公司財務制度范文第1篇
一、借支范圍：出差借款、其他臨時借款。
二、借支流程：
1.借款人根據預計出差天數按規定填寫《借款單》，證明借款事由、借款金額、(大小寫須完全一致，不得涂改)借款人簽字。
2.審批流程：主管部門經理審批簽字?財務經理復核?支借款項。
三、銷賬規定：
1.出差借款：借款人出差返回后5天內填制差旅費報銷單，辦理報銷還款手續。報賬憑據：發票、車票、收據、其他相關票據。
2.其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.審批流程：主管部門經理簽字?財務人員審核填制憑證?財務主管復審?財務經理批準?辦理銷賬。借款銷帳時應以費用報銷單為依據，據實報銷，否則財務人員有權拒絕銷帳。上次借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。
四、費用報賬范圍：差旅費、辦公用品、公司車輛油費、過路費、車輛保養費、購買
原材料輔料及固定資產。
五、費用報賬憑據：
1.差旅費：差旅費報銷單、發票、車票、其他相關票據。
2.辦公用品：費用報銷單、發票、收據、入庫單。
3.油費、過路費及車輛保養費：費用報銷單、發票
4.原材料、輔料：費用報銷單、采購合同與報價單(初次采購)、發票、其他相關票據
5.固定資產：申購單、采購報價單、采購合同、發票、固定資產驗收單(機修驗收填制)
六、費用報賬流程：
公司財務制度范文第2篇
適用于除報銷外的一切付款。
二、流程：
應付款項：
(1)經辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與相關發票、入庫單等原始憑證交給部門經理審核;
(2)部門經理根據業務狀況進行審核，簽字確認后交還給經辦人;
(3)經辦人將部門經理審批過的《付款申請單》交給財務經理，財務經理根據公司的財務狀況進行審核，簽字確認后交還給經辦人;
(4)經辦人將財務經理審批過的《付款申請書》交給總經理，總經理審核通過并簽字后交給經辦人;
(5)經辦人將總經理審批過的《付款申請書》交至財務部，財務部付款，在《付款申請書》上簽字確認，并在財務系統中做相應的賬務處理。
(備注：有著急需要付款的而總經理不在辦公室的情況，經辦人需要電話給總經理請批，財務人員付款前需要電話給總經理再次確認，事后向總經理補辦簽字手續)
預付款項：
(1)經辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與合同交給部門經理審核; (2)部門經理根據業務狀況進行審核，簽字確認后交還給經辦人;
(3)經辦人將部門經理審批過的《付款申請單》交給財務經理，財務經理根據公司的財務狀況進行審核，簽字確認后交還給經辦人;
(4)經辦人將財務經理審批過的《付款申請書》交給總經理，總經理審核通過并簽字后交給經辦人;
(5)經辦人將總經理審批過的《付款申請書》交至財務部，財務部付款，在《付款申請書》上簽字確認，并在財務系統中做相應的賬務處理。
(備注：有著急需要付款的而總經理不在辦公室的情況，經辦人需要電話給總經理請批，財務人員付款前需要電話給總經理再次確認，事后向總經理補辦簽字手續)
三、報銷時間
財務一般安排在每周的周三和周五付款，請經辦人提前準備好簽字確認的《付款申請書》。
本付款制度適用于公司全體人員并從發文之日起執行，請全體人員共同遵守，如有不懂之處可向財務部咨詢。
科技有限公司
財務部
公司財務制度范文第3篇
(適用于副總、分公司經理、部長)
為了保證記賬憑證的及時傳遞，保證總公司匯總數據及時與準確，保證費用開支、款項支付合理地進行，使分公司經理(以下如非特別說明，均指分公司經理、超市店長及采購部長)對采購付款、費用報銷、財務調賬等進行有效的監控，規范財務管理，按照《財務管理基本制度》的相關條款，特對分公司經理在記賬憑證上簽字及相關事項作出如下規范：
一、 哪些記賬憑證、原始單據需要分公司經理簽字?
(一) 營業外收入：分公司經理必須在記賬憑證上簽字、審核，其中涉及到盤盈盤虧的，在申請報告及原始單據上也必須有分公司經理簽字。
(二) 支票換現金：必須有分公司經理簽字;
(三) 庫存成本結轉：記賬憑證上必須有分公司經理簽字;
(四) 內部應收、應付轉條：記賬憑證上必須有分公司經理簽字;
(五) 應付賬款：分公司經理須在付款單上簽字審核。如有調賬或少付款的，須在其它應付單上簽字，同時也要在記賬憑證上簽字、審核。一進一出的商品須由分公司經理在入庫單上簽字審核進價、賣價，而后在付款單上簽字，審核(超過5天報賬的，報財務部批準)。
(六) 預收賬款：在還預收賬款時，預收條上必須有經手人、分公司經理簽字審核。當天支票返現金的，須有分公司經理或業務經理在預收條上審核、簽字。
(七) 預付賬款：分公司經理須在預付條上簽字、審核。沖預付賬款也要在付款單上簽字審核。
(八) 其它應收款：記賬憑證下所附借款單上必須有總經理簽字和分公司經理簽字方可。分公司經理的簽字意味著為借款人提供擔保。
(九) 其它應付款：在其它應付單上必須有分公司經理簽字。
(十) 短期借款：必須有總經理簽字審核及分公司經理簽字審核。
(十一) 經營費用：公司經理要逐筆在原始票據上簽字，而后在付款憑證上簽字審核。(300元以上的固定資產、在建工程、特批費用等須有總公司批復)。
(十二) 所有涉及調賬的、憑證回沖的、費用回沖的必須有分公司經理簽字。
二、 分公司經理簽字時需注意些什么?
(一) 分公司經理簽字時不應簽在憑證、單據的左上角，以免裝訂時被遮蓋;
(二) 分公司經理簽字時對相關事項不清楚的，應立即找相關人員進行調查、確認;
(三) 分公司經理對記賬憑證簽字的目的是對本分公司財務收支情況有個全面的認識，同時簽字代 1
表本人對該財務行為是同意的。因此要特別關注是否存在違規、違紀行為，是否存在潛在隱患等，必要時提出改進財務管理的建議。
三、 其它事項：
(一) 會計主管將裝訂好的記賬憑證復核后，應及時交分公司經理簽字審核;
(二) 分公司經理簽完字以后，會計主管需對經理簽字是否有遺漏進行檢查，并在記賬憑證封底內
右下側簽字;
(三) 分公司經理除了因請假回家、去外地出差或總公司特批等情況外，應在規定的時間內對記賬
憑證進行簽字;
(四) 分公司經理到審計室進行補簽字的，需憑出差單或請假條(復印件)，方可允許補簽;補簽字
如有遺漏的，會計主管不承擔責任;
公司財務制度范文第4篇
前 言
為進一步加強會計基礎管理工作，提高財務管理水平，強化財務監督職能，健全內部控制機制，促進企業提高資產質量，提升企業經營質量，根據《集團公司省力公司財務稽核管理辦法》和其他相關的政策要求，結合公司實際，特制定本制度。
II
目 錄
1 適用范圍 .............................................................................................................................................. 1 2 引用標準 .............................................................................................................................................. 1 3 財務稽核工作內容 .............................................................................................................................. 1 4 崗位設置和職責 .................................................................................................................................. 2 5 稽核工作程序 ...................................................................................................................................... 2 6 被稽核單位的責任與權利 .................................................................................................................. 4 7 稽核工作報告 ...................................................................................................................................... 4
III 1 適用范圍
本制度適用于集團公司(以下簡稱“公司總部”)本部、各分、子公司財務部門。 2 引用標準
2.1《中華人民共和國會計法》。 2.2 財政部《企業內部控制規范》。 2.3 財政部《會計基礎工作規范》。 3 財務稽核工作內容
3.1 公司總部計劃財務部負責全公司年稽核計劃的擬定和具體實施，負責組織對公司總部本部和各分、子公司的財務工作進行稽核。各分、子公司根據公司總部財務稽核管理辦法和實際需要開展本單位財務稽核工作。
3.2 財務稽核工作分為日?；撕蛯ｍ椈?。日?；耸怯筛鲉挝唤M織實施的指常規性、定期性的財務稽核;專項稽核指由上級單位組織實施的，有針對性的財務稽核。 3.3 財務稽核的內容包括：
3.3.1國家財經政策與法規的執行情況; 3.3.3各單位的資產管理、運營情況和經營效益; 3.3.4各單位經濟活動基礎資料的真實性;
3.3.5會計核算的準確性、規范性及核算資料的完備性、真實性; 3.3.6財務會計報告的真實性、合法性; 3.3.7基本財務內部控制的建立和實施情況;
1 3.3.8其他專項財務事項。 4 崗位設置和職責
4.1公司總部和分、子公司設置財務稽核人員，稽核人員應具備會計從業資格，并具有財會、審計等方面的綜合專業知識，熟悉本單位業務和管理流程，熟悉并能正確貫徹執行國家有關法律規定，有具有較強的綜合分析、判斷和文字撰寫能力，堅持原則、廉潔公正、忠于職守。 4.2財務稽核崗位主要職責：
4.2.1制定本單位的財務稽核工作規章制度; 4.2.2制定財務稽核工作規劃和年度工作計劃; 4.2.3負責組織實施本單位的財務稽核工作; 4.2.4負責日?；斯ぷ魑臋n管理工作;
4.2.5總結分析本單位稽核工作情況，撰寫本單位稽核工作報告，根據稽核發現的問題提出整改意見和管理建議書，促進管理水平提高; 4.2.6督辦內、外檢查機關或部門查出問題的整改工作。 5 稽核工作程序
5.1實施稽核必須提前向被稽核單位發出書面稽核通知,明確稽核目的、時間、范圍、內容、要求和稽核方式。被稽核單位必須按稽核通知的要求準備資料。
5.2開展稽核工作必須2人及以上人參加。
5.3稽核方式可采用現場和非現場兩種方式進行?，F場稽核指稽核人直接進入被稽核單位開展工作;非現場稽核可以采用以下兩種方式:一是網上稽核,即通過網絡調閱被稽核單位的有關資料;二是由被稽核單位報送
2 有關資料。 5.4稽核實施程序
5.4.1聽取被稽核單位有關情況介紹,審閱被稽核單位的自查報告; 5.4.2調閱有關資料,查閱有關憑證、帳表、合同及以往審計報告等; 5.4.3對有關資料進行整理、核對、比較分析,并依據相關政策、法規對稽核出來的問題予以定性,撰寫稽核報告初稿; 5.4.4與被稽核單位就稽核報告初稿交換意見;
5.4.5稽核人員根據雙方溝通意見,修改稽核報告初稿。如果雙方對某些問題溝通后無法達成一致意見,可在稽核報告中單獨反映分歧事項以及意見分歧具體情況,稽核報告經公司總部計劃財務部負責人審核后向公司總部財務主管領導報告;
5.4.6根據公司財務主管領導對稽核報告的批示,提出改進意見與建議,并以“財務稽核意見書”的形式送達被稽核單位,同時抄送有關部門。 5.5稽核報告必須在稽核工作完成后的10日內報出。 5.6稽核報告應包括內容： 5.6.1被稽核單位的基本情況; 5.6.2稽核工作內容和稽核依據; 5.6.3稽核發現的問題; 5.6.4整改意見;
5.6.5針對稽核過程中發現的問題，對被稽核單位加強內部控制、提高資產質量、提高經濟效益、防范經營風險方面的建議。
5.7稽核人員對稽核工作中形成的文件資料，應建立稽核檔案，做到案
3 結卷成，歸檔管理?；藱n案按稽核項目和被稽核單位分類歸檔管理?；藱n案應包括被稽核單位整改情況?；藱n案應在向被稽核單位下發“財務稽核意見書”即日起45日內完成。 6 被稽核單位的責任與權利
6.1被稽核單位應積極配合稽核工作，如實向稽核人員介紹本單位的有關情況，提供稽核所需有關資料。
6.2被稽核單位必須指定專人配合稽核工作。如實答復、認真解釋稽核人員提出的有關問題。
6.3被稽核單位若對稽核報告中反映的情況有不同意見，可以以書面形式向稽核人員或派出稽核人員的財務部門提出意見和依據。
6.4被稽核單位收到“財務稽核意見書”后，應在1個月內將整改情況以正式文件報告派出稽核人員的財務部門;屬于同一單位內部的稽核，被稽核部門應在1個月內將整改情況以書面形式報告本單位財務部門。 7 稽核工作報告
7.1各單位應于每年以正式文件上報本單位當年稽核工作報告。 7.2本單位本年度稽核工作主要內容;
7.2.1財務內部控制制度建設、執行和改進情況;
7.2.2本年度內、外部檢查機關或部門查出的問題及相應整改意見的落實情況;
7.2.3稽核人員情況。
7.2.4下年度財務稽核工作的計劃和建議。 8 附則
4 8.1 本辦法解釋權歸屬公司總部計劃財務部。
8.2 本辦法與本公司在此之前下發的其他財務管理制度有不符之處，按照本辦法執行。
8.3 本辦法未盡事宜，可按國家相關法律、法規及各級公司的有關規定執行。
公司財務制度范文第5篇
前 言
為進一步加強會計基礎管理工作，提高財務管理水平，強化財務監督職能，健全內部控制機制，促進企業提高資產質量，提升企業經營質量，根據《集團公司省力公司財務稽核管理辦法》和其他相關的政策要求，結合公司實際，特制定本制度。
II
目 錄
1 適用范圍 .............................................................................................................................................. 1 2 引用標準 .............................................................................................................................................. 1 3 財務稽核工作內容 .............................................................................................................................. 1 4 崗位設置和職責 .................................................................................................................................. 2 5 稽核工作程序 ...................................................................................................................................... 2 6 被稽核單位的責任與權利 .................................................................................................................. 4 7 稽核工作報告 ...................................................................................................................................... 4
III 1 適用范圍
本制度適用于集團公司(以下簡稱“公司總部”)本部、各分、子公司財務部門。 2 引用標準
2.1《中華人民共和國會計法》。 2.2 財政部《企業內部控制規范》。 2.3 財政部《會計基礎工作規范》。 3 財務稽核工作內容
3.1 公司總部計劃財務部負責全公司年稽核計劃的擬定和具體實施，負責組織對公司總部本部和各分、子公司的財務工作進行稽核。各分、子公司根據公司總部財務稽核管理辦法和實際需要開展本單位財務稽核工作。
3.2 財務稽核工作分為日?；撕蛯ｍ椈?。日?；耸怯筛鲉挝唤M織實施的指常規性、定期性的財務稽核;專項稽核指由上級單位組織實施的，有針對性的財務稽核。 3.3 財務稽核的內容包括：
3.3.1國家財經政策與法規的執行情況; 3.3.3各單位的資產管理、運營情況和經營效益; 3.3.4各單位經濟活動基礎資料的真實性;
3.3.5會計核算的準確性、規范性及核算資料的完備性、真實性; 3.3.6財務會計報告的真實性、合法性; 3.3.7基本財務內部控制的建立和實施情況;
1 3.3.8其他專項財務事項。 4 崗位設置和職責
4.1公司總部和分、子公司設置財務稽核人員，稽核人員應具備會計從業資格，并具有財會、審計等方面的綜合專業知識，熟悉本單位業務和管理流程，熟悉并能正確貫徹執行國家有關法律規定，有具有較強的綜合分析、判斷和文字撰寫能力，堅持原則、廉潔公正、忠于職守。 4.2財務稽核崗位主要職責：
4.2.1制定本單位的財務稽核工作規章制度; 4.2.2制定財務稽核工作規劃和年度工作計劃; 4.2.3負責組織實施本單位的財務稽核工作; 4.2.4負責日?；斯ぷ魑臋n管理工作;
4.2.5總結分析本單位稽核工作情況，撰寫本單位稽核工作報告，根據稽核發現的問題提出整改意見和管理建議書，促進管理水平提高; 4.2.6督辦內、外檢查機關或部門查出問題的整改工作。 5 稽核工作程序
5.1實施稽核必須提前向被稽核單位發出書面稽核通知,明確稽核目的、時間、范圍、內容、要求和稽核方式。被稽核單位必須按稽核通知的要求準備資料。
5.2開展稽核工作必須2人及以上人參加。
5.3稽核方式可采用現場和非現場兩種方式進行?，F場稽核指稽核人直接進入被稽核單位開展工作;非現場稽核可以采用以下兩種方式:一是網上稽核,即通過網絡調閱被稽核單位的有關資料;二是由被稽核單位報送
2 有關資料。 5.4稽核實施程序
5.4.1聽取被稽核單位有關情況介紹,審閱被稽核單位的自查報告; 5.4.2調閱有關資料,查閱有關憑證、帳表、合同及以往審計報告等; 5.4.3對有關資料進行整理、核對、比較分析,并依據相關政策、法規對稽核出來的問題予以定性,撰寫稽核報告初稿; 5.4.4與被稽核單位就稽核報告初稿交換意見;
5.4.5稽核人員根據雙方溝通意見,修改稽核報告初稿。如果雙方對某些問題溝通后無法達成一致意見,可在稽核報告中單獨反映分歧事項以及意見分歧具體情況,稽核報告經公司總部計劃財務部負責人審核后向公司總部財務主管領導報告;
5.4.6根據公司財務主管領導對稽核報告的批示,提出改進意見與建議,并以“財務稽核意見書”的形式送達被稽核單位,同時抄送有關部門。 5.5稽核報告必須在稽核工作完成后的10日內報出。 5.6稽核報告應包括內容： 5.6.1被稽核單位的基本情況; 5.6.2稽核工作內容和稽核依據; 5.6.3稽核發現的問題; 5.6.4整改意見;
5.6.5針對稽核過程中發現的問題，對被稽核單位加強內部控制、提高資產質量、提高經濟效益、防范經營風險方面的建議。
5.7稽核人員對稽核工作中形成的文件資料，應建立稽核檔案，做到案
3 結卷成，歸檔管理?；藱n案按稽核項目和被稽核單位分類歸檔管理?；藱n案應包括被稽核單位整改情況?；藱n案應在向被稽核單位下發“財務稽核意見書”即日起45日內完成。 6 被稽核單位的責任與權利
6.1被稽核單位應積極配合稽核工作，如實向稽核人員介紹本單位的有關情況，提供稽核所需有關資料。
6.2被稽核單位必須指定專人配合稽核工作。如實答復、認真解釋稽核人員提出的有關問題。
6.3被稽核單位若對稽核報告中反映的情況有不同意見，可以以書面形式向稽核人員或派出稽核人員的財務部門提出意見和依據。
6.4被稽核單位收到“財務稽核意見書”后，應在1個月內將整改情況以正式文件報告派出稽核人員的財務部門;屬于同一單位內部的稽核，被稽核部門應在1個月內將整改情況以書面形式報告本單位財務部門。 7 稽核工作報告
7.1各單位應于每年以正式文件上報本單位當年稽核工作報告。 7.2本單位本年度稽核工作主要內容;
7.2.1財務內部控制制度建設、執行和改進情況;
7.2.2本年度內、外部檢查機關或部門查出的問題及相應整改意見的落實情況;
7.2.3稽核人員情況。
7.2.4下年度財務稽核工作的計劃和建議。 8 附則
4 8.1 本辦法解釋權歸屬公司總部計劃財務部。
8.2 本辦法與本公司在此之前下發的其他財務管理制度有不符之處，按照本辦法執行。
8.3 本辦法未盡事宜，可按國家相關法律、法規及各級公司的有關規定執行。
公司財務制度范文第6篇
第一章、總則
第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規范化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。
第二條、 凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執行。
第三條、 本制度適用公司全體員工。
第二章 基本制度及流程
第一條、借款及預付款管理規定
(一) 借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款;預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。
(二)借款管理規定
1、 出差借款：出差人員經相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續。
2、 日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;公司日常零星物資采購單項業務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。
3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等)，業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款;業務經辦人員在業務辦理完畢后應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。
(三) 預付款管理規定
1、各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(房屋建筑物、機器設備、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。
2、日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續。
3、辦理公司各項預付款時，業務經辦人員必須向財務室提供審批的“專項合同或協議”后，方可辦理預付款支付手續，預付的金額不得超出合同規定的金額，財務人員要與經濟合同核對后，方可支付。
(四) 借款及預付款流程
1 、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
2、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批。
3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
(五)借款及預付款的其他規定
Windf.liu 8.13/2013
1、公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結清之后方可再借付，確因業務需要而來不及結清前帳，必須以書面形式告知財務室，經主辦會計審核同意后方可再借付。
2、公司業務經辦人員必須在單項借款業務辦理完畢后按五個工作日內憑有效票據報銷并結清借款或預付款;凡無理由未按規定期限報銷者依據實際超出天數按當期銀行貸款利息加罰滯納金;凡超過兩個月不結賬者，一律不予報銷，財務室有權從其本人工資中扣除借款或預付款。
第三章、公司費用報銷規定及流程
(一)費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查;由財務部門對報銷票據的合法性、可行性及合理性進行二級審查并進行最后的審核批準。
(二) 公司費用報銷規定
1、公司一切費用支出必須按先申請.后辦理的原則進行，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經總經理批準。
2、報銷人員所報銷的費用支出必須真實.合規,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。報銷人員必須憑真實.合規.有效的原始憑證報銷,所持票據必須是國家稅務機關統一印制的票據并要填寫完整.數字清楚,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據不符以及其他違規行為。
3、報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理、粘貼并按規定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。
4、報銷當事人應在費用發生過程中充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法(被稅務機關認可)的票據而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。
5、費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一規定的報銷單，粘貼過程中應區別費用性質(如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等;車輛費用按養路費、加油費、保養費、過路過橋費、停車費等;)分類粘貼，便于歸類計算和整理。
6、報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字， “費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
(三) 費用報銷流程
1、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務會計復核→到出納處報銷的程序辦理。
2、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交本部門負責人和主管經理進行審核，部門負責人和主管經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。
3、報銷當事人將取得經過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務會計進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性及費用金額的計算進行復核，應對費用報銷的必要性和有關財務制度及財經紀律規范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查;
4、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”，應及時送交財務部門，辦理報銷手續，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第四章 發票制度及流程
(一)定額發票：領取定額發票要等于合同簽單金額或充值金額，不得多領。領取前要在后臺填寫申請，并簽寫《定額發票領用登記表》。
(二)機打發票：稅點是7%，客戶承擔稅點的不要求單價;客戶不承擔稅點的,模擬網關短信單價不得低于5分，電信不得低于6分(07
55、05
51、106通道不得低于6分5)，否則不予開票。開票金額需大于1000元，若客戶一個月中會有多次打款需要開票的，累計一月一開。
(三)發票領取流程
1、機打發票：后臺申請——填寫《機打發票申請登記》經理或者主管簽字同意——到財務處領取機打發票
2、定額發票：后臺申請——填寫《定額發票申請登記表》——到財務處領取發票
第五章 擔保制度
為保證公司有序正常運營、規范營業款項擔保流程、建立健全擔保手續、維護公司財產安全、杜絕死賬壞賬，有如下規定：
(一)：擔保對象：
1 、 公司老客戶且已經使用我公司產品或者服務的：
2 、 正式簽訂購銷協議的：
3 、正式書面請求我方擔保，并承諾到期付款的。
(二)：擔保人及限額：
1、普通員工：擔保限額≤本人基本工資的工資的2倍且不超過5000元
2、主管、經理助理:擔保限額≤本人基本工資2.5倍且不超過一萬
3、商務經理：擔?？铐?le;20000元/筆，總額小于等于10萬。
(三)：追款
財務人員每周對擔?？铐梾R總一次，對超出一周未核銷的擔?？铐椨枰酝ㄖ獡Ｈ怂诓块T的負責人，部門負責人監督跟進擔?？铐椉皶r回款。
(四)：其他
1 、對擔?？铐椢词栈?，不可以在此申請擔保(指擔保金額已達到本人擔保限額)2 、對于擔保超出一個月至次月15號未收回的，停發擔保人工資，直至扣發擔保金額一致為止。當擔?？铐検栈睾?，補發擔保人工資。
(五)：擔保手續流程：
普通員工可擔保限額內金額，如超出(單筆或者累計)可逐級報批，金額在對應級別批準后，充值人員方可充值。
第六章 附則
(一)、本制度未涉及事項，暫按總會計師或總經理的意見核定報銷，之后由財務室對該制度進行補充及完善。
(二)、本制度解釋權歸公司財務部。