小微企業融資情況調研范文第1篇
一、企業總體情況
1、企業名稱：
2、所在區市：
3、按照新頒布的企業劃型標準，貴企業屬于哪類企業？□小型企業□微型企業
4、企業目前生產能力實現情況：
□滿負荷□70~90%□50~70%□30~50%□30%以下□停產
5、企業目前發展遇到的主要困難（可多選）：
□原材料漲價□人工成本提高□資金不足□產品或服務銷路不暢□內部管理存在不足□缺乏科學規劃□技術落后□其他
二、企業融資情況
6、2010年末企業資產負債率：□75%以上□50-75%□30-50%□30%以下
7、企業發展的融資需求有哪些：
□補充流動資金□擴大生產經營規?！踬徶霉潭ㄙY產□引進新產品新技術□新產品新技術研究開發□開展新項目
□拓展新市場□其他
8、企業目前融資需求是否得到滿足，若不滿足，則滿足度（實際融資額/融資需求額）為多少 □全部滿足□基本滿足□不滿足，滿足度為%
9、企業目前融資的主要方式是哪（幾）種，各類方式的規模和平均利率（費率）分別是多少： □直接向銀行貸款，余額萬元，利率%
□通過擔保機構向銀行貸款，余額萬元，費率%
□向小額貸款公司貸款，余額萬元，利率%
□向企業利益相關者（員工、股東等）借款，余額萬元，利率% □民間借貸，余額萬元，利率%
□股權融資，余額萬元
□其他，余額萬元，費率%
10、企業目前從銀行貸款是否遇到困難
□是□否
11、企業從銀行貸款遇到的具體困難是什么（可多選）
□感到利率過高□銀行沒有額度□企業缺乏有效抵（質）押物□找不到擔保 □銀行服務不好□手續繁瑣□其他
12、企業未來傾向選擇哪種融資方式：
□銀行貸款□企業債券□股權融資□民間借貸
三、意見建議
13、金融機構應在服務小微企業融資方面做哪些改進？
小微企業融資情況調研范文第2篇
1 研究小微企業發展的重要意義
據統計, 中國九成以上的企業都是小微企業, 超過百分之五十以上的稅收都由小微企業繳納, 大量的工作崗位也由小微企業所提供。國家應該認識到小微企業對于我國經濟發展的重大影響, 小微企業的困境是我國工業發展階段必須攻克的難題。因此, 研究小微企業的發展具有重要意義。
1.1 小微企業扎根農村, 為農民提供大量的就業崗位
調研的37家邳州林業加工型小微企業都是鄉鎮企業, 除了技術人員, 大量的工人都是來自周邊村鎮的農民。據統計, 這些小微企業中, 工人數量在200人~500人不等, 總計超過了13000人。而根據管理部門的數據, 當地110萬的人口中, 青壯年勞動力超過半數都從事林業的加工生產。因此, 這些林業加工型小微企業為當地提供了大量的工作崗位。
我國擁有大量的農業人口, 很多農民為了相對較高的收入進城打工, 農村地區的人口流失加劇了城鄉發展不平衡。而這些扎根農村的小微企業大量駐扎在鄉鎮, 成為了農民的更好選擇, 避免了人口流失帶來的不良影響。同時, 有了在當地打工的條件, 大量農民會在農忙時務農, 農閑時到林業加工型企業打工。因此, 鄉鎮根據自身的地理位置、自然資源等實際情況, 扶植一批小微企業是很有必要的。
1.2 小微企業能夠拉動當地經濟的發展
從調研的林業小微企業來看, 首先, 這批林業加工型小微企業安置了很多的農村勞動力, 避免了人口外流, 使他們在當地消費, 大大的促進了邳州的經濟發展;其次, 小微企業的發展使得農林業和工業有機結合, 從客觀上拉動了農村的工業化, 也為當地提供了大量的稅收。中國小微企業占據了國民經濟的“半壁江山”, 更是占據著縣域經濟的絕對比重, 在各地的鄉鎮發展好一批適應農村實際情況的小微企業, 會充分帶動當地的經濟發展。
1.3 小微企業能夠促進市場競爭, 優化資源配置
在邳州當地, 有超過500家林業加工型小微企業高度參與市場競爭, 并在競爭中不斷完善自己的產品, 優勝劣汰的自然法則促進了資源配置的不斷優化, 客觀上推動了整個行業的發展。正是這種集中化生產, 高度競爭的經營模式, 使得邳州的林業加工在全國也具有一定的聲譽, 并有大量產品能夠出口, 對中國的貿易順差起到了積極作用。
1.4 小微企業是發展農村規模經濟的重要手段
相對低效的農業生產使得農村農業發展緩慢。而邳州的林業加工業從另外一條渠道解決了當地難以發展農業規模經濟的困境。集中化的規模性作業使得農村的生產更加高效, 有利于當地發展規模經濟。有了邳州的成功經驗, 其他的農村地區在管理部門的正確引導下, 也能發揮當地特色及優勢, 從而發展規?；纳a。
2 小微企業發展的困境分析
目前, 邳州林業加工型小微企陷入了停滯不前、甚至規模逐漸縮小的困局, 一方面是由于宏觀的周期性經濟危機帶來的結構性衰退, 另一方面根據該地區實際情況, 這些小微企業自身面對的微觀問題使得衰退成為了一種必然。
2.1 產品質量管理不規范
根據調查, 調研的邳州37家林業小微企業中, 只有兩家具備質量檢測部門, 其他的對于檢測部門沒有概念或是坦言經濟實力不夠。這不免帶來一種惡性循環, 即從思想和經濟上, 這些小微企業不具備生產高質量產品的能力, 銷售額便會逐年減少, 利潤率也會逐年下降。這不是邳州當地小微企業僅有的困境, 大部分勞動力密集型小微企業都面臨這樣的問題。資金的局限以及管理者自身專業知識的缺乏, 都會使得企業產品的質量不為市場所接受, 最終失去競爭力。
2.2 缺乏協調性
邳州成立了林業加工型企業的商會, 但據調查, 大部分企業不愿入會。據部分企業主坦言, 商會的領導者也是業內人士, 因此對他們的公正程度保持懷疑。由于這些企業大都是家族所創, 內部的管理人員也大都是家族成員, 所以小微企業的首要目標并不是擴大規模, 只是為家族創造財富。因而企業間的協調會遇到諸多實際問題。
2.3 高風險民間借貸的存在
邳州的林業加工型小微企業的資產組成中存在大量的民間借貸, 銀行等金融機構對于這類小微企業有先入為主的歧視。小微企業的信用不足以借到銀行貸款, 便會以其他途徑尋求融資, 而民間借貸的利率遠遠高于銀行的利率。邳州林業加工型小微企業的利潤率普遍在5%, 資本周轉率大約在3到4次, 大量的民間高利貸的資金成本高于資本所能帶來的15%~20%的收益, 導致企業實質上入不敷出。而中國的小微企業就像邳州的這類企業一樣, 都是勞動力密集型企業, 不存在先進技術和核心競爭力, 沒有大幅度提高利潤率的能力, 一旦資本收益小于資本成本, 那么就會處于虧損狀態。
2.4 當地政府部門保大棄小戰略
從總體上看, 國家支持小微企業的發展, 但在地方上, 當地管理部門在實際操作中卻面臨較大困難。以邳州林業加工型小微企業為例, 其數量已經超過了當地政府的管控能力, 只有一些相對規范的企業能夠依法管理, 其他企業一直游走在黑白邊緣的灰色地帶。還有一部分“企業”, 雖然和其他小微企業的運作相似, 卻沒有法人代表, 也沒有依法注冊, 生產也較為隨性。這些不規范的企業, 根據當地管理部門的說法, 有擾亂市場之嫌, 損害了其他合法經營企業的利益, 進而打擊了它們正規操作的積極性。因此, 當地部門的“保大棄小”戰略, 就是要限制不合規定企業的發展, 重點發展幾家符合規定的企業。很多小微企業如果不能改善自身的經營狀況, 盡快走上正軌, 那么就將會受到管理部門的反作用力, 而非支持。小微企業大都面臨這樣的問題, 在地區建設發展前期, 大量小微企業會被鼓勵發展, 而進入較為穩定的時期后, 沒有迅速完善自身條件, 不符合當下實際情況的小微企業就會被要求退出市場。
3 解決小微企業困境的對策
解決小微企業的困境是一個緊迫的問題。傳統的國家支持、金融機構扶持等方法在實際操作中存在諸多問題, 宏觀的政策也無法百分之百的適用于地方。小微企業想要成功融資, 擴大規模, 只能采用創新的方法。
3.1 設立完備的檢測部門, 提高產品質量
完備的檢測部門是一個企業對于其產品質量的保證, 也是客戶購買該企業產品的保證。不斷提高自身產品質量與成功的融資相輔相成。沒有成功的融資, 就沒有足夠的資金完善產品, 而沒有高質量的產品, 就沒有足夠的銷售規模, 也難以獲得足夠的資金。因此, 對于當地的林業加工型小微企業來說, 設立完備的檢測部門以提高產品質量是重中之重。據調查, 37家林業加工型小微企業之中, 只有兩家設有檢測部門, 也意味著大量質量不被保證的產品投入了市場。在博弈論領域, 根據效率差異劃分市場類型, 如果所有好商品的賣方將商品投入市場, 部分差商品的賣方也將商品投入市場, 那么買方便不是買下市場上所有的商品, 而是以一定概率決定是否買進, 此時市場接近失敗。因此, 那些生產差商品的企業, 正如有關部門所說, 確實擾亂了市場, 讓客戶對整個林業加工企業的產品都產生了不信任, 間接損害了其他企業的利益, 也損害了整個市場的發展。由此, 督促所有的林業加工型小微企業設立完備的檢測部門是必須的。同理, 于任何小微企業而言, 對于自己產品質量的保證也是生存的法則。
3.2 發展小微企業聯保機制
以邳州林業加工型小微企業為例。由于該地區存在大量同種類型的企業, 即便它們難以接受統一的管控, 但依然可以促使它們互幫互助。政府有關部門作為發起人牽線, 符合規定, 通過審查的企業加入, 推動聯保的發展。一家企業需要貸款, 其他家企業共同為它擔保, 如此, 一方面相對雄厚的資金后盾可以使得金融機構放心的放貸, 另一方面也分散了少數幾家企業作為擔保人的風險。但是, 這個方案需要解決的問題是如何確定某家企業貸款數額與其擔保數額的比例。
3.3 發展供應鏈金融, 在“鏈”上進行融資
邳州林業加工型小微企業, 在整條供應鏈上屬于缺少資金的弱勢群體, 但缺少了它們, 整條供應鏈都無法正常運作, 因此, 供應鏈可以成為小微企業融資的渠道。
以邳州林業小微企業為例, 下游的板材精加工企業總是需要小微企業提供的粗加工板材, 一個林業加工型的小微企業只要獲得了訂單, 就一定能銷售出產品, 收回貨款。即便是市場上對于下游精加工企業的產品需求量減少, 也會在上下游企業的合同中體現出來。因此, 金融機構根據采購訂單發放給小微企業貸款, 存在的風險很小。作為小微企業, 在銷售過程結束, 資金得以回籠時, 需要控制好投入再生產的資金以及需要償還貸款的比例, 以維持在金融機構那里的良好信譽, 就可以較為舒適的取得下一周期的貸款。
由于下游企業拖欠了小微企業的貨款, 資金實力并不雄厚的小微企業就會因此而資金鏈斷裂以至不能開始下一個周期的生產。金融機構應該看到下游企業償還貨款的能力, 以應付賬款作為小微企業取得貸款的擔保, 幫助小微企業融資。如此, 小微企業不至于失去繼續經營的能力, 而下游企業貨款的償還也可以保證金融機構的權益。
需要融資的小微企業將質押存貨, 即板材原料交給銀行以獲取相應貸款, 銀行則委托物流企業對板材及小微企業進行相應的業務控制。銀行允許企業在保持板材價值總量不變的情況下, 將質押存貨變現, 從而促使小微企業生產及銷售的進行。
4 結語
小微企業想要生存發展, 并不能把希望主要寄托在國家和金融機構的直接支持上, 而應不斷完善自身的產品, 從創新的渠道取得資金支持。同時, 小微企業主也應該摒棄傳統的家族經營模式, 順應當下市場, 與其他企業建立合作關系。只有參與合作, 與其他合作伙伴形成當下市場中的有機整體, 才能在未來取得更大的發展。
參考文獻
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小微企業融資情況調研范文第3篇
由于歷史的原因, 我國如今的發展出現城鄉不均的“二元化”模式, 即城市發達繁榮, 農村相對落后貧困。從金融的角度來看, 大量資金源源不斷流向大城市, 而農村的金融需求卻無從滿足。由此導致農村金融生態環境發展畸形, 各類金融機構頻頻違規, 對農村金融生態的安全造成嚴重的影響。
為了能夠讓農村金融能夠平穩運行, 加強農村金融生態環境的安全是必不可少的。本文針對農村金融中出現的融資難問題, 從江蘇鹽城市商業銀行的實地調研出發, 探究這一實際問題的現狀和由來。
二、實地走訪
(一) 黃海農商行概述
黃海農商行屬于小型地方商業銀行, 由原來鹽城市區農村信用合作社合并組建而成, 以服務“三農”和中小企業為宗旨, 其在對小微企業的扶持方面相比大型股份制商業銀行扮演著更加重要的角色。其主要客戶群體為轄內農民、農村工商戶、中小企業法人和其他中小型經濟組織, 從而彌補大型股份制商業銀行在縣鄉一級地區的空白。
(二) 農村商業銀行的貸款要求與拒貸原因
1. 農村商業銀行的貸款要求。
農村商業銀行的貸款要求相對大型股份制商業銀行沒有太大的區別, 在企業固定資產、經濟收益、信用評級、擔保方式、貸款用途等方面都作出了要求, 但是從某些細節角度仍能反映出其對于小微企業的支持。比如在擔保方面, 農村商業銀行相對于大型股份制銀行的要求是相對較松的:農村商業銀行只要求小微企業主可以找到擔保人 (比如小微企業主、個體工商戶、固定工作者) , 即可發放貸款。如果降低了這么多要求, 小微企業還是找不到合適擔保人, 那么銀行就會認為該企業對外信譽或是溝通存在問題, 因此農商行就不會給這樣的小微企業提供貸款。
2. 農村商業銀行的拒貸原因。農村商業銀行拒貸的原因是多樣的。
首先, 小微企業普遍的財務操作不規范。很多小微企業只聘用一名代賬會計, 而由于代賬會計與企業之間信息不對稱, 會計做的賬無法反映企業的真實財務狀況, 從而無法提供銀行需要的財務信息。
其次, 小微企業的擔保能力不足, 農村商業銀行不接受設備擔保, 只接受房產擔保;還有有些企業信用評級低, 發生信用風險之后, 銀行雖能在法律上勝訴, 可是在現實中具體執行追回欠款的過程中卻往往碰壁。因此農商行為了規避這樣的風險, 拒絕貸款給這樣的企業。
(三) 農村商業銀行對小微企業發展的作用
下圖數據中, 各縣農商行市場占有份額均居于首位, 位于鹽城市區的黃海農商行市場占有份額, 雖然不是第一, 但也位居前列。由此可以得出結論:農村商業銀行在給小微企業融資上扮演著積極的角色, 對小微企業的發展非常重要。
但是, 根據黃海農商行信貸科經理的闡述, 從黃海農商行內部數據看來, 這幾年鹽城地區貸款量增長的可能性不是很大, 甚至還有下降。比如貸款的戶數、戶均額度, 近幾年都呈現出下降的趨勢。這很可能與外部大經濟環境的不景氣有著直接的關系, 再加上銀行的存貸比考核, 農村商業銀行往往存在有錢卻貸不出去的情況。綜上所述, 這些內部和外部的因素導致農村商業銀行在幫助實體經濟融資的潛力并沒有完全發揮出來。所以, 農村商業銀行還需要更多寬松、有效的政策來發展變革自身, 從而適應現在的金融環境, 來更好地為小微企業乃至整個社會服務。
三、結論與啟示
造成小微企業融資難問題的原因是多方面的:
首先, 小微企業自身財務不透明, 財務制度不健全;其次, 小微企業預防風險能力差, 由于受資金、市場、政策等因素的影響, 存在著很高的生產、經營風險;小微企業擔保能力不足, 難以尋求資質較高的擔保公司為其擔保。而越是需要資金的企業, 銀行設置的門檻越高, 這是尷尬所在。
另一方面, 農村商業銀行服務不夠完善與到位, 從風險控制角度考慮對貸款企業的要求較高, 審批手續也比較繁瑣, 特別由于信貸產品創新性不高, 只有極少數針對中小型企業的信貸產品, 無法滿足需求。
最后, 我國社會誠信體系建設不完善, 尤其是在農村地區, 信用體系十分脆弱, 銀企之間、金融機構之間, 都未建立起成熟的信用征信體系。加之政府政策的激勵作用不深, 無法有效從根本解決企業和金融機構之間的矛盾。
為了解決上述的矛盾, 我們建議從政府的角度要加大對于小微企業的扶持力度, 推動銀企合作, 采取有效的措施, 為小微企業貸款提供寬松的政策幫助、技術支持。國家應當繼續深化金融體制改革, 健全促進發展現代金融體系。而銀行基于利潤最大化和肩負社會責任的雙重考慮, 應該努力發掘、整合小微企業信息, 積極開展農村地區小微企業的征信活動, 開發符合小微企業實際經營需求的金融產品, 加強信貸員業務素質的培養。小微企業也應當從自身做起, 規范財務制度, 這對于企業來講才是最根本的內部因素。
摘要：2015年中央“一號文件”再次聚焦“三農”問題, 隨著城鄉發展改革的進一步深化, 相對應的農村金融問題也必須得到更廣泛的重視。目前, 農村的金融生態發展已經呈現出種種不良的狀況, 諸如射陽擠兌事件等等一系列問題的暴露, 使得我們不得不去關注農村金融的生態發展。本文通過對鹽城市實地調研數據的考察, 剖析現今農村金融生態中存在的問題, 特別是融資難問題, 并嘗試提出相應的對策。
關鍵詞：農村金融生態,小微企業,融資貸款
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小微企業融資情況調研范文第4篇
改革開放以來, 我國小微企業迅速發展, 在穩定增長、擴大就業、促進創新、繁榮市場和國民經濟方面發揮著巨大的作用, 已經成為社會主義市場經濟的重要組成部分, 是促使社會生產力發展的重要力量。近年來, 黨中央、國務院高度重視, 溫家寶總理曾在十一屆全國人大五次會議的《政府工作報告》中7次提及小型微型企業。
截至2012年底, 據官方統計, 全國工商登記實有企業1366.6萬戶, 比2008年971.46萬戶增加395.14萬戶, 增幅40.67%。個體工商戶4059.27萬戶, 比2008年2917.33萬戶增加1141.94萬戶, 增幅39.14%。 (見圖1) 。
小微企業對于保障和改善民生有著重大的戰略意義, 然而, 由于國際金融危機等因素的影響, 成本高、稅費重、招工難、融資難等問題就凸顯而出了, 其不僅僅限制了小微企業的發展空間, 更讓小微企業面臨了嚴峻的生存危機和發展難關。
在這樣的情況下, 政府為改善小微企業的發展現狀, 出臺了相應政策。2012年3月28日, 國務院總理溫家寶主持召開國務院常務會議, 決定設立溫州市金融綜合改革試驗區。截止到目前已經快過去兩年了, 溫州金融改革順利實現了頂層設計, 許多銀行也推出了針對小微企業貸款的系列金融項目。然而溫州不同銀行對待小微企業融資的支持力度不一致, 尤其是融資渠道狹窄、資金短缺等問題已經嚴重影響到溫州小微企業的可持續發展。如何提升銀行金融服務的滿意度呢?這成為當前溫州金融經濟管理界的熱點問題。
二、溫州小微企業的金融服務滿意度現狀分析
2011年, 溫州“眼鏡大王”胡福林被爆因高利貸導致資金鏈斷裂而出逃美國的新聞震驚全國。隨著越來越多的溫州老板跑路、跳樓的現象頻頻發生, 溫州的民間信用已經瀕臨奔潰。民間金融的瓦解, 再一次將溫州小微企業的發展推到了風口浪尖上。
目前民營經濟的發展已經占據了溫州金融市場的半壁江山, 金改導致民間金融和小貸公司應聲而起, 成了支撐小微企業發展和資金周轉的渠道之一。但是, 民間金融粗獷性發展, 同時缺乏管理, 引發了溫州全民借貸大規模的高利貸危機;而商業銀行迅速崛起, 但是還不能從根本意義上滿足溫州小微企業的金融需求。除了以銀行業為代表的金融機構外, 金融資擔保, 典當行、農村資金互助社等充滿“草根”氣息的新型機構也頻頻出招, 合力破解小微企業融資難題。
縱觀整個溫州, 民生銀行、光大銀行、稠州銀行、溫州銀行、臺州銀行, 遍布大街小巷。特別是以溫州銀行為例, 2012年6月末, 溫州銀行存貸款總量首次突破1000億元, 其中對小微企業貸款的力度每年以50%以上的速度增長。貸款額度增長是否跟金融服務滿意度成正比, 金融服務上又存在哪些問題呢?
三、實地訪談和問卷調研
基于以上問題, 2013年3月份課題組實地走訪了以下金融機構 (見表) 。
我們又對陌百科技、中通文化和金威模具廠等200家小微企業進行了問卷調查, 有效回收184份, 結合問卷資料, 我們發現 (見圖2)
四、溫州小微企業金融服務存在的問題和影響因素分析
1. 銀行小微貸款和金融服務存在的主要問題
小微企業貸款需求的主要特點是“短、頻、快”, 由于銀行對客戶的考核較多, 以致放款時間很慢, 無法解救小微企業的燃眉之急。雖然銀行推出的貸款產品很多, 但根據不同類型或者行業的小微企業來量身定制的還是比較稀缺的。且部分小微企業變現能力差、負債率高、信用度低和無抵押物等, 銀行在支持貸款的力度上就不會很大。
2. 影響金融服務滿意度的重要因素分析
(1) 產品少。溫州小微企業普遍存在規模小、固定資產少、盈利方式不確定等特點?，F有金融產品主要服務于傳統產業, 重視企業規模和有形資產。致使小微企業受產業、資產特點和經營管理能力的限制, 不善于靈活運用多元化的金融工具。
(2) 服務細節。銀行貸款服務細節質量的高低是提高小微企業主滿意度的重要因素。很明顯, 跟其他非正規金融機構相比較, 銀行金融服務的質量會比擔保公司和民間組織來得低一些。
(3) 小微企業創業園的孵化。溫州70%的小微企業沒有自己的廠房, 發展空間比較狹隘。小微企業急需創業園的成立能夠為其基礎設施進行配套, 目前這方面的工作正在起步。
(4) 金融機構的局限性。改革開放以來, 我國的金融組織一直都是以中國銀行為主導的官方銀行, 由于銀行存在著主導性, 導致許多金融機構, 像擔保公司、信托公司, 只能依附其發展, 缺少獨立性和自主性。
(5) 國家缺乏相應的政策。金融服務的壯大和發展, 離不開政府的支持, 而國家對于這一塊出臺的政策很少, 甚至有些政策模糊、不明確。
五、提升溫州小微企業金融服務滿意度途徑分析
1. 銀行等金融機構方面
(1) 銀行可以創新體制, 通過改變往常的管理模式, 來滿足小微企業對銀行的需求。小微企業貸款的市場很大, 銀行可以設立專門的機構, 負責中小企業的貸款業務。
(2) 通過資源的傾斜, 來提高對小微企業的支持。銀行在貸款的資金鏈上, 對上市企業、大企業的投入量較大, 可以縮小這一比率, 將剩下來的資金投入到小微企業的貸款中去。
(3) 量身定做, 為小微企業定制屬于它們的貸款方案?？梢栽跁r間上大大縮短, 以提高企業貸款的效率。
2. 政府方面
(1) 將支持微型企業創業作為城鄉統籌發展的重要新措施。有了相應的政策、政府的支持, 再設立特定的融資模式, 相信能更加帶動小微企業的發展。政府需發揮主導作用, 加強改善小微企業發展環境。在各個方面為中小企業提供支持, 讓他們感受到政府切切實實的幫助。
(2) 優化配置, 充分發揮互補資源的綜合效益。小微企業能帶來大量的就業崗位, 政府應通過投入相應的資金, 壯大小微企業的發展, 帶動溫州市的就業。
(3) 完善制度、重在實施。政府可以實施減稅、免稅等一系列措施, 并能切實落實、貫徹到位, 確保小微企業能真正享受到政府的政策優待。
3. 金融中間性組織方面
金融機構首先應加強自身的融資、籌資能力, 把大量閑散的資金聚集起來, 減少“資金多、融資難”的發生。另外可以通過搭建第三方平臺, 為小微企業擔保, 取得銀行的貸款。
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小微企業融資情況調研范文第5篇
河北省2010年擁有中小企業共16.6萬個, 經過幾年的發展, 小微企業數量增幅達到12.9%。隨著小微企業數量的增長, 吸納從業人員由2008年的490萬人發展到2011年的1, 450萬人, 占全省二三產業人員的58%, 年均吸納就業88萬人。2012年全省小型和微型企業達到10, 621家, 實現營業收入614.9億元, 上繳稅金41億元, 安置就業33.4萬人。
河北廊坊市毗鄰京津兩大城市。近年來, 廊坊市借助特殊的區位優勢, 社會經濟取得了快速發展。其中, 以小微企業為代表的私營經濟成為了推動經濟發展的重要力量。截至2012年6月末, 廊坊市小微企業總數達到9萬余家, 累計安排就業100余萬人, 占全市GDP產值的67.9%, 為全市經濟發展和社會進步做出了巨大的貢獻。河北保定2012年以來, 小微企業三季度營業利潤總額達5, 447.91萬元, 較上年同期上漲33.11%。
二、小微企業融資難的原因
我們對保定市、廊坊市兩地中徐水鎮中線材有限公司、冀中獸藥廠、永亮紡織有限公司、廊坊市全振汽車配件有限公司、河北華航旅鋁業有限公司、宏達鋁業等16家小微企業以及當地郵政儲蓄、農村信用社和農業銀行以及小額貸款公司等金融機構調研的基礎上, 分析了兩地區小微企業融資難的原因。
(一) 小微企業自身信用度低、管理制度不健全。
小微企業在經濟增長、擴大就業和實現利稅等方面做出了很多的貢獻, 但由于自身局限和金融支持的相對滯后, 融資難成了制約中小企業發展的瓶頸。解決融資難的當務之急是提高小微企業對信用度的重視程度。 (表1) 可以看出, 微型企業大多對信用評價認識不完全, 只有80%的企業認為信用對企業影響很大。而20%的企業沒有認識到信用對企業發展的重要性。建立較高的信用度有利于提高相關金融機構對小微企業的支持力度。
小微企業自身管理不規范, 有效的抵押資金不足, 并且企業的信用度達不到;另一方面, 企業產品的銷售渠道有限, 產品銷路不好同樣會造成融資困難。 (圖1, 數據來源:2012年《中國小微企業生存現狀》) 圖1顯示:在企業難獲得銀行貸款支持的原因中, 有37.5%的企業認為是自身有效抵押資產不足, 50%的企業認為金融、擔保機構門檻過高, 22.5%的企業認為是自身銷路不好, 12.5%的企業認為企業信用不夠, 27.5%的企業認為管理不規范, 財務管理方面不夠完善, 20%的企業認為所在產業不是支持重點。小微企業由于自身結構、內部規劃等因素造成的融資瓶頸, 再加上金融機構較高的“門檻”, 使得小微企業得到相關金融機構的支持無法滿足需求。
(二) 小微企業融資成本過高。
企業沒有融資需求的原因是由于融資成本太高。根據走訪調查的情況看, 銀行小額信用貸款的年化利率普遍在10%~15%之間;小額貸款公司的貸款年化利率在20%以上, 而典當行30天的融資費用普遍在4%以上。同時, 企業在融資過程中除利息外, 還可能需要繳納大小不等的其他費用, 如咨詢費、保險費、擔保費、資產 (動產) 評估費、律師見證費、環評報告, 等等。
(三) 小微企業融資渠道狹窄。
小微企業的資金來源主要來自自有資金、銀行貸款及民間借貸。而其中的銀行貸款及民間借貸占小微企業的融資比例較小。 (表2) 從表2可以看出, 只有大概1/4的企業認為銀行貸款較為容易, 有32.5%的小微企業認為獲得貸款很難, 40%的小微企業認為獲得貸款的難度一般, 有27.5%的小微企業認為貸款容易。 (圖2, 數據來源:河北統計局) 圖2顯示:小微企業資金來源大多為自有資金, 只有少量來自銀行貸款和民間借貸, 有近80%的企業從未參與過銀行貸款。有過銀行貸款的企業僅占15%, 2.5%的小微企業的資金來源以民間借貸為主, 82.5%的小微企業的資金來源以自有資金為主。由此, 小微企業的發展規模受到了很大的限制, 進而使融資渠道變窄, 不利于整個社會的信貸業的發展和資金的流通。
(四) 小微企業信用擔保體系不完善。
目前在已成立的信用擔保機構中, 注冊資本到位率低, 大部分行政色彩濃厚, 運轉不規范, 同時又存在擔?；鹆啃? 協作銀行選擇的困難等問題。另外, 擔保機構為小微企業提供擔保的同時, 一般要求提供反擔保的措施來保證擔保業務的安全。對大量的小微企業調研中, 發現反擔保品的許多可變現方式方法實際上無法操作, 或者是操作的成本過高, 小微企業往往缺少實物來充當反擔保品。
三、河北省小微企業融資難的對策
(一) 政府機構加大對小微企業的扶持力度
1、立法規范民間的借貸市場。
民間關系型融資在一定范圍內規避了資金供求雙方信息不對稱的問題, 較好地適應了小微企業資金需求“急、快、頻”的特點。所以, 政府應在法律中明確民間借貸的合法地位, 制定相關民間借貸的市場準入、退出、組織機構、經營行為、風險防范和信息披露等方面專項的法律法規, 由指定的對民間借貸進行管理、監督、綜合運用的各種監管手段來加強監督管理, 保證民間借貸合理的生存。
2、建立健全小微企業融資信用擔保體系, 幫助小微企業獲得商業性融資。
發達國家政府部門雖然也為小微企業提供了資金, 但對小微企業融資的最主要形式還是提供擔保支持, 信用保證的制度是發達國家小微企業使用率最高并且效果最佳的一種金融性支持制度。小微企業由于自身的信用程度不高, 缺乏可抵押的資產, 很難直接從銀行獲取貸款。應鼓勵擔保機構為小微企業提供低費率的擔保服務。
3、建立風險補償機制。
盡快建立擔保機構風險補償機制, 政府直接給予商業銀行提供小微企業貸款的風險補貼。另外, 要保證擔?；鹩虚L期并且穩定的補充資金來源。扶持小微企業是政府長期的任務, 小微企業的信用擔保應作為一項長期政策。
(二) 加大金融機構對小微企業的支持力度。
在推動中小銀行與小微企業更好地實現“無縫對接”方面, 銀行需要更好地滿足小微企業的需求, 根據不同層次客戶的需求設計信貸產品, 為不同客戶群體提供量身定制、差異化的金融服務。在審核小微企業提出的貸款申請流程上, 針對小微企業“短、頻、急”的客觀需求, 對小企業業務, 要“批量化”處理, 有效降低成本, 從而解決小微企業提出的融資貴問題。
(三) 提高企業自身經濟實力
1、加強人才引進, 提高知識產權意識, 申請國家專利。
在這個知識大爆炸時代, 人才創新是一個企業的核心競爭力, 企業若想得到貸款, 首先要做到讓銀行等金融機構看到企業的經濟實力, 包括現在及未來可能的收入預期。資金收回的可能性和完整性是貸款機構最先考慮的因素。
2、加強財務管理, 規范小企業會計行為。
由于小微企業基礎管理薄弱、財務制度不夠健全, 在財務管理方面, 企業需要統一規范企業會計確認、計量和報告要求, 提升企業管理水平, 如實反映企業財務狀況和經營成果, 提高企業會計信息質量。
3、加快企業技術進步和結構調整。
技術創新是企業不斷進步的源泉, 合理的生產結構是企業長期發展的保證。所以, 小微企業需要做到提高技術創新能力和產品質量;采用新技術、新工藝、新設備、新材料, 從而加快技術改造, 推進小微企業節能減排和清潔生產。
摘要：本文以河北省保定和廊坊為例, 就小微企業融資現狀及金融支持情況進行調查, 分析小微企業融資難的成因, 并從地方政府、人民銀行、銀監部門和銀行業機構等多個層面, 闡述紓解小微企業融資困境的對策建議。
關鍵詞：小微企業,融資難,建議,對策
參考文獻
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小微企業融資情況調研范文第6篇
關鍵詞：小微企業,R&,D投入,稅收激勵效應
一、研究背景
隨著我國社會主義市場經濟體制不斷完善, 小微企業的發展進入了一個全新的階段。從“國九條”到“新國九條”,再到胡錦濤主席宣讀的十八大報告,伴隨著國家新政的不斷出臺與實施, 我國小微企業的負擔逐步減輕,發展也更為健康。本文從小微企業的減稅問題這一熱點話題切入, 多維度分析稅收政策與小微企業R&D投入之間的聯系,并深入研究提出針對性的解決方案。
目前稅收激勵政策存在的主要問題有: 由于優惠政策的門檻過高、作用不明顯,稅收優惠對小微企業創新發展缺乏足夠的吸引力; 所得稅方面的科研優惠規定繁多混亂,缺乏針對性,對促進高新技術產業的發展作用有限; 優惠方式過于單調,以及稅收優惠政策的管理落后,使得稅收激勵的實際效果不夠理想。為探索稅收激勵政策給企業中R&D投入帶來的實際效用,本文以武漢市高新技術開發區的小微企業為調研對象,進一步深入探討。
二、研究方法與內容
( 一) 小微企業 R&D 投入的稅收激勵效應的 理論依據
在對小微企業R&D的研究進行方法上的技術創新的過程中,由于企業R&D有著高風險和成果具有溢出效應的特點,小微企業在R&D方面存在市場失靈。為了鼓勵小微企業降低R&D的成本并分散風險,各國政府都運用財政政策工具進行干預,以此來填補小微企業R&D帶來的私人收益與社會收益之間的差距,并促使企業增加研發投入。從財政收入的角度來看,各國政府主要是通過稅收優惠政策來激勵企業增加R&D投入,這種方式被稱為R&D稅收刺激 ( R&D tax incentive) 。國外進行稅收激勵采用的方式主要有加速折舊、減免稅、科研專項準備金的提取、R&D費用和投資的稅收抵扣等,這些措施基本上都是通過降低公司的企業所得稅來發揮作用,所以企業所得稅成為各國政府對小微企業實施稅收激勵的主要工具。除企業所得稅外,稅收刺激也體現在其他稅種中, 比如增值稅和個人所得稅,但這些稅種方面的激勵在整個科技稅收政策中所起的作用不大,因此本文主要分析針對企業所得稅的稅收激勵工具。
( 二) 小微企業 R&D 投入的稅收激勵效應的 問卷分析
1. 調研地點的選取
目前對于稅收優惠問題的調查研究一般是針對大型上市公司的,聚焦于小微企業的調研甚少。本文將調查對象定位于小微企業,從政府目前采用的最主要的激勵手段———稅收優惠的角度切入,分析其對小微企業R&D投入的激勵效應。
本文在中部崛起戰略背景下,集中研究湖北省小微企業R&D投入的動力機制,從地域和經濟發展水平兩方面入手進行調查,并結合國家大政方針和區域背景,選取在湖北省具有代表性的武漢市東湖高新技術開發區與十堰市白浪經濟技術開發區多家小微企業為調研對象。
2. 調研樣本選擇
本文對武漢市東湖高新技術開發區和十堰市白浪高新技術開發區共計3000多家小微企業進行了抽樣調查,實際發放問卷400份,收回問卷384份,收回率為96% 。經過對問卷的客觀性進行分析,得到有效數據364份,有效率為91% 。問卷回收率及有效率良好。
3. 調研對象的基本情況
結合我國的相關規定和現有小微企業的實際情況,本文將小微企業界定為注冊資本小于或等于5000萬元的企業。由于各地政策規定不一,給樣本選取帶來了較大的困難,因此,本文在國家相關政策的指導下,適當的放寬了小微企業界定的標準。
( 1) 企業生產的產品或提供的服務所屬領域。此次問卷發放主要是在十堰市白浪技術開發區和武漢市東湖高新技術開發區進行,共回收364份有效問卷。在被調查企業中,其所生產的產品或提供的服務涵蓋電子信息、生物與新醫藥、航空航天等八大領域。在這之中,從事電子信息領域的企業和從事新技術改造傳統產業的企業居多,為本文的主要調研對象。
分析: 在此次調查對象的選取上,從事電子信息領域的小微企業和從事新技術改造傳統產業領域的小微企業居多,分別占33% 和29% ,而相較之下,在生物與新醫藥、新材料、能源與節能和資源與環境領域的小微企業數量較少。通過分析可以看到,電子信息行業的產品更新換代快, 對企業研發能力和自主創新的要求較高,因此, 小微企業在稅收激勵效應下加大其R&D投入具有較強的現實意義。同時,對于新技術改造傳統產業來說,小微企業只有不斷地進行技術進步與創新來改造傳統的產品,才有機會在該行業立足, 因此,研發支出對它們而言也是至關重要的。故此次問卷的調研對象能夠為本文深入分析稅收激勵與其R&D的關系提供較好的佐證。
( 2) 企業研發中心設置情況。企業研發中心的設置與企業提高自身的科研創新能力息息相關。對于創新性小微企業來說,企業有研發中心必然會推動其走向自主創新之路。在 本次調研 中, 79. 40% 的小微企業設置了研發中心,為企業的技術創新與改進奠定了良好的基礎。
分析: 在此次問卷結果分析中可以發現,接近80% 的創新型小微企業都有獨立的研發中心。該結果充分說明現階段大多數創新型小微企業具有獨立創新的意識和能力。小微企業設立獨立的研發中心后,研發支出可以單獨核算,這樣便于企業對研發活動進行有效的財務控制,促進R&D投入機制的運行。同時,企業可以為研發活動建立單獨的規章來進行管理,優化獎懲機制,提高員工進行研發的積極性,避免企業人才的流失, 形成良性循 環。而另一方 面,企業在享 受按150% 加計扣除應納稅所得額的同時,通過對開發階段之前的支出資本化來減少會計期間的相關費用,能加大企業的利潤,這無疑將進一步促進小微企業對其R&D的重視。
( 3) 企業登記注冊類型。企業的登記注冊類型包括有限責任公司、股份有限責任公司、個人獨資企業、合伙企業、其他有限責任公司和個體工商戶。在調查對象中,接近50% 的小微企業為有限責任公司,財務核算相對健全。
分析: 在被調查的364家創新型小微企業中, 大多數企業為有限責任公司 ( 169家) ,其次是個體工商戶 ( 71家) 、合伙企業 ( 65家) 以及個人獨資企業 ( 44家) 。有限責任公司的公司形式更利于小微企業做大做強,有足夠的資金和實力來走科研創新之路,同時更易達到享受稅收優惠的條件,提高企業創新的積極性。相較之下,個體工商戶和合伙企業往往缺少獨立的研發中心和研發人員,創新能力較弱。但是注冊為有限責任公司后企業要面臨所得稅雙重課稅的壓力。該結果可以說明雖然現階段我國小微企業從個體工商戶向有限責任公司轉型程度令人樂觀,但是這樣的公司形式并未減輕小微企業的壓力,故需要有效的稅收優惠政策來激勵小微企業的發展。
4. 稅收政策在企業的實施現狀
在現行優惠政策的扶持下,小微企業稅收優惠主要體現在對所得稅、增值稅和營業稅這三大稅種的減免上。具體來看,減免所得稅和研發費用加計扣除的作用最為明顯。
分析: 經過數據統計和分析,小微企業的稅收優惠主要是來自減免所得稅 ( 42. 68% ) ,其次是研發費用加計扣除 ( 28. 57% ) ,而享受到其他政策優惠的企業不到30% 。該結果可以充分表明現階段稅收優惠政策存在手段單一的問題,僅僅就局限在有限的兩個方面,使得稅收優惠力度小, 不能全面地降低小微企業的稅收負擔。從宏觀環境的角度來看,稅收手段單一不利于有針對性地刺激投資和企業研發創新,實現政策調控的目標。從企業的角度而言,稅收優惠局限于所得稅、研發費用加計扣除等方面,而對土地使用稅和房產稅等方面涉及極少,對這些行業中處于盈利邊緣的微利企業而言也許會因為繳納了此稅減少企業盈利的空間,形成一定的虧損。
5. 稅收優惠對提高小微企業的研發能力作用 分析
( 1) “高新企業減按15% 征收所得稅”對提高企業的研發能力作用較好。本次調研綜合考慮了問卷設計的合理性,在前述問題的基礎上,深入調研所得稅方面的優惠能否對企業的研發能力起到一定的作用。在這其中,39. 84% 的小微企業認為其自身的研發能力有較好的提升。
分析: 在表5中可以看到,52% 左右的企業認為減按15% 征收所得稅對于提高企業研發能力成效較好或者很好,而40% 左右的小微企業認為成效一般或者較差。企業所得稅對于小微企業來說是其所承擔的主要稅負,又是稅收減免激勵的重要稅種之一。因此,對企業所得稅實行一定的減免措施對提高其R&D支出是至關重要的。就目前的減免措施和政策來看,小微企業想享受到這一減免措施具有一定的難度,小微企業必須達到相應的政策標準,然而這些標準把一些本應該享受到優惠的企業拒之門外,因此仍有部分企業未享受到優惠,認為所得稅方面的抵減效果較差或很差。綜合來看,減按15% 征收所得稅的稅收激勵能有一定的效果但并不十分令人滿意,仍需要不斷的完善和調整。
( 2) “按研發費用的150% 抵扣當年應納稅所得額”對研發能力作用明顯?！把邪l費用150% 抵扣”是問卷調研中反映出的第二大小微企業稅收優惠的來源。而這一措施對大多數小微企業而言, 提高研發能力的作用很好。
分析: 對數據進行分析后可以得出,58. 24% 的企業認為研發費用的150% 抵扣當年應納稅所得額對于提高企業研發能力的效果較好或者很好, 41. 76% 的企業認為該激勵措施效果并不十分令人滿意。該結果表明,該激勵措施對企業研發能力的激勵作用有限,但是有31. 59% 的企業認為按實際研發費用的150% 抵扣當年應納稅所得額能夠很好地激勵企業研發能力。對于研發能力較強的小微企業而言,“研發費用150% 抵扣”在很大程度上減輕了企業的稅收負擔,研發投入越多, 抵減的額度越大,因此,這一措施也從側面大大地提高了小微企業創新研發的主動性和積極性。同時進行橫向對比可以看到,在減按15% 征收所得稅的激 勵措施產 生的效果 的調查中 僅有12. 64% 的企業認 為作用很 好。因此相 比減按15% 征收所得稅,研發費用150% 抵扣的方法更為有效。
( 3) 稅收優惠政策對小微企業各方面起到的幫助。稅收優惠對小微企業的幫助體現在多個方面,包括其投資能力、研發能力、行業競爭力等。經過調研發現,50% 左右的創新型小微企業研發能力得到提高,這與本課題的假設保持一致。
分析: 由表7可得,51% 的企業認為稅收優惠能夠幫助企業提高研發能力,該結果說明稅收優惠政策對創新型小微企業最主要的功能體現在提高其研發能力上。結合從2010年認定為創新型小微企業,且從該年起享受稅收優惠政策的湖北正奧汽車附件有限公司提供的財務數據,可以發現該企業的研發支出在近4年中有了顯著提高, 從2009年629. 36千元,提高到2012年1361. 66千元,如此快速的增長反映出稅收優惠政策對企業研發能力的激勵效應是顯著的。同時,企業其他方面的能力,如投資能力和行業競爭力都有不同程度的提高,這說明企業自身科研創新能力的加強具有更加長遠的影響和意義,稅收優惠政策能充分發揮其作用。
6. 小結
通過此次調研,發現在所調研的高新技術小微企業中,大多數企業都建立了獨立的研發中心, 這樣便于企業對研發活動進行有效的財務控制, 利于其正常運行。如今大多數的創新型小微企業為有限責任公司,這樣的公司結構雖然有利于企業做大做強,但是這樣的企業形式使得公司面臨所得稅雙重課稅的壓力,限制了盈利能力,故需要有效的稅收激勵減輕其壓力?？傮w來看,雖然現階段稅收優惠政策確實起到了促進小微企業研發能力提高的作用,但是由于存在多方面的問題 ( 比如優惠政策單一等) ,使得該政策取得的成果有限,收效不明顯。
四、政策建議
在當前的經濟形勢下,為了保持經濟的增長速度,達到擴大就業的目的,大力扶持和發展小微企業是重中之重。但現階段在政策上存在可以繼續完善和改進的地方,為此提出以下建議。
( 一) 改善所得稅優惠政策
在對小微企業所得稅優惠中,我國偏重于對成果的支持,忽略了對企業R&D自主創新的支持。實證結果也表明所得稅優惠對企業R&D的激勵效果有限 ( 一元錢的減免僅能帶來8分錢作用的R&D投入增加) ,故所得稅優惠需要進行大力改善。解決該問題可以采用對高新企業發展的不同階段 ( 開發期、發展期、成熟期) 設計相應的稅收優惠體系的方法,將稅收優惠政策的重心放在研發階段和高新技術成果轉化階段及對創新支持方面。比如,允許企業按銷售收入的一定比例提取科技開發基金,建立科技開發準備金制度。
( 二) 鞏固間接稅的稅收優惠方式
本項目組調查的企業均反映企業主要稅負之一的增值稅返還的優惠額度為0,即根本未享受到增值稅的減免。增值稅優惠政策的缺失使得小微企業仍面臨著較重的稅負壓力,影響小微企業在研發上的投入。就目前而言,能享受到增值稅稅收優惠的門檻過高,小微企業難以在銷售額上達到要求,故需要降低稅收優惠的標準。比如對一些屬于國家產業政策重點開發的,具有高新技術含量、對國家經濟有重要影響的新產品實行低稅率,降低實際稅負,所繳納的增值稅根據不同情況定期先征后返。此外,為鼓勵企業對外出口、增加高新技術產品在國際市場的競爭力,可以提高出口退稅率,甚至全額退稅。
( 三) 小微企業自身應完善其財務制度