公司報銷費用管理制度范文第1篇
第一章總則
第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。
第二章請款報銷程序
第二條請款報銷的審批權限
(一)公司
購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字;
(二)各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。
第三條請款審批手續
(一)請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字;
(二)請款人員執“借款單”到公司總經理處審批;
(三)請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付;
(四)請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
第四條報銷管理程序
(一)請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;
(二)報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬;
(三)會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核;
(四)報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷(由雙方當面對“借款單”剪角為憑);
(五)請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。
第三章差旅費報銷程序
第五條關于差旅費報銷標準的規定
(一)坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準;
(二)出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿
費標準為三星級(含三星級)以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日;與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執行;參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷;
(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標準為15元，特區補助標準為20元(按實際天數計算)，參加會議人員憑會議證明報銷;
(四)夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之
間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50發給乘車補助;乘臥鋪者，不予補助;
(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間
時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助;不足6小時滿4小時者，按半天計算補助;不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發給補助費;
(六)關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領
導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的
部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費;
(七)出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷;
(八)其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。
第四章交通費、通訊費報銷程序
第六條交通費、通訊費報銷管理的規定
(一)報銷標準
1.交通費報銷標準
(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;
(2)廣告部征集人員每月不得超過600元;
(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;
(4)特殊情況由總經理核定報銷金額。
2.通訊費報銷標準
(1)員工通訊費每人每月不得超過150元;
(2)特殊情況由總經理核定報銷金額。
(二)報銷范圍
1.有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票;
2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷;
3.節假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因，經各部門
主
任批準后給予報銷);
4.因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。
第五章報銷時間規定
第七條報銷時間
(一)每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷;
(
二)周
一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業務。
第八條報銷辦法
(一)本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統一交到財務部;
(二)財務部按照規定核審后予以報銷。
第六章附則
第九條本規定由公司財務部負責解釋。
公司報銷費用管理制度范文第2篇
“費用開支、借款、報銷”管理暫行規定
為了嚴格控制各項費用的合理使用，節約開支、堵塞漏洞，提高資金的運用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規定，以規范分廠和公司各部門在“費用開支、借款和報銷”的業務行為。
一、費用開支范圍：
水電費、差旅費、交通費、市內運費、通訊費、辦公費、伙食費、業務招待費、車輛燃油、路橋費及相關支出、郵遞費等其他相關費用。
二、借款原則：
“因公，按程序審批，前賬不清、后款不借”
三、費用開支和報銷原則：
“需求，真實、完整、及時、準確、合法”
四、責任承擔原則：
對“費用開支、領用、審批、報銷”實行逐級負責，本著“誰主管、誰經辦，誰負責”的原則，實行責任追究制度。
五、操作程序:
1、費用開支程序：
1)對于需要開支的費用項目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”(格式見附頁)，單中應詳細
1 列明：開支單位、開支項目、開支金額，經辦人及審批人;對于需要銀行結算的項目，還應填寫結算單位、開戶行及賬號。
2)經辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管/經理核準，分廠經理或公司總經理審批。
3)“用款申請單”逐級批準后，轉分廠或公司財務部門復核和登記。
4)大額費用的支出由公司財務部門統一負責對外結算或借支。
5)小額開支及日常性的費用支出：
① 零星開支及日常性的費用支出，現金借款限額為1000元。 ② 分廠業務，各分廠應指派一名人員兼職現金出納業務，零星開支，按費用開支程序審批后，在內部辦理借款和報銷手續。
③ 公司業務，駕駛員、經常采購部門主管/經理可申請領取備用金，具體標準可根據業務量的大小確定。
6)對于因工作急需開支的費用或分廠經理、公司總經理臨時安排的費用支出，事情辦妥后應按正常程序補辦相關手續。
2、借款審批程序：
1)因公出差需借差旅費時，應填寫“借款單”(格式見附頁)，
2 注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。 2)“借款單”需經分廠或公司部門主管/經理審查，分廠經理或公司總經理簽批。
3)出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財務部門領取現金。
4)公務完畢后，三個工作日內到財務部門辦理還款或報銷事宜。
5)借款后，當出現借款事由取消時，借款人應及時歸還所借款項。
6)例外規定：對于個人臨時性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時，經分廠經理或公司總經理批準后，可以借支;但是一般不得超過本人工資標準的二倍，超出時需有公司擔保人擔保，還款期限最長不超過二個月。
3、有關費用開支的具體規定： 1)辦公費：
① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。
② 各部門申購后時應填寫“請購單”(格式見附頁)，由公司辦公室負責審核、購買和保管。 2)差旅費：
① 包括出差交通費、住宿費、和伙食補助等。
② 分廠或公司人員出差，應嚴格履行報批手續，事先填寫
3 “出差申請單”(格式見附頁)，經部門主管/經理審核后，報分廠經理或公司總經理批準;未經批準不予報銷。 ③ 出差報銷標準見附頁“差旅費報銷標準”。
④ 員工出差當天能往返的不報銷住宿費，因公報銷出租車費用，必須注明往返地點及乘車事由。
⑤ 出差人員當日有招待費的不報銷伙食補助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費，伙食補助減半發放，交通補貼仍按標準執行。
⑥ 員工在公司所在地發生的市內交通費(公交、出租)原則上規定：因公外出的主管及以下人員，只準許乘坐市內公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應事先或電話請示分廠經理或公司總經理批準。 3)通訊費：
① 根據相關規定憑正式發票給予報銷50%的費用。 ② 報銷標準如下：一般員工最高不超過200元/月，部門主管/經理最高不超過300元/月，分廠經理以上最高不超過500元/月，特殊原因可酌情放寬。 4)業務招待費：
分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經理或公司總經理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”(格式見附頁)限額招待。單中應詳細列明：來客單位或人員、人員數量、陪客部門或人員以及招待標準，
4 原則上不得超標，否則，超出部分由陪客部門或人員負擔。 5)檢驗檢疫費：
分廠及公司各部門因業務需要而支出的檢驗檢疫費，需取得正式發票，并附檢驗證明單和檢驗報告以及相關的其他證明材料。
6)車輛燃油費、路橋費和有關費用：
① 包括路橋費、油費、車輛保險費、維修費等相關的費用。 ② 汽車在本地加油時，應采取定點加油，由公司財務部門定期統一結算;未經公司副總以上簽批的非定點發票，財務部門不予報銷。
③ 公務用車歸口公司辦公室統一安排，管理部門應制訂出用車程序、費用標準、消耗考核辦法等。 7)快遞業務費用：
① 各部門應選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當月費用，在收到對方發票后，由公司財務部門統一通過銀行轉賬付款。
② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費用，經辦人需取得相應的發票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據。 ③ 對于臨時墊付的快遞費用，經辦人需詳細說明情況，在 費用報銷單上單獨填寫，不得與其他費用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費用，財務部門不予報銷。 8)其他支出：
5 除上述支出外，因公誤餐費按工作餐的標準，每人每餐按6元的標準給予報銷。勞動保護用品及與職工福利有關的費用支出等，均需符合費用報銷審批程序的有關規定。
4、費用報銷程序：
1)費用支出后，經辦人員憑有效單據填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”，到分廠或公司按用款權限審批程序，由以上人員在單據上審簽。
2)單據簽字后，經辦人員到財務部門及時辦理報銷手續。
六、責任承擔： 1)經辦人員的責任：
必須對開支項目和報銷單據的客觀真實、及時完整以及合法性負責。各項報銷票據、資料按要求粘貼齊全、規范;否則，財務部門有權拒絕報銷。 2)部門主管/經理的責任：
對負責核準的開支項目，是否需要開支，費用支出是否合理，開支是否超標準等承擔責任。 3)財務部門的責任：
審核單據的真實性、完整性、合法性，開支是否超權限 審批，報銷單據是否超標支出以及報銷是否及時等承擔責任。
七、監督和處罰：
1、嚴格按照借款用途使用款項，不得挪作他用。
2、財務部門應定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發工資沖抵本人欠款。
3、對經常拖欠公款者，除批評教育外，應根據所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。
八、本規定從批準之日起執行，未盡事宜見附則。解釋權歸公司財務部。 附：
①”費用開支、借款、報銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費報銷標準” ⑧“費用報銷單” ⑨“差旅費報銷單”
珠海市建創服飾有限責任公司
公司報銷費用管理制度范文第3篇
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、業務相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四)借款銷賬規定：
(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;
(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第五條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。(金額過大須由董事長審批)
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納里辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷的一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(一般為發票，相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。其他票據(含除燃氣公司、電力局及農副產品以外的收據)不予報銷。 (二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。 (三)按規定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并自行填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。 第九條差旅費報銷制度及流程。
費用標準:根據相關部門具體規定進行限制費用。 報銷標準：實報實銷。 (四)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返本地時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。 3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按總經理要求適當扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 (五)報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先由總經理批準。
2.借支差旅費：出差人員審批過后，自行填寫對應的《借款單》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過后，到行政部訂票(機票需提供發票進行報銷)。
4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條電話費報銷制度及流程 (一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制， 即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 (二)報銷流程
1、公司行政部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部，未提供手機費用報銷情況的無須交付。
2、行政部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。 第十一條交通費報銷制度及流程 (一)費用標準：
(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車;在沒有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自行填寫報銷單，由總經理審批后方可報銷; (2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在報銷單上簽經辦人名字，按規定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序審批。 3.員工持報銷單到財務處辦理報銷手續。 第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部根據各部門需求及庫存情況按資產管理辦法規定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬發票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。 3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。 (二)報銷流程：
1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。 2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
公司報銷費用管理制度范文第4篇
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、業務相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四)借款銷賬規定：
(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;
(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第五條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。(金額過大須由董事長審批)
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納里辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷的一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(一般為發票，相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。其他票據(含除燃氣公司、電力局及農副產品以外的收據)不予報銷。 (二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。 (三)按規定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并自行填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。 第九條差旅費報銷制度及流程。
費用標準:根據相關部門具體規定進行限制費用。 報銷標準：實報實銷。 (四)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返本地時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。 3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按總經理要求適當扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 (五)報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先由總經理批準。
2.借支差旅費：出差人員審批過后，自行填寫對應的《借款單》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過后，到行政部訂票(機票需提供發票進行報銷)。
4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十條電話費報銷制度及流程 (一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制， 即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 (二)報銷流程
1、公司行政部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部，未提供手機費用報銷情況的無須交付。
2、行政部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。 第十一條交通費報銷制度及流程 (一)費用標準：
(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車;在沒有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自行填寫報銷單，由總經理審批后方可報銷; (2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在報銷單上簽經辦人名字，按規定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序審批。 3.員工持報銷單到財務處辦理報銷手續。 第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部根據各部門需求及庫存情況按資產管理辦法規定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬發票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。 3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。 (二)報銷流程：
1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。 2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
公司報銷費用管理制度范文第5篇
一、本制度根據相關財經制度，結合本單位實際情況制定，如有與實際情況不符之處，根據情況進行相應的補充和修訂。
二、工會經費由公司工會管理，重大的經費開支由主席辦公會議集體研究決定，實行“一支筆”審批制度。
三、財會人員必須履行《會計法》規定的監督職責，一切經費開支必須認真審核。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，財會人員有權拒絕報銷。
四、報銷憑證要求：(1)原始憑證必須內容完整，必須有開票單位的“發票專用章”或“財務專用章”，業務內容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、挖補、刮擦等現象;(2)購買物品的開支必須取得正式發票，對職工個人支付慰問金或困難補助等，由工會統一制表按報銷審批程序審簽后發放;(3)報銷附件要齊全，如組織活動費用報銷，必須附活動方案或會議紀要;(4)有關人員必須在報銷憑證上簽名，簽名必須用鋼筆，不得用圓珠筆或鉛筆。
五、審批原則：工會費用支出審批要本著厲行節約，反對鋪張浪費的精神，自覺遵守廉潔自律的各項規定，嚴禁以權謀私，增加經費開支透明度，以接受經費審查委員和上級部門的檢查和監督。
六、報銷審批手續和程序：(1)由經辦人填制“費用報銷單”，并在原始單據上簽字;(2)送會計審核;(3)報工會主席審批;(4)向出納辦理付款手續。出納付款時還要進行復核把關，主要復核報銷憑證的真實性，有無會計和主席簽字，附件單據有無遺漏。
公司報銷費用管理制度范文第6篇
第一條：因公借款審批程序：
1、出差人員借款及其它因公臨時借款，必須先到財務中心領取“借款憑證”。填好憑證后，先經主管領導批準，最后經財務總監審批后，方予以借支。借款實行“前清后借，前不清后不借”原則，前次借支出差返回一周內無故未報銷者，不得再借款;
2、試用人員不得預支或借支差旅費;
3、借款出差人員回公司后，一周內應按規定到財務中心報賬，報賬后結欠部分金額或一周內不辦理報銷手續人員的欠款，財務中心有權在當月工資中扣回;
4、出差開支標準暫時按本公司《差旅費管理辦法》標準執行。
第二條：業務招待費標準及審批：
1、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長的授權;沒有獲得董事長授權的人員，一律不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權簽單人員名單及授權限額報財務中心備查;
2、各業務板塊總經理簽單權限為人民幣600元以內，超標部分，一般不予報銷。如有特殊情況，必須報董事長批準，同時通知財務總監，方可報銷;
3、業務招待費報銷單據必須有稅務部門正式發票、數字分明，先由經手人簽名，注明接待用途，主管領導加簽證實，送行政中心登記，再報財務總監審核，方能報銷;
4、業務人員因業務需要必須開支的，人民幣200元以內須報主管領導同意，超出200元的業務招待費須經主管領導報董事長批準，方可報銷;
5、業務人員的業務招待費用一律以現金結算，不得簽單。
第三條：其他費用開支標準的審批：
1、屬生產經營性質的各項費用，預算內資金人民幣20000元以內的支出，由經辦人簽字后，報主管領導審核，經財務總監審批簽字后方能支出;人民幣20000元以上的支出，經財務總監審核后報董事長審批方可支出;
2、工程款的支出，須附上施工隊完工進度的詳細清單及完工的料工費的匯總表，該表須經工程隊、監理、工程部簽名確認，成本核算部審核，然后交財務總監審批后方可付款;
3、非經營性及預算外的一切開支，均須經董事長簽字同意后方能支出;
4、各部門于每月25日前把下月的經營性、非經營性費用統計月報報送財務中心，財務中心審核匯總編制資金預算，每月5日前報董事長審查;