企業審計整改報告范文第1篇
篇一
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告2013年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于2012市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況 (一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。2013年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。 年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年
5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2014年相關支出與部門預算同步向人大匯報。 (二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。 目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，2012欠繳18848萬元，欠繳
單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。 (三)關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2012年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。 至2012年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從2013年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。 (四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制2014年部門預算時，將2013年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例 時綜合考慮上指標結余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。 (五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。 這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告
關于2003市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 2006-12-12 ——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上 市人民政府秘書長 尹維真
主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2004年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了2003市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。
市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。 現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況
(一)本級預算和財政管理方面 1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制2005年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目;在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況
針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發生。 3.關于新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況
市財政局已于2004年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回;市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金;原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。
(二)部門預算管理和執行方面 1.關于預算編制、批復不規范的糾正情況
市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好2006年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總;市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。
市財政局從2004年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。 2.關于部分單位預算編制不規范等問題的整改情況
市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款;市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬;市建委少列的各種收費285.13萬元，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統一管理。
市科技局已于2004年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。
3.關于部分二級單位財務收支亟待規范的糾正情況
在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元;收回武建集團用房產抵還300萬元;通過調整單位“事業支出”和“事業基金”歸還931.74萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。
另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。
市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和2000年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規定，對當事人追究相關責任。
市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于2004年12月收回。
市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至2003年12月合作經營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進行處理。
(三)稅收征管方面
1.關于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況
截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74%。
余下未入庫的21.08萬元，將于2005年4月前征繳入庫。 2.關于壓欠力度不夠，造成企業欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況
截至目前底為止，2003開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元;2003年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發生。 3.關于調節收入進度，延壓的5153.59萬元企業稅款，已于2004年初全額入庫
市地稅局要求東西湖區地稅局提高認識，規范稅款征收入庫，避免此類問題再次發生。
(四)科技三項費用管理使用方面 1.關于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設的糾正情況
市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業公司向商業銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回;到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元;對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經委員會。 2.關于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況
截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。 3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元(未收回的貸款中2000年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46%)。其中市財政局3520.2萬元(截至2003年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元)，市科技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經營正常的24戶企業的待收資金1822萬元，要求企業列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收;屬于改制、破產的52戶企業的待收資金1960.05萬元，按照改制企業有關政策，作出相應處理;屬于經營困難、負債較重等情況的39戶企業的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。 為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥;另外，對辦理了相關抵押手續的企業，通過處理抵押物的方式歸墊;同時市財政、科技局已聯合印發《關于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。
(五)政府投資建設項目方面 1.關于部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況
部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現象發生。對洪山區市政總公司違規出借資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。 2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況
市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業化項目資金667.1萬元的問題，已于2004年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項目配套設備歸還。 市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據有關法規進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。
武漢大花山生態園林有限公司、武漢森茂生態綠化有限公司挪用環城森林生態工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于2004年4月全部收回。
市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。 3.關于部分項目建設資金管理不規范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。
市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于2004年2月收回。
沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
4.關于層層滯撥環城森林生態工程征地補償費的糾正情況 在市林業局的干預下，市林業發展公司及東西湖區園藝公司已于2004年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。 5.關于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況
長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。江岸區解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬元的問題,已于2004年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。
(六)四個遠城區財政運行狀況調查方面 1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況
對蔡甸區沌口小區管委會、新洲區財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。蔡甸區政府制發了《關于切實加強全區土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入;江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃;新洲區政府通過深化收支兩條線改革，規范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。 2.虛列財政支出的糾正情況
黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區政府已糾正了不規范的做法。在2005年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關規定，對科技三項費用據實列支。
蔡甸區2003年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區政府已將502.8萬元全部作為企業發展資金撥付到位。 3.對4個區的部門預算編制不規范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況
蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排;除突發事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出;由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區人大
批準后才能執行，確保預算的嚴肅性。
(七)國有企業改制方面
市政府對國有企業改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區改制企業進行了審計調查，揭示了部分國有企業改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區政府研究進一步完善了國有企業改制的控制辦法。對審計發現的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。 1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況
中南汽車修造有限公司(以下簡稱中南汽修)將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開發有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于2004年9月作為案件線索向江漢區檢察院移交。江漢區檢察院經核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業，2001年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉讓給湖北省某房地產開發有限公司。2002年3月經職代會同意簽訂了轉讓協議。2002年3月到10月該房地產開發有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。2003年4月，為辦理土地的過戶手續，汽車修配廠按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發現該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。 2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況
武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產公司簽訂補充協議，目前該廠正在依法依規追索200萬元轉讓差額款。
武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產447萬元;未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估范圍。市國資經營公司于2004年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。
3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況 東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設備及將原材料、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續。 4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況
對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區政府已按有關規定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。 5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況
對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區政府將督促企業于2005年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。
6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況
武昌區武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。截至2004年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金;78名由新公司作為內退職工安置發放內退工資、交納社保醫保等;15名已支付了補償費。
(八)其他部門財務收支方面 1.關于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況篇三：全面審計工作整改落實情況匯報
全面審計工作整改落實情況匯報
審計辦：
為進一步加強行業生產經營管理，規范財經秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據9月28日全市系統主要負責人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現將自查情況匯報如下：
一、工作開展情況。
(一)領導重視,部門協調配合。為加強全面審計工作的領導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協調，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優先決條件，確保了工作成效。
(二)突出監管環節，注重監管到位.要求監審人員積極參與各環節監督工作，檢查決策是否規范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業，力求內部監管到位。
二、整改落實情況 我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：
1、基建工程項目投資管理問題。
2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。
3、職工入股問題。
4、工商之間不規范交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假發票問題。
我局經自查未發現發問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規范流程，全面落實嚴格規范要求。
(一)提高認識，進一步增強法律意識、規范意識和責任意識。對涉及生產經營管理環節的項目，嚴格執行法律法規，規范業務流程，強化環節控制。
(二)加強資產管理，確保國有資產保值增值。安排專人負責辦理我局的相關產權證件，日前我局的房屋產權證件已全部辦理完畢。
(三)加強費用管理，嚴格執行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規范票據管理，做到業務真實、要素齊全、依據充分、報銷合規。對因當事人未驗證發票真偽，出現用假發票報銷的問題，一經查實將追究相關人員的責任。
(四)加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執行國家有關規定，對已完成工商交接手續按權責發生制的原則及時辦理結算。
(五)完善制度，強化監督，努力提高制度的執行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規范運行。 加強制度執行的過程指導，提高制度的執行力，加強制度執行的內部監督，將監督結果納入目標考核，確保制度規定落到實處、見到實效。 2012年11月19日篇四：關于審計整改情況的報告-上海市審計局
關于審計整改情況的報告
上海市審計局
上海市人民代表大會常務委員會：
現就2012本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下：
今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于2012市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于2012市本級預算執行和其他財政收支審計情況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴;對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。 有關部門和單位認真執行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。一是加強組織領導，制定整改時間表，落實
整改責任。相關單位對審計結果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確責任分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內部管理，形成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規范預算執行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法;市委黨史研究室根據審計建議，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監管局在系統內工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發現的問題進行重點案例解析，在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。
一、市財政局組織執行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改情況
(一)市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改情況 1.對未根據政策變化情況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執行和預算執行情況跟蹤，并根據新政策，督促市就業促進中心在今年年中調整市級自謀職業城鎮退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。 2.對公務卡制度改革實施情況監督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務卡使用情況預警指標，及時提醒預算單位執行公務卡報銷制度規定，并加強公務卡制度改革落實情況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。
(二)市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況 1.對部分稅款征收管理不規范的問題，楊浦等5個區稅務分局已于今年1月至4月,將33戶企業2012年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區稅務分局征管的7戶房地產開發企業已通過匯算清繳補繳少預繳的企業所得稅。 2.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規定明確補稅期限的問題，長寧等3個區稅務分局征管的19戶房地產開發企業中，13戶企業已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催
繳中。
(三)國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改情況 1.對部分委托監管企業尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監管的企業進行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規定條件，逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。 2.對國有資本經營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從2014年起正式編制市本級國有資本經營預算，并與公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規定，進一步加快國有資本經營預算編審進度。
二、部門預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改情況
對審計查出的問題，市高法院、市發展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛生局、市工商局、市質量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計 查出問題總金額的71.12%;其余問題，主要是預算編報和執行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規定執行。具體整改情況如下：
(一)預算編制和執行中存在問題的整改情況 1.對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區管委會已在2013年完整編制專項發展資金預算。上海中華職業教育社已將其他收入納入2014預算編報范圍。市衛生計生委已要求市衛監所自2014年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費，由這些人員的編制所在單位統一編報。 2.對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業務專項經費的具體預算內容和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監局承諾，將在以后有計劃地將歷年下撥的專項資金結余納入各預算，逐步消化歷年結余資金。 3.對部分項目未嚴格按預算執行的問題，有關單位修訂篇五：整改報告案例2014
三、審計發現問題的整改情況
對審計發現的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總局審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉發了審計決定，強調被審計單位要高度重視、認真討論，制定整改措施，落實審計決定;二是對審計決定中指出的部分問題，省局已進行了直接督辦，并責成對個別違規行為進行嚴肅處理;三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度;四是充分利用審計結果，促進財務管理，省局將對審計中查出的有關問題在全省進行通報，并結合領導班子考核對審計情況進行講評。
根據整改情況報告，對機關人均基本支出超規定標準和超比例留用預備費問題，湖南省局在編制2005年預算時已進行了糾正;對調劑的基建項目資金，已于2004年底用自籌資金進行了安排，按總局的預算批復落實到位;對能夠及時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、長沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等;違規銀行賬戶已進行了清理，撤銷了違規賬戶，對違規借用銀行賬戶的經辦人提出了嚴肅批評;對基建管理修改了相關制度，完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規行為在全省進行了通報批評;對辦案經費的管理，在全省系統財務工作會議和稽查會議上進行了強調，對個別相關責任人進行了處理，同時，制定了相關制度，進行了賬務調整等。
此外，對往來款項中“促產周轉金”問題，因企業倒閉等原因，暫不能解決;對投資保證金等有關往來款項尚在清理之中;但對個人借款3.6萬元尚未及時清理完畢。
財務工作整改報告
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。 (一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。 (二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。 (三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會
行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規定,財務管理基礎薄弱。 (四)財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。 (五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監督。 (六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前
開收據和票據丟失的現象?？h級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。 (二)工會經費收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。 (三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。 (四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題
我市鄉鎮、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區縣工會的補助等,管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率 各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發揮收繳經費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題,采取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經費,逐步減少收繳經費的盲區。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協調,切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算,力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。
企業審計整改報告范文第2篇
篇一
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告2013年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于2012市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況 (一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。2013年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。 年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年
5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2014年相關支出與部門預算同步向人大匯報。 (二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。 目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，2012欠繳18848萬元，欠繳
單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。 (三)關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2012年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。 至2012年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從2013年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。 (四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制2014年部門預算時，將2013年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例 時綜合考慮上指標結余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。 (五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。 這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告
關于2003市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 2006-12-12 ——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上 市人民政府秘書長 尹維真
主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2004年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了2003市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。
市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。 現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況
(一)本級預算和財政管理方面 1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制2005年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目;在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況
針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發生。 3.關于新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況
市財政局已于2004年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回;市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金;原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。
(二)部門預算管理和執行方面 1.關于預算編制、批復不規范的糾正情況
市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好2006年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總;市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。
市財政局從2004年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。 2.關于部分單位預算編制不規范等問題的整改情況
市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款;市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬;市建委少列的各種收費285.13萬元，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統一管理。
市科技局已于2004年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。
3.關于部分二級單位財務收支亟待規范的糾正情況
在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元;收回武建集團用房產抵還300萬元;通過調整單位“事業支出”和“事業基金”歸還931.74萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。
另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。
市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和2000年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規定，對當事人追究相關責任。
市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于2004年12月收回。
市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至2003年12月合作經營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進行處理。
(三)稅收征管方面
1.關于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況
截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74%。
余下未入庫的21.08萬元，將于2005年4月前征繳入庫。 2.關于壓欠力度不夠，造成企業欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況
截至目前底為止，2003開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元;2003年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發生。 3.關于調節收入進度，延壓的5153.59萬元企業稅款，已于2004年初全額入庫
市地稅局要求東西湖區地稅局提高認識，規范稅款征收入庫，避免此類問題再次發生。
(四)科技三項費用管理使用方面 1.關于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設的糾正情況
市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業公司向商業銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回;到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元;對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經委員會。 2.關于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況
截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。 3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元(未收回的貸款中2000年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46%)。其中市財政局3520.2萬元(截至2003年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元)，市科技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經營正常的24戶企業的待收資金1822萬元，要求企業列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收;屬于改制、破產的52戶企業的待收資金1960.05萬元，按照改制企業有關政策，作出相應處理;屬于經營困難、負債較重等情況的39戶企業的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。 為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥;另外，對辦理了相關抵押手續的企業，通過處理抵押物的方式歸墊;同時市財政、科技局已聯合印發《關于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。
(五)政府投資建設項目方面 1.關于部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況
部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現象發生。對洪山區市政總公司違規出借資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。 2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況
市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業化項目資金667.1萬元的問題，已于2004年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項目配套設備歸還。 市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據有關法規進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。
武漢大花山生態園林有限公司、武漢森茂生態綠化有限公司挪用環城森林生態工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于2004年4月全部收回。
市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。 3.關于部分項目建設資金管理不規范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。
市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于2004年2月收回。
沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
4.關于層層滯撥環城森林生態工程征地補償費的糾正情況 在市林業局的干預下，市林業發展公司及東西湖區園藝公司已于2004年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。 5.關于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況
長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。江岸區解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬元的問題,已于2004年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。
(六)四個遠城區財政運行狀況調查方面 1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況
對蔡甸區沌口小區管委會、新洲區財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。蔡甸區政府制發了《關于切實加強全區土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入;江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃;新洲區政府通過深化收支兩條線改革，規范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。 2.虛列財政支出的糾正情況
黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區政府已糾正了不規范的做法。在2005年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關規定，對科技三項費用據實列支。
蔡甸區2003年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區政府已將502.8萬元全部作為企業發展資金撥付到位。 3.對4個區的部門預算編制不規范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況
蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排;除突發事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出;由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區人大
批準后才能執行，確保預算的嚴肅性。
(七)國有企業改制方面
市政府對國有企業改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區改制企業進行了審計調查，揭示了部分國有企業改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區政府研究進一步完善了國有企業改制的控制辦法。對審計發現的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。 1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況
中南汽車修造有限公司(以下簡稱中南汽修)將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開發有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于2004年9月作為案件線索向江漢區檢察院移交。江漢區檢察院經核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業，2001年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉讓給湖北省某房地產開發有限公司。2002年3月經職代會同意簽訂了轉讓協議。2002年3月到10月該房地產開發有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。2003年4月，為辦理土地的過戶手續，汽車修配廠按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發現該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。 2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況
武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產公司簽訂補充協議，目前該廠正在依法依規追索200萬元轉讓差額款。
武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產447萬元;未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估范圍。市國資經營公司于2004年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。
3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況 東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設備及將原材料、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續。 4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況
對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區政府已按有關規定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。 5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況
對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區政府將督促企業于2005年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。
6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況
武昌區武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。截至2004年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金;78名由新公司作為內退職工安置發放內退工資、交納社保醫保等;15名已支付了補償費。
(八)其他部門財務收支方面 1.關于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況篇三：全面審計工作整改落實情況匯報
全面審計工作整改落實情況匯報
審計辦：
為進一步加強行業生產經營管理，規范財經秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據9月28日全市系統主要負責人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現將自查情況匯報如下：
一、工作開展情況。
(一)領導重視,部門協調配合。為加強全面審計工作的領導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協調，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優先決條件，確保了工作成效。
(二)突出監管環節，注重監管到位.要求監審人員積極參與各環節監督工作，檢查決策是否規范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業，力求內部監管到位。
二、整改落實情況 我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：
1、基建工程項目投資管理問題。
2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。
3、職工入股問題。
4、工商之間不規范交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假發票問題。
我局經自查未發現發問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規范流程，全面落實嚴格規范要求。
(一)提高認識，進一步增強法律意識、規范意識和責任意識。對涉及生產經營管理環節的項目，嚴格執行法律法規，規范業務流程，強化環節控制。
(二)加強資產管理，確保國有資產保值增值。安排專人負責辦理我局的相關產權證件，日前我局的房屋產權證件已全部辦理完畢。
(三)加強費用管理，嚴格執行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規范票據管理，做到業務真實、要素齊全、依據充分、報銷合規。對因當事人未驗證發票真偽，出現用假發票報銷的問題，一經查實將追究相關人員的責任。
(四)加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執行國家有關規定，對已完成工商交接手續按權責發生制的原則及時辦理結算。
(五)完善制度，強化監督，努力提高制度的執行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規范運行。 加強制度執行的過程指導，提高制度的執行力，加強制度執行的內部監督，將監督結果納入目標考核，確保制度規定落到實處、見到實效。 2012年11月19日篇四：關于審計整改情況的報告-上海市審計局
關于審計整改情況的報告
上海市審計局
上海市人民代表大會常務委員會：
現就2012本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下：
今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于2012市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于2012市本級預算執行和其他財政收支審計情況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴;對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。 有關部門和單位認真執行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。一是加強組織領導，制定整改時間表，落實
整改責任。相關單位對審計結果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確責任分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內部管理，形成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規范預算執行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法;市委黨史研究室根據審計建議，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監管局在系統內工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發現的問題進行重點案例解析，在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。
一、市財政局組織執行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改情況
(一)市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改情況 1.對未根據政策變化情況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執行和預算執行情況跟蹤，并根據新政策，督促市就業促進中心在今年年中調整市級自謀職業城鎮退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。 2.對公務卡制度改革實施情況監督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務卡使用情況預警指標，及時提醒預算單位執行公務卡報銷制度規定，并加強公務卡制度改革落實情況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。
(二)市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況 1.對部分稅款征收管理不規范的問題，楊浦等5個區稅務分局已于今年1月至4月,將33戶企業2012年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區稅務分局征管的7戶房地產開發企業已通過匯算清繳補繳少預繳的企業所得稅。 2.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規定明確補稅期限的問題，長寧等3個區稅務分局征管的19戶房地產開發企業中，13戶企業已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催
繳中。
(三)國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改情況 1.對部分委托監管企業尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監管的企業進行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規定條件，逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。 2.對國有資本經營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從2014年起正式編制市本級國有資本經營預算，并與公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規定，進一步加快國有資本經營預算編審進度。
二、部門預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改情況
對審計查出的問題，市高法院、市發展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛生局、市工商局、市質量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計 查出問題總金額的71.12%;其余問題，主要是預算編報和執行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規定執行。具體整改情況如下：
(一)預算編制和執行中存在問題的整改情況 1.對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區管委會已在2013年完整編制專項發展資金預算。上海中華職業教育社已將其他收入納入2014預算編報范圍。市衛生計生委已要求市衛監所自2014年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費，由這些人員的編制所在單位統一編報。 2.對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業務專項經費的具體預算內容和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監局承諾，將在以后有計劃地將歷年下撥的專項資金結余納入各預算，逐步消化歷年結余資金。 3.對部分項目未嚴格按預算執行的問題，有關單位修訂篇五：整改報告案例2014
三、審計發現問題的整改情況
對審計發現的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總局審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉發了審計決定，強調被審計單位要高度重視、認真討論，制定整改措施，落實審計決定;二是對審計決定中指出的部分問題，省局已進行了直接督辦，并責成對個別違規行為進行嚴肅處理;三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度;四是充分利用審計結果，促進財務管理，省局將對審計中查出的有關問題在全省進行通報，并結合領導班子考核對審計情況進行講評。
根據整改情況報告，對機關人均基本支出超規定標準和超比例留用預備費問題，湖南省局在編制2005年預算時已進行了糾正;對調劑的基建項目資金，已于2004年底用自籌資金進行了安排，按總局的預算批復落實到位;對能夠及時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、長沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等;違規銀行賬戶已進行了清理，撤銷了違規賬戶，對違規借用銀行賬戶的經辦人提出了嚴肅批評;對基建管理修改了相關制度，完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規行為在全省進行了通報批評;對辦案經費的管理，在全省系統財務工作會議和稽查會議上進行了強調，對個別相關責任人進行了處理，同時，制定了相關制度，進行了賬務調整等。
此外，對往來款項中“促產周轉金”問題，因企業倒閉等原因，暫不能解決;對投資保證金等有關往來款項尚在清理之中;但對個人借款3.6萬元尚未及時清理完畢。
財務工作整改報告
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。 (一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。 (二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。 (三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會
行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規定,財務管理基礎薄弱。 (四)財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。 (五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監督。 (六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前
開收據和票據丟失的現象?？h級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。 (二)工會經費收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。 (三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。 (四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題
我市鄉鎮、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區縣工會的補助等,管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率 各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發揮收繳經費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題,采取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經費,逐步減少收繳經費的盲區。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協調,切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算,力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。
企業審計整改報告范文第3篇
xxx 政府：
年初，xxx 審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下：
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源?？h長 XX 同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業經營狀況;二是督促
欠繳企業擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社?；鸬慕y查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、xx 等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費 7 萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。
3、針對 “兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費 4500 元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近 x 萬元，較上年增長近 5 倍。
三、規范資金運行，建立長效機制。
為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
報告二
自收到 xx 區審計局對我鎮《xx 同志任 xx 鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入
單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生?？棄魞热莨芾硐到y
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執行不走樣。
企業審計整改報告范文第4篇
一、巡察整改組織情況
(一)提高思想認識，增強政治自覺。局黨組深入學習領會習近平總書記關于巡視工作的重要論述和中央、省、州、縣各級關于巡視巡察工作的重要決策部署，深刻的認識到巡察是對審計工作全面的“把脈會診”和“政治體檢”，也是對審計機關黨員干部政治教育和黨性淬煉的重要契機，高度重視巡察整改工作，不斷深化對巡察整改工作的思想認識，把整改工作作為一項重大的政治任務來抓，把講政治始終貫穿整改工作各方面和全過程，切實肩負起管黨治黨的政治責任，以堅決的態度、務實的作風全力抓好整改落實工作。
(二)強化組織領導，壓實整改責任。局黨組堅決擔負起巡察整改主體責任，成立了以局黨組書記、局長為組長，黨組成員、副局長為副組長，各股室負責人為成員的整改工作領導小組，切實推進整改工作。局黨組和班子成員堅持以身作則、主動認領、帶頭落實整改。同時研究制定了《中共鎮遠縣審計局黨組關于落實縣委第九輪第二巡察組反饋問題的整改方案》，逐項明確責任領導和責任人，針對性的制定整改措施，明確整改時限，層層傳導壓力、層層壓實整改責任。
(三)強化督促調度，推動整改落實。局黨組將巡察整改工作納入黨組工作計劃、黨建工作要點和黨風廉政建設工作要點，不斷加強對巡察整改落實情況的監督檢查、跟蹤督促，對不重視巡察整改工作、不配合巡察整改工作的嚴肅問責處理。深化標本兼治，強化建章立制，修改完善了《鎮遠縣審計局內部管理制度》，堅持立行立改和長期堅持相結合，著力在制度上防止反彈回潮。不定期聽取巡察整改工作推進情況，全過程跟蹤督促，扎實推動巡察整改工作落實。
二、巡察整改落實情況
(一)黨的政治建設方面
1.黨組班子不健全，發揮作用不明顯。
整改落實情況：一是積極向上級黨委和上級審計機關黨組呼吁配齊配強黨組班子，并積極推動黨組班子隊伍建設。二是利用“兩學一做”學習活動和“不忘初心、牢記使命”主題教育等契機，著力創建學習型黨組，通過理論學習和實踐調研，不斷提升黨組總攬全局、協調各方領導能力。
2.黨組會議制度落實不規范，用局務會議、班子會議代替黨組會議。
整改落實情況：一是自2017年以來，我局已嚴格落實黨組會議制度，堅持黨組會議和行政會議區分，杜絕了班子會代替黨組會議情況;
二是修改和完善了《鎮遠縣審計局會議制度》，分別明確了黨組會議和行政會議議事程序和議事范疇，明確規定不得用行政會議代替黨組會議，同時強調了會議紀律，進一步規范各類會議召開，杜絕此類現象發生。
(二)黨的思想建設方面
1.深入貫徹落實習近平總書記系列重要講話精神和中央、省、州重要會議精神不夠。
整改落實情況：一是進一步規范和完善黨組中心組學習制度，制定學習計劃，豐富學習內容，注重學習實效，著力建設學習型黨組，把黨組中心組學習作為深入貫徹落實習近平總書記系列重要講話精神和中央、省、州重要會議精神的主要陣地。二是以開展“不忘初心、牢記使命”為契機，扎實開展理論學習，堅持學原文、悟真理，注重學習實效，在學通弄懂上下功夫，真正做到入腦入心。同時，扎實鞏固主題教育成果，將主題教育要求作為開展政治理論學習的標準長期堅持。三是對應學未學的學習內容及時進行了補學。
2.干部職工思想教育工作還存在一定差距。
整改落實情況：一是繼續強化黨員干部職工政治理論學習，印發《鎮遠縣審計局學習制度》，要求干部職工必須自覺參加各項學習活動，認真做好學習筆記，寫好學習心得，每人每年必須有不少于5000字的學習筆記，確保學習不流于形式，真正做到入腦入心。二是以鞏固“不忘初心、牢記使命”主題教育成果為契機，強化黨員干部教育，弘揚社會主義核心價值觀，教育引導黨員干部牢固樹立“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，扎實開展理想信念教育，樹立黨員干部正確的價值觀，著力打造一支愛國、敬業、擔當的審計干部隊伍。三是針對對極個別干部，采取多種方式，重點開展了思想教育引導工作。
3.落實意識形態工作有差距。
整改落實情況：一是成立了局黨組書記任組長的意識形態工作領導小組，不斷強化對意識形態工作的領導。二是制定了《中共鎮遠縣審計局黨組意識形態責任制實施方案》，進一步明確責任，建立分工明確、責任清晰的意識形態責任落實機制，同時強化責任追究，對不按要求落實意識形態工作的進行嚴肅處理，確保工作落實。三是將意識形態工作納入黨組工作計劃和黨建工作要點，納入黨組會議研究重要內容，定期進行分析和研判，牢牢掌握意識形態工作主動權，確保意識形態領域不出問題。
(三)黨的組織建設方面
1.黨內政治生活不夠嚴肅認真。
整改落實情況：一是認真學習貫徹《關于新形勢下黨內政治生活的若干準則》等黨內規章，進一步嚴肅黨內政治生活，按規定召開民主生活會和黨支部組織生活會，扎實開展批評與自我批評。開展批評與自我批評時，直截了當，不遮遮掩掩，杜絕用工作建議代替批評意見，提希望代替點問題。二是進一步規范了會議流程，明確專人負責會議記錄等工作，切實整改會議記錄不詳盡等問題。
2.局黨支部沒有按規定進行換屆。
整改落實情況：中共鎮遠縣審計局黨支部于2020年5月15日按規定進行了換屆選舉，并及時將選舉結果承報縣直機關工委，縣直機關工委于2020年5月28日批復同意選舉結果。
(四)黨的作風建設方面
1.公務接待不規范。
整改落實情況：一是嚴格按照整改工作要求對公務接待不規范現象進行了自查自糾;
二是組織辦公室人員和財務人員認真學習了《中央八項規定》、《鎮遠縣黨政機關公務接待管理辦法(試行)》等文件以及規定，并嚴格按照公務接待規定開展公務接待活動。三是修改完善了《鎮遠縣審計局財務管理制度》，強化制度約束，嚴格按制度辦事，進一步規范公務接待的審批等程序，杜絕此類現象再發生。
2.差旅費報銷不規范。
整改落實情況：一是2017年初局班子換屆以來，局差旅費等填報已按規定執行交叉審核簽字。二是對報銷不規范的差旅費及時完成了清退。三是修訂完善了《鎮遠縣審計局財務管理制度》，進一步規范差旅費的報銷、審批等程序。同時嚴格執行《鎮遠縣黨政機關差旅費管理辦法》，堅決杜絕此類現象再發生。
3.單位食堂管理不規范。
整改落實情況：一是自2017年局班子換屆以來，我局已對局職工食堂進行了整頓，對管理不規范現象進行了自查自糾。二是制定了《鎮遠縣審計局食堂管理制度》，對食堂用途、職工就餐、餐費繳納等進行了明確規定，同時強化對食堂開支的管理和控制，厲行節約，反對鋪張浪費。
4.財務審核把關不嚴。
整改落實情況：一是對財務報銷不規范的及時進行了清理完善，補蓋了印章;
二是對多報銷6元就餐費及時完成了清退;
三是修訂完善了《鎮遠縣審計局財務管理制度》，進一步規范財務審核程序，嚴把財務審核關，杜絕此類現象發生。
5.公文處理不嚴謹，內部發文管理混亂。
整改落實情況：一是制定了《鎮遠縣審計局公文管理制度》，進一步規范局收文、發文程序，杜絕此類現象的發生;
二是強化對局辦公室人員的培訓，提高辦公室公文處理的水平。
6.審計工作完成時限過長。
整改落實情況：一是嚴格按照上級審計機關工作要求，制定了2020審計項目計劃績效責任明細表，不斷強化對審計項目計劃執行進度的管理;
二是修訂完善了《鎮遠縣審計審計項目限時辦結制度》，進一步規范審計項目實施，提高審計工作效率;
三是不斷強化對審計干部的培訓，提高審計干部業務能力，打造素質過硬、業務精通的專業化審計干部隊伍，扎實提升審計質量和效果。
(五)奪取反腐敗斗爭壓倒性勝利方面
1.監督執紀責任不到位。
整改落實情況：一是2017年局班子換屆以來，局黨組不斷壓實“從嚴治黨”主體責任，切實肩負起監督執紀政治責任，黨組書記嚴格落實管黨治黨第一責任，其他班子成員嚴格落實“一崗雙責”，全面夯實從嚴治黨主體責任和監督責任。二是將局黨風廉政建設工作納入黨組工作計劃，強化研究部署，堅持常念“廉政經”，推動廉政警示教育常態化，深化開展黨風廉政“森林管護區”建設，營造良好的廉政生態。
2.自查問題整改落實不徹底。
整改落實情況：進一步壓實整改責任，對自查問題整改不徹底的已督促完成整改。
三、巡察整改成效鞏固
經過整改，我局存在5個方面共15個問題已經全部整改落實。但我們清醒認識到，巡察整改既是一場攻堅戰，也是一場持久戰，不僅需要將發現問題整改落實到位，更要建立長效機制鞏固巡察成果。下一步，局黨組將在前期工作基礎上，堅持認識再深化、標準再提高，切實將巡察整改作為新的起點，著力推動整改工作向縱深發展，不斷強化黨的政治建設、思想建設、組織建設和作風建設。
(一)繼續抓好整改工作落實。堅持目標不變、力度不減，對已經完成的整改任務，適時組織“回頭看”，切實保障整改落實到位;
對需要長期堅持的整改任務，壓實責任、緊盯不放，建立長效機制，不斷鞏固巡察成果。
(二)著力構建長效機制。在抓好整改工作的同時，要更加注重標本兼治、注重預防結合、注重制度建設。針對發現的問題，要舉一反三，有針對性的建立完善相關管理制度，進一步加強內部管理，不斷規范制度體系，著力構建長效機制體制。
(三)強化督促檢查。進一步嚴明黨的政治紀律和政治規矩，持之以恒抓好“中央八項規定”精神及其實施細則的的貫徹落實，堅持不懈推進“四風”問題整治，堅定不移的推進廉政體系建設，不斷強化對執行黨紀法規的督促檢查力度，加大對違法違紀現象的問責處理，維護好良好廉政生態體系。
中共鎮遠縣審計局黨組
企業審計整改報告范文第5篇
的報告
關于2016年度審計整改工作情況的報告
閔行區審計局局長王敏
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府的委托，向區五屆人大常委會第十五次會議，作關于2016年度審計整改工作情況的報告。
今年8月6日，區五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《2016年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的關
于進一步加大審計監督力度的審議意見，區政府及時作了部署，各相關單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，指導協調督辦審計整改事宜，強化整改主體責任,注重從源頭上分析問題產生的原因，尤其是反復出現、屢審屢犯的問題，不斷規范財政財務收支行為，加強制度建設。各聯席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，形成監督合力，抓好審計整改責任落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化責任追究，提高整改實效。
區審計局按照審計職責和區政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改情況的跟蹤檢查工作規范化、常態化，堅持將審計整改回執、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續審計檢查、年度審計結果執行情況專題調查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監督與促進問題整改相結合、審計整改工作與
促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。
一、區本級預算執行審計整改情況
區財政局根據審計報告指出的有關問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室;在整改過程中注重與延審審計發現問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規范管理，提高財政資金使用效益。
關于對區本級各主管部門預算批復工作缺少監督、預算批復項目有遺漏的問題。區財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作，督促區本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算，并報區財政局備案。二是進一步完善了部門預算調整批復前的核對機制，對年中發生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無遺漏。
關于區對鎮、街道(莘莊工業區)轉移支付中存在部分測算數據未及時更
新、個別計算數據設定不合理的問題。區財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動轉移支付因素數據征集工作，與相關職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉移支付因素，并督促相關職能部門按時提供轉移支付因素相關數據。
關于個別預算資金安排的使用單位發生變化區財政局未能及時調整的問題。區財政局將進一步加強與區發改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關單位根據政府投資項目計劃實際發生的變化，按照本區規定的程序及時申報調整預算，并經審批后嚴格執行。
關于個別部門預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優化操作流程，加強預算資金使用的全過程監督管理。
二、區級部門預算執行審計整改情況
關于部分專項資金使用與預算編制內容不一致的問題。區文廣局針對部分專項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細，提高預算執行的準確率。同時，指導下屬區群藝館修訂了《閔行區群眾藝術館財務管理制度》，強化制度約束力。區工商聯加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規定用途使用資金。區婦聯、原區招管辦及歸口管理的區招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經費的管理。區綠容局主要領導召集局財務部門及各業務科室召開專題整改會議，強調在完善內部控制制度的同時，對重要的經濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整;對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮的萬元補貼資金均已收回，