的出差人員，每人每天補貼15元;省內各地(不含深圳、珠海、汕頭特區)，每人每天補貼30元;到深圳、珠海、汕頭及外省出差的，每人每天補貼50元。
2、住宿費標準：一般情況下，出差人員住宿標準為三星級(含三星級)以下旅館，如需入住三星級以上旅館的，應事前報告執行董事批準。
3、市內交通費：出差期間市內交通費(乘坐公交車等交通工具發生費用)憑票據實報銷;在市內出差的交通工具，首選公共汽車，如果公交車無法到達次選出租車和滴滴打車;在本省內出差的交通工具，首選大巴車、長途
客車;省外出差的交通工具，首選火車;若要提高交通工具標準的，應事前報公司執行董事批準?；疖嚻?軟、硬臥)、汽車票、飛機票、市內出租車及公共汽車票等報銷，均應事前由財務部審核是否符合公司標準，符合的報執行董事批準。
4、因特殊情況需超標準報銷，應事先須經執行董事批準，在執行董事同意的情況下才能予以報銷。
5、員工同時出差時，應在填制《差旅費報銷單》時幾人一并報銷，即填制一份《差旅費報銷單》。
第二條
具體要求
1、公司提供交通工具，出差人員不享受交通補助;
2、住宿費報銷時必須提供住宿費發票;
3、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用;
4、如出差員工實際消費未達到差旅費補助標準，應據實報銷，不予補償;超過標準部分，由出差員工自行承擔;
5、公司組織召開會議、培訓不享受出差補助;
6、總監及總監級以上人員出差的，出租車費用實報實銷。報銷出租車費用的當日不核銷交通補助;
7、凡已核銷差旅費誤餐補助的員工，其出差期間在公司食堂的餐補費用，按標準從下個月度餐費補助中據實扣除;
8、不予核銷半天住宿費用;
9、經理級及經理級以下員工，原則上同性別應住同一房間;
10、報銷差旅費應完整填寫起訖地點、時間及天數，在任何城市停留時間一天以上(包括1天)的都必須逐一記載，分別填列。出差天數以出發日和結束日交通票據時間為證，算頭不算尾或算尾不算頭，首尾日只記一天。 第三條
市內因公外出(加班)交通費
1、員工在市內因公外出或加班發生的交通費，應由外出或加班員工提供有效交通費發票據實報銷。如：出租車發票應記載“廣東省國家稅務局出租車發票發票聯”、“廣東省出租車發票專用章”字樣及“廣東省國家稅務局監制章”，若無上述記載，出租車發票無效;
2、在核銷交通費時，需填寫《因公外出(加班)交通費明細表》，寫明日期、部門、人員姓名、事由、路線、金額，報至外出或加班部門負責人審核簽字，并將該《因公外出(加班)交通費明細表》粘貼于本次報銷的交通費報據的最后一頁，可至財務部辦理核銷手續。
第四條
招待費
1、報銷招待費，需填寫招待費報銷單，同時需提供有效的餐飲發票;
2、報銷招待費，由經辦人、報銷部門負責人、在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理報銷手續;
注：有效的餐飲發票應記載“飲食業定額發票發票聯”字樣、 “地方稅務局監制章”及收款方“發票專用章”;印鑒應清晰，不得模糊;若無上述記載，餐飲發票無效。
第五條
市內外出辦公誤餐補助標準
為妥善解決員工外出辦公時的午餐問題，規范員工餐費報銷標準，規定如下：
1、員工在市內因公外出，中午12:00前無法回公司打卡下班就餐的，誤餐補助的標準為12元/人/次，由外出就餐員工提供有效餐費發票在公司規定的標準內核銷。
2、員工因公外出，中午需在外就餐的，在核銷餐費時，需提報《外出辦事審批單》;將《外出辦事審批單》與有效餐飲發票一同粘貼，經辦人、報
銷部門負責人在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理核銷手續。 第六條
過路費及停車費
1、機場過路費發票必須為正規發票：
(1)機場過路費發票注明 “機場專用路有限公司車輛通行費專用發票”及“全國統一發票監制章”字樣，發票加蓋“機場專用路發票專用章”;
(2)高速過路費發票注明“收費公路通行費”及“財政票據監制章”字樣，發票加蓋“**省收費公路通行費收費專用章”; 發票無涂改痕跡，且發票專用章清晰，模糊無效。
2、停車費發票必須為正規發票：發票注明“**省**稅務局通用定額發票”及“全國統一發票監制章”字樣，發票加蓋收款方發票專用章，發票無涂改痕跡，且發票專用章清晰，模糊無效。
3、報銷過路費及停車費時，需填報《過路費及停車費明細表》，需詳細記載每次費用發生的原因及金額，應單獨計算“停車費”與“過路費”的發生金額合計;將《過路費及停車費明細表》粘貼于本次報銷的過路費及停車費報據的最后一頁，方可到財務部辦理核銷手續。 第七條
低值易耗品
1.在購入辦公用品、清潔用品、勞保用品等低值易耗品時，如發票中項目內容注明“附明細”字樣，則發票后需附“發票明細清單”，列明所購物品的品名、單位、數量、單價、金額，同時“發票明細清單中的金額合計”
與“發票金額”一致，“發票明細清單加蓋的發票專用章”與“發票加蓋的發票專用章”一致;
2.報銷低值易耗品時，經辦人需將《出入庫單》粘貼于本次報銷的低值易耗品報據的最后一頁，可至財務部辦理報銷手續。
第七章
報銷票據的整理、粘貼要求
第一條
報據填寫標準
報據填寫標準：報銷部門、報銷日期，報銷金額大、小寫，用途(費用類別)，附件張數，經辦人。
1、日期：報據日期按實際報銷日期填寫;
2、報銷金額(大、小寫)：準確填寫，大小寫金額一致;
3、用途：按費用類別準確填寫，若兩月合并報銷費用，需在費用類別后用()標注。例：電話費(1—2月份);
4、部門：為明確部門費用支出，發生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發生的費用填寫報據時按部門劃分金額;
5、支付方式：現金和轉賬，轉賬包括“電匯”及“轉賬支票”;如核銷個人借款，在支付方式下方填寫“沖賬”
6、附件張數：報據后所附原始憑證的合計張數，要求準確填寫;
7、審批手續齊全：簽字齊全的審批手續。
第二條
報銷票據粘貼原則
1、整理票據，根據經濟業務的不同進行分類，同類票據應集中在一起;
2、票據粘貼方法多樣，粘貼票據應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法;
3、粘貼的票據要求正面朝上，便于日后審核與查閱;
4、無字憑證紙可作為票據粘貼單使用。粘貼時，在粘貼紙左邊留出3.5厘米裝訂線;在票據粘貼單的范圍內將票據按類分別粘貼，不可超出紙張邊緣;
5、不符合規定要求的報銷票據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理粘貼。
第三條
報銷票據粘貼標準與要求
1、每張發票均應直接粘貼在票據粘貼單上，不得將發票粘在發票上或發票粘在報據上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據內容;個別規格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但不得因此影響原始憑證內容的完整性。
2、將膠水涂抹在票據左側背面，將各票據在粘貼紙上由上而下、自左至右、
均勻排列橫向粘貼，不得將票據顛倒粘貼，不得以票貼票，不得將票據貼到粘貼單外;
3、裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現象，也不要把所有的票據集中粘貼在粘貼紙的某一側;
4、如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼;票據比較多時可使用多張粘貼單;
5、對于比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分應進行縱向和橫向的折疊;
6、粘貼原始發票單據及附件只能用適量的膠水或固體膠棒粘貼。不要使用訂書釘、曲別針、大頭針等把原始發票單據及附件固定在費用報銷單據后面。
第三條
差旅費報銷單填制要求
1、填寫出差部門、出差人、報銷日期、出差事由、起止時間及地點、交通工具、交通費、合計金額(大、小寫)、報銷人、所附單據張數;
2、多人一同出差，出差人欄應填寫詳細;
3、在任何城市停留時間一天以上(包括1天)的都必須逐一記載，分別填列;
4、根據后附原始票據依次填寫住宿費、餐費、交通費;在其他費用欄下方
依次填寫各費用金額。 第四條
票據的審核標準
1、審核發票的開具項目是否齊全，包括：發票名稱、開票日期、購銷公司名稱、貨物或應稅勞務服務名稱、數量、計量單位、單價和金額、全國統一發票監制章及銷售方發票專用章、發票明細清單等;
2、審核發票所填單位名稱書寫是否正確，是否為本單位全稱，單位名稱為：《xxxxxx有限公司》，防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷;
3、核發票表面是否干凈整潔，各項內容是否涂改，如果填錯涂改，應重新予以退換;
4、核發票印章是否符合規定、是否清晰可辨認、印章是否完整;發票票面上要有長4厘米寬3厘米橢圓形的發票專用章，與該尺寸規格標準不符的發票及未加蓋發票專用章的發票均不能作為報銷憑證;
5、核發票的真偽：金額超過1000元的發票是否進行發票真偽查詢;
6、核發票的金額：數量乘單價是否等于金額;分項金額相加是否等于合計數，小寫金額是否等于大寫金額;阿拉伯數字是否涂改;
7、提供票據日期，不得超過報銷日期的前1個月(例如：9月份報銷的報據，票據實際日期不得早于8月份);
8.票據不可用。
各部門在辦理各項業務時應盡量取得增值稅專用發票;
(1)取得時，經辦人員要收到兩聯：發票聯和抵扣聯，
(2)報銷時，經辦人只需粘貼發票聯，抵扣聯送至財務部會計處(月末抵扣聯需進行月末認證);
注：a.切記不要在發票密碼區處涂、抹、畫、寫字，否則認證通不過，公司會損失一部分稅金;b.銷售方開具增值稅專用發票時，需我公司提供的相關材料(開票資料、國稅的稅務登記證副本復印件、
營業執照副本復印件)，經辦人可至財務部領取。
第五篇：公司財務制度
為規范公司日擦很難過財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，制定本制度。
第一條、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。
第二條、積極為經營管理服務，通過財務督查發現問題，提出改進意見促進公司取得較好的經濟效益。
第三條、厲行節儉，合理使用資金。
第四條、會計人員在會計工作中應當遵守職業道德，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作量。
第五條、會計人員應當熟悉本單位的經營和業務管理情況，保守本單位的商業秘密。
第六條、會計人員和出納員責任分明，錢賬分開，不得一人監管。
第七條、銀行票據和銀行存款賬戶的預留印鑒有主管會計和出納分開保管，不得一人監管。
第八條、企業的各項支出及臨時借款需經領導簽字后方可支付。
第九條、嚴格審核原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續不健全、不正確的憑證予以退回或補充更正。
第十條、不準公款私存，不得私用自借公款。
第十一條、及時記賬、對賬，做到日清月結，賬款相符。
第十二條、會計檔案按年度歸檔分類，整理分卷，做到存放有序、查找方便。