論文題目：NMG銀行風險導向內部審計在房地產項目貸款中的應用研究
摘要：黨的十九大提出要加大對金融風險的防控工作,商業銀行在金融體系中占據重要地位,因此做好商業銀行的風險防范工作十分重要。但是受多重因素的影響,商業銀行仍然面臨著較多風險,如市場風險、信用風險、操作風險等,在這樣內外部環境背景下,對作為商業銀行風險管理第三道防線的內部審計工作提出了更高的要求。風險導向內部審計是一種新興的內審模式,以審計風險為出發點,致力于幫助商業銀行防控和降低風險。因此,商業銀行亟需引入風險導向內部審計模式實施審計。NMG銀行是我國商業銀行業的一員,本文通過結合NMG銀行的內審和風險管理現狀構建風險導向內部審計模型,將風險導向思想貫穿于整個審計流程,將其劃分為四個階段進行探討,即審計準備、實施、報告和后續階段。運用德爾菲法、層次分析法以實現對NMG銀行面臨的風險進行定性和定量的分析、評估和綜合評價,然后根據評估結果確定審計重點,編寫審計計劃,并針對高風險領域提出有針對性的建議,以幫助銀行規避風險和提高審計質量。由于房地產業是一個高收益和高風險的行業,與銀行業密切相關,并且房地產行業在銀行貸款投向規模中的占比較大,給銀行帶來的風險越來越多。因此本文以房地產項目貸款為例,將NMG銀行構建的風險導向內部審計模型進行具體應用,以檢驗此模型的適用性。首先對房地產項目貸款的主要風險進行風險分析,然后根據德爾菲法確定NMG銀行房地產項目貸款的風險指標體系,運用層次分析法對總風險進行分解,構建判斷矩陣得出各個風險指標的權重,并依據專家小組的打分結果,最后計算得出房地產項目貸款的綜合得分,對風險進行量化并整體評價其風險程度。將風險導向內部審計模型應用于房地產項目貸款,達到了一定的應用效果,驗證了NMG銀行風險導向內部審計模型的可行性。本文最后提出了一些保障措施,以確保NMG銀行能夠更好地實施風險導向內部審計模式降低風險,以促進NMG銀行的經營活動有序發展,內部審計效率不斷提高。
關鍵詞：風險導向;內部審計;風險評估;層次分析;房地產貸款
學科專業：工程管理（專業學位）
摘要
Abstract
1 緒論
1.1 研究背景
1.2 研究目的
1.3 研究意義
1.4 文獻綜述
1.4.1 國內研究文獻
1.4.2 國外研究文獻
1.5 研究思路和方法
1.5.1 研究思路
1.5.2 研究方法
1.6 本章小結
2 風險導向內部審計的基本理論
2.1 內部審計的概念與發展歷程
2.1.1 內部審計的概念
2.1.2 內部審計模式的發展歷程
2.2 風險導向內部審計相關理論
2.2.1 風險導向內部審計的含義
2.2.2 風險導向內部審計的特點
2.3 商業銀行風險導向內部審計的理論基礎
2.3.1 內部控制理論
2.3.2 風險管理理論
2.3.3 系統管理理論
2.4 我國房地產項目貸款概述
2.4.1 房地產企業項目主要融資渠道
2.4.2 房地產企業銀行貸款規?，F狀
2.4.3 我國房地產企業項目貸款特點
2.5 本章小結
3 NMG銀行內部審計現狀分析
3.1 NMG銀行基本情況
3.1.1 經營情況
3.1.2 組織架構
3.1.3 風險管理三道防線
3.2 NMG銀行內部審計體系
3.2.1 審計部的主要職責
3.2.2 內部審計人員結構
3.2.3 內部審計制度建設
3.3 NMG銀行內部審計存在的主要問題
3.3.1 內審流程中風險評估不充分
3.3.2 內審成果未能得到有效利用
3.3.3 審計力量無法滿足內審需求
3.3.4 審計系統信息化建設不完備
3.4 本章小結
4 NMG銀行風險導向內部審計流程的構建
4.1 審計準備階段
4.1.1 審計計劃
4.1.2 風險分析
4.1.3 風險評估
4.1.4 制定審計方案
4.2 審計實施階段
4.2.1 控制測試
4.2.2 實質性程序
4.3 審計報告階段
4.4 審計后續階段
4.5 本章小結
5 NMG銀行風險導向內部審計在房地產項目貸款中的應用研究
5.1 NMG銀行房地產項目貸款基本情況
5.2 NMG銀行風險導向內部審計在房地產項目貸款中的具體應用
5.2.1 房地產項目貸款風險分析
5.2.2 房地產項目貸款風險評估
5.3 風險導向內部審計在房地產項目貸款中應用的效果評價
5.3.1 內部審計成本有效節約
5.3.2 內部審計效率充分提高
5.3.3 內部審計范圍有效擴大
5.3.4 審計報告可行性增強
5.4 NMG銀行實施風險導向內部審計的保障措施
5.4.1 建立風險預警體系
5.4.2 加強信息數據庫建設
5.4.3 提升審計人員綜合業務能力
5.4.4 加強審計成果有效利用機制
5.5 本章小結
6 結論與展望
6.1 結論
6.2 不足與展望
參考文獻
附錄 A NMG銀行風險因素調查問卷
附錄 B NMG銀行風險因素(房地產貸款)調查問卷
附錄 C NMG銀行風險因素(房地產貸款)評分情況
附錄 D 問題匯總及審計意見表
在學研究成果
致謝