企業補充醫療保險范文第1篇
摘 要：隨著物質生活水平的提高，居民的健康意識日益增強，商業保險得以迅速發展，與社會基本保險協同發展、相得益彰。從商業健康保險與社會醫療保險的現狀入手，分別從經濟效益和社會效益兩個方面，探究商業健康保險對我國社會醫療保險的補充作用，即完善商業健康保險的產品與服務，進一步健全我國的社會保障體系，使社會保險與商業保險實現共贏，最終達到多元化、多層次保障人民身體健康的目的。
關鍵詞：商業健康保險；保障；社會醫療保險
近年來，隨著經濟的發展，人們在滿足物質生活的基礎之上，對于身體健康狀況的需求日益增長，健康醫療費用支出也迅速增加，對個人和社會形成巨大的經濟壓力。由于國家財政能力有限，社會保險中的醫療保險僅能夠提供基本的醫療服務，并不能全面支撐人們的健康支出費用，因此需要商業保險的有效參與，充分發揮商業保險的優勢，在基本醫療保險“?；尽钡幕A上，豐富商業保險的產品和服務，多樣化、多層次保障人們的身體健康。以下通過分析我國社會基本醫療保險與商業健康保險的現狀，探究商業健康保險對于我國社會醫療保險的補充作用，了解商業健康保險未來的發展方向。
一、我國社會醫療保險與商業健康保險現狀
我國的醫療保障體系由社會醫療保險和商業健康保險構成，其中社會醫療保險發揮的作用是按不同比例，提供基本醫療費用的報銷，商業健康保險則是對社會醫療保險的必要補充，在疾病或意外發生時對參保人員提供援助，是人們在基本醫療保險覆蓋范圍之外獲取醫療保障的有效途徑。
自醫改以來，我國衛生資源總量持續增加，根據《中國醫療衛生事業發展報告（2015）》數據顯示，2015年我國衛生總費用為40 587.7億元，衛生總費用占GDP百分比為6%，如果現有的政策環境不變，預計到2020年，我國醫療費用仍會維持12.08%～18.16%的年均增速，明顯快于我國社會經濟的發展速度。如果這一趨勢不能得到很好的控制，未來將給政府財政、國民經濟帶來沉重負擔。從社會保險基金籌集與支出比例來看，在世界經濟疲軟和我國深化改革的新時期，經濟增長的放緩導致職工的工資增長速度放緩，與此同時，城鎮職工基本醫療保險基金收入也會相應減少。但是，醫療費用的快速上漲、醫療服務需求的增加、人口老齡化進程加快等因素，將導致醫療保險基金面臨嚴重的威脅。據統計，2000—2013年，城鎮職工基本醫?；鹗杖肽昶骄龇鶠?3.2%，而支出年平均增幅為34.39%。以此推測，到2017年，城鎮職工基本醫?；饘⒊霈F當期收不抵支；到2024年，基金將出現累計結余虧空7 353億元的赤字。保險基金的收不抵支，成為目前威脅基本醫療保險制度可持續的最重要因素。
在此背景下，我國商業健康保險將會有很大的發展空間，2014年健康保險賠付在我國衛生事業總費用中的占比僅為1.58%，到2016年上半年，健康險業務賠款和給付515.93億元，同比增長30.6%；這一數字在美國是37%。上海市醫改辦副主任許速在參加“精準時代的現代醫療服務高峰論壇暨上海國際醫學中心（SIMC）醫學專家咨詢委員會”成立儀式上指出，商業健康保險在我國現代醫療服務業處于待開發狀態，空間巨大。因此，就當前情況來看，我國的商業健康保險的業務數量少，類別單一，對居民的覆蓋率低，對個人日常醫療費用的報銷比例也比較小，沒有達到完善社會保障醫療體系的目的。我國政府應積極引導人民對于健康的需求，發揮商業健康保險和社會保險分散醫療保險費用風險的作用，多元化統籌社會資本，更有針對性地完善我國的商業健康保險，提高社會保障水平。
二、商業健康保險對于基本醫療保險的補充作用分析
（一）商業健康保險的社會效益
一方面，從投保意愿來看，社會醫療保險具有強制性特點，由單位直接從職工工資里扣除五險和一金，直到職工退休年限；商業健康保險則遵循被保險人自身的意愿，可以按照個性化需求自主選擇保險的種類、范圍、保障程度、保費投入、保障時間等，較社會醫療保險而言更加具有靈活性與自主選擇性，更具針對性地為被保險人提供需要的服務。另一方面，就理賠程度來看，由于基本醫療保險受到報銷額度的限制，如果超出基本醫療保險或住院保險的報銷范圍，參保人員則需要自行承擔超額的部分醫療費用。該部分醫療費用的支付與報銷存在空缺，隨著人們生活水平的提高，更多的人希望享受到更加全面、多層次的保障制度，商業健康保險可以通過提供更為多樣化和豐富的產品和服務來彌補社會醫療保險費用的不足，與基本醫療保險實現對接與補充，協調發展，為人們的身體健康狀況提供更廣范圍的保障?？偟膩碚f，商業健康險可以針對社會醫療保險保障范圍的不足之處，根據消費者的不同需求，提供更加個性化的保險產品和服務，實現對我國的醫療保障體系的補充。
（二）商業健康保險的經濟效益
對于國家而言，商業保險機構對于健康保險的介入有助于分擔我國近年來持續增長的醫療衛生費用，減輕國家的財政負擔，商業保險的作用相當于是經濟發展的助推器和穩定器，對于促進國家經濟和社會的協調穩定發展有重要作用。首先，商業保險能夠籌集社會資本，提供有力的經濟保障。商業保險可以通過分散風險和經濟補償，為經濟發展和改革創新提供支持。商業保險機構在運行過程中充分發揮市場機制的作用，在社會上籌集資本，加強資金管理與運作，保障資金來源，為經濟的發展提供動力與支持，當社會生產遭遇災害事故而發生中斷時，保險的經濟補償功能能夠及時恢復中斷和失衡狀態。其次，商業保險是國民經濟的重要組成部分，它的發展水平受到整體經濟發展水平的制約。同時，商業保險的健康發展又能促進經濟的發展，完善的健康產業可以帶動就業和經濟的高速增長。商業保險機構將收取的保費積聚成為保險基金，高效利用，有助于促進居民儲蓄向投資的轉化，為經濟建設提供融資渠道，優化市場資源配置。
對于企業而言，商業保險機構豐富健康保險產品和服務，為被保險人提供多樣化、多層次的保障，同時為企業自身帶來利潤。商業健康保險作為基本醫療保險的補充，通過商業保險機構即第三方機構參與管理和運作，有助于提高保險產品和服務的運作效率。國家政策鼓勵商業保險機構發展健康保險業務，積極推行健康教育、健康咨詢等服務，而且我國目前商業健康保險的賠付支出只占國家醫療衛生費用總支出的1.3%，這一數據在世界平均水平為10%左右；商業健康保險保費收入占全行業保費收入的7%，在商業保險發展較為成熟的其他國家，該比例大約為30%。2014 年，美國人均健康險保費為 16 800元人民幣，而我國則不足120元；2014年，我國商業健康險保費收入為1 587億元，美國約合 4.4 萬億元人民幣，是中國的近28倍，2016年上半年，健康險業務原保險保費收入2 743.89億元，同比增長94.05%；健康險占我國總保費收入不到8%，美國約為40%。隨著我國經濟的不斷發展，深度老齡化社會的來臨和城鎮化建設的加快發展，人們健康意識的普遍提高，對醫療保障體系提出更高的要求，因此，商業健康保險面臨巨大的發展空間。另外，據預測，2014—2020年期間，商業健康保險將以超過25%的年均增速發展，到2020年，我國健康保險的保費收入可能達到6 000億元，賠付支出超過4 000億元，按照平均16%的增速計算，預期到2020年我國醫療衛生費用支出將為9萬億元，屆時，商業健康保險的賠付支出將占其4.5%左右，商業健康保險在國民經濟、醫療衛生領域的作用將得到有效發揮。因此，商業健康保險產品是未來保險機構新的業務增長點，商業保險機構應該抓住良好的政策環境與發展機遇，挖掘居民的現實需求，開發更多的健康類保險產品，豐富服務模式，發展新興業態，提升企業的核心競爭力，為企業帶來更多的經濟利益。
對于個人而言，隨著個人生活水平的提升，人們對健康的關注度也越來越高，日常生活中的健康保養、體檢需求、養生康復等需求也日益增長，防患于未然成為人們保持身體健康的主要方式。在基本醫療保障范圍之外，更高層次的保障需求可以通過商業健康保險來滿足，投入部分保金購買滿足自身需求的健康保險產品，在需要時獲取遠遠高于保金的理賠額，既能保障身體健康，又能報銷大部分治療費用。
三、商業健康保險的發展趨勢
國家政策引領商業健康保險事業的發展方向，2014年國務院常務會議審議通過《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》（簡稱新國十條），該意見指出，“要把商業保險建成社會保障體系的重要支柱，充分發揮商業保險對基本養老、醫療保險的補充作用，發展多樣化健康保險服務”等。國務院辦公廳印發《關于加快發展商業健康保險的若干意見》，提出：“到2020年，基本建立市場體系完備、產品形態豐富、經營誠信規范的現代商業健康保險服務業，實現商業健康保險運行機制較為完善、服務能力明顯提升、服務領域更加廣泛、投保人數大幅增加，商業健康保險賠付支出占衛生總費用支出的比重顯著提高?！蓖ㄟ^擴大商業健康保險的有效供給，推進供給側改革，大力發展與基本醫療保險相銜接的商業健康保險，鼓勵商業保險機構提高對健康風險的評估水平，提供健康維護與咨詢、疾病預防、慢性病治療與康復等保健服務等。
四、小結
現代社會，隨著經濟的發展與物質生活水平的提高，人們對于醫療保健與身體健康更為關注，社會保險中的基本醫療保險無法全面滿足人們對于健康的需求，商業健康保險在未來面臨很大的發展空間。在此背景下，我國商業機構應抓住機遇，積極響應國家政策，開發新型服務與產品，實現與基本醫療保險對接互補，減輕人們的醫療負擔，為國家和政府帶來更多的經濟效益和社會效益，同時有助于促進我國商業健康保險行業的發展，構建更高層次的社會保障體系，全面提高我國的醫療保障水平。
參考文獻：
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[8] 劉艾琳.保監會：爭取個人健康險稅優 減免醫保經辦營業稅[EB/OL].和訊網，2014-12-12.[責任編輯 劉嬌嬌]
企業補充醫療保險范文第2篇
商業醫療保險的存在，一定程度上是為了補充社保的不足。社會保障局的官方人員也曾建議市民在經濟條件允許的情況下，購買商業保險。為什么?以下是具體分析：
1、為什么說社保是“保而不包”，商業保險補充才能為醫療保障保駕護航?
1)社保不報銷意外傷害類住院費用!
職工醫保和社區醫保只報銷因疾病引起的住院醫療費，門診和因車禍、工傷等意外傷害住院的費用不能報銷，對醫療事故不負賠償責任。而大大小小的意外傷害損失是不可避免的，那這部分保障有誰來承擔?
2)社保先支出后報銷，巨額醫藥費用誰來墊付?
單位和社區的醫保都是報銷制，是先支出再補償，得了大病，必須先要有足夠的錢去應診：“住院醫療費達到起付標準以后，主要由統籌基金支付，但個人也要負擔一定比例„„由統籌基金支付的醫療費數額達到本市上職工平均工資的四倍時，為統籌基金的最高支付限額，統籌基金不再支付。
3)社保不報銷“醫保藥品目錄”之外的藥品費用
因病情需要使用基本醫療保險藥品目錄之外的藥品，所發生的費用統籌基金不予支付。再加上醫保制度是先支出后報銷，你能保證家里能拿出這么多錢來墊付巨額費用嗎?
4)社保的身故保障幾乎為零。
如果只交社保，無論意外身故還是疾病身故，都只能給家人留下醫?？▊€人賬戶的余額而已，如果患了大病的，這筆錢肯定早就花沒了。當然，也會有法定撫恤金，自然低的可憐。
如果你買了商業醫療保險，首先，意外傷害類可以報銷;其次，像重疾類的醫療保險，一旦大病確診，便可先給付保額;再者，有的商業醫療保險是可以報銷進口藥的;最后，商業保險一般都會有個身故保障，而且身故賠償額很高，這筆費用或可留給子女，或可用來還看病花費的債務。
另外一點，大家都知道社保一般是企業和個人共同繳納，如果沒有企業支付部分而是自己全額繳納社保費用的話，一年也是要3-5k元不等。相比較而言，社保醫保和商業醫療保險的各色千秋，已不用多說了吧?
2、那到底什么是商業醫療保險?
商業醫療保險分為普通醫療保險、意外傷害醫療保險、住院醫療保險、手術醫療保險、特種疾病保險等5大類：
1)普通醫療保險
該險種是醫療保險中保險責任最廣泛的一種，負責被保險人因疾病和意外傷害支出的門診醫療費和住院醫療費。普通醫療保險一般采用團體方式承保，或者作為個人長期壽險的附加責任承保，一般采用補償方式給付醫療保險金，并規定每次最高限額。
小貼士：
這部分的報銷和社保是一致的，但是社保剔除起付線、相關不報銷項目后的那部分費用，商業醫療保險可以補償報銷。
2)意外傷害醫療保險
該險種負責被保險人因遭受意外傷害支出的醫療費，作為意外傷害保險的附加責任。保險金額可以與基本險相同，也可以另外約定。一般采用補償方式給付醫療保險金，不但要規定保險金額即給付限額，還要規定治療期限。
小貼士：
請注意，這部分的費用，社保是不報銷的。社保醫保只報銷因疾病引起的住院醫療費，門診和因車禍、工傷等意外傷害住院的費用不能報銷，對醫療事故不負賠償責任。
3)住院醫療保險
該險種負責被保險人因疾病或意外傷害需要住院治療時支出的醫療費，不負責被保險人的門診醫療費，既可以采用補償給付方式，也可以采用定額給付方式。
小貼士：
社保醫保也報銷住院費用，但是有定點醫院和報銷起付線的要求。
4)手術醫療保險
該險種屬于單項醫療保險，只負責被保險人因施行手術而支出的醫療費，不論是門診手術治療還是住院手術治療。手術醫療保險可以單獨承保，也可以作為意外保險或人壽保險的附加險承保。采用補償方式給付的手術醫療保險，只規定作為累計最高給付限額的保險金額，定額給付的手術醫療保險，保險公司只按被保險人施行手術的種類定額給付醫療保險費。
5)特種疾病保險
該險種以被保險人患特定疾病為保險事故。當被保險人被確診為患某種特定疾病時，保險人按約定的金額給付保險金，以滿足被保險人的經濟需要。一份特種疾病保險的保單可以僅承保某一種特定疾病，也可以承保若干種特定疾病?？梢詥为毻侗?，也可以作為人壽保險的附加險投保，一般采用定額給付方式，保險人按照保險金額一次性給付保險金，保險責任即終止。
3、商業醫療保險與社保醫保的區別
首先，兩者屬性不同。
商業醫療保險是人壽保險公司運用經濟補償手段經營的一種險種，是社會經濟活動的一個方面，是由保險人與投保人雙方按照自愿原則簽訂合同來實現的，人壽保險公司可以從中贏利.而社會醫療保險是國家根據憲法規定，為保護和增進職工身體健康而設立的一種社會保障制度，是國家或地方通過立法強制執行的，不取決于個人意志，同時作為一種社會福利事業具有非贏利性質。
其次，保險對象和作用不同。
商業醫療保險以自然人為保險對象，其作用在于當投保的公民因意外傷害或疾病而支出醫療費用時，可獲得一定的經濟補償以減輕損失，而不是為了保障被保險人的基本生活，也不具有維護社會公平的作用，社會醫療保險主要以勞動者為保險對象，當勞動者因患病就醫而支出醫療費用時，由社會保險部門或其委托單位給予基本補償，有利于社會安定和維護社會公平，實際上是國民收入再分配的一個方面。
再次，兩者權利與義務對等關系不同。
商業醫療保險的權利與義務是建立在合同關系上，任何一個有完全行為能力的公民或法人，只要與保險公司自愿簽訂保險合同并按合同規定繳納了保險費，其本人或成員就能獲得相應的保險金給付的請求權，保險金額的多少取決于所繳保險費數額的多少，即保險公司與投保人之間的權利與義務關系是一種等價交換的對等關系，表現為多投多保，少投少保，不投不保。
企業補充醫療保險范文第3篇
隨著我國經濟社會的發展，人民追求更高質量的生活，對生命健康的需求也隨之增強。與有限的醫療衛生資源產生矛盾，尤其是城鄉劃定區域優質醫療資源分配不均影響人民群眾便捷充分享受醫療待遇。
一、統一醫療保險管理機構
1、整合經辦機構
市、縣兩級人民政府都設有醫保經辦機構，按規格配備人員、辦公經費。分別是新農合中心、城鎮居民醫保中心、城鎮職工醫保中心。目前，三個中心分屬衛生和人社兩個部門管理。兩個部門承辦醫保分別聯系相同的醫院、財政、鄉、縣、市三級政府，內部管理機制、辦公用地、業務屬性等全部類同。整合經辦機構可有效縮減政府開支，精簡政府機構人員。
2、整合人力資源
整合人力資源的途徑是：按照編制隨事走，人隨編制走的原則，將人員整體劃轉至一個部門。完善經辦人員管理制度，按照管理和經辦的工作性質不同，區別設置人員崗位，建立管理和經辦分開，醫保運行的內控機制，相互監督制約。
3、歸屬一個部門管理
目前五項社會保險中，只有醫療保險中的新農合由衛生部門管理，其他四項險種以及醫療保險中的城鎮職工醫保和城鎮居民醫保由社會保障部門管理，將新農合歸并社會保障部門管理，體現了歷次機構改革的基本精神，是社會保險制度合并管理的必由之路，是完成“五險合一”的社會保險管理體制的關鍵環節。新農合歸勞動部門管理對改革沖擊力最小，改革成本最小。醫療保險管理體制應當服從社會保險管理體制。醫保是社保的一個組成部分，納入整個社保提心，才能充分發揮功能作用，為保證社會保險制度的完整性，為前面優化社會保障制度制度，新農合應當劃歸社會保障部門統一管理。從管辦分離的角度考量，將新農合職能從衛生部門分離出來將有利于鞏固醫療保險社會成效。從重復參保的角度看，歸屬一個部門管理后，管理信息系統統一，可杜絕重復參保，重復繳費，財政重復補貼的問題。
二、融合整合三大醫保險種
1、建立統一的基本醫療保險政策
全民醫保的最終目的是人人享有公平一致的醫保待遇。建立統一的基本醫療政策，第一統一城鄉居民醫保繳費標準?，F行的新農合和城鎮居民醫保制度財政補助一致，在個人的繳費標準上略有差別，可折中考慮個人繳費標準。
2、統一城鎮職工、城鎮居民醫保和新農合信息系統管理
城鎮職工、城鎮居民醫保和新農合的網絡信息管理系統由政府部門委托軟件公司開發，通過協議運行管理。政府支付相關費用。就目前看，網絡管理存在重復建設，資金浪費嚴重，三種醫保由不同的軟件開發公司承辦，開發費用、日常維護費用等均由政府開支。信息系統統一之后，政府開支縮減，醫保運行本身的宏觀數據提取更全面準備便捷。群眾參保繳費更加方便，可有效杜絕重復參保、重復享受待遇的現象。為下步的異地結算，提高統籌層級，省級聯網等做基礎性建設準備。
3、統一三個基本目錄（藥品、診療、醫療服務設施）
城鎮職工、居民醫保和新農合屬于基本醫療保險范疇，不同于商業保險，受籌資水平限制，側重保障基本，使用的藥品、診療、醫療服務設施等都在的基礎范圍內。醫保的三個基本目錄管理權限在省級，市縣沒有確定醫保三個目錄權限。新農合目錄在省衛生部門，城鎮職工、居民醫保在省人力資源社會保障部門，兩部門根據國家總體標準，根據自身險種分別設定三個目錄范圍，職工醫保、居民醫保、新農合三個醫保目錄各不相同。醫生在治病用藥過程中，根據不同險種基本目錄范圍，分別設計治療方案，需要考慮患者在治病過程中個人經濟負擔，盡量多用所參加醫?？梢詧箐N的項目，但不一定是最佳的治療方案。參?；颊咭蛏矸莸仍騾⒓拥碾U種不同，個人花銷不同，造成攀比。統一三種醫保的藥品、診療、醫療服務實施使用范圍，有利于維護參?；颊叩慕】禉嘁?。實現參?；颊吖娇杉暗尼t保待遇。
三、大力發展商業補充醫療保險
1、定位商業補充保險功能
現行的醫療保障制度包括基本醫療保險、商業補充醫療保險、大病保險和醫療救助制度。商業補充醫療保險作為醫療保障制度的有益補充，功能定位為基本醫療保險保沒有保障部分，通過商業補充醫療保險，享受更寬泛的醫療保險待遇。商業保險的籌資方式較為靈活，提供個性化差別服務，滿足不同人群需求。
2、政府鼓勵提供平臺
現行醫保管理和經辦主要職能在政府及部門，優勢有利于宏觀上的把控，弊端為運行成本高，經辦繁瑣。鼓勵商業保險在基本醫療保險的承辦份額，逐步減少政府直接經辦具體事項。發揮商業保險公司專業優長，利用保險公司建設比較完備的人力資源隊伍、企業管理體制、業務信息平臺、全國機構連鎖等條件，直接將由政府管理的醫療保險嫁接給優秀的商業保險公司，替代政府有限的對醫保管理的能力，作為包括醫療保險在內的社會保障管理體系、管理水平、管理能力全面升級的有效路徑。
企業補充醫療保險范文第4篇
(一) 相關概念
研究發現, 我國補充醫療保險的內涵定義相較于國外的叫法存在差異, 國外的私營醫療保險 (Private Health Insurance, PHI) 和自愿醫療保險 (Voluntary Health Insurance, VHI) 與我國補充醫療保險相對應。其中, 從二者的名稱上可以體現國外兩種保險的差異性, 私營醫療保險強調私立機構對保險行業的自營屬性, 有別于公立醫院公益性屬性;而自愿醫療保險顧名思義強調自愿選擇、自愿參保, 有別于法定保險參保的強制性。
雖然我國學者已經認識到國內外概念的不同, 但是大部分學者只是將二者的概念進行簡單對應, 而沒有考慮我國保險行業的實際運行情況。一是經營范圍不同, 我國的商業保險僅是特制由一定的商保機構提供的保險服務, 這種服務相較于國外私營保險范圍較小、更傾向于個人服務購買;二是商業保險的占比, 各國的私營保險市場通常以非營利機構保險機構占據主流, 商業保險機構占比份額不理想[1]。綜上所述, 我國補充醫療保險與國外的保險概念相比, 具有極強中國特色, 補充醫療保險定位仍需不斷完善。
(二) 保險類型
國外補充醫療保險可以分為替代型 (Substitutive) 、待遇補充型 (Complementary) 、選擇補充型 (Supplementary) 三種[2]。
1、替代型補充保險
是指符合國家最低法定保障要求的參保人購買的保險, 這種保險可以用來代替法定醫療保險或者直接應用于法定醫療保險輔助產品的一種保險類別。相比較于法定保險模式的僵化要求, 替代性補充保險為參保人提供靈活的保險需求。典型國家有德國、美國、智利和2006年以前荷蘭等等。
2、待遇補充型醫療保險
是指法定醫療保險在服務范圍不足部分、費用不予支付的部分, 而提供額外醫保福利待遇、報銷待遇的一種保險類別。這種保險方式因其保險功能的補充性, 有利于降低衛生費用, 合理分配醫?；? 受到大部分國家的推崇, 比如奧地利、比利時、芬蘭、法國、德國、意大利、瑞典等等。
3、渠道補充型保險
是指以患者滿意度為參保維度, 以為患者提供方便的就醫體驗為核心的一項人性化醫療保險服務。這種保險模式可以有效分流患者, 緩解就診壓力, 提升醫療服務體驗。典型國家有英國、加拿大、愛爾蘭、波蘭、捷克、匈牙利、冰島、立陶宛等等。
二、我國補充醫療保險可借鑒的經驗
(一) 補充醫療保險遵循補償原則
國外的私營醫療保險與自愿醫療保險都遵循補償原則, 即針對法定醫療保險提供的補充保險服務。我國補充醫療保險在功能與作用上基本與上述保險方式相同, 也應該遵循補償原則, 針對我國基本醫療保險提供補償性的保險服務。由于我國已經實現全民醫保, 所以補充醫療保險應該在基本醫療保障制度設計的缺陷和不足中進行補充定位。
(二) 補充醫療保險同基本醫療保險一體化管理
結合國際形勢, 醫療保障制度將逐步轉變為戰略性購買模式[3], 需要政府采取宏觀調控手段, 在參保人購買保險服務時進行有效管控, 抑制市場的盲目調節作用, 穩定衛生資源投入與使用。補充醫療保險作為我國基本醫療保險的重要補充部分, 應與基本醫療保險的發展變革同步, 通過政府的有效介入, 不僅可以提高醫保資源的高效利用, 同時也可以對補充醫保機制進行適宜的監督與規范, 平衡保險市場合理配置等問題。
(三) 基本醫療保險責任不能完全讓渡于補充醫療保險
基本醫療保險讓渡責任起源于西方國家的經濟危機, 一些實現全民醫保的國家在此次危機中遭受重創, 導致醫保資金投入捉襟見肘。政府為彌補財政赤字, 將基本醫療保險責任讓渡于補充醫療保險, 由此帶來嚴重后果, 諸如中低收入人群無法得到有效保障、醫保費用大幅增長、公立保險機構與私立保險機構并未實現有效的聯動機制等問題, 嚴重影響了醫療保險制度的有序發展。由于我國也已實現全民醫保, 并且醫療費用也在不斷激增, 同時也應深刻認識到西方國家在醫保改革過程中的失敗經驗, 堅持基本醫療保險責任絕不能讓渡于補充醫療保險。
(四) 利用商業保險把控風險, 引入競爭機制
商業保險具有機制靈活、風險自控等特點, 受到參保人的推崇。商業保險是一把雙刃劍, 在保障參保人利益的同時, 也會出現經濟學上強調的保險市場失靈問題。任何保險機制如果缺乏合理的規制與引導, 都會加劇市場風險, 不利于參保人健康保障作用。此時應引入競爭機制, 充分利用市場自身調節作用, 正如我國開展的按照有管理的競爭理論的“以腳投票”機制, 讓參保人投票, 以政府為主導, 提高信息透明度問題, 實現醫療保險行業的合理競爭。
摘要：近年來, 我國政府積極推進衛生體制改革, 在此背景下, 醫療保障制度功能定位問題就顯得愈發重要。補充醫療保險作為我國多層次醫療保障制度的重要環節, 已經發揮著重要歷史作用, 作為補充機制調節醫保資金的運行。本文以國外補充保險研究為背景, 梳理國外經驗, 為我國補充醫療保險改革與完善提供政策建議。
關鍵詞：補充醫療保險,商業保險,私營醫療保險,自愿醫療保險
參考文獻
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企業補充醫療保險范文第5篇
黨的十九大報告指出，我國社會主要矛盾已經轉化為人民日益增長的美好生活需要和不平衡不充分的發展之間的矛盾。當前，我國養老金體系建設中也存在發展不平衡不充分的問題。
早在1991年，《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》就提出，要逐步建立起基本養老保險、企業補充養老保險（在2000年更名為企業年金）和職工個人儲蓄性養老保險相結合的制度。
經過多年建設，我國基本養老保險覆蓋人群3.8億人，積累基金規模3.85萬億元，成為國民養老主要來源。
2004年《企業年金試行辦法》（以下簡稱20號令）發布，充實了多層次養老金體系。截至2016年底企業年金積累基金1.1萬億元，覆蓋職工2325萬人，對廣大職工養老保障發揮了積極作用，但是發展仍然滯后。
隨著我國老齡化趨勢不斷加劇，基本養老保險面臨的壓力將逐步增大，在此背景下，企業年金作為最重要的補充養老保險，對改善國民養老保障意義更為凸顯，是我國養老金體系平衡發展、充分發展的重要內容。
應該看到，我國企業年金制度取得長足發展的同時，也面臨一些新的挑戰和問題，核心是基金積累規模仍然較小，覆蓋人群仍然較少，待遇水平仍然不足，與養老金體系第二支柱的要求存在較大差距。
從規模來看，典型的養老金第二支柱——美國401k計劃，2016年底規模是4.8萬億美元，占當年GDP比重為25.8%，是第一支柱聯邦養老金規模的1.7倍。而我國企業年金規模占GDP比重不足2%，僅是第一支柱基本養老保險基金規模的29%。從覆蓋人群來看，企業年金參與者2327萬人，僅占參加基本養老保險的6%，絕大部分職工沒有補充養老保障。
企業年金發展緩慢的原因主要有如下兩點：
一是與國外普遍將職業養老金作為企業重要的激勵和吸引員工措施不同，我國長期勞動力供大于求，大部分企業通過企業年金計劃吸引員工的積極性不足，建立企業年金計劃動力有限。
二是盡管國家給予了企業年金稅收遞延優惠政策，但是對企業而言，建立企業年金計劃總是一筆額外財務成本，而目前我國五險一金費率已經較高，企業負擔已經較重。比如我國基本養老保險企業繳費比例是20%，而美國則為6.2%。在此背景下，盡管企業職工養老需求強烈，但是大部分企業仍然沒有建立企業年金。
在此背景下，人社部、財政部等部門根據企業年金業務十多年來的實踐和新情況，制定了《企業年金辦法》（以下簡稱《辦法》），從多方面對企業年金相關政策進行了修訂，主要內容包括如下幾方面：
第一，《辦法》從多方面完善了相關政策，將推動企業年金進一步發展。首先，《辦法》將企業年金定義，由20號令的“自愿建立”改為“自主建立”，并增加“國家鼓勵企業建立企業年金”的表述。淡化了企業年金自愿的性質，體現了國家鼓勵用人單位建立企業年金的導向，有利于調動企業及其職工建立企業年金的積極性。
此外，《辦法》還擴大了適用范圍，規定參加企業職工基本養老保險的其他用人單位及其職工建立補充養老保險的，參照該辦法執行。這樣就為一些社會團體及其工作人員，比如行業協會、機關事業單位的編制外工作人員參加企業年金建立了政策依據，擴大了企業年金制度群眾基礎。
第二，《辦法》就實踐中具體問題制定了針對性政策，增強了制度靈活性和吸引力。首先，企業在經營過程中，可能會出現一段時期的虧損，在此情況下確實存在中止繳費要求，后續經營好轉后又存在恢復繳費的動力。因此，《辦法》明確了企業年金可以繳費中止，還可以進行補繳的相關政策。更加符合企業經營實際，也更有利于維護職工的補充養老權益。
其次，《辦法》還放寬了20號令規定的待遇領取條件，新增允許職工在完全喪失勞動能力時可以領取的內容；同時，在領取方式上，《辦法》倡導長期領取，允許分次領取，保留了一次性領取方式，還允許職工購買商業養老商業保險產品，更加滿足不同職工個性化領取需求。
第三，《辦法》注重與職業年金的銜接，有利于建設完善養老金第二支柱。企業年金與職業年金共同構成我國養老金體系第二支柱。但是由于政策出臺時間不同，相關規定存在差異。
而《辦法》對相關內容進行了修訂：首先繳費企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%。這與職業年金保持一致，體現了第二支柱內部制度公平。其次，《辦法》還增加了企業年金與職業年金轉移接續的規定，有利于人才在企業和機關事業單位優化配置和流動。
第四，《辦法》注重公平和效率兼顧，有利于企業年金長遠可持續發展。從促進公平角度出發，《辦法》明確企業當期繳費計入個人賬戶的最高額與平均額不得超過5倍。這有助于在保持適當激勵的基礎上，引導企業控制合理差距，防止企業內部出現不公平。
此外《辦法》還明確，職工企業年金個人賬戶中的企業繳費及投資收益，可以隨著職工在本企業工作年限的增加逐步歸屬于職工個人，全部歸屬于職工的期限不超過8年，既有助于企業吸引人才、穩定隊伍，也明確了職工享有企業年金權益方式，體現了職工和企業之間的公平。
黨的十九大報告指出，要全面建成覆蓋全民、城鄉統籌、權責清晰、保障適度、可持續的多層次社會保障體系。進一步完善企業年金制度是著力解決養老保障領域發展不平衡、不充分問題的重要舉措，有助增強廣大職工的獲得感、安全感、幸福感。我們有理由相信，隨著我國養老金體系進一步完善，企業年金也將發揮更加積極的作用，進一步提升廣大職工養老保障能力，增進廣大職工養老福祉。
責任編輯：汪楊Email：26606699@qq.com13
企業補充醫療保險范文第6篇
賠償的計算方法：
1、固定資產的賠償計算方法：
a.全部損失賠償計算方法：
不論何種投保方式，保險合同一般按保險金額賠償。
b.部分損失賠償計算方法：
其
一、按賬面原值投保發生部分損失的，且受損失重建價值高于保險金額的情況：
賠償金額=保險金額/重建價值*損失金額
按賬面原值投保發生部分損失的，且受損時有殘值、重建價值低于保險金額的情況：
賠償金額=損失金額-損失余額
其
二、按賬面原值加成數或按重建重置價值投保的財產，出險時發生部分損失的，均按實際損失計算賠償金額。
2、流動資產的賠償計算方法：
a.按最近12個月的平均賬面余額投保的賠償計算方法：
全部損失時：按出險時賬面的余額賠償金額。
部分損失時：按實際損失計算賠償金額。
b.按最近賬面余額投保的賠償計算方法：
全部損失時：按保險金額賠償。如果受損財產的實際損失金額低于保險金額時，以不超過實際損失為限。
部分損失時：按實際損失計算。如果受損財產的保險金額低于出險時的賬面金額，應當按比例計算。
3、已經推銷或未列入賬面財產投保的賠償計算方法：
a.全部損失時：按保險金額賠償。