審計整改情況報告范文第1篇
的報告
關于2016年度審計整改工作情況的報告
閔行區審計局局長王敏
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府的委托，向區五屆人大常委會第十五次會議，作關于2016年度審計整改工作情況的報告。
今年8月6日，區五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《2016年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的關
于進一步加大審計監督力度的審議意見，區政府及時作了部署，各相關單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，指導協調督辦審計整改事宜，強化整改主體責任,注重從源頭上分析問題產生的原因，尤其是反復出現、屢審屢犯的問題，不斷規范財政財務收支行為，加強制度建設。各聯席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，形成監督合力，抓好審計整改責任落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化責任追究，提高整改實效。
區審計局按照審計職責和區政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改情況的跟蹤檢查工作規范化、常態化，堅持將審計整改回執、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續審計檢查、年度審計結果執行情況專題調查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監督與促進問題整改相結合、審計整改工作與
促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。
一、區本級預算執行審計整改情況
區財政局根據審計報告指出的有關問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室;在整改過程中注重與延審審計發現問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規范管理，提高財政資金使用效益。
關于對區本級各主管部門預算批復工作缺少監督、預算批復項目有遺漏的問題。區財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作，督促區本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算，并報區財政局備案。二是進一步完善了部門預算調整批復前的核對機制，對年中發生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無遺漏。
關于區對鎮、街道(莘莊工業區)轉移支付中存在部分測算數據未及時更
新、個別計算數據設定不合理的問題。區財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動轉移支付因素數據征集工作，與相關職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉移支付因素，并督促相關職能部門按時提供轉移支付因素相關數據。
關于個別預算資金安排的使用單位發生變化區財政局未能及時調整的問題。區財政局將進一步加強與區發改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關單位根據政府投資項目計劃實際發生的變化，按照本區規定的程序及時申報調整預算，并經審批后嚴格執行。
關于個別部門預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優化操作流程，加強預算資金使用的全過程監督管理。
二、區級部門預算執行審計整改情況
關于部分專項資金使用與預算編制內容不一致的問題。區文廣局針對部分專項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細，提高預算執行的準確率。同時，指導下屬區群藝館修訂了《閔行區群眾藝術館財務管理制度》，強化制度約束力。區工商聯加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規定用途使用資金。區婦聯、原區招管辦及歸口管理的區招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經費的管理。區綠容局主要領導召集局財務部門及各業務科室召開專題整改會議，強調在完善內部控制制度的同時，對重要的經濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整;對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮的萬元補貼資金均已收回，
審計整改情況報告范文第2篇
2009年初,市審計局對我縣2008農業、國土、社保、環保、教育等方面的收支情況進行了審計,對發現的問題提出了處理建議,我們積極落實整改，現就整改情況匯報如下：
一、關于財政安排的供養人員基本醫療保險費欠撥的問題。這是由于我縣財力緊張，未能按規定的繳費比例繳納財政供養人員的單位應負擔的醫療保險基金(此項支出應隨各單位列各功能類支出科目，以社會保障繳費的形式注入基金中)，只能以公費醫療保障的形式注入一部分財政補助資金，以滿足當年實際支付的公費醫療經費。隨著我縣財政狀況的逐步好轉，各種社保體系的不斷完善，此類問題一定會得到解決。
二、關于對社?；鹞磮绦袃灮堇实膯栴}。財政部門已與有關商業銀行協商，要求其執行有關政策規定，2009年二季度起已對養老保險基金執行三個月定期利率，并補計了一季度利息差額部分。
三、關于社會養老保險征繳力度不夠的問題。截至2008年12月底，社會養老保險累計欠繳1827.96萬元，其中當年欠繳518萬，欠費問題在一定程度上制約了社會養老保險基金的正常運轉。為此，我縣將立足實際，進一步加強對社會保險政策的宣傳力度，增強企業與職工自覺履行繳納社會保險費義務的自覺性，同時要充分運用行政執法手段，加大征繳力度，依法足額征收社會養老保險基金，確保社會養老保險基金應收盡收。
四、關于對地稅部門欠征教育費附加的問題(欠征359.2萬元為2007年、2008年兩年欠征數)，主要有以下幾方面的原因：
1、對涉外企業國投能源和中策水泥廠免征教育費附加130萬元(征收依據為其所繳納的增值稅4348萬元的按3%部分);
2、教育費附加的計算依據之一——增值稅中包含國稅局征收的個體定額戶增值稅和臨時代開發票實現增值稅，兩項由于政策上的缺口，國稅部門沒有代扣教育費附加的法定義務，而地稅機關對國稅代開發票也無權進行檢查，所以上述兩項基本沒有征繳教育費附加。
3、對于部分企業稅費負擔重、資金緊缺的情況下，只能先繳稅后繳費，導致欠費現象產生。對此，縣政府已責成地稅部門加強征管，建立健全暢通及時的信息傳輸渠道，以利于地稅部門及時獲取增值稅、消費稅征收數，便于各稅的比對分析，及時發現漏征戶，及時做好對策。在現行體制下，應探索零散性增值稅應征的教育費附加是否由國稅部門代征，以降低征管難度，提高征收入庫率。
五、關于對環保資金管理上存在的臺賬管理、漏征排污費的問題?？h政府已責成環保部門對此問題要立即進行自查。據環保部門提供的審計資料，我縣不存在上述兩個問題。
六、關于水利專項基金滯留的問題。
1、財政局滯留175萬元主要原因是：該資金為秦山水庫除險加固省級項目資金，于2008年12月才下達，并且該項目工程使用中央資金即可保證工程進度，故于年底滯留財政部門，目前此筆資金已撥付100萬元，其余將隨工程進度按期撥付。
2、水利局滯留275萬元，主要是：①2008年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程資金結余;②已完工的工程質量保證金;③實行報賬制的農村安全飲水工程年底未報賬部分。截止目前，部分掃尾工程已完工，剩余資金全部撥付到位，需經省市驗收的工程預留保證金部分，2009年已經驗收達標，質量保證金現已一次性全部到位，對實行報賬制的農村飲水安全工程根據支出報賬情況隨時撥付。
七、關于扶貧資金?？罱Y余大的問題。截止2008年末我縣財政扶貧資金專戶反映結余720.49萬元。其中：基礎設施建設資金44.73萬元;生產發展資金596.9萬元;科技推廣及項目管理費78.86萬元。上述結余資金占到兩年投入資金的34.4%。造成上述問題，既有上級指標下達遲、資金到位遲的因素影響，還由于報賬制實施過程中程序復雜,扶貧項目完成進度不一,監督管理措施相對嚴格,使一些扶貧資金實際支出較遲。目前，針對上結余資金問題，縣政府已責成扶貧部門加快項目實施進度，加大工程竣工驗收力度，加強監管，并及時按項目進度撥付補助資金，確保工程如期完工。
八、關于對預算資金安排不足，項目管理單位還存在擴大范圍列支扶貧?？畹膯栴}。扶貧辦在項目培訓?？钪辛兄唾M、招待費等1.06萬元,現已將擠占資金沖轉回原渠道,今后我縣一定要加大扶貧管理費投入,杜絕擴大范圍列支扶貧?？畹膯栴}再次出現。
九、關于違規使用大額現金問題。部分扶貧項目單位為了結算方便，用大額現金來支付設備款。對此，縣政府已責成有關財政扶貧資金管理部門，對項目實施單位要積極引導，規范財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規范財務行為，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象的再次出現。
十、關于部分“兩區建設”扶貧項目實施緩慢，扶貧項目效益不明顯的問題。針對大寨綠草灣有限公司和大寨新農業科技發展有限公司出現的以上問題，主要是受到了立項性的缺陷、政策發生重大變化及世界性的金融危機。目前，縣政府已與有關部門協調，力爭為“兩區”項目提供貸款，在年底按設計目標達產達效。
十一、關于部分扶貧項目實施單位項目實施操作不規范的問題。針對昔陽縣高級職業中學、昔陽縣大寨綠草灣牧業有限公司出現的票據使用不規范問題，相關單位已按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定，已糾正并規范了其財務行為，杜絕此類現象再次發生。 十
二、關于扶貧資金到位遲的現象仍未得到有效改善，嚴重制約扶貧項目的開展。造成上述問題的原因是上級指標下達遲，加之部分項目實施單位報賬緩慢，導致扶貧資金不能及時下達扶貧單位，致使相當比例的種植、養殖項目難以在當年實施。今后，縣政府將要求扶貧項目主管部門加強項目管理，加快項目實施進度，加緊項目竣工驗收，并督促項目單位加快報賬速度，確保扶貧資金及時撥付，使有限的資金發揮更大的效益。
十三、關于扶貧資金投入不足，輻射范圍小，受惠人群少問題。造成上述問題的主要原因是我縣扶貧面積過大，加上資金投入有限，導致扶貧資金使用分散。我縣現有貧困人口7.97萬人，人均每年每人受益扶貧資金近44元左右，與實際需求相差甚遠。為此，我縣今后將以市場為導向，整合資源，結合當地實際情況有計劃、有目的地進行扶貧項目開發，真正找到使農民脫貧致富的好項目。
十四、關于農業專項資金未及時下撥的問題。主要涉及兩部分資金問題：一部分是上級部門未落實配套農業資金222.59萬元;另一部分是昔陽縣農業局2008年未及時下撥專項資金265.17萬元，具體情況是：
1、農村沼氣工程配套資金222.59萬元上級部門未落實。 截止2008年底，農村沼氣工程應到位資金2112.475萬元，實際到位1889.89萬元，(其中：2007年50.85萬元，2008年1381.39萬元)未到位資金222.585萬元。其中：2007年國債項目戶用沼氣工程省發改委配套未到位31.81萬元，2007年新農村建設戶用沼氣工程市財政配套未到位資金70.975萬元，2007年縣財政配套未到位0.9萬元，養殖小區聯戶工程省級配套未到位資金90萬元，2007年超額完成任務省財政配套未到位28.9萬元。
2、新農村建設專項資金192.5萬元未及時下撥。
(1)新農村建設規劃補助款：2007年重點推進村留莊村3萬元，2006年試點村規劃補助款4.5萬元。
原因：①留莊村屬于昔陽縣新城規劃范圍，暫緩撥付。②2006年新農村試點村規劃補助款發放文件未標清村名及金額，故未下撥。我縣會盡快提出規劃方案,加快實施新農村試點建設,資金將隨實施情況撥付。
(2)新農村建設街道硬化補助款185萬元未及時下撥。其中：2007年重點推進村安平村10萬元，2008年重點推進村175萬元，
原因及整改結果：①安平村在2008年檢查時街道未達硬化指標，未通過驗收，年內未撥付，2009年該村對未達標的街道進行了硬化，并通過驗收，已于2009年4月下撥補助款。②2008年新農村建設重點推進村街道硬化補助款175萬元，由于上級計劃文件下達較晚，未及時下撥到村，2009年經檢查驗收后，已于4月份全額撥付推進村。
3、新型農民培訓工程41.67萬元，未及時下撥。 原因及整改結果：該項目資金因部分培訓工程在年底前未檢查驗收，暫緩下撥，2009年農業部門對項目進行了檢查初驗，并下撥培訓資金32.8萬元，其余8.87萬元待省級驗收后撥付。
4、2008年農村勞動力轉移培訓?？?1萬元未及時下撥。 原因及整改結果：2008年農村勞動力轉移培訓工程項目涉及培訓基地多、任務大，專業多、時間長，2008年底前基本完成培訓工作，后經相關部門檢查驗收后，辦理相關手續，該項目資金已于2009年2月撥付到項目培訓單位。
十五、關于欠征兩權價款和礦產資源補償費的的問題。2006年在第一次煤炭資源整合和有償使用工作中，我縣紅土溝煤業有限公司欠繳價款2341萬元、興利煤業有限公司欠繳價款1800.12萬元、平盛煤業有限公司欠繳價款500萬元，共計4641.12萬元。在這次煤炭資源整合中，紅土溝煤業有限公司為保留對象，另外兩個為被整合對象，在保留礦井與被整合礦井簽訂資產收購補償協議時，主體責任已明確，在下一步申領采礦許可證時一律繳清，否則，換發不了采礦許可證。另外，各煤礦所欠的225萬元礦產資源補償費，在資源整合過程中同樣一并繳清。
十六、關于地質災害治理搬遷項目進展緩慢，影響到舊村恢復耕地林建設的問題。2007年，我縣共立項實施地質災害避讓搬遷工程三個，其中：杏丹峪村搬遷戶90戶，230口人，李夫峪村搬遷戶64戶，208口人，柏葉底村搬遷51戶，217口人。配套任務包括新水源地建設打深井三眼和舊村復墾補充耕地224.8畝;2008年，共立項實施地質災害避讓搬遷工程兩個，涉及3個村，其中武家坪村搬遷296戶，1164口人，郭家莊村搬遷272戶，895口人。配套任務包括新水源地建設兩處(武家坪村和羅莊村)和舊村復墾地補充170.4畝兩項(武家坪村和郭家莊村)。
由于施工階段物價上漲過快，特別是鋼材翻倍漲價，造成村民建房成本加大，絕大部分搬遷戶經濟條件差，資金自籌部分難以解決，直接影響治理工程的進展速度?？h政府已責成有關部門，加快實施進度，盡快恢復耕地林建設，現階段武家坪村20套未封頂外，其余都已進入掃尾階段。
十七、關于因造林綠化省級資金下撥遲，造成滯留縣財政資金635.7萬元的問題。造成上述問題的原因，一是上級指標和資金下達遲;二是個別工程，如村莊綠化工程因天氣干旱等原因，項目未及時實施，資金未能撥付。為了加快重點綠化工程進度，縣財政已于2009年年初將資金下撥到林業局，并將按工程進度盡快落實到位。
十八、關于造林綠化縣配套資金不到位的問題。此資金已于2009年縣財政配套42萬元，剩余部分縣財政將積極籌措資金，力爭后半年全部配套到位。
除對上述市審計局查出的問題進行了整改外,縣政府將借這次機會，要求全縣其他部門單位對所涉及的各類專項項目的專項資金在使用和管理上進行全面規范,防止類似問題再次發生。
特此報告
審計整改情況報告范文第3篇
一、按照貴陽市干部教育培訓工作要求，認真做好我局20**年干部教育培訓工作。
為了把干部教育培訓工作落到實處，我局始終把教育培訓工作作為一項重要工作來抓，做到年初有計劃，年中有落實，年底有總結，局黨組在培訓經費上給予了充分的保障，并把干部教育培訓工作納入局機關工作目標考核。為了抓好今年的干部培訓工作，今年初，根據《貴陽市20**年干部教育培訓工作要點》，我局結合工作實際認真制定了《貴陽市審計局20**年干部教育培訓計劃》。在培訓中，我局始終堅持分級分類負責的原則，分層次、分類型、多渠道多形式地實施干部教育培訓。干部教育培訓始終堅持理論聯系實際、學以致用、講求實效和突出重點，保證質量的原則。努力把我局干部隊伍綜合素質的不斷提高,使每個干部在政治理論、科技知識、專業知識方面都能得到更新;努力把我局干部隊伍培養成為一支有公仆意識，廉潔、勤政、高素質、專業化的干部隊伍，以適應新時期、新任務的需要，適應建設生態文明城市和在全省率先實現小康社會的宏偉目標的需要。
二、干部教育培訓工作取得較好成績。 按照市委組織部、人事局對干部教育培訓的總體要求,結合本單位的實際,我局采取了選派培訓、自辦培訓、聘請專家授課和局域網上學習等內容豐富的教育培訓形式進行學習培訓。學習內容涉及政治理論、法律法規、科技知識、審計業務、計算機運用等多方面知識。
(一)選派參加有關部門組織的培訓：
選派優秀干部參加“千人赴港培訓”、市委黨校主體班培訓、市委黨校中青年后備干部培訓、市紀委紀檢監察信息員培訓、市委宣傳部十八大理論骨干培訓、市直機關黨務干部培訓、市檔案局機關檔案信息化管理、市保密局保密培訓、市人事局組織的新任科級領導培訓、新錄用公務員培訓、九三學社中國政黨制度與民主黨派組織建設培訓等共計13人次。
(二)我局組織的自辦培訓：
20**年我局組織舉辦了全市審計系統冬季培訓班1期，培訓干部136人;培訓著力于提升審計干部的政治素質和審計專業技能，內容豐富，涵蓋了審計人員政治素質和業務素質培訓，既有十八精神宣講，又有審計文書規范寫作授課和審計項目案例演示;在培訓方式上，注重培訓形式多樣化，如老師授課與審計人員審計業務演示相結合，體現了審計業務理論與審計實踐的結。同時，我局還針對地方政府性債務審計、審計檔案、審計統計、審計法規、審計令等審計業務進行培訓培訓365人(次)。使審計人員及時學習審計工作要求和業務知識、增強業務能力，提高我局審計工作質量。
(三)邀請專家授課
邀請貴州財經大學教授、貴陽市社科聯主席為我局干部職工進行審計業務、黨的十八大精神和中共貴陽市委九屆二次全會精神專題講授。
(四)利用局域網、短信平臺等豐富培訓內容
利用局機關局域網、電子顯示屏及時傳達學習黨的十八大精神、中共貴陽市委九屆二次全會精神、貴陽市委關于深入開展“十破十立”大討論活動的實施意見、審計署《廉政責任規定》、省委“十項規定”、市委“三大紀律”、“九個嚴禁”規定、《中共貴陽市委貴陽市人民政府關于開展“抓典型、轉作風、提效能、強服務”專項工作的實施意見》、《貴陽市創建國家環境保護模范城市攻堅階段宣傳教育工作實施方案》、《總書記在全國宣傳思想工作會議上重要講話精神》等有關文件精神。并在局域網上設置網上選課、網上學習專欄，豐富審計業務的培訓內容、提高審計人員的業務水平。
三、加強領導，保障教育培訓工作落實。
為了做好干部教育培訓工作，我局形成了主要領導親自抓，分管領導具體抓，做到一級抓一級，層層抓落實的工作格局。在教育培訓過程中嚴格學習培訓紀律，無論參加那種形式的學習培訓要求都要認真學習、刻苦鉆研，對每次學習培訓的內容、學習的時間、學習情況都要進行認真記錄。同時對學習內容、學習人員、學習時間、學習效果的目標進行量化，納入局共性工作目標考核。通過采取上述有效措施，有力地保證了我局干部教育培訓任務的完成。
四、加大審計及相關專業知識的教育培訓工作。
積極鼓勵和支持廣大干部報考審計師、會計師、造價師、經濟師、計算機中級職稱等專業考試，對通過考試、成績優秀者給予一定物質獎勵，全面提高干部的業務素質水平。
五、存在問題
今年我局的干部教育培訓工作雖然取得了一定的成績，但仍然存在一些差距和問題，主要表現在：
1、部分干部學習主動性有待提高。部分干部不能持之以恒地堅持理論學習，對具有前瞻性、指導性的理論學習得不夠，對工作中遇到的新情況、新問題缺乏深層次的分析能力。
2、培訓內容和培訓方式有待改進。干部培訓的普遍性需求和不同級別、不同層次、不同崗位的特殊要求結合不緊密，理論教育方式方法陳舊單調，專業培訓精細化、個性化水平不高等。
3、學習培訓的深度有待加強。有的學習培訓缺乏培訓者與被培訓者之間的互動、交流，培訓采用聽課灌輸的方式，被培訓者難以深入思考，獲得較深體會。
六、2014年的工作計劃
干部教育培訓工作是一個長期、系統的工程，既要著眼于掌握業務知識、打牢理論基礎，又要著眼于知識轉化和運用能力的提高;既要著眼于當前工作需要，又要著眼于未來發展需要。在2014年的工作中，我們將重點從幾個方面入手，抓好干部隊伍建設。
1、處理好長遠規劃與近期培訓的關系。遵循教育培訓工作的客觀規律，制訂具體而又適合本單位、本部門實際的干部教育培訓規劃，做到分層次、有計劃、有重點地加以落實，以培養知識結構合理、專業知識精通、工作技能嫻熟、年齡梯次合理的高素質干部隊伍。
2014年，我局干部培訓將圍繞審計業務、政治理論、審計案例演示等內容對全市審計系統審計人員舉辦集中培訓班。同時，根據工作需要不定期地對全市審計系統審計人員進行審計業務、檔案管理、統計管理、政治理論、專項工作等專題講座
2、處理好培訓與考核的關系。培訓是途徑，考核是手段，提高是目的。今后，我們要把加強干部教育培訓考核作為年終考核的一個重要方面，通過考核促進培訓效果。真正把參加教育培訓的過程當作學習的過程、提高的過程。
3、處理好培訓與使用的關系。在注重實際工作的磨煉中提高工作素質。我們要運用好實際工作這一培訓平臺，讓干部在實際工作中發現問題、解決問題，使干部在實際工作中豐富經歷，增長才干，讓干部教育培訓工作真正成為造就高素質干部隊伍的重要措施。
審計整改情況報告范文第4篇
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫?？棄艉?，好織夢
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生?？棄魞热莨芾硐到y
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
織夢內容管理系統
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執行不走樣。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計整改情況報告
(二)
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20**市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
二、審計整改落實情況
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20**年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年
5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20**年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制20**年部門預算時，將20**年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上指標結余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
三、下一步的工作措施
(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體責任。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規范，評價結果差的，下不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數”的觀念，加大資金整合力度，統籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規范化水平。
(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續政策，實時掌握該項改革對財稅、企業的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法按時批復市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管，把專項資金使用情況作為財政監督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監管手段，對專項資金使用實行全過程控制監督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監督轉型，從20**年起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行，推動財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過程監督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡的管理機制。
(三)進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發《關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》(郴財辦〔20**〕12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以核減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。
(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發現的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改情況報告
(三)
陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟責任審計報告》悉(平審責報[20**]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況匯報如下：
一、切實加強四公經費管理
20**年我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
A、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土保持監督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土保持監督所25000元
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
B、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所25000元
借：事業結余-基本結余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所30000元
3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間20**年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。
其他應付款
A、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)
B、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業結余-基本結余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
審計整改情況報告范文第5篇
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫?？棄艉?，好織夢
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生?？棄魞热莨芾硐到y
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
織夢內容管理系統
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執行不走樣。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計整改情況報告
(二)
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20**市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
二、審計整改落實情況
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20**年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年
5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20**年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制20**年部門預算時，將20**年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上指標結余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
三、下一步的工作措施
(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體責任。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規范，評價結果差的，下不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數”的觀念，加大資金整合力度，統籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規范化水平。
(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續政策，實時掌握該項改革對財稅、企業的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法按時批復市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管，把專項資金使用情況作為財政監督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監管手段，對專項資金使用實行全過程控制監督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監督轉型，從20**年起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行，推動財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過程監督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡的管理機制。
(三)進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發《關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》(郴財辦〔20**〕12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以核減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。
(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發現的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改情況報告
(三)
陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟責任審計報告》悉(平審責報[20**]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況匯報如下：
一、切實加強四公經費管理
20**年我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
A、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土保持監督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土保持監督所25000元
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
B、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所25000元
借：事業結余-基本結余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所30000元
3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間20**年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。
其他應付款
A、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)
B、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業結余-基本結余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。